reksadanapanindanautamaplus2 laporankeuangan ... dana utama plus 2.pdfen keuangan: penyajian dan...
TRANSCRIPT
-
REKSADANAPANINDANAUTAMAPLUS2
LaporanKeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember2011dan2010
Beserta
LaporanAuditorIndependen
DAFTARISI
Halaman
1.LAPORANAUDITORINDEPENDEN
II.LAPORANKEUANGAN
Laporanposisikeuangan
(Neraca)
Laporanlabarugikomprehensip
2
Laporanperubahan
asetbersihyangdapat
3
diatribusikan
kepadapemegangunit
Laporanaruskas
4
Catatan
ataslaporankeuangan
5-27
-
No.:R.3/024.J/OIlI2
dbs&d
Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang
RegisteredPublicAccountants
License
No.:KEP-007/KM.5/2006
BranchOffice:
JI.RayaKalimalangBlok-ENo.4F
DurenSawit,JakartaTimur13440
Phone
:(62-21)8611845,8611
847,866
10331,866
10334
Fax.
:(62-21)8611708,866
10401
E-mail:
LaporanAuditorIndependen
ParaPemegangUnitPenyertaandanManajerInvestasi
ReksaDanaPaninDanaVtamaPlus2
Kamitelahmengauditlaporanposisikeuangan(Neraca)ReksaDanaPaninDanaUtamaPlus2
tanggal31Desember20IIdan20I0,sertalaporanlabarugikomprehensif,laporanperubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunitdanlaporanaruskasuntuktahun
yangberakhir
padatanggal-tanggal
tersebut.Laporankeuangan
adalah
tanggungjawab
ManajerInvestasiReksaDana.Tanggungjawab
kamiterletak
padapemyataanpendapatatas
laporankeuanganberdasarkan
auditkamL
Kamimelaksanakan
auditberdasarkan
standarauditingyangditetapkan
olehInstitutAkuntan
PublikIndonesia.Standartersebutmengharuskan
kamimerencanakan
danmelaksanakan
audit
agarmemperolehkeyakinan
memadaibahwalaporankeuangan
bebas
darisalahsajiyang
materia!.Suatuauditmeliputipemeriksaan,atasdasarpengujian,bukti-buktiyangmendukung
jumlah-jumlahdanpengungkapan
dalam
laporankeuangan.Auditjugameliputipenilaian
atas
prinsipakuntansiyangdigunakan
danestimasisignifikan
yangdibuatolehManajerInvestasi,
sertapenilaian
terhadap
penyajianlaporankeuangan
secarakeseluruhan.Kamiyakinbahwa
auditkamimemberikan
dasarmemadaiuntukmenyatakan
pendapat.
Menurutpendapatkami,laporankeuangan
yangkamisebutdiatasmenyajikan
secarawajar,
dalam
semuahalyangmaterial,posisikeuanganReksaDanaPaninDanaUtamaPlus2tanggal
31Desember2011dan2010,hasilusahadanperubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegangunitdanaruskasuntuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
tersebut,
sesuaidenganStandarAkuntansiKeuangandiIndonesia.
EfektifsejaktanggalIJanuari2011,ReksaDanatelahmenerapkan
revisipemyataanStandar
Akuntansi
Keuangan
tertentu,baikyangditerapkan
secara
prospektifmaupun
secara
retrospektifsebagaimanadiungkapkan
padacatatan2ataslaporankeuangan.
Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang
BambangHariadi,MEc.,CPA
NRAP:AP.04I3
20Januari2012
Anindependentmember
ofBKRInternational,
withofficesthroughouttheWorld
~ ~. t ~ t • t t ~ ~ ~ ~ , , , ~ ~ , ~ , , , , , , ~ , , , , , t , , t
REKSADANAPANIN
DANAUTAMAPLUS2
Laporanposisikeuangan
(Neraca)
31Desember2011dan20I0
(Dalam
Rupiah)
Catatan
2011
2010
Aset
Kas
3c,3d,4,5
2,747,265,036
11,228,239,304
Portofolioefek(Biayaperolehan
sebesarRp.
270.424.422.101padatanggal
31Desember
2011danRp466.083.036.655
padatanggal31
Desember2010).
3c,4,6
Efekutang
239,309,682,790
440,373,955,719
Deposito
45,000,000,000
40,000,000,000
Jumlah
284,309,682,790
480,373,955,719
Piutangbunga
3c,4,7
1,998,936,028
5,580,404,835
Jumlahaset
289,055,883,854
497,182,599,858
Liabilitas
Biayayangmasihharusdibayar
3c,4,8
558,583,272
844,774,781
Utanglain-lain
3c,4,9
197,964,987
520,634,988
Uangmukapemesananunitpenyertaan
3c,4,10
93,000,000
200,000,000
JumlahIiabilitas
849,548,259
1,565,409,769
Asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepada
pemegangunit
288,206,335,595
495,617,190,089
Jumlahunitpenyertaan
yangberedar
11
168,509,682.8252
334,914,745.4264
Nilaiasetbersihperunitpenyertaan
3b
1,710.33
1,479.83
Catalanalaslaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
darilaporankeuangansecarakeseluruhan
-
, t
REKSADANAPANIN
DANAUTAMAPLUS2
Laporanlabarugikornprehensif
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
Catatan
Pendapatan
2011
2010
Pendapatanbunga
Keuntungan(kerugian)investasiyangtelahdirealisasi
Keuntungan(kerugian)investasiyangbelurndirealisasi
Jumlahpendapatan
Bebanoperasi
3e,12
37,501,406,630
68,594,002,611
13
26,299,135,446
21,848,806,491
14
(405,658,376)
10,839,693,756
63,394,883,700
101,282,502,858
Pengelolaaninvestasi
Kustodian
Lain-lain
Jumlahbebanoperasi
Laba/rugisebelurn
pajak
Pajakpenghasi1an
Kenailmn/penurunan
asetbersihyangdapat
diatribusikan
kepadapernegangunit
3e,15
3e,16
3e,17
3g,18b
4,979,247,062
8,292,153,024
796,679,530
1,326,744,484
604,490,642
990,792,435
6,380,417,234
10,609,689,943
57,014,466,466
90,672,812,915
(3,492,710,210)
(638,780,127)
53,521,756,256
90,034,032,788
Catatanataslaporankellanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
!aporankellangansecGI'akese!uruhan
2
REKSADANAPANIN
DANAUTAMAPLUS2
Laporanperubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegang'unit
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
Catatan
2011
2010
Asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepada
495,617,190,089
569,892,081,629
pemegangunit1Januari
Kenaikan/penurunan
asetbersihyangdapat
53,521,756,256
90,034,032,788
diatribusikan
kepadapemegangunit
Penjualanunitpenyertaan
231,756,137,479
707,177,113,237
Perolehankembaliunitpenyertaan
(492,688,748,226)
(871,486,037,565)
Jumlahkenaikan/penurunan
daritransaksi
(260,932,610,747)
(164,308,924,328)
Asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepada
pemegangunit31Desember
11
288,206,335,595
495,617,190,089
Calalanataslaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
darilaporankellangansecat-akeselurllhan
3
-
REKSADANAPANIN
DANAUTAMAPLUS2
Laporanaruskas
Untuktahllnyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
2011
Aruskasdariaktivitas
operasi
2010
Pendapatanbunga
Penjualanportofolioefek
Pembelianportofolioefek
Pembayaranbiayaoperasi
Pembayaranpajakpenghasilan
Jumlahbersiharuskasdariaktivitas
operasi
Aruskasdariaktivitas
pendanaan
Penjualanunitpenyertaan
Perolehankembaliunitpenyertaan
"Jumlahbersiharuskasdariaktivitas
pendanaan
Kaspadaawalperiode
Kaspadaakhirperiode
41,082,875,437
506,267,432,789
(284,309,682,790)
(7,096,278,747)
(3,492,710,210)
252,451,636,479
231,756,137,479
(492,688,748,226)
(260,932,610,747)
11,228,239,304
2,747,265,036
70,198,415,295
581,546,455,719
(480,373,955,719)
(12,047,868,228)
(638,780,127)
158,684,266,940
707,177,113,237
(871,486,037,565)
(164,308,924,328)
16,852,896,692
11,228,239,304
Catatanataslaporankellanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan
darilaporankellangansecGI'akeselllruhan
4
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
1.Umum
Reksa
DanaPanin
DanaUtamaPlus2adalah
Reksa
Danaberbentuk
Kontrak
Investasi
Kolektifbersifatterbuka
berdasarkan
Undang-UndangPasarModalNo..8Tahun1995tentangPasarModaldanSuratKeputusanKetuaBadan
Pengawas
PasarModaldan
LembagaKeuangan
No.KEP-552/BL/20I0tanggal
30Desember
2010tentangPedoman
Pengelolaan
ReksaDanaBerbentukKontrak
InvestasiKolektif.
Kontrak
InvestasiKolektif
Reksa
DanaPanin
DanaUtamaPlus2antara
PTPanin
SekuritasTbksebagai
Manajer
Investasidan
DeutscheBankAG,CabangJakarta
sebagai
BankKustodian
dituangkan
dalam
AktaNO.20tanggal
9
Agustus2007dihadapan
Ny.Poerbaningsih
AdiWarsitoSH.,NotarisdiJakarta,selanjutnyadiubah
dengan
AktaNO.13
tanggal16lammi2009dengan
notarisyangsarna.Yangmanasehubungan
dengan
adanyapenggantian
Manajer
Investasi
dariPTPaninSekuritasmenjadiPTPaninAssetManagementmakaselanjutnyadiubah
dengan
AktaNo.42tanggal21
September20IIdihadapan
Ny.PoerbaningsihAdiWarsitoSH.,NotarisdiJakarta.
TanggalefektifReksa
DanaPaninDanaUtamaPlus2adalah
14Agustus2007.SesuaiKIK,tahunbukuReksaDana
.mencakupperiodeIJanuaridanberakhirpadatanggal31
Desember.
Sesuaidengan
pasal4dariAktaNo.13,tujuan
Reksa
Dana
adalah
untukmempertahankan
modal
investasi
serta
memperoleh
keuntungan
melaluipenempatan
danaterutamadalam
bentukefekhutangdipasarmodaldandalam
bentuk
instrumenpasaruang.
Sesuaidengan
tujuan
investasinya,
Panin
DanaUtamaPlus2akan
melakukan
investasi
dengan
komposisi
mlOimum
sebesar80%danmaksimum
100%padaefekbersifatutangdiPasarModalIndonesia,sesuaidengan
peraturanperundang-
undanganyangberlakudiIndonesia
dansisanyadalam
bentukinstrumen
pasaruangyangmempunyai
jatuhtempokurang
dariItalmnyangditerbitkan
sesuaidengan
peraturanperundang-undangan
yangberlakudiIndonesia.
2.
Penerapan
Pernyataan
Standar
Akuntansi
Keuangan
Bam
PSAKNO.1(Revisi2009):Penyajian
Laporan
Keuangan
Perubahan
atasstandarberikutwajibditerapkan
untukpertamakaliuntuktahunbllkuyangdimulaipadatanggal
IJanuari
20IIyangberdampak
terhadap
penyajianlaporankeuangan:
EfektifIJanllari2011,Reksa
Danatelahmenerapkan
PSAK
I(Revisi2009)"Penyajian
LaporanKeuangan".
Revisi
standarterseblltmensyaratkan
seluruhperubahan
yangterkaitdengan
pemilikdisajikan
dalam
laporanperubahan
ekllitas,
perubahanselainyangterkaitdengan
pemilikdisajikan
dalam
laporanlabarugikomprehensif.
Penerapan
standar
revisiinihanyaberpengaruh
dalam
penyajian
sajadan
tidak
memilikidampak
terhadap
laporan
keuangan
(posisikeuangan
atau
kinerja)Reksa
DanakarenaReksaDanatidak
memilikiekllitas
dantidak
adakomponen
pendapatan
komprehensiflainnya
selainlabaataurugiselamaperiode.
PSAKNO.2(Revisi2009):Laporan
AI"uSKas
Memberikan
pengaturanatasinformasimengenai
perubahan
historisdalam
kasdan
setara
kasmelaillilaporanaruskas
yangmengklasifikasikan
arllSkasberdasarkan
aktivitas
opel'asi,investasi,maupunpendanaan
(financing)selamasuatu
periode.Penerapan
standarrevisiinitidakmemilikidampak
terhadap
posisikeuangan
dankinerjaReksaDana.
5
-
REKSADANAPANINDANA
UTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember2011dan20I0
(Dalam
Rupiah)
2.
Penerapan
Pernyataan
Standar
Akuntansi
Keuangan
Baru-lanjutan
Berikutadalahstandarbaru,perubahan
atasstandardaninterprestasistandarwajibditerapkan
untukpertamakalinyauntuk
tahunbukuyangdimulaiIJanuari2011,namuntidak
berdampak
materialkebijakan
akuntansi,posisikeuangan
dan
kinerjaReksaDana:
PSAKNO.3(Revisi2010)
PSAKNO.4(Revisi2009)
PSAKNO.7(Revisi2010)
PSAKNO.8(Revisi2010)
PSAKNo.12(Revisi2009)
PSAKNo.15(Revisi2009)
PSAKNo.19(Revisi2010)
PSAKNo.22(Revisi2010)
PSAKNo.23(Revisi2010)
PSAKNo.25(Revisi2009)
PSAKNo.48(Revisi2009)
PSAKNo.57(Revisi2009)
PSAKNo.58(Revisi2009)
ISAKNo.7(Revisi2009)
ISAKNO.9
ISAKNo.10
ISAKNo.11
ISAKNo.12
ISAKNo.14
[SAKNo.17
3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi
:LaporanKeuangan
Interim
:LaporanKeuangan
KonsolidasiandanLaporanKeuangan
Tersendiri
:Pengungkapan
Pihak-pihak
Berelasi
:PeristiwaSetelah
PeriodePelaporan
:BagianPartisipasidalam
Ventura
Bersama
:InvestasipadaEntitasAsosiasi
:AsetTakBerwujud
:KombinasiBisnis
:Pendapatan
:Kebijakan
Akuntansi,Perubahan
EstimasiAkuntansi,danKesalahan
:Penurunan
NilaiAset
:Provisi,Liabilitas
Kontinjensi,danAsetKontinjensi
:AsetTidak
LanearyangDimilikiuntukDUualdanOperasiyang
Dihentikan
:KonsolidasiEntitasBertlljuan
Khusus
:Perubahan
atasLiabilitasAktivitas
Purnaoperasi,
Restorasidan
Liabilitas
Serupa
:ProgramLoyalitasPelanggan
:DistribllsiAsetNon-Kas
kepadaPemilik
:PengendalianBersamaEntitas-Kontribusi
Nonmoneter
olehVentur
:AsetTakBerwujud-BiayaSitusWeb
:LaporanKellangan
interimdanPenurunan
Nilai
a.PenyajianLaporan
Keuangan
Laporankeuangan
disajikan
sesuaidengan
StandarAkllntansiKellangan
diIndonesia.
PenYllsllnanlaporankellangan
ReksaDanaberdasarkan
KeputusanKetuaBadan
Pengawas
PasarModaldanLembaga
Keuangan
PeratllranNO.VlII.G.8
Pedoman
AkuntansiReksaDanadanPeraturanNO.X.D.lLaporanReksaDana.
DasarpenYllsllnan
laporankeeualiuntuklaporanperubahan
asetbersihyangdapatdiatribusikan
kepadapemegang
unit,adalah
dasarakrual.Matauang
pelaporanyangdigunakan
untukpenyusunan
laporankeuangan
Reksa
Dana
adalah
Rupiah(Rp).Laporankellangan
terseblltdisusunberdasarkan
nilaihistoris,
keeualibeberapaakuntertentu
disusunberdasarkan
pengakuan
lainsebagaimanadillraikan
dalam
kebijakan
akllntansimasing-masing
akuntersebllt.
6
~I
REKSADANAPANIN
DANADTAMAPLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi
-lanjutan
b.Nilaiasetbersihperunit
Nilaiasetbersihperunitpenyertaan
dihitungdengan
caramembagiasetbersihReksa
Danadengan
jumlah
unit
penyertaan
yangberedar.Nilaiasetbersihdihitungpadasetiap
haribursaberdasarkan
nilai
wajardariasetdan
liabilitas.
C.
Asetdan
Liabilitas
Keuangan
Efektiftanggal
IJanllari20I0,Reksa
Danatelahmenerapkan
PSAK
50(Revisi2006),
"Instrumen
Keuangan:
Penyajiandan
pengungkapan",
dan
PSAK
55(Revisi2006),"Instrumen
Kellangan:Pengakuan
dan
Pengukuran",
yangmenggantikan
PSAK
50,"Akuntansi
Investasi
EfekTertentu"
dan
PSAK
55(Revisi
1999),"Akllntansi
Instrumen
DerivatifdanAktivitas
LindllngNilai".
C.l.AsetKeuangan
Selllrllhasetkeuangan
diakuidandihentikan
pengakllannyapadatanggaldiperdagangkan
dimanapembeliandan
penjllalanasetkellangan
berdasarkan
kontrak
yangmensyaratkan
penyerahan
asetdalam
kurunwaktllyang
ditetapkan
olehkebiasaan
pasaryangberlakll.Asetkeuangan
diukllrdengan
nilaiwajamyapadasaatpengakllan
awal.Dalam
halasetkellangan
tidak
diukurdengan
nilaiwajarnyamelaluilaporanlabarugi,nilaiwajartersebut
ditambah
biayatransaksiyangdapatdiatribllsikan
secaralangsungdengan
perolehan
asettersebut.
Asetkellangan
diklasifikasidalam
kategoriasetkellangan
yangdillkllrpadanilaiwajarmelaluilaporan(abarugi,
dimilikihinggajatllh
tempodanpinjaman
yangdiberikan
danpiutang.Pengklasifikasian
initergantungpadasifat
dantujuan
asetkeuangan
danditetapkan
padasaatpengakllan
awal.
C.I.I.Asetkeuangan
yangdillkllrpadanilaiwajar
melaillilaporan
labarugi
Asetkeuangan
diklasifikasidalam
asetkellangan
yangdillkurpadanilaiwajarmelalllilaporanlabarugi,
jikaasetkellangan
sebagai
kelompokdiperdagangkan
atallpadasaatpengakuan
awalditetapkan
lIntuk
dillkurpadaasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaillilaporanlabarugi.
Asetkeuangan
diklasifikasisebagaikelompokdiperdagangkan,jika:
-Diperolehataudimilikiterutamauntllktujllandijllalkembalidalam
waktlldekat;atall
_Merupakan
bagiandariportofolioinstrllmen
kellangan
tertentllyangdikelolabersamadanterdapatbllkti
mengenai
poJaambiJllntllng
dalamjangka
pendek
yangterkini;atall
-Merllpakan
derivatifyang
tidakditetapkan
dantidakefektifsebagaiinstrumen
lindungnilai.
Asetkellangan
selain
asetkellangan
sebagai
kelompokdiperdagangkan,
dapat
ditetapkan
sebagai
aset
kellangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaillilaporanlabarugipadapengakllan
awal,jika:
7
-
REKSADANAPANIN
DANAUTAMAPLUS2
Catatanataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakanAkuntansi-lanjutan
c.AsetdanI.:iabilitasKeuangan
c.I.I.
Asetkeuanganyangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi
-Penetapan
tersebutmengeliminasi
atau
mengurangisecara
signifikan
ketidakkonsistenan
pengukuran
danpengakuan
yangdapattimbul;atau
.-Asetkeuangan
merupakan
bagiandarikelompokasetkeuangan
atau
Iiabilitas
atau
keduanya,
yang
dikelola
dan
kinerjanya'
berdasarkan
nilaiwajar,sesuai
dengan
dokumentasi
manajemen
risikoatau
strategiinvestasiManajerInvestasi;atau
-Merupakan
bagiandarikontrak
yangmengandung
satu
atau
lebihderivatif
melekat,dan
PSAK
55
(Revisi2006)memperbolehkan
kontrak
gabungan
(asetatauliabilitas)ditetapkan
sebagaiasetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.
.
Asetkeuangan
yangdiukurpadanilaiwajar
melaluilaporanlabarugidisajikan
sebesar
nilai
wajar,
keuntungan
atau
kerugianyangtimbuldiakuidalam
laporanlabarugikomprehensif.
Keuntungan
atau
kerugianbersihyangdiakuidalam
laporanlabarugikomprehensifmencakup
dividen
atau
bungayang
diperolehdariasetkeuanganoNilaiwajarditentukan
dengan
carasepertidijelaskan
padacatatanCo5.
c.l.2.Pinjamanyangdiberikandanpiutang
Kas,portofolioefek-deposito,
piutangbungadan
piutangtransaksi
efek
dengan
pembayaran
tetapatau
telahditentukan
dantidak
mempunyai
kuotasidipasaraktifdiklasifikasisebagai"pinjaman
yangdiberikan
dan
piutang",
yangdiukurpadabiayaperolehan
diamortisasidengan
menggunakan
metodesukubunga
efektifdikurangipenurunan
nilaioBungadiakuidengan
menggunakan
metodesukubungaefektif,kecuali
piutangjangka
pendek
dimanapengakuan
bungatidak
materia!.
c.1.3.Penurunannilaiasetkeuangan
Untukasetkeuangan
lainnya,buktiobyektifpenurunan
nilaitermasuksebagaiberikut:
-Kesulitankeuangan
signifikan
yangdialamipenerbitataupihakpeminjam;atau
-Pelanggaran
kontrak,sepertiterjadinyawanprestasiatautunggakan
pembayaran
pokokataubunga;atau
-Terdapat
kemungkinan
bahwapihak
peminjam
akan
dinyatakan
pailitatau
melakukan
reorganisasi
keuangan.
Untukkelompokasetkeuangan
tertentu,sepertipiutang,penurunan
nilaiasetdievaluasisecaraindividual.
Buktiobyektifdaripenurunan
nilaiportofolio
piutangdapat
termasuk
pengalaman
Reksa
Danaatas
_tetiagihnyapiutangdimasalalu,peningkatan
keterlambatan
penerimaanpembayaran
piutangdarirata-rata
periodekredit,danjugapengamatan
atasperubahan
kondisiekonominasional
atau
lokalyangberkorelasi
dengan
defaultataspiutango
8
REKSA
DANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijal<an
Almntansi
-lanjutan
C.
Asetdan
Liabilitas
Keuangan
c.1.3.Penurunan
nHaiasetkeuangan
Untukasetkeuangan
yangdiukurpadabiayaperolehan
yangdiamOltisasi,jumlahkerugianpenurunan
nilaimerupakan
selisihantaranilaitercatatasetkeuangan
dengan
nilaikinidariestimasiaruskasmasa
datangyangdidiskontokan
menggunakan
tingkatsukubungaefektifawal
dariasetkeuangan.
Nilaitercatatasetkeuangan
tersebutdikurangidengankerugianpenurunan
nilaisecaralangsungatasaset
keuangan,kecualipiutangyangnilaitercatatnyadikurangimelaluipenggunaanakunpenyisihan
piutang.
Jikapiutangtidak
tertagih,piutangtersebutdihapuskan
melaluiakunpenyisihan
piutang.Pemulihan
kemudian
darijumlah
yangsebelumnya
telahdihapuskan
dikreditkan
terhadap
akunpenyisihan.
Perubahan
nilaitercatatakunpenyisihan
piutangdiakuidalam
laporanlabarugi.
c.1.4.Reldasifikasi
asetkeuangan
Reklasifikasihanyadiperkenankan
dalam
situasiyangjarangterjadidan
dimanaasettidak
lagidimiliki
untuktujuan
dijualdalam
jangkapendek.Dalam
semuahal,reklasifikasiasetkeuangan
hanyaterbatas
padainstrumen
utang.Reklasifikasidicatatsebesarnilaiwajarasetkeuangan
padatanggalreklasifikasi.
c.2.Liabilitas
keuangan
Liabilitas
keuangan
yangtidak
dimilikiuntukdiperdagangkan
atau
tidak
diklasifikasikan
sebagai
liabilitas
keuangan
yangdiukurpadanilaiwajar
melaluilaporanlabarugi,liabilitas
keuangan
tersebutpadasaat
pengakuan
awaldiukurdengan
nilaiwajarsetelahdikurangidengan
biayatransaksiselanjutnyadiukurdengan
biayaperolehan
yangdiamOltisasi.Liabilitas
keuangan
yangtermasukdalam
kategoriiniutangtransaksiefek,
utangpembeliankembaliunitpenyertaan,biayayangmasihharusdibayardanutanglain-lain.
c.3.MetodeSukuBungaEfektif
Metodesukubungaefektifadalah
metodeyangdigunakan
untukmenghitungbiayaperolehan
diamortisasidari
asetdanliabilitas
keuangan
dan
metodeuntukmengalokasikan
pendapatan
bunga/beban
bungaselamaperiode
yang
relevan.Suku
bunga
efektif
adalah
suku
bunga
yang
secara
tepat
mendiskontokan
estimasi
penerimaan/pembayaran
kasdimasadatangselamaperkiraanumurAsetdanliabilitas
keuangan,atau,jikalebih
tepat,digunakan
periodeyanglebihsingkat
untukmemperoleh
nilaitercatat
bersihdariAsetdan
liabilitas
keuanganpadasaatpengakuan
awal.
cA.Penghentian
Pengakuan
Asetdan
Liabilitas
Keuangan
ReksaDanamenghentikan
pengakllan
asetkellangan
jikadan
hanyajikahak
kontraktllalatasaruskasyang
berasaldariasetberakhir,atallReksaDanamentransfer
asetkeuangan
dansecarasubstansial
mentransfer
seluruh
risikodan
manfaat
ataskepemilikan
asetkepadaentitaslain.JikaReksa
Danatidak
mentransfer
sertatidak
memilikiseCaI'asllbstansia!
atasseluruhrisikodan
manfaatkepemilikan
sertamasihmengendalikan
asetyang
ditransfer,makaReksaDanamengakuiketerlibatan
berkelanjutan
atasasetyangditransfer
danliabilitas
terkait
sebesarjumlahyangmungkin
hamsdibayar.JikaReksaDanamemilikiseCaI'asubstansial
seluruhrisikodan
manfaatkepemilikan
asetkeuangan
yangditransfer,Reksa
Danamasih
mengakuiasetkellangan
danjuga
mengakuipinjaman
yangdijaminsebesarpinjaman
yangditerima.
9
-
REKSADANAPANINDANAUTAMAPLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember
20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
3.Ikhtisa,.Kebijakan
Akuntansi
-lanjiltan
cA.Penghentian
Pengakuan
Asetdan
Liabilitas
Keuangan
Reksa
Danamenghentikan
liabilitas
keuangan,jikadan
hanyajika,
liabilitas
Reksa
Danatelahdilepaskan,
dibatalkan
ataukadaluarsa.
c.S.NilaiWajar
Asetdan
Liabilitas
Keuangan
Nilaiwajarasetkeuangan
danliabilitas
keuangan
ditentukan
dengan
menggunakan
teknik
penilaian
danasumsi
sebagaiberikut:
-Nilaiwajarasetkeuangan
dan
liabilitas
keuangan
dengan
syaratdan
kondisistandardan
diperdagangkan
di
pasaraktifditentukan
dengan
mengacupadahargakuotasipasar.Untukasetkeuangan,nilaiwajardigunakan
hargapenawaran,sedangkan
untukliabilitas
keuangan
digunakan
hargapermintaan.
-Nilaiwajarasetkeuangan
dan
liabilitas
keuangan
lainnyaditentukan
sesuai
dengan
model
penentuan
harga
yangberlakuumumberdasarkan
analisisaruskasyangdidiskontokan
dengan
menggunakan
hargatransaksi
pasarkiniyangdiobservasidankuotasidealeruntukinstrumen
serupa.
-Jikahargatersebutdiatastidak
tersedia,analisisaruskas
yangdidiskontokan
bisadilakukan
dengan
menggunakan
tingkatbungapengembaliim
sesuaidengan
durasiinstrumen
keuangan.
d.Kas
Kasmeliputikasdibankyangbebasdipergunakan
untukmembiayai
kegiatanReksaDana.
e.Pendapatan
dan
beban
Pendapatan
bungadariinstrumen
pasaruangdan
efek
utangdiakuisecara
akrualberdasarkan
proporsiwaktu,nilai
nominaldantingkatbungayangberlaku.
Keuntungan
atau
kerugianyangbelum
direalisasi
akibatkenaikan
atau
penurunan
hargapasar
(nilaiwajar)serta
keuntungan
atau
kerugian
investasi
yangtelahdirealisasi
disajikan
dalam
laporanoperasidan
laporanlabarugi
komprehensiftahun
berjalan.
Bebanyangberhubungan
dengan
pengelolaan
investasidiakuisecaraakrualdanharian.
f.Transal{si
dengan
Pihak
-pihak
yangBerelasi
Dalam
usahanya,
Reksa
Danamelakukan
transaksi
dengan
pihak
-pihak
yangberelasi.
Sesuaidengan
Pemyataan
StandarAkuntansi
Keuangan
(PSAK)NO.7(Revisi20I0)pihak-pihak
yangberelasiadalah
orangatauentitasyang
terkaitdengan
entitasyangmenyiapkan
Laporan
Keuangannya.
(dalam
Pernyataan
inidirujuksebagai
"Entitas
Pelapor").
10
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
~3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi
-lanjutan
f.Transaksi
dengan
Pihak
-pihak
yangBerelasi
(a)
Orangatauanggota
keluargaterdekatmempunyai
relasidengan
entitaspelaporjikaorangtersebut:
(i)
Memilikipengendalian
ataupengendalianbersamaatasentitaspelapor;
(ii)
Memilikipengaruhsignifikan
atasentitaspelapor;atau
(iii)
Personilmanajemen
kuncientitaspelaporatauentitasindukentitaspelapor.
(b)
Suatuentitasberelasidengan
entitaspelaporjikamemenuhisalahsatuhalberikut:
(i)
Entitasdan
entitaspelaporadalah
anggotadarikelompokusahayangsarna(artinyaentitasinduk,entitas
anak,danentitasanakberikutnyaterkaitdengan
entitaslain).
.
(ii)
Satuentitasadalah
entitasasosiasiatauventura
bersamadarientitaslain(atauentitasasosiasiatallventura
bersama
yang
merllpakan
anggota
suatllkelompok
usaha,
yangmanaentitas
lain
tersebutadalah
anggotanya).
(iii)
Keduaentitasterseblltadalah
venturabersamadaripihak
ketigayangsama.
(iv)
Suatuentitasadalah
venturabersamadarientitasketigadanentitasyanglainadalah
entitasasosiasidari
entitasketiga.
(v)
Entitasterseblltadalah
suatuprogram
imbalan
pascakerja
untukimbalan
kerja
darisalahsatllentitas
pelaporatallentitasyangterkaitdengan
entitaspelapor.
Jikaentitaspelaporadalah
entitasyang
menyelenggarakan
programtersebut,makaentitassponsorjugaberelasidengan
entitaspelapor.
(vi)
Entitasyangdikendalikan
ataudikendalikan
bersamaolehorangyangdiidentifikasidalam
hurllf(a).
(vii)Orangyangdiidentifikasi
dalam
huruf(a)(i)memilikipengaruh
signifikan
atas
entitasatau
personil
manajemen
kuncientitas(atallentitasindllkdarientitas).
Transaksi
pihak
berelasiadalah
suatupengalihan
sumber
daya,jasa
atau
kewajiban
antara
entitaspelapordengan
pihakpihakberelasi,terlepas
apakah
adahargayangdibebankan.
g.
Pajak
penghasilan
Beban
pajak
kiniditentukan
berdasarkan
kenaikan
asetbersihdariaktivitas
operasikenapajak
dalam
tahunyang
bersangkutanyangdihitungberdasarkan
tarifpajakyangberlaku.
II
-
)
REKSA
DANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
3.IkhtisarKebijakan
Akuntansi
-lanjutan
g.
Pajak
penghasilan
Asetdan
liabilitas
pajak
tangguhan
diakuiataskonsekuensi
pajak
periodemendatang
yangtimbuldariperbedaan
jumlahtercatat
asetdan
liabilitas
menurutlaporankeuangan
dengan
dasar
pengenaan
pajak
asetdan
liabilitas.
Liabilitaspajaktangguhan
diakuiuntuksemuaperbedaantemporerkenapajak
danasetpajak
tangguhan
diakuiuntuk
perbedaantemporeryangbolehdikurangkan,sepanjangbesarkemungkinan
dapatdimanfaatkan
untukmengurangi
labakenapajakpadamasadatang.
Pajak
tangguhan
diukurdengan
menggunakan
tarifpajak
yangberlakuatau
secara
substansial
telahberlakupada
tanggal
laporan
aset
dan
liabilitas.
Pajak
tangguhan
dibebankan
atau
dikreditkan
dalam
laporan
(abarugi
komprehensif.
Asetdanliabilitaspajaktangguhan
disajikan
didalam
laporanasetdanliabilitas
atasdasarkompensasi
sesuaidengan
penyajianasetdanliabilitas
pajak
kini.
.
Penghasilan
utamaReksa
Dana,merupakan
obyek
pajak
finaldan/atau
obyek
pajak
tidak
finalmerupakan
obyek
pajakpenghasilan,sehinggaReksaDanatidak
mengakuiasetdanliabilitas
pajak
tangguhan
dariperbedaantemporer
jumlahtercatatasetdan
liabilitas
menurutlaporankellangan
dengan
dasarpengenaan
pajak
asetdan
liabilitas
yang
berhubungan
dengan
penghasilan
tersebut.
Padatanggal9Februari2009,Pemerintahmengeluarkan
PPNo.16/2009tentangPajak
Penghasilan
atasPenghasilan
berupaBllngaObligasi.Peraturanterseblltantaralainmengaturbesaran
tarifpajak
penghasilan
finalatasbungadan
diskontoobligasiyangditerimaolehRekaDanayangterdaftarpadaBadan
Pengawas
PasarModaldan
Lembaga
Kellangan,yakni0%untuktahun2009sampaidengan
tahun2010,5%untuktahlln2011sampaidengan
2013,dan
15%untuktahun2014danseterusnya.
Penegasan
atas
pelaksanaan
pasa!
3IE
ayat(1)Undang-Undang
NO.7
talmn
1983tentang
Pajak
Penghasilan,
sebagaimanatelahbeberapakalidiubah
terakhirdengan
Undang-Undang
Nomor36tahun2008(Undang-Undang
PajakPenghasilan),berdasarkan
SuratEdaran
DirekturJenderalPajakNomOI":SE-66/PJ/2010tanggal24Mei2010.
h.
Penggunaan
estimasi
PenYllsunan
laporankellangan
sesuaidengan
prinsipakuntansiyangberlakuumummengharuskan
Manajer
Investasi
membuattaksirandanasumsiyangmempengaruhijllmlahasetdanliabilitas,sertapengungkapan
asetdan
liabilitas
kontijensipadatanggalIaporankeuangan
danjumlahpendapatan
danbeban
selamaperiodepelaporan.Realisasidapat
berbedadengan
taksirantersebut.
4.
Instrumen
Keuangan
4.1
KlasifikasiAsetdan
Liabilitas
keuangan
Rincian
kebijakan
akuntansi
dan
metodeyangditerapkan
(termasllkkriteriauntukpengakuan,dasarpengukuran
dan
dasarpengakuan
pendapatan
dan
beban)untuksetiap
klasifikasiasetdan
liabilitas
keuangan
diungkapkan
dalam
catatan3.
12
o ~ ~ ~ ~ ~ o ~ ~ ~ ~
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
4.
Instrumen
Keuangan-lanjutan
4.1
KlasifikasiAsetdan
Liabilitas
keuangan
Klasifikasiasetkeuangan
padatanggal31Desember
20IIdan20I0adalah
sebagaiberikut:
2011
p ~ ~Portofolioefek
Kas
Piutangbunga
AsetKeuangan
yangdiukurpada
nilaiwajar
melalui
laporanlabarugi
239,309,682,790
Pinjaman
yang
diberikan
dan
piutang
45,000,000,000
2,747,265,036
1,998,936,028
Jumlah
284,309,682,790
2,747,265,036
1,998,936,028
Jumlah
239,309,682,790
49,746,201,064
289,055,883,854
2010
AsetKeuangan
yangdiukurpada
Pinjaman
yang
nilaiwajar
melalui
diberikan
dan
laporanlabarugi
piutang
Jumlah
Portofolioefek
440,373,955,719
40,000,000,000
480,373,955,719
Kas
-11,228,239,304
11,228,239,304
Piutangbunga
-5,580,404,835
5,580,404,835
Jumlah
440,373,955,719
56,808,644,139
497,182,599,858
Klasifikasiliabilitas
keuangan
padatanggal3IDesember
20IIadalah
sebagaiberikut:
2011
Biayayangmasihharusdibayar
Uangmukapemesanan
unitpenyertaan
Utang
lain-lain
Jumlah
13
Liabilitas
Keuangan
lainnya
558,583,272
93,000,000
197,964,987
849,548,259
Jumlah
558,583,272
93,000,000
197,964,987
849,548,259
-
)
REKSADANAPANIN
DANAUTAMAPLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember2011dan20I0
(Datam
Rupiah)
4.
Instrumen
Keuangan
-lanjutan
4.1
KlasifikasiAsetdan
Liabilitas
keuangan
Klasifikasiliabilitas
keuangan
padatanggal31Desember2010adalah
sebagaiberikut:
2010
~ ~Biayayangmasihharusdibayar
Uangmllkapemesanan
unitpenyertaan
Utanglain-lain
Jumlah
Liabilitas
Keuangan
lainnya
844,774,781
200,000,000
520,634,988
1,565,409,769
Jumlah
844,774,781
200,000,000
520,634,988
1,565,409,769
4.2Manajemen
Risiko
Manajer
Investasi
telahmendokumentasikan
kebijakan
manajemen
risikokeuangan
Reksa
Dana.
Kebijakan
yang
ditetapkan
merupakan
strategibisnis
secara
menyeluruh
dan
filosofi
manajemen
risiko.Keselumhan
strategi
manajemen
risikoReksa
Danaditujukan
untukmeminimalkan
pengamhketidakpastian
yangdihadapidalam
pasar
terhadap
kinerjakeuangan
ReksaDana.
ReksaDanaberoperasididalam
negeridan
menghadapiberbagai
risikoberkurangnya
nilaiunitpenyertaan,kredit,
perubahan
kondisiekonomidanpolitik,likuiditas,nilaitukar,perubahan
peraturankhususnyaperpajakan.
a.RisikoBerkurangnya
NilaiUnitPenyertaan
Risikotersebutdapatterjadiakibat
fluktuasihargaefek
dan
Instrumen
pasar
uangdidalam
portofolio
Panin
DanaUtamaPlus2termasukberkurangnya
nilaiunitpenyertaan
yangdisebabkan
olehpertumbuhan
harga-harga
efekdidalam
portofolioReksaDanaPaninDanaUtamaPlus2lebihrendah
daribesamyabiayapembeliandan
penjualan
kembali.
-Efekbersifatutang
Secaraumum
hargaefek
bersifatutangakan
naikpadasaattingkat
bungacenderung
turun,dan
sebaliknya
harganyaakanturunpadasaattingkatbungacenderungnaik.
-lnstmmen
pasaruang
Instrumen
pasaruangdengan
tingkatkualitas
kreditrendah
mempunyai
risikoperubahan
hargayangtinggi,dan.
dapatmenUl'untajamdalam
kondisiekonomiyangkurangkondusif.
14
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
3IDesember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
4.
Instrumen
Keuangan
-lanjutan
4.2
Manajemen
Risiko
b.
RisikoKredit
Risikokredittimbuljikapenerbitefek
hutang,instrumen
pasar
uangtidak
mampumemenuhikewajibannya
(default).HaliniakanmempengaruhihasilinvestasiPaninDanaUtamaPlus2.
c.RisikoPerubahan
kondisiEkonomidan
Politik
Semuakebijakan
politikdanhukumsepertiperubahan
undang-undang,kebijakan
danperaturanpemerintahyang
berkaitandengan
usahadapat
mempengaruhi
hargasuatuefek.kinerja
industri
dipengaruhi
olehkondisi
perekonomian,kondisiperaturandan
iklimusahabagisektorusahatersebut.Keadaaninidapatmempengaruhi
hargaefek
yangditerbitkan
olehpenerbit
efek
hutangdan/atau
instrumen
pasar
uangdan/ataupihak
ketiga
lainnya.
d.
RisikoNilaiTukar
Risikonilaitukarmungkin
timbulkarenaberkurangnyanilaitukarmatauangDollarAmerikaSerikatterhadap
matauanglainnya.
e.RisikoPerubahan
Peraturan
Khususnya
Perpajakan
Perubahan
peraturanperundang-undangan
atau
hukum
yangberlaku,khususnya
peraturan
perpajakan
yang
menyangkutpenerapan
pajak
padaefek,yangterjadisetelahpenerbitan
Reksa
DanaPanin
DanaUtamaPlus2
dapatmengakibatkan
hasilinvestasiyangdiharapkan
tidaktercapai.
f.RisikoLikuiditas
RisikoLikuiditas
mungkin
timbuljikaManajer
lnvestasitidak
dapatdengan
segeramenyediakan
fasilitasuntuk
melunasipenjualan
kembaliunitpenyertaan
yangdimilikipemegangunitpenyertaan
sebagai
akibatdarinamun
tidakterbatas
padakondisi:
Bursaefektempatsebagianbesarefekdalam
portfolioPaninDanaUtamaPlus2diperdagangkan
ditutup;
Perdagangan
sebagianbesarefekportfolioPaninDanaUtamaPlus2dibursaefekdihentikan;
PasardimanaportofolioPaninDanaUtamaPlus2diperdagangkan
mengalamipenurunan
likuiditas
yangsangat
signifikan;dan
Keadaankahar(forcemajeur).
15
-
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslapomnkeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
4.
Inst."umen
Keuangan
-lanjutan
4.2
Manajemen
Risiko
Analisisasetkeuangan
Reksa
Danaberdasarkan
transaksi
penerimaan
ataujatuhtempodaritanggal
laporan
keuangan
sampai
dengan
tanggal
transaksi
penerimaanataujatuhtempopadatanggal
31Desember
2011dan
2010diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
2011
Portofolioefek
"Kas
Piutangbunga
Jumlah
Portofolioefek
Kas
Piutangbunga
Jumlah
Kurang
darisatu
tahun
284,309,682,790
2,747,265,036
1,998,936,028
289,055,883,854
2010
Kurang
darisatu
tahun
480,373,955,719
11,228,239,304
5,580,404,835
497,182,599,858
Jumlah
284,309,682,790
2,747,265,036
1,998,936,028
289,055,883,854
Jumlah
480,373,955,719
11,228,239,304
5,580,404,835
497,182,599,858
Analisisliabilitas
keuangan
Reksa
Danaberdasarkan
transaksipembayaran
ataujatuhtempodad
tanggallaporan
keuangan
sampai
dengan
tanggal
transaksi
pembayaran
atau
jatuhtempopadatanggal
31Desember
20II
diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
2011
Biayayang
masihharusdibayar
Uangmukapemesanan
unitpenyertaan
Utang
lain-lain
Jumlah
16
Kurangdarisatu
talmn
558,583,272
93,000,000
197,964,987
849,548,259
Jumlah
558,583,272
93,000,000
197,964,987
849,548,259
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember2011dan20I0
(Dalam
Rupiah)
4.
Instrumen
Keuangan
-lanjutan
4.2
Manajemen
Risiko
Analisisliabilitas
keuangan
ReksaDanaberdasarkan
transaksipembayaran
ataujatuhtempodaritanggallaporan
keuangansampai
dengan
tanggal
transaksi
pembayaran
ataujatuhtempopadatanggal
31Desember
2010
diungkapkan
dalam
tabelsebagaiberikut:
2010
Biayayangmasihharusdibayar
Uangmukapemesanan
unitpenyertaan
Utanglain-lain
Jumlah
5.Kas
Akuninimerupakan
rekeninggiropada:
DeutscheBankAG
PTBankMayapadaInternational
Tbk
Jumlah
6.POl'tofolioEfek
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
Kurang
darisatu
tahun
844,774,781
200,000,000
520,634,988
1,565,409,769
2011
2,747,027,955
237,081
2,747,265,036
Jumlah
844,774,781
200,000,000
520,634,988
1,565,409,769
2010
11,227,321,210
918,094
11,228,239,304
JenisEfek
EfeklItang
ObligasiBerkelanjutanBIIIIA20II
ObligasiBerkelanjutanBIII/B2011
ObligasiBankBTPNII/B/20I0
FederalInternationalFinance
IXiC
SeriC
ObligasiNegaraRIseriFR0017
ObligasiNegaraRIseriFR0020
ObligasiNegaraRISeriFR0058
Jumlahdipindahkan
2011
Tanggal
Tingkat
Persentase
Jatuh
Bunga
Harga
NilaiWajar/
Terhadap
Jumlah
Tempo
%NilaiNominal
Perolehan
NilaiNominal
Portofolio
efek
6-Dec-14
7.75
10,000,000,000
10,000,000,000
10,077,000,000
3.54%
6-Dec-16
8.75
15,000,000,000
15,000,000,000
15,067,203,600
5.30%
18-May-l5
10.60
5,000,000,000
5,000,000,000
5,079,850,650
1.79%
29-Apr-12
14.60
5,000,000,000
5,000,000,000
5,118,959,950
1.80%
15-1an-12
D.15
5,000,000,000
5,439,795,312
5,015,750,000
1.76%
15-Dee-13
14.275
10,000,000,000
11,787,678,322
11,703,500,000
4.12%
15-1un-32
8.25
70,000,000,000
70,588,000,000
79,209,900,000
27.86%
/20,000,000,000
/22,8/5,473,634
/3/,272,/64,200
46./7%
17
-
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
6.PortofolioEfek-lanjutan
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
JenisEfek
Jllm/ahpindahan
Efekutang
ObligasiNegaraRISeriFR0059
IndomobilFinIndonesia
III/C
PaninSekuritasIII
SubordinasiBankPaninIIl120I0
ObligasiNegaraRISeriFR0023
ObligasiNegaraRISeriFR0035
ObligasiNegaraRISeriFR0038
Jumlah
Efekutang
2011
Tanggal
Tingkat
Persentase
Jatuh
Bunga
Harga
NilaiWajarl
Terhadap
Jumlah
Tempo
%NilaiNominal
Perolehan
NilaiNominal
Portofolio
efek
/20,000,000,000
/22,815,473,634
131,272,164,200
46.17%
15-May-27
7.00
40,000,000,000
39,400,000,000
42,337,600,000
14.89%
30-Apr-12
17.00
10,000,000,000
10,000,000,000
10,125,000,000
3.56%
15-1un-12
11.75
20,000,000,000
20,030,000,000
20,211,666,600
7.11%
9-Nov-17
10.50
26,000,000,000
26,000,000,000
26,800,726,680
9.43%
15-Dec-12
11.00
1,000,000,000
1,088,000,000
1,061,050,000
0.37%
15-1un-22
12.90
5,000,000,000
6,070,000,000
7,473,900,000
2.63%
15-Aug-18
11.60
21,000,000
20,948,467
27,575,310
0.01%
222,021,000,000
225,424,422,101
239,309,682,790
84.17%
Portofolioefekyangdiklasifikasikan
kepinjaman
yangdiberikan
danpiutangterdiridari:
2011
JenisEfek
Deposito
Tanggal
Jatuh
Tempo
Tingkat
Bunga
%NilaiNominal
Harga
Perolehan
NilaiWajarl
NilaiNominal
Persentase
Terhadap
Jumllih
Portofolioefek
PTBankTabungan
NegaraTbk
DeutscheBankAG
PTBank1awaBaratTbk
PTBankMegaSyariah
Jumlah
Deposito
Berjangka
Jnmlah
PortofolioEfek
3-1an-12
6.50
10,000,000,000
10,000,000,000
10,000,000,000
3.52%
2-1an-12
2.70
10,000,000,000
10,000,000,000
10,000,000,000
3.52%
30-Dec-12
8.60
15,000,000,000
15,000,000,000
15,000,000,000
5.28%
6-1an-12
6.75
10,000,000,000
10,000,000,000
10,000,000,000
3.52%
45,000,000,000
45,000,000,000
45,000,000,000
15.83%
267,021,000,000
270,424,422,I0I
284,309,682,790
100.00%
18
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember
2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
6.PortofolioEfek-lanjutan
Portofolioefekyangdiperdagangkan
terdiridari:
2010
Tanggal
Tillgkat
Perselltase
Jatuh
Bunga
Harga
NilaiWajar/
Terhadap
Jumlah
JenisEfek
Tempo
%NilaiNominal
Perolehan
NilaiNominal
Portofolio
efek
Efekutang
BurniSerpollgDarnai1l/2006
20-0ct-II
15.00
10,000,000,000
10,100,000,000
10,475,000,000
2.18%
ObligasiBankBTPN[I/B/2010
18-May-15
10.60
5,000,000,000
5,000,000,000
5,040,193,550
1.05%
Federal[nternationalFinance
DUC
SeriC
29-Apr-12
14.60
5,000,000,000
5,000,000,000
5,250,000,000
1.09%
IndomobilFinanceIndonesia
lII/C
30-Apr-12
17.00
10,000,000,000
10,000,000,000
9,933,333,300
2.07%
PaninSekuritas[[[
15-Jun-12
11.75
20,000,000,000
20,030,000,000
20,293,333,400
4.22%
SubordinasiBankPanin1II/2010
9-Nov-17
10.50
41,000,000,000
41,000,000,000
41,103,828,810
8.56%
ObligasiNegaraR[SeriFROO17
15-Jall-12
13.15
5,000,000,000
5,439,795,312
5,381,640,000
1.12%
ObligasiNegaraRISeriFROO19
15-Jun-13
14.25
100,000,000,000
117,214,182,692
118,332,501,000
24.63%
ObligasiNegaraR1SeriFR0020
15-Dec-13
14.28
100,000,000,000
117,876,783,217
121,204,333,000
25.23%
ObligasiNegaraR[SeriFR0023
15-Dec-12
11.00
1,000,000,000
1,088,000,000
1,093,975,000
0.23%
ObligasiNegaraRISeriFR0028
15-Jul-17
10.00
18,500,000,000
17,158,715,402
21,197,987,090
4.41%
ObligasiNegaraR[SeriFR0030
15-May-16
10.75
30,000,000,000
29,644,444,898
35,009,725,200
7.29%
ObligasiNegaraR[SeriFR0035
15-Jun-22
12.90
10,000,000,000
12,140,000,000
13,562,054,600
2.82%
ObligasiNegaraRISeriFR0038
15-Aug-18
11.60
21,000,000
20,948,467
26,104,869
0.01%
ObligasiNegaraRISeriFR0042
15-Jul-27
10.25
10,000,000,000
11,507,500,000
11,007,572,700
2.29%
ObligasiNegaraRISeriFR0047
15-Feb-28
10.00
20.000.000.000
22.862,666.667
21,462.373,200
4.47%
Jumlahefekutallg
385,521,000,000
426,083,036,655
440,373,955,719
91.67%
Portofolioefekyangdiklasifikasikan
kepinjaman
yangdiberikan
danpiutangterdiridari:
JenisEfek
Deposito
PTBankMegaTbk
DeutscheBankAG
Jumlah
Deposito
l3erjangka
JUllliah
PortofolioEfek
2010
Tanggal
Tingkat
Persentase
Jatuh
Bunga
Barga
NilaiWajar/
Terhadap
Jumlah
Tempo
%NilaiNominal
Perolehall
NilaiNominal
Portofolio
efek
3-Jan-l1
7.00
20,000,000,000
20,000,000,000
20,000,000,000
4.16%
3-JalJ-11
3.25
20,000,000,000
20,000,000,000
20,000,000,000
4.16%
40,000,000,000
40,000,000,000
40,000,000,000
8.33%
425,521,000,000
466,083,036,655
480,373,955,719
100,00%
19
-
f
REKSA
DANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
7.PiutangBunga
Akuninimerupakan
pendapatan
bungayangmasihakanditerimadari:
2011
2010
Bungaatas:
-Efekutang
1,992,604,521
5,566,686,418
-Deposito
6,331,507
13,718,417
Jumlah
1,998,936,028
5,580,404,835
8.Biayayangmasihharusdibayar
Akuninimerupakan
biayayangmasihharusdibayaruntuk:
2011
2010
Pengelolaan
investasi
375,695,404
611,912,748
Kustodian
60,111,265
97,906,040
Audit
9,800,001
9,800,001
Lain-lain
112,976,602
125,155,992
Jumlah
558,583,272
844,774,781
9.UtangLain-lain
Akuniniterdiriutangatas:
Utangpembeliankembaliunitpenyertaan
Lain-lain
,Jumlah
2011
197,964,987
197,964,987
2010
520,634,988
520,634,988
10.Uangmukaditerima
ataspemesanan
unitpenyertaan
Akuninimerupakan
uangmukaditerimaataspemesanan
unitpenyertaan
sebesarRp93.000.000danRp200.000.000pada
tanggal31Desember20IIdan20IO.
20
) , ). ) ) )
'::.
REKSADANAPANIN
DANAUTAMAPLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
11.UnitPenyertaan
YangBeredar
Jurnlahunitpenyertaan
yangdimilikiolehPemodaldanManajer!nvestasipada31Desember
20IIdan2010adalahsebagai
berikut:
Pemegang~nitPenyertaan
Pemodal
Jumlah
PemegangUnitPenyertaan
Manajer
Investasi
Pemodal
Lainnya
Jumlah
2011
Nilai
Persentase
Unit
aset
terhadap
total
penyertaan
bersih
Unitpenyertaan
168,509,682.8252
288,206,335,595
100.00%
168,509,682.8252
288,206,335,595
100.00%
2010
Nilai
Persentase
Unit
aset
terhadaptotaI
penyertaan
bersih
Unitpenyertaan
97,570,038.4305
144,387,158,058
29.13%
237,344,706.9959
351,230,032,031
70.87%
334,914,745.4264
495,617,190,089
100.00%
12.Pendapatan
Akuninimerupakan
pendapatan
bungayangberasaldari:
Bungaatas:
-Efek.utang
-Deposito
-Bank
Jumlah
13.Keuntllngan
(Kerllgian)InvestasiyangTelah
DiI'ealisasi
Akuninimerupakan
keuntungan
(kerugian)yangtelahdirealisasi
ataspenjualan
efek.
14.Kellntllngan
(Kerugiall)IllvestasiyangBelulllDirealisasi
Aleuninimerupakankeuntungan
(kerugian)atasportofolioEfekyangbelurndirealisasi.
21
2011
36,368,122,885
983,433,882
149,849,863
37,501,406,630
2010
65,400,101,975
3,028,559,895
165,340,741
68,594,002,6II
-
.I
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporan
keuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
15.Beban
Pengelolaan
Investasi
Akuninimerupakan
bebanyang
dibayarkan
kepada
PTPaninAssetManagementsebagaiManajer
Investasimaksimum
sebesar2%
pertalmndarinilaiasetbersihyang
dihitung
secaraharian.
16.Beban
Kustodian
Akuninimerupakan
bebanpengelolaanadministrasidanimbalanjasapenitipanatasasetReksa
DanapadaDeutscheBank
AG,CabangJakarta
sebagaibank
kustodian
maksimum
sebesar0,25%
pertahundarijumlah
nilaiasetbersih
yang
dihitung
secaraharian.
.
17.Beban
Lain-lain
Akuniniterdiridari:
2011
2010
BiayaAdministrasiBank
7,647,983
9,652,685
BiayaAudit
17,500,000
17,500,000
BebanPPN
579,342,659
963,639,750
Jumlah
604,490,642
990,792,435
18.Pajak
Penghasilan
a.Pajal<Kini
Rekonsiliasiantara
kenaikan
asetbersihdariaktivitasoperasisebelum
pajakpenghasilan
menurut
laporanlaba
rugi
komprehensifdengan
laba(rugi)fiskaladalah
sebagaiberikut:
Kenaikanasetbersihdariaktivitasoperasisebelumpajak
penghasilanmenurutlaporanlabarugikomprehensif
Perbedaantemporer
Kerugian(keuntungan)investasiyangbelumdirealisasi
Perbedaanyangtidakdapatdiperhitungkanmenurutfiskal:
Kerugian(keuntungan)investasiyangsudahdirealisasi
Pendapatanbungasebelumdipotongpajakfinal
Bebaninvestasi
PenghasilanKenaPajak
22
2011
57,014,466,466
405,658,376
(26,299,135,446)
(37,501,406,630)
6,380,417,234
2010
90,672,812,915
(10,839,693,756)
(21,848,806,491)
(68,594,002,61I)
10,609,689,943
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
(Da1am
Rupiah)
18.Pajak
Penghasilan
-Lanjutan
b.Beban
Pajak
Penghasilan
Akuninimerupakan
beban
pajakterdiridari:
Pajak
Kini
Pajak
Final
Jumlah
19.IkhtisarPembeliandan
Penjualan
Efek
2011
(3,492,710,210)
(3,492,710,210)
2010
(638,780,127)
(638,780,127)
Ikhtisarpembeliandanpenjualan
efek
merupakan
transaksi
efek
Reksa
DanaPaninDanaUtamaPlus2dengan
rincian
sebagaiberikut:
2011
JenisEfek
Efekutang
ObligasiBerkelanjutan
Bil[fA2011
ObligasiBerkelanjutan
Bil[IB201[
.BumiSerpongDamai1I12006
SubordinasiBankPanin
1lI/201O
ObligasiNegaraRIseri008
ObligasiNegaraRIseriFR0019
ObligasiNegaraRIseriFR0020
ObligasiNegaraR[SeriFR0027
Ob[igasiNegaraRISeriFR0028
ObligasiNegaraRISeriFR0030
Ob[igasiNegaraRISeriFR0031
ObligasiNegaraR[SeriFR0035
ObligasiNegaraR[SeriFR0042
Ob[igasiNegaraRISeriFR0047
ObligasiNegaraR[seriFR0052
ObligasiNegaraRIseriFR0054
ObligasiNegaraRIseriFR0056
ObligasiNegaraRIseriFR0058
Ob[igasiNegaraRIseriFR0059
Jumlah
NilaiNominal
Beli
10,000,000,000
20,000,000,000
20.000.000,000
35,000,000,000
20,000,000,000
10,000,000,000
25,000,000,000
30,000,000,000
120,000,000,000
60,000,000,000
75,000,000,000
40,000.000,000
465,UUU,UUO,000
23
Jumlah
Harga
Beli
10,000,000,000
20,000,000,000
20,000,000,000
38,520,000,000
24,840,000,000
10,735,000,000
25,763,000,000
33,255,000,000
130,430,000,000
59,17[,000,000
75,630,000,000
39,400,000,000
487,744,000,OUO
NilaiNominal
Jual
5,000,000,000
10,000,000,000
[5,000,000,000
20,000,000,000
100,000,000,000
90,000,000,000
35,000,000,000
18,500,000,000
30,000,000,000
20,000,000,000
5,000,000,000
20,000,000,000
45,000,000,000
30,000,000,000
120,000,000,000
60,000,000,000
5,000,000,000
628,500,000,000
JlImlah
Harga
Jual
5,050,000,000
10,000,000,000
15,262,500,000
20,760,000,000
114,405,000,000
106,160,000,000
38,500,000,000
19,989,250,000
32,975,000,000
25,550,000,000
6,450,000,000
21,985,000,000
50,500,000,000
38,025,000,000
138,417,500,000
65,210,000,000
5,462,500,000
714,701,750,000
-
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
19.IkhtisarPembeliandan
Penjualan
Efek-lanjutan
2011
JenisEfek
Deposito
PTBankBukopinTbk
PTBankTabungan
NegaraTbk
PTBanklabarBantenTbk
PTBankMegaTbk
PTBankMegaSyariah
DeutscheBankAG
PTBankPaninTbk
PTBankPernlataTbk
PTBankVictoriaInternational
Tbk
Jumlah
NilaiNominal
Beli
Jumlah
HargaBeli
NilaiNominal
Jual
Jumlah
HargaJual
2010
NilaiNominal
Jumlah
NilaiNominal
Jumlah
JenisEfek
Beli
HargaBeli
Jual
HargaJual
EfekIItang
AstraSedayaFinance6KAmortisasi
1,500,000,000
1,500,000,000
lasaMargaXSeri0/2002
3,000,000,000
3,000,000,000
ObligasiBankBTPNII/B/20I0/180515
5,000,000,000
5,000,000,000
ObligasiNegaraRIseriFR0017
2,000,000,000
2,187,000,000
27,000,000,000
29,376,000,000
ObligasiNegaraRIseriFR0018
10,000,000,000
11,157,000,000
20,000,000,000
22,390,000,000
ObligasiNegaraRIseriFR0019
70,000,000,000
83,225,000,000
90,000,000,000
105,815,000,000
ObligasiNegaraRIseriFR0020
50,000,000,000
59,893,000,000
50,000,000,000
60,140,000,000
ObligasiNegaraRlSeriFR0023
1,000,000,000
1,088,000,000
ObligasiNegaraRISeriFR0027
10,000,000,000
11,170,000,000
ObligasiNegaraRISeriFR0028
10,000,000,000
10,640,000,000
ObligasiNegaraRISeriFR0030
30,000,000,000
35,730,000,000
ObligasiNegaraRlSeriFR0031
50,000,000,000
54,145,000,000
80,000,000,000
92,900,000,000
ObligasiNegaraRlSeriFR0035
10,000,000,000
12,140,000,000
ObligasiNegaraRISeriFR0040
30,000,000,000
33,050,000,000
30,000,000,000
35,325,000,000
ObligasiNegaraRISeriFR0042
50,000,000,000
55,830,000,000
40,000,000,000
42,852,000,000
ObligasiNegaraRISeriFR0045
2,100,000,000
2,215,500,000
JUllliahdipindahkan
278,000,ODD,nnn
3/7,715,Onn,nnn
393,600,000.000
-/53.053,500.000
24
REKSADANAPANINDANAUTAMAPLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember2011dan2010
(Dalam
Rupiah)
19.IkhtisarPembeliandan
Penjualan
Efek-lanjutan
2010
NilaiNominal
Jumlah
NilaiNominal
Jumlah
JenisEfek
Beli
HargaBeli
Jual
HargaJual
Jumlahpindahan
278.000,000.000
317.715.000,000
393,600.000,000
453,053,500,000
Efekutan~
ObligasiNegaraRISeriFR0047
110,000,000,000
120,421,000,000
90,000,000,000
97,530,000,000
ObligasiNegaraRIseriFR0052
140,000,000,000
153,I05,000,000
140,000,000,000
154,860,000,000
PaninSekuritas[II156012
2,000,000,000
2,030,000,000
SubordinasiBankPanin1II/2010
41,000,000,000
41,000,000,000
Jumlah
571,000,000,000
634,271,000,000
623,600,000,000
705,443,500,000
2010
NilaiNominal
Jumlah
NilaiNominal
Jumlah
JenisEfek
Beli
HargaBeli
Jual
HargaJual
Deposito
PTBankArthaGraha
110,000,000,000
110,000,000,000
110,000,000,000
110,000,000,000
PTBankMutiaraTbk
540,000,000,000
540,000,000,000
540,000,000,000
540,000,000,000
PTBankTabungan
Pensiunan
NegaraTbk
415,000,000,000
415,000,000,000
415,000,000,000
415,000,000,000
PTBukopinTbk
80,000,000,000
80,000,000,000
80,000,000,000
80,000,000,000
PTBankVictoriaInternational
Tbk
1,845,000,000,000
1,845,000,000,000
1,875,000,000,000
1,875,000,000,000
PTBankDanamonIndonesiaTbk
40,000,000,000
40,000,000,000
40,000,000,000
40,000,000,000
PTBankMegaTbk
410,000,000,000
410,000,000,000
410,000,000,000
410,000,000,000
DeutscheBankAG
4,462,000,000,000
4,462,000,000,000
4,462,000,000,000
4,462,000,000,000
Jllmlah
7,902,000,000,000
7,902,000,000,000
7,932,000,000,000
7,932,000,000,000
20.Transaksi
dengan
pihak-pihak
yangberelasi
PTPaninAssetManagementadalah
sebagaiManajerlnvestasi.
ReksaDanamembayar
beban
pengelolaan
investasitermasukpajakpeliambahan
nilaiuntuktahunyangberakhir2011dan
2010sebesarRp5.477.171;-768dan9.121.368.326-
----
---25
-
REKSADANAPANINDANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untllktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan2010
(Dalam
Rupiah)
20.Transaksi
dengan
pihak-pihal<
yangberelasi-Lanjutan
ReksaDanamelakukan
sebagiantransaksipembeliandan
penjualan
portofolioefek
dengan
pihak-pihak
yangberelasi,
yaitllPTPaninSekuritasdanReksaDanalain.Rincian
penjualan
danpembeliandengan
pihak-pihak
yangberelasiuntuk
tahun-tahunyangberakhirpada31Desember20IIdan2010adalahsebagaiberikut:
2011
2010
Persentase
Persentase
Terhadap
Total
Terhadap
Total
Penjualan/
Penjualan/
Pembelian
Pembelian
Jumlah
PortofolioEfek
Jumlah
PortofolioEfek
Penjualan
99,637,500,000
1,99%
20,946,500,000
3.30%
Pembelian
40,373,000,000
0,77%
14,432,000,000
2.05%
Menurutmanajerinvestasi,transaksi
dengan
pihak-pihak
yangberelasidilakukan
dengan
persyaratan
dankondisinormal
sebagaimanahalnyadilakukan
dengan
pihakketiga.
21.IkhtisarKeuangan
Singkat
Jumlahhasilinvestasi(%)
Hasilinvestasisetelah
memperhitungkan
beban
pemasaran
(%)
Biayaoperasi(%)
Perputaranportofolio
Persentasepenghasilan
kenapajak
2011
15.58%
113.86%
1.63%
1:4,7
2010
14.06%
12.37%
1.99%
I:0,79
Tujuan
tabeliniadalah
semata-mata
untukmembantllmemahamikinerjamasalaludariReksa
Dana,tetapiseharusnya
tidakdianggapsebagai
indikasikinerjamasadepanakansamabaiknyadengan
kinetjamasalalu.
22.Standar
Akuntansi
Baru
Ikatan
AkuntanIndonesia
("IAI")telahmenerbitkan
beberapastandar
akuntansi
yangakan
beriakuuntuklaporan
keuanganyangperiodenyadimulaip"adaatausetelahtanggalIJanuari2012sebagaiberikut:
PSAKNo.10(Revisi2009)
PSAKNo.13(Revisi20II)
PSAKNo.16(Revisi2011)
:PengaruhPerubahan
KursValutaAsing
:PropertiInvestasi
:AsetTetap
26
REKSADANAPANIN
DANAUTAMA
PLUS2
Catatan
ataslaporankeuangan
Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal
31Desember20IIdan20I0
(Dalam
Rupiah)
22.Standar
Akuntansi
Baru-Lanjutan.
PSAKNo.18(Revisi2010)
PSAKNo.24(Revisi2010)
PSAKNo.26(Revisi2011)
PSAKNo.28(Revisi20I0)
PSAKNo.30(Revisi2007)
PSAKNo.33(Revisi20I0)
PSAKNo.34(Revisi2010)
PSAKNo.36(Revisi2010)
PSAKNo.45(Revisi2010)
PSAKNo.46(Revisi20I0)
PSAKNo.50(Revisi2010)
PSAKNo.53(Revisi2010)
PSAKNo.56(Revisi2010)
PSAKNo.60
PSAKNo.61
PSAKNo.62
PSAKNo.63
PSAKNo.64
ISAKNo.13
ISAKNo.15
ISAKNo.16
ISAKNo.18
ISAKNo.19
ISAKNo.20
ISAKNo.22
ISAKNo.23
ISAKNo.24
[SAKNo.25
ISAKNo.26
:AkuntansidanPelaporanProgram
ManfaatPumakarya
:Imbalan
Kerja
:BiayaPinjaman
:Akuntansi
untukAsuransiKerugian
:AkuntansiSewaGunaUsaha
:Aktivitas
Pengupasan
LapisanTanah
danPengelolaan
Lingkungan
HidupPadaPertambangan
Umum
:Kontrak
Kontruksi
:Akuntansi
untukAsuransiJiwa
:PelaporanKeuangan
EntitasNirlaba
:Pajak
Penghasilan
:Instrumen
Keuangan:Penyajian
:Pembayaran
BerbasisSaham
:LabaperSaham
:Instrumen
Keuangan:Pengungkapan
:AkuntansiHibahPemerintahdanPengungkapan
Bantuan
Pemerintah
:Kontrak
Asuransi
:PelaporanKeuangan
dalam
EkonomiHiperinflasi
:Aktivitas
EksplorasidanEvaluasipadaPertambangan
Sumber
DayaMineral
:LindungNilaiInvestasiNetodalam
KegiatanUsahaLuarNegeri
:PSAK24-BatasAsetImbalan
Pasti,Persyaratan
Pendanaan
Minimum
danInteraksinya
:Perjanjian
KonsesiJasa
:Bantuan
Pemerintah-TidakAdaRelasiSpesifik
dengan
Aktivitas
Operasi
:AplikasiPendekatan
PenyajianKembaliPSAK63PelaporanKeuangan
dalam
EkonomiHiperinflasi
:Pajak
Penghasilan
:Perjanjian
KonsesiJasa:Pengungkapan
:SewaOperasi-Insentif
:EvaluasiSllbtansiBeberapaTransaksiyangMelibatkan
SllatuBentllk
LegalSewa
:HakAtasTanah
:Penilaian
UlangDerivatifMelekat
Manajer
Investasi
sedang
mengevaluasi
dampak
daristandar
akllntasi
terseblltdan
belum
menentukan
dampaknya
terhadap
laporankeuangan.
23.Penyelesaian
Laporan
Keuangan
ManajerInvestasidanBankKllstodianbertanggllngjawab
ataspenyajianlaporankeuangan
yangtelahdiselesaikan
pada
tanggal20Janllari2012.
27