regulatorni financijski izvještaj

Regulatorni financijski izvještaj za javnu objavu

Zagreb, rujan 2021.

Regulatorni financijski izvještaji Rujan 2021. Stranica 2 of 14

Kazalo

1 ODGOVORNOST ZA REGULATORNA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA ............................. 3

2 IZVJEŠĆE REVIZORA .................................................................................................. 5

3 RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA JAVNU OBJAVU ....................................................... 7

4 IZVJEŠTAJ O PROSJEČNOM ANGAŽIRANOM KAPITALU ZA JAVNU OBJAVU ..... 9

5 IZVJEŠTAJ O USKLAĐIVANJU- RAČUN DOBITI I GUBITKA .................................. 11

6 IZVJEŠTAJ O USKLAĐIVANJU- PROSJEČNI ANGAŽIRANI KAPITAL ................... 14


1 Odgovornost za regulatorna financijska izvješća

Hrvatska regulatorna agencija za mrežne djelatnosti

Ul. Roberta Frangeša Mihanovića 9, 10000 Zagreb

n/r Predsjednika Vijeća g. Tonko Obuljen

Odgovornost za regulatorna financijska izvješća

Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o elektroničkim komunikacijama (NN 73/08, 90/11, 133/12, 80/13, 71/14

i 72/17), Rješenju i naputcima za računovodstveno odvajanje i troškovno računovodstvo izdanim od strane

Hrvatske regulatorne agencije za mrežne djelatnosti (HAKOM) 11. prosinca 2013. godine, Uprava je dužna

osigurati da regulatorna financijska izvješća za svaku financijsku godinu budu sastavljena u skladu s

Naputcima za računovodstveno razdvajanje i troškovno računovodstvo koje je objavila Hrvatska regulatorna

agencija za mrežne djelatnosti (“HAKOM”), Regulatornim računovodstvenim dokumentom (koji uključuje

računovodstvene principe, metode revalorizacije i dokumentaciju troškovnog modela) te Dokumentom o

metodologiji alokacije (koji uključuje opis alokacije troškova u troškovnom modelu).

Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj

budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi regulatornih

financijskih izvješća.

Odgovornosti Uprave pri izradi regulatornih financijskih izvješća uključuju:

• osiguravanje usklađenosti ulaznih financijskih podataka iz troškovnog modela sa revidiranim godišnjim

regulatornim financijskim izvještajima;

• osiguravanje usklađenosti računovodstvenog odvajanja i troškovnog računovodstva s napucima HAKOM-

a;

• osiguravanje ispravnosti troškovnog modela i njegove usklađenosti s opisom u Regulatornom

računovodstvenom dokumentu i Dokumentu o metodologiji alokacije ;

• osiguravanje pripreme regulatornih financijskih izvještaja u skladu s principima regulatornog

računovodstva: prioriteta, troškovne i prihodovne uzročnosti, objektivnosti i nediskriminacije,

konzistentnosti primjene regulatornih računovodstvenih principa, korištenja Međunarodnih Standarda

Financijskog Izvješćivanja (MSFI), transparentnosti i značajnosti;

• utvrđivanje, vođenje i primjenu internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivan prikaz regulatornih

financijskih izvještaja;

• održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivan prikaz regulatornih financijskih

izvještaja bez materijalno značajnih grešaka koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogreške;

• odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih i troškovnih politika;

• definiranje računovodstvenih i troškovnih procjena primjerenih postojećim okolnostima.

• osiguravanje razumnih i opreznih prosudbi i procjena;

• primjenjivanje važećih računovodstvenih standarda; te

• pripremu regulatornih financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja.


Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje s prihvatljivom točnošću

odražavaju financijski položaj Društva, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o

računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva te stoga i za poduzimanje razumnih

mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Uprava je odgovorna za pripremu Regulatornih financijskih izvještaja (račun dobiti i gubitka, izvještaj o

prosječnom angažiranom kapitalu, izvještaj o usklađivanju, izvještaj o jediničnim troškovima, izjava o

odgovornosti Uprave, izvještaj o transfernim naknadama) za godinu završenu 31. prosinca 2020. godine.

Uprava je pripremila Regulatorne financijske izvještaje u skladu s Naputcima za računovodstveno razdvajanje

i troškovno računovodstvo koje je objavila Hrvatska regulatorna agencija za mrežne djelatnosti (“HAKOM”),

Regulatornim računovodstvenim dokumentom te Dokumentom o metodologiji alokacije.

Uprava je odobrila regulatorna financijska izvješća za izdavanje dana 28. rujna 2021. godine.

Hrvatski Telekom d.d.

Radnička cesta 21,

10000 Zagreb,

Republika Hrvatska

28. rujna 2021. godine

Potpisano u ime Društva,

Siniša Đuranović

prokurist

Boris Drilo

član Uprave i glavni direktor za tehniku i

informacijske tehnologije


2 Izvješće revizora

Izvješće s neovisnim izražavanjem uvjerenja na Regulatorne financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine. Upravi Društva Hrvatski telekom d.d. i Hrvatskoj regulatornoj agenciji za mrežne djelatnosti: Ovo izvješće je namijenjeno isključivo Upravi Hrvatskog telekoma d.d. (dalje “HT” ili “Društvo”) i Hrvatskoj regulatornoj agenciji za mrežne djelatnosti s ciljem izražavanja uvjerenja o Regulatornim financijskim izvještajima (račun dobiti i gubitka, izvještaj o prosječnom angažiranom kapitalu, izvještaj o usklađivanju, izvještaj o jediničnim troškovima, izjava o odgovornosti Uprave, izvještaj o transfernim naknadama) koje je pripremilo Društvo za godinu završenu 31. prosinca 2020. godine u skladu s Naputcima za računovodstveno razdvajanje i troškovno računovodstvo koje je objavila Hrvatska regulatorna agencija za mrežne djelatnosti (“HAKOM”), Regulatornim računovodstvenim dokumentom (koji uključuje računovodstvene principe, metode revalorizacije i dokumentaciju troškovnog modela) te Dokumentom o metodologiji alokacije (koji uključuje opis alokacije troškova u troškovnom modelu). Predmet ispitivanja i primjenjivi kriteriji Angažman o uvjerenju se odnosi na Regulatorne financijske izvještaje na koje se primjenjuju sljedeći kriteriji:

• Naputci za računovodstveno razdvajanje i troškovno računovodstvo koje je objavio HAKOM,

• Regulatorni računovodstveni dokument koji uključuje računovodstvene principe, metode revalorizacije i dokumentaciju troškovnog modela koji je pripremilo Društvo i odobrio HAKOM,

• Dokument o metodologiji alokacije koji uključuje opis alokacije troškova u troškovnom modelu koji je pripremilo Društvo i odobrio HAKOM.

Posebna namjena Ovaj izvještaj je namijenjen isključivo u svrhu navedenu u prvom odjeljku i za Vašu informaciju te se ne smije koristiti u druge svrhe ili distribuirati drugim primateljima. Izvještaj se odnosi isključivo na Regulatorne financijske izvještaje te se ne smije asocirati s financijskim izvještajima Društva u cjelini. Odgovornosti Uprave Uprava Društva je odgovorna za pripremu Regulatornih financijskih izvještaja u skladu s Naputcima za računovodstveno razdvajanje i troškovno računovodstvo koje je objavio HAKOM, Regulatornim računovodstvenim dokumentom i Dokumentom o metodologiji alokacije. Posebice, Uprava Društva je odgovorna dizajnirati i implementirati interne kontrole kako bi spriječila da Regulatorni financijski izvještaji budu materijalno pogrešno prikazani. Dodatno, Uprava Društva je odgovorna osigurati da je dokumentacija pružena praktičaru potpuna i točna. Uprava Društva je također odgovorna održavati sustav internih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava da prethodno opisana dokumentacija ne sadrži materijalne greške, bilo zbog prijevare ili pogreške. Odgovornosti praktičara Proveli smo angažman s izražavanjem uvjerenja u skladu s Naputcima za računovodstveno razdvajanje i troškovno računovodstvo koje je objavio HAKOM, i prema Međunarodnim Revizijskim Standardima, posebice Međunarodnom standardu za angažmane s izražavanjem uvjerenja MSIU 3000 (izmijenjen). Ovi standardi zahtijevaju da zadovoljavamo etičke standarde te planiramo i izvršimo angažman kako bismo pribavili razumno uvjerenje o Regulatornim financijskim izvještajima. Primjenjujemo Međunarodni standard kontrole kvalitete (ISQC 1) te sukladno navedenom, održavamo snažan sustav kontrole kvalitete, uključujući politike i procedure koje dokumentiraju usklađenost s relevantnim etičkim i profesionalnim standardima te zakonskim i regulatornim zahtjevima. Usklađeni smo sa zahtjevima o neovisnosti i ostalim etičkim zahtjevima utvrđenim IESBA kodeksom etike za profesionalne računovođe, koji postavlja temeljna načela integriteta, objektivnosti, stručnosti i dužne brige, povjerljivosti te profesionalnog ponašanja.


Odabrane procedure ovise o procjeni praktičara. Procedure posebice uključuju upite odgovornom osoblju za financijsko izvještavanje i upravljanje rizicima te dodatne procedure s ciljem prikupljanja dokaza o Regulatornim financijskim izvještajima. Vjerujemo da su dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naš zaključak. U vezi predmeta ispitivanja, između ostalih, proveli smo sljedeće procedure:

• Ispitali smo, na uzorku, ulazne podatke za model računovodstvenog razdvajanja i troškovnog računovodstva,

• Ispitali smo, na uzorku, matematičku točnost modela računovodstvenog razdvajanja i troškovnog računovodstva,

• Ispitali smo, na uzorku, da je model računovodstvenog razdvajanja i troškovnog računovodstva pripremljen u skladu s Naputcima za računovodstveno razdvajanje i troškovno računovodstvo koje je objavio HAKOM i kako je opisano u Regulatornom računovodstvenom dokumentu i Dokumentu o metodologiji alokacije koje je pripremilo Društvo i odobrio HAKOM,

• Ispitali smo, na uzorku, da su izlazni podaci modela računovodstvenog razdvajanja i troškovnog računovodstva usklađeni s Regulatornim financijskim izvještajima,

• Uskladili smo Regulatorne financijske izvještaje s revidiranim godišnjim financijskim izvještajima Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine.

Zaključak praktičara Prema našem mišljenju, Regulatorni financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2020. ispravno su sastavljeni, u svim značajnim odrednicama, u skladu s Naputcima za računovodstveno razdvajanje i troškovno računovodstvo koje je objavio HAKOM, Regulatornim računovodstvenim dokumentom i Dokumentom o metodologiji alokacije.

Ostala pitanja HT je pripremio zakonske financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2020. u skladu s Međunarodnim Standardima Financijskog Izvještavanja. Reviziju ovih izvještaja obavio je drugi revizor koji je, u svom izvještaju od 5. ožujka 2021. godine izrazio nemodificirano mišljenje na te izvještaje. Revidirani godišnji financijski izvještaji su osnova za pripremu Regulatornih financijskih izvještaja.

________________________ Ivana Krajinović Članica Uprave i ovlašteni revizor Ernst & Young d.o.o. Radnička cesta 50, Zagreb Republika Hrvatska 27. rujna 2021. godine Prilozi:

1. Regulatorni financijski izvještaji 2. Regulatorni računovodstveni dokument 3. Dokument o metodologiji alokacije


3 Račun dobiti i gubitka za javnu objavu

za godinu koja je završila 31.12.2020. u 000 kn

PRIHODI TEKUĆA GODINA

MALOPRODAJA

Priključenje javnoj komunikacijskoj mreži 3.362 t kn

Pristup javnoj komunikacijskoj mreži za privatne korisnike 330.846 t kn

Pristup javnoj komunikacijskoj mreži za poslovne korisnike 74.021 t kn

Širokopojasni Internet za privatne korisnike 502.263 t kn

Širokopojasni Internet za poslovne korisnike 127.157 t kn

Prijenos televizijskih programa (IPTV) 167.664 t kn

Nacionalni poziv 49.739 t kn

Međunarodni poziv 24.980 t kn

Nacionalni poziv prema pokretnim mrežama 53.928 t kn

Pozivi s javnih govornica 184 t kn

Iznajmljeni vodovi 6.712 t kn

Ostalo - maloprodaja 575.015 t kn

VELEPRODAJA

Započinjanje (originacija) poziva iz javnih komunikacijskih 1.872 t kn mreža koje se pruža na fiksnoj lokaciji

Završavanje (terminacija) poziva u javnu komunikacijsku mrežu 22.901 t kn koje se pruža na fiksnoj lokaciji

Veleprodajni fizički pristup mrežnoj infrastrukturi putem 84.854 t kn bakrene parice

Veleprodajni fizički pristup mrežnoj infrastrukturi putem 0 t kn svjetlovodne niti

Veleprodajni širokopojasni pristup putem bakrene parice 124.045 t kn

Veleprodajni širokopojasni pristup putem svjetlovodne niti 10.500 t kn

Zaključni segmenti iznajmljenih vodova bez obzira na korištenu 0 t kn tehnologiju za pružanje iznajmljenog ili zakupljenog kapaciteta

Prijenosni segmenti iznajmljenih vodova bez obzira na korištenu 0 t kn tehnologiju za pružanje iznajmljenog ili zakupljenog kapaciteta TEKUĆA GODINA

Ostalo - veleprodaja 1.084.846 t kn

UKUPNI PRIHODI 3.244.889 t kn


TROŠKOVI

Trošak prodanih proizvoda, materijala i energije 86.513 t kn

Trošak usluga 279.124 t kn

Kapitalizirani vlastiti troškovi rada - 37.327 t kn

Amortizacija 1.341.055 t kn

Trošak zaposlenika 477.767 t kn

Vrijednosna usklađenja 9.185 t kn

Trošak održavanja 152.080 t kn

Ostali troškovi 202.911 t kn

Ukupno operativni troškovi (HCA osnovica) 2.511.308 t kn

Usklađenja po CCA osnovi

Zadržana dobit - 838.723 t kn

Zadržani gubitak 1.057.883 t kn

Dodatna amortizacija 51.856 t kn

Ukupno operativni troškovi (CCA osnovica) 3.108.358 t kn

Angažirani kapital 7.590.422 t kn

Analiza profitabilnosti

Dobit (CCA osnovica) (EBIT) 462.565 t kn

Povrat na prihode (ROS) 14,26 %

Povrat na prosječno angažirani kapital (ROCE) 6,09 %


4 Izvještaj o prosječnom angažiranom kapitalu za javnu objavu

(na temelju CCA troškovne osnovice)


DUGOTRAJNA IMOVINA TEKUĆA GODINA

Dugotrajna materijalna imovina

Zemljišta i zgrade 1.179.347 t kn

Kabeli i kanali 3.222.284 t kn

Prijenosna oprema 711.147 t kn

Oprema za razmjenu (komutaciju) 880.964 t kn

IT oprema 40.717 t kn

Mjerni instrumenti i alati 24.136 t kn

Sustavi za napajanje 150.485 t kn

Ostalo 139.862 t kn

Nematerijalna imovina

Aplikativni softver i licence za korištenje 313.666 t kn

Sadržaj 163.924 t kn

Ostala nematerijalna imovina 0 t kn

Dugoročna potraživanja 181.903 t kn

UKUPNA DUGOTRAJNA IMOVINA 7.008.435 t kn

KRATKOTRAJNA IMOVINA

Novac i novčani ekvivalenti 637.206 t kn

Potraživanja od kupaca 331.171 t kn

Zalihe 11.206 t kn

Ostala kratkotrajna imovina 79.286 t kn

UKUPNA KRATKOTRAJNA IMOVINA 1.058.869 t kn

KRATKOROČNE OBVEZE

Kratkoročne obveze prema dobavljačima - 391.147 t kn

Naplaćeni prihodi budućih razdoblja - 13.147 t kn

Ostale kratkoročne obveze - 39.144 t kn

UKUPNE KRATKOROČNE OBVEZE - 443.438 t kn

Ukupna imovina umanjena za kratkoročne obveze 7.623.866 t kn

Kratkoročne rezervacije za obveze i troškove - 33.444 t kn

UKUPNI ANGAŽIRANI KAPITAL 7.590.422 t kn


(na temelju HCA troškovne osnovice)


DUGOTRAJNA IMOVINA TEKUĆA GODINA

Dugotrajna materijalna imovina

Zemljišta i zgrade 737.654 t kn

Kabeli i kanali 2.296.872 t kn

Prijenosna oprema 586.146 t kn

Oprema za razmjenu (komutaciju) 782.246 t kn

IT oprema 44.717 t kn

Mjerni instrumenti i alati 26.048 t kn

Sustavi za napajanje 147.754 t kn

Ostalo 42.799 t kn

Nematerijalna imovina

Aplikativni softver i licence za korištenje 273.704 t kn

Sadržaj 148.500 t kn

Ostala nematerijalna imovina 0 t kn

Dugoročna potraživanja 181.759 t kn

UKUPNA DUGOTRAJNA IMOVINA 5.268.199 t kn

KRATKOTRAJNA IMOVINA

Novac i novčani ekvivalenti 637.206 t kn

Potraživanja od kupaca 331.170 t kn

Zalihe 11.222 t kn

Ostala kratkotrajna imovina 79.288 t kn

UKUPNA KRATKOTRAJNA IMOVINA 1.058.886 t kn

KRATKOROČNE OBVEZE

Kratkoročne obveze prema dobavljačima - 389.265 t kn

Naplaćeni prihodi budućih razdoblja - 13.147 t kn Ostale kratkoročne obveze - 38.506 t kn

UKUPNE KRATKOROČNE OBVEZE - 440.918 t kn

Ukupna imovina umanjena za kratkoročne obveze 5.886.167 t kn

Kratkoročne rezervacije za obveze i troškove - 33.144 t kn

UKUPNI ANGAŽIRANI KAPITAL 5.853.023 t kn

STROGO POVJERLJIVO – ISKLJUČIVO ZA POTREBE HAKOM-a Ovaj dokument predstavlja poslovnu tajnu te se njegov sadržaj ne smije objaviti bez pismenog odobrenja vlasnika dokumenta


5 Izvještaj o usklađivanju- račun dobiti i gubitka


PRIHODI OPERATIVNI HCA POVRAT/ ZADRŽANA DODATNA TROŠKOVI DOBIT PRIJE DOBIT/GUBITAK I OSTALA AMORTIZACIJA OPOREZIVANJA USKLAĐIVANJA

MALOPRODAJNE USLUGE

Priključenje javnoj komunikacijskoj mreži 3.362 17.957 - 14.595 - 195 782

Pristup javnoj komunikacijskoj mreži za privatne korisnike 330.846 286.654 44.192 - 4.525 1.509

Pristup javnoj komunikacijskoj mreži za poslovne korisnike 74.021 57.349 16.672 - 1.016 111

Širokopojasni Internet za privatne korisnike 502.263 368.803 133.460 12.907 - 2.173

Širokopojasni Internet za poslovne korisnike 127.157 68.889 58.268 1.131 - 17

Prijenos televizijskih programa (IPTV) 167.664 140.917 26.747 2.964 21

Nacionalni poziv 49.739 31.559 18.180 473 122

Međunarodni poziv 24.980 16.996 7.984 - 28 179

Nacionalni poziv prema pokretnim mrežama 53.928 29.517 24.411 263 198

Pozivi s javnih govornica 184 2.447 - 2.263 0 115

Iznajmljeni vodovi 6.712 4.292 2.420 309 - 54

Ostalo - maloprodaja 575.015 716.463 - 141.448 19.071 - 2.373




VELEPRODAJNE USLUGE

Započinjanje (originacija) poziva iz javnih komunikacijskih mreža koje se pruža 6.095 13.696 - 7.601 2.834 - 1.411 na fiksnoj lokaciji

Završavanje (terminacija) poziva u javnu komunikacijsku mrežu koje se pruža 24.942 31.652 - 6.710 4.332 - 2.155 na fiksnoj lokaciji

Veleprodajni fizički pristup mrežnoj infrastrukturi putem bakrene parice 345.156 403.824 - 58.668 118.124 61.329

Veleprodajni fizički pristup mrežnoj infrastrukturi putem svjetlovodne niti 0 0 0 0

Veleprodajni širokopojasni pristup putem bakrene parice 155.999 174.507 - 18.507 27.615 11.424

Veleprodajni širokopojasni pristup putem svjetlovodne niti 32.938 92.095 - 59.157 1.942 - 5.001

Zaključni segmenti iznajmljenih vodova bez obzira na korištenu tehnologiju za 0 0 0 0 pružanje iznajmljenog ili zakupljenog kapaciteta

Prijenosni segmenti iznajmljenih vodova bez obzira na korištenu tehnologiju 0 0 0 0 za pružanje iznajmljenog ili zakupljenog kapaciteta

Ostalo - veleprodaja 1.089.922 379.723 710.199 32.960 - 10.750

Ukupno usluge na koje se primjenjuje RO 3.570.923 2.837.341 733.583 219.160 51.856

Ukupno tržišta 3.570.923 2.837.341 733.583 219.160 51.856




Transferne naknade - 326.034 - 326.034 0 0 0

Financijski rashodi 0 3 0 0 0

Netiranje - 106.893 - 129.974 0 0 0

Reklasifikacije 0 0 0 0 0

Financijski prihodi 24.209 0 0 0 0

Ostali prihodi 292.528 0 0 0 0

Prihodi od usluga izvan opsega RO 2.465.002 0 0 0 0

Troškovi od usluga izvan opsega RO 0 2.834.600 0 0 0

Porez na dobit 0 - 138.087 0 0 0

UKUPNO 5.919.735 5.077.848 841.887 0 0



6 Izvještaj o usklađivanju- prosječni angažirani kapital


TEKUĆA GODINA

Sredstva dioničara prema godišnjem izvještaju 12.552.366

CCA usklađivanje - 211.155

USKLAĐIVANJE

Potraživanja od kamata - 488

Porezi 194.251

Dugoročne obveze 105.444

Odgođena porezna pričuva - 2.590

Ostale odgovarajuće stavke - 4.168.934

Završno stanje CCA angažiranog kapitala na 31. prosinca 8.468.892

Početno stanje CCA angažiranog kapitala na 1. siječnja 8.512.624

Usklađivanje do početnog angažiranog kapitala 43.732

Revidirani početni CCA uposleni kapital na 1. siječnja 0

Prosječni CCA angažirani kapital 8.490.758

Prosječno dnevno usklađenje - 900.336

UKUPNI PROSJEČNI ANGAŽIRANI KAPITAL 7.590.422

regulatorni financijski izvještaj

Documents