“ KAS DI BANK ”

Disusun Oleh :1. Adora Aline A. AK 2 E – 012. Aji Winarno AK 2 E – 023. Arif Yuli Anwar AK 2 E – 034. Aviana AK 2 E – 04

“ Rekonsiliasi Bank yaitu membuatsuatu analisa hal-hal yang

menimbulkan perbedaan antaracatatan perusahaan mengenai

simpanannya di bank dengan catatanyang disajikan oleh petugas bank. “

Penyebab perbedaan antara saldoPerusahaan dan saldo Bank :

1) Setoran dalam perjalanan (deposit intransit)

2) Cek yang masih beredar (outstanding check)

3) Biaya bank (service charge)

4) Cek kosong (non-sufficient fund check)

5) Pelunasan dari pelanggan (debitor) via transfer giro

6) Jasa giro bank

7) Salah catat

Bentuk-Bentuk Rekonsiliasi Bank :

a) Bentuk Vertikal (Staffel Form/Report Form).

b) Bentuk Skontro (Account Form).

c) Rekonsiliasi Bank Empat Kolom.

d) Rekonsiliasi Bank Delapan Kolom.

Contoh Bentuk Skontro (Dua Kolom)

Contoh Rekonsiliasi Bank 4 Kolom

Contoh Rekonsiliasi Bank 8 Kolom

Dapat juga dibuat laporan denganbentuk yang berbeda

“Selain dibuatkan laporanRekonsiliasi Bank, atas perbedaan yangterjadi antara kas perusahaan denganlaporan bank maka perlu jugadibuatkan jurnal penyesuaian.

Namun, jurnal penyesuaian yangdibuat hanyalah yang mempengaruhijumlah saldo kas (Rekonsiliasi Bank diperusahaan).”

SEKIAN &

TERIMA KASIH