rekod tunai & penyata penyesuaian

REKOD PENGURUSAN TUNAI

BANK, BUKU TUNAI, PENYATA PENYESUAIN BANK + SETEM DAN WANG TUNAI, DAFTAR CEK DLLN PEJ NEGERI SMECORP MALAYSIA

9/20/14 www.mohdfarid.com

Panjar Wang Runcit (PWR)? AP 111 – PPK 4.11

Panjar Wang Runcit (PWR)

PENYESUAIAN


Had Maksima Jumlah PWR

PEKELILING PERBENDAHARAAN 2/2002 a) Peringkat kementerian rm5,000.00 b) Peringkat ibu pejabat rm3,000.00 c) Pejabat diperingkat negeri rm2,000.00 d) Pejabat diperingkat daerah rm1,000.00

NOTA : •  Deposit akaun semasa ialah RM1,000.00 •  Bertujuan menampung caj bank •  Tidak dibenarkan guna


Maksima pengeluaran PWR AP 97 (d)

Sebagai langkah membantu agensi kerajaan membuat pembelian kecil dengan lebih pantas, perbendaharaan dengan ini menaikkan amaun bayaran secara tunai daripada Ydak melebihi rm100 kepada Ydak melebihi rm500 melalui panjar wang runcit.

NOTA : •  Maksima bagi satu Baucer Kecil PWR ialah RM500.00 sahaja •  Maksima bagi seXap cek ialah RM1,000.00 sahaja •  Cek hanya untuk proses Tunaikan bagi PWR


Rekupan PWR AP 112(a)

Amaun itu hendaklah dihadkan kepada keperluan minimum dengan mengingaY bahawa rekupan boleh dibuat lebih daripada sekali dalam sebulan.


Pengendalian Panjar (Tunai) AP 113 (d)(i)

Tiap-‐Yap pegawai yang menerima panjar mesYlah

menyelenggara satu buku tunai mengikut bentuk seperY di lampiran “a” dengan

menunjukkan semua amaun yang diterima dan dibayar. Semua baucar mesYlah dinombor

dan dicatatkan pada hari ianya dibayar. Buku tunai hendaklah dijumlahkan Xap-‐Xap hari.


Pengendalian Panjar (Runcit) Penyata Penyesuaian Bank

AP 113 (d)(ii)

Pada akhir Yap-‐Yap bulan, Buku Tunai hendaklah disesuaikan dengan Penyata Bank jika ada dan pemegang panjar hendaklah mengesahkan baki buku tunai dengan tunai sebenar. Bayaran-‐bayaran dari panjar hendaklah dilaraskan ke akaun perbelanjaan sebelum akhir tahun.


Pengendalian Panjar AP 113 (f)

Pada penghujung tahun semua pemegang panjar hendaklah mengemukakan satu sijil perakuan panjar bersama-‐sama rekupan terakhir bagi tahun tersebut pengendalian panjar kepada akauntan


Setem, Courier

Dan lain-‐lain

TUNAI

1.   Payment Voucher 2.   Buku cek 3.   Buku Tunai

BAYARAN TUNAI 1.   Voucher Panjar 2.   Buku Panjar

REKUPAN

1.   Buku Panjar 2.   Buku Tunai


1

2

3

Da_ar Cek

Payment Voucher

Buku Tunai

TARIKH NO. RESIT TERIMAAN DARIPADA JUMLAH TARIKH NO. BAUCAR BAYAR KEPADA JUMLAH NO. CEK

RM SEN RM SEN

1/9/2013 Baki+bawa+kehadapan 700 00 5/9/2013 PV#XXXXX John+Travolta+<+PWR 500 00 193604

30/9/2013 EFT Hibah 5 00 30/9/2013 EFT Caj+Bank 2 00

25/9/2013 EFT+no Rekupman 500 00

Terimaan 505 00 Belanja 502 00

30/9/2013 Baki+hantar+kehadapan 703 00

1205 00 1205 00

1/10/2013 Baki+bawa+kehadapan 703 00

Mohd#Farid#Awang:Hibah+bulan+lepas


TRG0001 Pengarah Negeri Terengganu

Pembayaran untuk wang panjar 30.00

Tiga puluh sahaja

193609 20 Mac 13

Rekod Di PV

12345896543 Kuala Terengganu


Asas BUKU TUNAI 1.   Baki Awal 2.  Manual sahaja (tulis tangan) 3.   Rekod ikut susuan urusan berlaku (AP144) 4.   Salah / pembetulan sila potong dan tandatangan 5.   Tidak dibenarkan padam rekod salah 6.   Rekod Pembayaran 7.   Rekod duit masuk 8.   Rekod hibah dan bank charges 9.   BAKI bawa kehadapan (baki akhir)


TARIKH NO. RESIT TERIMAAN DARIPADA JUMLAH TARIKH NO. BAUCAR BAYAR KEPADA JUMLAH NO. CEK

RM SEN RM SEN

1/9/2013 Baki+bawa+kehadapan 700 00 5/9/2013 PV#XXXXX John+Travolta+<+PWR 500 00 193604

30/9/2013 EFT Hibah 5 00 30/9/2013 EFT Caj+Bank 2 00

25/9/2013 EFT+no Rekupman 500 00

Terimaan 505 00 Belanja 502 00

30/9/2013 Baki+hantar+kehadapan 703 00

1205 00 1205 00

1/10/2013 Baki+bawa+kehadapan 703 00

BUKU TUNAI

Disediakan oleh : Disahkan oleh :


Setem, Courier

Dan lain-‐lain

TUNAI

1.   Payment Voucher 2.   Buku cek 3.   Buku Tunai

BAYARAN TUNAI 1.   Voucher Panjar 2.   Buku Panjar

REKUPAN

1.   Buku Panjar 2.   Buku Tunai


Apa itu Panjar Wang Runcit (PWR)? AP 111 – PPK 4.11

•  Adalah sejumlah wang yang diberi kepada pegawai perakaunan untuk membolehkannya membuat pembayaran kecil yang segera dan perbelanjaan runcit tanpa mempertanggung terlebih dahulu kepada sesuatu maksud perbelanjaan.

•  Panjar Wang Runcit hanyalah dibenarkan bagi perbelanjaan yang melibatkan urusan rasmi pejabat sahaja dan Xdak boleh digunakan bagi tuntutan peribadi serta lain-‐lain perbelanjaan yang Xdak berkaitan dengan keperluan dan kegunaan rasmi pejabat.


BUKU TUNAI

BUKU PANJAR

PAYMENT VCHR

PENYATA BANK

BUKU CEK

PENYATA PENYESUAIAN BANK

BANK CHARGES AKAUN

CEK BELUM TUNAI

SALAH NAMA? REKUPMAN SALAH

SALAH REKOD

BAKI TUNAI DISELARASKAN


5,000.00




Rekod bagi menyesuaikan / menyamakan baki Buku Tunai dengan baki Penyata Bank



1. Mengenal pasti sebab perbezaan baki Buku Tunai dan Penyata Bank

2. M e m a s t i k a n k e s a h i h a n d a n ketepatan rekod Buku Tunai


RMBaki akhir di Penyata Bank pada : 31 JAN 2013 a) 7,587.58

CAMPUR :

1. Rekod Terimaan di Buku Tunai : Tidak ada rekod terimaan dalam Penyata Bank

Tarikh Perkara No. Rujukan Amaun03/01/2013 Rekupman 234566 453.20

b) 453.20

2. Rekod Pembayaran (Debit) dalam Penyata Bank : Tidak ada rekod pembayaran di Buku Tunai

a) Cek bayaran yang telah ditunaikan tetapi belum direkodkan di Buku Tunai

Tarikh Perkara No. Rujukan Amaun01/01/2013 Utiliti 234567 200.00

c) 200.00

b) Caj perkhidmatan, caj bank d) 15.00

JUMLAH (b+c+d) e) 668.20

TOLAK :1. Rekod Bayaran di Buku Tunai : Tidak ada rekod bayaran (debit) dalam Penyata Bank

a) Cek-‐cek yang belum ditunaikanTarikh Perkara No. Rujukan Amaun

f)

2. Rekod terimaan (kredit) di Penyata Bank : Tidak ada rekod terimaan dalam Buku Tunai

a) Terimaan yang dikreditkan terus ke bank tetapi belum direkodkan di Buku TunaiTarikh Perkara No. Rujukan Amaun

g)

b) Hibah diterima h) 3.54

JUMLAH (f+g+h) i) 3.54

Baki akhir (h/b) di Buku Tunai pada : 31 JANUARI 2013 a + e -‐ i 8,252.24

Disediakan oleh : Disahkan oleh :

-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐ -‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐-‐Nama : Nama :Tarikh : Tarikh :

SME Corporation MalaysiaPejabat Negeri XXXXX

Penyata Penyesuaian Akaun Bank bagi bulan Januari 2013

KOTAK 1

KOTAK 2


PENYATA PENYESUAIAN BANK Step 1 : adjustment

CAMPUR :

1. Rekod Terimaan di Buku Tunai : Tidak ada rekod terimaan dalam Penyata Bank

Tarikh Perkara No. Rujukan Amaun03/01/2013 Rekupman 234566 453.20

b) 453.20

2. Rekod Pembayaran (Debit) dalam Penyata Bank : Tidak ada rekod pembayaran di Buku Tunai

a) Cek bayaran yang telah ditunaikan tetapi belum direkodkan di Buku Tunai

Tarikh Perkara No. Rujukan Amaun01/01/2013 Utiliti 234567 200.00

c) 200.00

b) Caj perkhidmatan, caj bank d) 15.00

JUMLAH (b+c+d) e) 668.20

Knock-‐off / sesuaikan dengan Penerimaan di Penyata Bank pada bulan hadapan JIKA TIDAK ADA

DIDLM PENYATA BANK sila kekalkan dalam Bank Recon utk Bulan

hadapan

Masukkan kedalam bahagian PEMBAYARAN di Buku Tunai pada

bulan hadapan

Masukkan kedalam bahagian PEMBAYARAN di Buku Tunai pada

bulan hadapan

Penyata Penyesuaian Bulan Jun 2013

KOTAK 1


TOLAK :1. Rekod Bayaran di Buku Tunai : Tidak ada rekod bayaran (debit) dalam Penyata Bank

a) Cek-‐cek yang belum ditunaikanTarikh Perkara No. Rujukan Amaun

20/01/2013 Panjar wang runcit 345672 300.00 f) 300.00

2. Rekod terimaan (kredit) di Penyata Bank : Tidak ada rekod terimaan dalam Buku Tunai

a) Terimaan yang dikreditkan terus ke bank tetapi belum direkodkan di Buku TunaiTarikh Perkara No. Rujukan Amaun

22/01/2013 EFT23223 2314412 500.00 g) 500.00

b) Hibah diterima h) 3.54

JUMLAH (f+g+h) i) 803.54

Knock-‐off / sesuaikan dengan PEMBAYARAN di Penyata Bank pada

bulan hadapan JIKA TIDAK ADA DIDLM PENYATA BANK sila kekalkan

dalam Bank Recon utk Bulan hadapan

Masukkan kedalam bahagian PENERIMAAN di Buku Tunai pada

bulan hadapan

Masukkan kedalam bahagian PENERIMAAN di Buku Tunai pada

bulan hadapan

PENYATA PENYESUAIAN BANK Step 1 : adjustment

Penyata Penyesuaian Bulan Jun 2013

KOTAK 2


PENYESUAIAN WANG RUNCIT & SETEM


rekod tunai & penyata penyesuaian

Government & Nonprofit