regnskab 2015 - edocfiler.rn.dk 09.00/dagsord… · end først antaget – og sammenholdt med...
TRANSCRIPT
Å R S B E R E T N I N G
Regnskab 2015
Økonomi
Region Nordjylland
April 2016
Forord Hermed præsenteres Region Nordjyllands regnskab for 2015.
Regnskabet viser overordnet, at Regionen overholder de udgiftsrammer og øvrige forpligtigelser, der er aftalt med
Regeringen. På Sundhedsområdets drift kan der dog konstateres en mindre overskridelse på ca. 5 mio. kr.
Spoler vi tiden tilbage til starten af året var situationen en noget anden. Regionens medicinudgifter så ud til langt
at overskride de niveauer, der blev aftalt med Regeringen i Økonomiaftalen for 2015. På den baggrund blev der
iværksat en omfattende spareplan. Henover året viste det sig, at udgifterne til den dyre sygehusmedicin blev mindre
end først antaget – og sammenholdt med initiativerne i spareplanen, har det derfor været muligt at opnå økonomisk
balance.
2015 har for Regionsrådet været ”planernes år”. Der er drøftet psykiatriplan, sygehusplan, regional vækst- og ud-
viklingsstrategi og klimahandlingsplan for blot at nævne nogle af de større plandebatter. Der er taget svære beslut-
ninger – men i fælleskab har vi fundet konstruktive løsninger.
Af øvrige positive begivenheder i 2015 vil jeg blandt andet fremhæve:
- Den telemedicinske satsning ”TeleCare Nord” har givet gode resultater for behandlingen af især KOL-
patienter. Projektet er et resultatet af godt samarbejde mellem en række aktører på Sundhedsområdet
herunder kommunerne, Lungeforeningen og de praktiserende læger.
- Der er gennem tæt samarbejde med Vesthimmerlands Kommune ved at opstå et nyt spændende samar-
bejdsprojekt omkring socialpsykiatrien. Erstatningsbyggeriet for de to regionale institutioner placeres på
en grund, hvor Vesthimmerlands Kommune også vil etablere tilbud indenfor socialpsykiatrien.
- I tæt samarbejde med Universitetet er der nu kommet ekstra 50 studiepladser på medicinstudiet på Aalborg
Universitet.
- Aftalen med Transportministeriet om overtagelse af den regionale togtrafik er faldet på plads med forventet
start medio 2017. Nordjyske Jernbaner er i gang med at indkøbe 13 nye togsæt til håndtering af opgaven.
Sluttelig vil jeg naturligvis sige tak til Regionens ansatte, som også i 2015 har ydet en stor indsats for at sikre
borgere og patienter den bedst mulige service. Det gælder ikke mindst i lyset af de udfordringer, der fulgte i køl-
vandet på spareplanen.
Ulla Astman
Regionsrådsformand
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Indholdsfortegnelse
1 Ledelsesberetning ............................................................................................................................ 8
1.1 Regnskabsresultatet for 2015 ........................................................................................................ 8
1.1.1 Sundhedsområdet ...................................................................................................................... 8
1.1.2 Specialsektoren .......................................................................................................................... 9
1.1.3 Regional udvikling .................................................................................................................... 10
1.1.4 Det samlede resultat ................................................................................................................ 11
1.1.5 Likviditet ................................................................................................................................... 12
1.1.6 Omkostningsregnskab .............................................................................................................. 12
1.1.7 Personaleoversigt ..................................................................................................................... 13
1.2 Indsatsområder i 2015 ................................................................................................................. 14
1.2.1 Fokus og fornyelse ................................................................................................................... 14
1.2.2 Plan for sygehuse og speciallægepraksis 2015 til 2020 ............................................................ 15
1.2.3 Status for ventetid og udredningsret ......................................................................................... 15
1.2.4 Lægedækning på praksisområdet ............................................................................................ 15
1.2.5 Indsatser på psykiatriområdet ................................................................................................... 16
1.2.6 Den præhospitale indsats ......................................................................................................... 16
1.2.7 Fortsat omlægning til mere ambulant aktivitet .......................................................................... 16
1.2.8 Arbejdsmiljø og sygefravær ...................................................................................................... 17
1.2.9 Universitetshospital og forskning .............................................................................................. 17
1.2.10 Patienttilfredshed .................................................................................................................... 17
1.2.11 Patientens team ..................................................................................................................... 18
1.2.12 Indsatser på IT-området ......................................................................................................... 18
1.2.13 Universitetshospital i Aalborg Øst ........................................................................................... 18
1.2.14 Regodkendelse af de regionale sociale tilbud ......................................................................... 19
1.2.15 Samarbejde med frivillige på Specialsektorens tilbud ............................................................. 19
1.2.16 Ny regional vækst- og udviklingsstrategi................................................................................. 20
1.2.17 Solid jobskabelse i Nordjylland ............................................................................................... 20
2 Ledelsens regnskabserklæring (sammendrag) ............................................................................... 21
3 Revisionserklæring ......................................................................................................................... 22
4 Udviklingstendenser ....................................................................................................................... 23
4.1 Sundhedsområdet ....................................................................................................................... 23
4.2 Specialsektoren ........................................................................................................................... 25
4.3 Regional udvikling ....................................................................................................................... 25
5 Regnskabsoversigter mv. ............................................................................................................... 27
5.1 Regnskabsoversigt udgifts- og omkostningsbaseret .................................................................... 27
5.2 Resultatopgørelse ....................................................................................................................... 29
5.3 Pengestrømsopgørelse ............................................................................................................... 30
5.4 Balance ....................................................................................................................................... 31
5.5 Noter til resultatopgørelse og balance ......................................................................................... 34
5.6 Overførsler .................................................................................................................................. 40
5.7 Anvendt regnskabspraksis .......................................................................................................... 41
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 7
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 8
1 Ledelsesberetning
Hermed præsenteres Region Nordjyllands regnskab
for 2015.
Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med
de gældende regelsæt og ”god regnskabsskik” - og
det er vurderingen, at regnskabet giver et retvisende
billede af Regionens aktiver, passiver, økonomiske
stilling og resultat.
Ledelsesberetningen består af to elementer: Indled-
ningsvis gives en overordnet præsentation af regn-
skabsresultatet, hvorefter der sættes fokus på væ-
sentlige regionale indsatsområder i 2015.
1.1 Regnskabsresultatet for 2015
Regnskabet viser som udgangspunkt et positivt re-
sultat på alle Regionens driftsområder set i forhold til
de budgetterede niveauer.
1.1.1 Sundhedsområdet
Sundhedsområdet er Regionens største driftsområde
– og udgør ca. 90% af den samlede regionale øko-
nomi. Regionens hovedopgaver er driften af de nord-
jyske sygehuse (herunder psykiatri) og levering af sy-
gesikringsydelser.
På Sundhedsområdets drift viser regnskabet et mer-
forbrug på ca. 7 mio. kr. i forhold til det korrigerede
budget, som er styringsgrundlaget for Regionens in-
stitutioner og øvrige områder. Sættes regnskabsre-
sultatet for 2015 op i mod det aftalte niveau med Re-
geringen (og dermed Budgetloven) ses et merforbrug
på ca. 5 mio. kr.
I disse opgørelser indgår, at Regionens bud-
get/ramme er nedjusteret med ca. 52 mio. kr. som
følge af, at den faktiske pris- og lønudvikling har væ-
ret mindre end forudsat ved budgetlægningen for
2015.
De samlede afvigelser på Sundhedsområdets drift
fremgår af den følgende tabel:
Tabel: Specifikation af afvigelser i forhold til korrigeret budget på Sundhedsområdet (udgifter - mio. kr.)
(+) angiver et mindreforbrug, (-) angiver et merforbrug
Anlægsområdet udviser et mindreforbrug på ca. 170
mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skal
særligt ses i lyset af den spareplan, som Regionsrå-
det iværksatte i starten året med henblik på imødegå-
else af merforbrug på Sundhedsområdets drift. Heri
indgik, at en række anlægsprojekt blevet stoppet/ud-
skudt.
Herudover er der et mindreforbrug på 104 mio. kr.
ved Nyt Aalborg Universitetshospital (kvalitetsfonds-
projektet), hvor der er sket forskydninger i forhold til
de oprindelige forudsætninger.
Sammenholdes alle Sundhedsområdets udgifter og
indtægter ses et overskud på ca. 340 mio. kr. Det
skyldes langt overvejende, at der i 2015 er frigivet
midler fra Kvalitetsfonden vedrørende Regionens ud-
gifter til bygning af Nyt Aalborg Universitetshospital i
2015 og tidligere år.
I det følgende gives der nærmere gennemgang af
driftsresultatet på Sundhedsområdet.
Afvigelse
Sygehuse -11
Tværgående drift -3
Samhandel og privat -7
Fællesudgifter mv. 116
Sygesikringsmedicin -86
Øvrig sygesikring 22
Administration 14
Korrektion P/L udvkling -52
I alt excl. renter -7
Renter 23
I alt incl. renter 16
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 9
Sundhedsområdet blev i 2015 i høj grad præget af
forventningen om økonomisk ubalance. Således teg-
nede der sig allerede ved Kvartalsrapport 1 et tydeligt
billede af et markant udfordret sundhedsområde.
Merforbruget blev vurderet til at være i størrelsesor-
denen 230 mio. kr. Særligt medicinudgifterne blev tid-
ligt prognosticeret til at udgøre et stort merforbrug –
blandt andet som følge af skæv budgetteringen i re-
gionernes økonomiaftale for 2015.
Ligeledes udviste driftsenderne og området vedrø-
rende patienter i eget hjem budgetudfordringer.
Ved at gennemføre en række engangsreduktioner –
herunder reservere puljer som mindreforbrug og
sørge for nedbringelse af Sygehusapotekets lager -
lykkedes det at få nedbragt forventningen til et samlet
merforbrug på 115 mio. kr.
Tabel: Sundhedsområdets budgetudfordring ved Kvartalsrapport 1-2015 (mio. kr.)
(+) angiver et mindreforbrug, (-) angiver et merforbrug
Med henblik på at imødegå det tilbagestående mer-
forbrug på 115 mio. kr. besluttede Forretningsudval-
get den 8. juni, at realisere omfattende besparelser i
2015 (kaldet ”115-planen”).
Dels bestod planen i reduktioner på 38 mio. kr. over
forskellige dele af driftsbudgettet og dels 77 mio. kr.
på anlægsbudgettet. Samlet set en besparelse på
115 mio. kr., der – alt andet lige – skulle bringe Sund-
hedsområdet og Anlægsområdet under ét i balance
(herunder et merforbrug på Sundhedsområdet på 77
mio. kr. og et tilsvarende mindreforbrug på Anlægs-
området).
Det samlede merforbrug på driften endte imidlertid på
knap 7 mio.kr. – og dermed 70 mio.kr. bedre end for-
udsat i 115-planen. Dermed overholder Region Nord-
jylland næsten det fastsatte udgiftsloft for driftsudgif-
terne.
Det forbedrede regnskabsresultat skal primært ses
på baggrund af et forbedret resultat på særligt Psyki-
atrien og Aalborg Universitetshospital på til sammen
knap 25 mio.kr.: et lavere niveau for medicinudgif-
terne med ca. 20 mio.kr. samt et lavere niveau på
praksisområdet med ca. 15 mio.kr. Hertil kommer, at
der på fælles konti kan konstateres et regnskabsre-
sultat, der er ca. 10 mio.kr. bedre end forudsat.
1.1.2 Specialsektoren
Specialsektoren driver Regionens tilbud på social- og
specialundervisningsområdet.
Specialsektoren har ansvaret for at drive og udvikle
en række tilbud på de to områder for mennesker med
funktionsnedsættelser, der har behov for et særligt
specialiseret tilbud.
Regnskabet 2015 for sektorens rammeaftaleområde
viser en samlet omsætning på 697,6 mio. kr. og et
samlet overskud på 10,0 mio. kr. Overskuddet udgør
dermed 1,4 % af sektorens omsætning på rammeaf-
taleområdet og tilgår Specialsektorens hensatte
overskud fra tidligere år.
Den samlede omsætning for alle Specialsektorens
omsætningsområder lyder i 2015 på 765,4 mio. kr.
Specialsektorens ledelse vurderer samlet set, at års-
resultatet er tilfredsstillende.
Mange af sektorens tilbud oplever et højt aktivitetsni-
veau. Enkelte tilbud har dog ikke kunnet opnå den
budgetterede belægning. Der bør være særligt fokus
på:
Kvartalsrapport 1
Driftsenheder excl. medicin -55
Medicin -130
Patienterstatning -10
Patienter i eget hjem -25
Øvrig merforbrug -10
I alt -230
Engangshåndtag 115
Konsolidering vedr. regnskab 2014 20
Nedbringelse af Sygehusapotekets lager 18
Reservation af diverse centrale puljer 32
Reservation af overførselspulje 20
Reservation apparaturpulje 10
Effekt af ny sygehusplan 10
Mindreforbrug på fællesområdet (administration mv.) 5
Total merforbrug KR 1 -115
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 10
- Rehabiliteringscenter Strandgården, der i
2015 har oplevet et svingende aktivitetsni-
veau, hvilket har betydet, at tilbuddet ikke har
været økonomisk bæredygtigt.
- Den Sikrede Institution Kompasset, som op-
levede store udsving i aktiviteten i løbet af
2015 og for året som et hele har haft en akti-
vitet under de forudsatte 90 %.
Det samlede regnskabsresultat tilgår Specialsekto-
rens hensættelser som bestemt af Styringsaftalen.
Der sker hensættelser for at sikre stabilitet i taksterne
over tid og hensættelserne må endvidere benyttes til
effektiviseringstiltag, kvalitetsudvikling eller lignende.
Hensættelserne må ikke overstige 5% af bruttoom-
kostningsbudgettet for rammeaftaletilbuddene. Med
hensættelsen af regnskabsoverskuddet for 2015 ud-
gør hensættelserne ved Specialsektorens rammeaf-
taletilbud 3,5 % af bruttoomkostningsbudgettet.
Specialsektoren arbejder for at skabe det bedst mu-
lige grundlag for driften af tilbuddene, så udsving i ef-
terspørgslen kan imødegås. Dette kræver en stor
grad af omstillingsparathed på tilbuddene og betyder
væsentlige udfordringer i tilbuddenes økonomisty-
ring.
1.1.3 Regional udvikling
Regional udvikling udarbejder strategier og indgår
samarbejde, der skal støtte og sikre den regionale
udvikling. Hovedopgaverne for sektoren er: Vækst og
innovation, infrastruktur og mobilitet, uddannelse og
kultur, jordforurening og råstofplanlægning.
Samlet set var der i 2015 afsat en samlet budget-
ramme på ca. 323 mio. kr.
Den faktiske pris- og lønudvikling i 2015 har vist sig
at være markant lavere end forudsat ved budgetlæg-
ningen for 2015. På den baggrund har Finansministe-
riet sænket udgiftslofterne for regionernes driftsudgif-
ter. For Regional udvikling svarer dette til en bespa-
relse på ca. 3 mio. kr. Det samlede regnskab for Re-
gional Udvikling viser samlet set et mindreforbrug på
4,9 mio. kr. Det resterende mindreforbrug på 1,9 mio.
kr. kan langt overvejende henføres til interne forskyd-
ninger i Regionen vedr. budgetposten til fællesadmi-
nistration.
Det samlede regnskabsresultat holder sig således in-
denfor det med Regeringen aftalte udgiftsniveau for
2015.
Indholdsmæssigt har regnskabsåret været domineret
af udarbejdelse af dels den helt nye regionale vækst-
og udviklingsstrategi, som vedtoges af Regionsrådet
i august, dels forslag til ny råstofplan, som efter et
længere forarbejde i 2015, sendtes i høring i marts
2016.
Den største udgiftspost er Regionens tilskud til Nord-
jyllands Trafikselskab. Her svarer regnskabet til det
forventede niveau ved budgetlægningen, da eventu-
elle afvigelser først reguleres i 2017.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 11
1.1.4 Det samlede resultat Den følgende tabel viser det samlede regnskabsresultatet fordelt på Regionens tre driftsområder. For Sundheds-
området er opgjort både det udgiftsbaserede – og det omkostningsbaserede resultat.
Tabel: Samlet resultat (mio. kr.)
Regnskab
Korrigeret
budget Afvigelse
SundhedDrift (excl. korrektion for P/L udvikling) 10.739 10.784 45
Anlæg (ordinær) 162 330 169
Anlæg (kvalitetsfondsprojektet) 189 293 104
Hensættelse til medfinansiering af
kvalitetsfondsprojekt 111 111 0
Tilskud fra Kvalitetsonden -454 -293 161
Renter 22 45 23
Udgifter i alt 10.770 11.271 501
Finansiering mv. -11.109 -11.186 -77
Udgiftsbaseret resultat -339 85 424
Omkostningselementer -133 -264 -130
Øvrige reguleringer ift. udgiftsresultatet 302 137 -165
Omkostningsbaseret resultat -171 -42 129
SpecialsektorenOmkostninger 688 690 3
Finansiering -698 -689 9
Omkostningsbaseret resultat -10 2 12
Anlæg Specialsektoren 18 96 78
Regional udviklingOmkostninger 318 323 5
Finansiering -322 -322 0
Omkostningsbaseret resultat (også lig
det udgiftsbaserede resultat) -4 1 5
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 12
1.1.5 Likviditet
Ultimo 2015 udgjorde likviditeten ca. 473 mio. kr.,
hvilket er ca. 127 mio. kr. mere end forventet ved bud-
getlægningen.
Dette skyldes helt overvejende, at udbetalingsan-
modningen vedrørende Nyt Aalborg Universitetsho-
spital er godkendt i efteråret 2015, og der dermed er
frigivet midler fra hensættelsen til projektet. Der vil
være finansiering til projektet fremadrettet enten i
form af forbrug fra hensættelsen, lånoptag eller udbe-
talinger fra Regeringens kvalitetsfond. Der er hævet
midler i august, november og december måned.
Fra januar til udgangen af juni blev A-skatterne truk-
ket på Regionens konti den sidste hverdag i måneden
i modsætning til tidligere, hvor det var den første
hverdag i den nye måned. For Region Nordjyllands
vedkommende drejer det sig om ca. 170 mio.kr.
I december er afholdt a conto udgifter vedrørende
mellemregional afregning (behandling af nordjyske
patienter på andre regioners sygehuse) for hele 2015
med godt 300 mio.kr. Udgiften har været budgetteret
fordelt over året.
Herudover har Regionen i 2015 optaget lån til refinan-
siering af afdrag på lån på 50% af den budgetterede
udgift.
Figuren viser den reelle udvikling i likviditeten sam-
menlignet med det budgetterede niveau.
Figur: Udvikling i Regionens samlede likviditet 2015 (mio. kr.)
Herudover opgøres likviditeten som et løbende gen-
nemsnit over 365 dage, kaldet kassekreditreglen.
Efterfølgende vises en graf for det løbende gennem-
snit.
Figur: Gennemsnitlig løbende likviditet for 2015 (mio. kr.)
Region Nordjyllands likviditet efter kassekreditreglen
skal også opgøres på baggrund af indbyggerantal. En
nødvendig beholdning anses for, at være minimum
1.000 kr. pr. indbygger. Den gennemsnitlige behold-
ning pr. ultimo december 2015 er på 1.200 kr., hvilket
svarer til et fald på 89 kr. pr. indbygger i løbet af 2015.
1.1.6 Omkostningsregnskab
Region Nordjylland aflægger regnskab efter såvel ud-
giftsbaserede som omkostningsbaserede principper.
Det udgiftsbaserede regnskab tager udgangspunkt i,
at transaktioner bliver driftsført på det tidspunkt, hvor
udbetalinger og indbetalinger finder sted. Regnska-
bet viser således ind- og udbetalinger i perioden uan-
set forbrug og indtjening. I det omkostningsbaserede
regnskab bliver transaktioner derimod driftsført, når
omkostningerne opstår, det vil fx sige, når man tager
af sit lager, når man hensætter pensionsmidler til tje-
nestemænd, når man optjener feriepenge, og når
man anvender sit apparatur. Regnskabet viser såle-
des periodens faktiske forbrug uanset betalingstids-
punkt.
Regionen er, jævnfør den gældende lovgivning, for-
pligtet til at aflægge regnskab efter omkostningsba-
serede principper. For Sundhedsområdet og det regi-
onale udviklingsområde gælder det imidlertid, at Re-
gionens finansiering og dermed den økonomiske
ramme, som Regionen er tildelt i Økonomiaftalen, op-
gøres efter udgiftsbaserede principper. Derfor er den
økonomiske styring som udgangspunkt tilrettelagt ef-
ter udgiftsbaserede principper – og der indgår derfor
også udgiftsbaserede opgørelser i regnskabet. De
regnskabstal for Sundhedsområdet, som er nævnt
-400,0
-200,0
0,0
200,0
400,0
600,0
800,0
Mio
.kr.
Likviditetsbudget / reel likviditet 2015
Budget Beholdning
500
600
700
800
900
1.000
Jan 1
4
Feb
14
Mar 14
Apr
14
Maj 1
4
Jun 1
4
Jul 14
Aug 1
4
Sep 1
4
Okt 14
Nov
14
Dec
14
Jan 1
5
Feb
15
Mar 15
Apr
15
Maj 1
5
Jun 1
5
Jul 15
Aug 1
5
Sep 1
5
Okt 15
Nov
15
Dec
15
Mio
.kr.
Måned
Gennemsnitlig likviditet over 365 dage (2014/2015)
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 13
tidligere i årsberetningen er således opgjort efter ud-
giftsbaserede principper.
For det regionale udviklingsområde er der kun margi-
nal forskel mellem de to principper, da omkostnings-
elementerne andrager et meget begrænset omfang.
I den følgende tabel opgøres indledningsvis det ud-
giftsbaserede resultat på Sundhedsområdet (sam-
menhæng mellem udgifter og finansiering) og der-
næst vises sammenhængen til det omkostningsbase-
rede resultat.
Tabel: Opgørelse af omkostningsregnskab (mio. kr.)
Underskud er angivet med (+) og overskud med (-) I det omkostningsbaserede resultat i oversigten indgår såvel af-drag på lån som hensættelse til kvalitetsfondsprojekt.
Opgørelsen af det omkostningsbaserede regnskabs-
resultat indebærer blandt andet, at anlægsudgiften er
erstattet af afskrivninger og pensionsudbetalingerne
er erstattet af hensættelser til fremtidige pensioner.
Herudover indregnes reguleringer i forhold til lånop-
tag, afdrag på lån mv., som ikke indgår i opgørelsen
af det omkostningsbaserede resultat.
Sammenholdes omkostningsregnskabet med finan-
sieringen ses et overskud på 171 mio. kr.
1.1.7 Personaleoversigt
Nedenfor er præsenteret et sammendrag af Regio-
nens personale oversigt for 2015. En mere uddy-
bende version kan findes i regnskabets bemærk-
ningsdel.
Regionens samlede antal årsværk i 2015 andrager
ca. 12.446.
Senere på året vil Regionens personaleårsberetning
(”Personale i tal”) blive præsenteret. Heri indgår nær-
mere analyser af udvikling, sammensætning mv. i re-
lation til Regionens personale.
Tabel: Sammenfatning af personaleoversigt 2015
Regnskab
Udgifter 10.770
Finansiering -11.109
Udgiftsresultat i alt -339
Aktivering af ordinær anlæg -154
Aktivering af anlæg ved kvalitetsfondsprojekt -189
Afskrivninger 370
Pensionshensættelser 30
Udbetalte tjenestemandspensioner -58
Afvikling af leasinggæld -71
Øvrige omkostningselementer -62
Øvrige reguleringer ift. det udgiftsbaserede
resultat
Lånoptagelse 45
Afdrag på lån -86
Hensættelse til kvalitetsfondsprojekt -111
Frigivelse af midler vedr. kvalitetsfondsprojekt 454
Omkostningsresultat i alt -171
Årsværk
SUNDHEDSOMRÅDET
Aalborg Universitetshospital 5.914
Sygehus Vendsyssel 1.660
Sygehus Thy/Mors 715
Psykiatrien i Region Nordjylland 1.110
Øvrige enheder på Sundhedsområdet 1.047
Sundhedsområdet i alt 10.445
SPECIALSEKTOREN
Sektorens institutioner i alt 1.365
FÆLLES FORMÅL OG ADMINISTRATION
Regionens fællesadministration i alt 635incl. fagforvaltninger for specialsektor og regional udvikling
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 14
1.2 Indsatsområder i 2015
Nedenfor præsenteres et udvalg af Regionens væ-
sentligste indsatsområder og aktiviteter i 2015.
1.2.1 Fokus og fornyelse
”Fokus og Fornyelse” er overskriften på en større for-
andringsproces i Region Nordjylland, som tog sine
indledende skridt i sidste halvår af 2015. Fokus og
Fornyelse angår dels Regionens administrative orga-
nisering og dels måden, hvorpå der arbejdes og sam-
arbejdes på de samlede regionale arbejdspladser.
Formålet er at forbedre Regionens evne til at om-
sætte mål til resultater, at skabe en mere effektiv ad-
ministration og at skabe en arbejdsform, der hviler på
løbende forbedringer, som følges løbende ved hjælp
af data.
I 2015 handlede Fokus og Fornyelse primært om
rammer og strukturer på det administrative område.
De administrative afdelinger Primær Sundhed og
Sundhed, Planlægning og Kvalitet samledes i den ny
afdeling ”Patientforløb” for at styrke sammenhængen
mellem kommuner, praksisområdet og syge-
huse/hospitaler. BI-enheden (med specialisering i
data) og Forbedringsorganisationen blev etableret for
at fremme og understøtte de nye arbejdsformer. An-
tallet af ledere blev reduceret, og mødestrukturen i de
tværgående ledelsesfora blev fornyet – bl.a. med
vægt på, at trække hospitaler og sygehuse tættere på
Direktionen.
Region Nordjyllands nye organisering efter implementering af ”Fokus og Fornyelse”
En effektivisering af mødeforbruget på 25% blev des-
uden igangsat – bl.a. ved hjælp af et SMART-koncept
for møder og et fokus på kortere dagsordner og bilag,
mere anvendelse af videomøder o.l. Indsatsen fort-
sætter i 2016, hvor der også åbnes op for de næste
faser af Fokus og Fornyelse:
Fokus: At prioritere, skære fra og forenkle aktiviteter
og mål, så det der er vigtigst er tydeligt, og ressour-
cerne anvendes der, hvor de giver størst værdi for
patienter og borgere.
Fornyelse: At udbrede forbedringsarbejdet på regio-
nens arbejdspladser; Der arbejdes efter fælles, tyde-
lige mål på alle niveauer, som følges ved hjælp af
data og tavler, og alle - ledere såvel som medarbej-
dere - bidrager til løbende forbedringer i en åben læ-
ringskultur.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 15
1.2.2 Plan for sygehuse og speciallægepraksis
2015 til 2020
Plan for sygehuse og speciallægepraksis omfatter
planlægningsgrundlaget for regionens sygehuse
samt aktiviteten på speciallægepraksisområdet i Re-
gion Nordjylland. Planen er vedtaget i juni 2015 og
gælder 2015-2020.
De strukturelle ændringer af sygehusstrukturen samt
aktivitetstilpasninger, som er indeholdt i planen, er for
hovedparten gennemført frem mod januar 2016. Her-
under lukningen af sygehusmatriklen i Dronninglund
samt Nykøbing, Mors.
Planen indeholder endvidere en række faglige anbe-
falinger for udviklingen af patientforløb, der vil skulle
implementeres løbende i perioden. De centrale ele-
menter i anbefalingerne er bl.a.:
- Fortsat fokus på at sikre sammenhængende
patientforløb på tværs af sektorer.
- Fokus på øget inddragelse af patienter og
pårørende.
- Iværksættelse af flere processer med henblik
på at sikre den rette arbejdsdeling og det
rette samarbejde mellem almen praksis, sy-
gehusene og speciallægepraksis.
- Udvikling af patientforløbene og aktivitets-
planlægningen med henblik på at sikre om-
lægning fra akut til planlagt behandling samt
behandling under indlæggelse til ambulant
behandling.
- Ensretning af patientforløbene med henblik
på at sikre samme høje faglige kvalitet i hele
Regionen.
1.2.3 Status for ventetid og udredningsret
Udredningsret og ventetider til operation er centrale
og prioriterede emner på Sundhedsområdet.
Udredningsretten blev indført i september 2013, og
omfatter en rettighed for patienterne til udredning in-
den for 30 dage.
Region Nordjylland har i 2015 fortsat indsatsen med
henblik på at sikre, at en højere andel af patienterne
tilbydes udredning inden for 30 dage. Dette er blandt
andet sket ved at øge Regionens diagnostiske kapa-
citet, men også gennem et fokus på arbejdstilrette-
læggelse og opgaveglidning i de enkelte specialer.
Udredningsretten monitoreres både nationalt og regi-
onalt og måles på andelen af patienter, der tilbydes
udredning inden for 30 dage. Andelen af udredte in-
den for 30 dage er steget fra 2014 til 2015, men sta-
tus er fortsat, at for få patienter udredes på Regio-
nens egne sygehuse, samt at Regionen har haft be-
hov for aftaler med private aktører for at sikre udred-
ning inden for 30 dage.
Ventetider til operation monitoreres som erfarede
ventetider for de patienter, der har gennemgået en
operation. I 2015 har Regionens sygehuse arbejdet
med forskellige tiltag med henblik på at nedbringe
ventetid til operation. Udviklingen fra 2014 til 2015 vi-
ser en mindre fremgang, men samtidig at der fortsat
er behov for en betydelig indsats for at sikre lavere
ventetider til operation.
Forbedringer i relation til såvel udredningsret som
ventetider er i Budgetaftalen for 2016 fremhævet som
en del af Regionens KPI’er (centrale styringsmål).
1.2.4 Lægedækning på praksisområdet
Lægedækning indenfor almen praksis området har
gennem flere år været en udfordring i Region Nord-
jylland, men også i flere af de øvrige regioner. Udfor-
dringerne ses mange steder i Regionen.
Region Nordjylland har i flere situationer deltaget ak-
tivt i forhold til at understøtte rekruttering af nye læger
til Regionen i løbet af 2015.
Der er i Sundhedsloven nu fastsat regler, der skal
give regionerne nye muligheder for at sikre lægedæk-
ningen. Disse regler har haft virkning fra 1. september
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 16
2014 og giver mulighed for via udbud at bruge andre
private aktører til at levere almen praksis lægeydelser
i områder, hvor det ikke har været muligt at afsætte
ledige kapaciteter til nye læger. De private aktører
skal levere lægeydelser på samme måde som prakti-
serende læger efter overenskomst. Region Nordjyl-
land har i 2015 arbejdet med at planlægge et udbud
på området i forhold til de lægepraksis, der drives
som regionsklinikker, eller hvor det kan forudses, at
praksis ikke kan afsættes til nye læger. Der er op til
flere klinikker der ved udgangen af 2015 er sat i ud-
bud og bliver drevet af private aktører.
For at sikre lægedækningen i Hjørring, Øster Jølby,
Hundborg har Regionen desuden i 2015 oprettet tre
midlertidige lægetilbud, der skal fungere indtil et ud-
bud er gennemført.
1.2.5 Indsatser på psykiatriområdet
Psykiatrien har i 2015 haft fokus på udvikling og im-
plementering af initiativer med henblik på at leve op
til de forbedrede patientrettigheder. Psykiatriske pati-
enter har nu ret til udredning inden for 30 dage og
tilbud om behandling inden for 30 henholdsvis 60
dage afhængig af sygdommens sværhedsgrad.
Ved udgangen af 2015 er status, at udrednings- og
behandlingsretten overholdes inden for visse, men
ikke alle, områder i det voksenpsykiatriske speciale,
og at det børne- og ungdomspsykiatriske speciale har
en særlig udfordring i at overholde udredningsretten.
Det vil også i 2016 være et prioriteret fokusområde at
sikre overholdelse af udrednings- og behandlingsret-
ten.
Psykiatrien har også i 2015 haft fokus på at reducere
anvendelsen af tvang med henblik på indfrielse af det
nationale mål om en halvering af brugen af tvang i
2020. Indsatserne er og har været mange, heriblandt
forsøg med bæltefrit afsnit, kompetenceudvikling,
etablering af bedre fysiske rammer samt mulighed for
øget fysisk aktivitet. De foreløbige resultater viser, at
Psykiatrien er på rette vej.
Inddragelse af patienter og pårørende er med til at
skabe god kvalitet i behandlingen og forbedre den
samlede behandlingsindsats. Psykiatrien har i 2015
styrket samarbejdet med patienter og pårørende med
etableringen af Center for Pårørende.
Behandlingstilbuddet OPUS, der har fokus på tidlig
opsporing og intervention over for unge med skizo-
freni, blev etableret i 2012 dækkende Aalborgområ-
det. OPUS er i 2015 udbredt til hele Regionen, hvor-
ved der er sikret målgruppen lige adgang til tilbud i
hele Regionen.
Endelig er der i 2015 sket en styrkelse af forsknings-
indsatsen i Psykiatrien. Dels via generel støtte for de
forskningsaktiviteter, der udspringer af Psykiatriens
nye forskningsstrategi for 2015-2020, dels gennem
etablering af et professorat i psykofarmakologi.
1.2.6 Den præhospitale indsats
For det præhospitale område medførte 2015 opstart
for ny kontrakt for ambulancetjenesten og øvrige
præhospitale enheder. Det har betydet, at Falck har
placeret ambulancer flere steder i Regionen end tidli-
gere, ligesom de nuværende øvrige præhospitale en-
heder fortsætter i samme form.
Som følge af placeringen af ambulanceberedskab i
Hals er åbningstiden for akutbilen i Hals dog ændret.
Akutbilen i Skagen er i drift i sommermånederne.
2015 blev ligeledes året, hvor de elektroniske ambu-
lancejournaler holdt sit indtog i ambulancerne over
hele landet. I Region Nordjylland har de elektroniske
ambulancejournaler været i brug i en årrække.
Karby, Øster Hurup/Als og Aalbæk fik i 2015 etableret
1-1-2 akuthjælperordninger som de sidste ordninger
i Region Nordjylland.
1.2.7 Fortsat omlægning til mere ambulant ak-
tivitet
På Regionens sygehuse arbejdes der kontinuerligt
på at tilbyde patienterne de mest hensigtsmæssige
patientforløb – og i den rigtige udstrækning. Et væ-
sentligt element heri er det arbejde, der sker for at
omlægge aktiviteten fra såvel akut til planlagt be-
handling og fra behandling under indlæggelse til
ambulant behandling.
Denne omlægning har været i fokus i alle regioner
gennem de seneste år. Det er bl.a. en forudsætning i
forbindelse med nyt sygehusbyggeri, at der sker en
betydelig omlægning fra behandling under indlæg-
gelse til ambulant behandling.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 17
For at understøtte udviklingen er der igangsat og
planlagt flere initiativer. Blandt andet skal sygehu-
sene justere og udvikle profilen i de diagnostiske cen-
tre, der udarbejdes model for gennemgang af speci-
aler med henblik på at sikre den korrekte kapacitets-
udnyttelse, ligesom der er planlagt et styrket set-up
omkring visitationen af akutte henvendelser. Som et
element heri kan patienterne tilbydes et subakut am-
bulant tilbud som alternativ til akut indlæggelse.
1.2.8 Arbejdsmiljø og sygefravær
Nedbringelse af sygefravær har i 2015 været et helt
centralt indsatsområde. Målsætningen i budgetforli-
get for 2015 var at nedbringe sygefraværet med i
gennemsnit én dag pr. medarbejder fra 11,3 (2013)
til 10,3 dage, svarende til frigivelse af 25 mio. kr.
Ved udgangen af december 2015 var det gennem-
snitlige sygefravær nedbragt til 10,7 dage. Den føl-
gende figur viser udviklingen indenfor de enkelte sek-
torer.
Indsatsen har været centreret om fem fokusområder,
der er blevet arbejdet ud fra på alle regionens ar-
bejdspladser. Der er bl.a. udviklet og indført en tvær-
gående struktur for sygefraværshåndtering af både
kort- og langtidsfravær. Ligeledes har kompetence-
udvikling af lederne og MED-medlemmer i håndtering
af sygefravær været et afgørende tiltag.
Målet for 2015 videreføres i 2016.
1.2.9 Universitetshospital og forskning
I 2015 er der arbejdet udvikling af den lægevidenska-
belige kandidatuddannelse. Målet er, i samarbejde
med Aalborg Universitet, at hæve antallet af stude-
rende på uddannelsen til et årligt optag på 150 stude-
rende.
I 2015 har Regionen ansat 7 nye professorer. En re-
videret professoraftale vil blive endelig færdiggjort
primo 2016. Herefter forestår særligt udpegning af
koordinerende klinikprofessorer, der bl.a. gerne
skulle give forskningen en stærkere stemme i klinik-
ledelserne og dermed på sigt styrke forskningen.
Samarbejdet mellem Aalborg UH og Det Sundheds-
videnskabelige Fakultet (SUND), AAU er i årets løb
blevet styrket på en række fronter, herunder:
- Forskningsstøtteheden ved Aalborg UH og
administrationen på Klinisk Institut har fået
plads dør om dør i Forskningens Hus – med
tættere koordinering mellem hospital og uni-
versitet til følge.
- Der er opstået nye forskningsenheder, som
går på tværs af hospital og universitet, bl.a.
Forskningsenheden for Præhospital og Akut-
medicin.
- Øvrige samarbejdsaftaler er blevet færdigfor-
handlet, bl.a. retningslinjer for hjemtagning af
eksterne midler til projekter, som går på
tværs af Aalborg UH og SUND-fakultetet.
- Der har i 2015 været løbende samarbejde
mellem Aalborg UH og SUND-fakultetet på
AAU omkring de kommende byggerier i Aal-
borg Øst.
1.2.10 Patienttilfredshed
Den Landsdækkende Undersøgelse af Patientople-
velser (LUP) er en årlig spørgeskemaundersøgelse
der belyser patienternes oplevelser under indlæggel-
ser og behandling på Regionens sygehuse.
Resultaterne af LUP viser, at tilfredsheden med be-
handlingen på Regionens sygehuse generelt er stor
blandt patienterne. Langt størstedelen af patienterne
i Region Nordjylland har et positivt samlet indtryk af
deres indlæggelser og ambulante besøg. Især er der
meget stor tilfredshed med personalet og med den
pleje og behandling patienterne modtager.
Undersøgelsen viser dog samtidig, at der på nogle
områder er potentiale for forbedringer. Resultaterne
peger, for de somatiske patienter, især på mulighed
02468
10121416
Udvikling i antal sygedage
2013 2014 2015
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 18
for forbedring vedr. information om medicin og bivirk-
ninger af medicin, samt vedr. inddragelse af patienter
og pårørende. For indlagte psykiatriske patienter er
kendskabet til egen behandlingsplan et af de punkter
der kan forbedres.
Alle undersøgelsens resultater indgår i Region Nord-
jyllands fortsatte arbejde med fokus på kvalitet og po-
sitive patientoplevelser.
1.2.11 Patientens team
”Patientens team” er en helt central samarbejds- og
organiseringsform på Sundhedsområdet, der skal
sikre at:
1. Patienten bliver inddraget.
2. Patienten oplever sit patientforløb som et ko-
ordineret og sammenhængende forløb.
I 2015 der været fokus på øget dialog og inddragelse
af patienter og pårørende, samt at alle patienter får
en behandlingsansvarlig læge. Patientens team og
den behandlingsansvarlige læge skal være med til at
sikre sammenhæng, kvalitet og patientsikkerhed i be-
handlingsforløbene. Det er en måde at tilføre yderli-
gere værdi til de mange allerede veltilrettelagte og
velfungerende patientforløb, fordi patienter og pårø-
rende bliver en aktiv partner ind i teamet.
I 2016 fortsætter udviklingsarbejdet, idet hospitalerne
har igangsat flere nye udviklingsprojekter med hen-
blik på at sikre en fuld implementering af Patientens
team og behandlingsansvarlig læge i 2017.
1.2.12 Indsatser på IT-området
Regionens centrale it-indsatser er forankret i IT, hvor
der i 2015 blev omsat ca. 240 mio. kr. (incl. anlægs-
midler).
Midlerne er udmøntet på aktiviteter, der primært un-
derstøtter forretnings- og arbejdsgange på it-syste-
mer, der er omfattet i ”Den kliniske it-arbejdsplads”.
Først og fremmest videreudviklingsprojekter på Regi-
onens elektroniske patientjournal (EPJ) samt
bookingsystemet Bookplan, der blev taget i anven-
delse i 2015. Endvidere kan nævnes udbud på Medi-
cinsystemet.
I 2015 har der igen været fokus på den såkaldte
”dybde- og breddeimplementering” i eksisterende it-
løsninger, og målrettede indsatser har givet mærkbar
effekt på nedbringelse af svartider i bl.a. EPJ’en.
Desuden er der i IT-regi etableret et kursusforløb i Di-
gital Ledelse for at sikre, at løsningerne via ledelses-
fokus forankres endnu bedre i klinikken.
”Sikker og stabil drift” er det andet kerneområde, hvor
it-budgettet i 2015 blev udmøntet. Her kan nævnes
understøttelse af løsninger omkring Effektiv System
Adgang (ESA) samt sikkerhedsløsninger.
Det voksende behov for strategisk lagring af data
samt hurtigt og stabilt netværk er endvidere blevet
honoreret.
1.2.13 Universitetshospital i Aalborg Øst
I foråret 2015 var der licitationer på henholdsvis den
største entreprise på byggeriet, støbning af råhuset,
samt byggepladsentreprisen. Støbning af råhuset gik
i gang i august 2015, og byggepladsen er blevet ind-
rettet med blandt andet miljøstation, lysmaster, op-
sætning af kraner mv.
Der er flyttet flere entreprenører og rådgivere ind i
Hospitalsbyen. I et tidligere kornlager er der indrettet
”mock up hal” med blandt andet modeller af en pati-
ent- og operationsstue, hvor der kan opsættes prøve-
opstillinger i.
I løbet af 2015 har der været fokus på udarbejdelse
af projektforslag for delprojekt C og D i samarbejde
med Aalborg Universitetshospitals ledere og medar-
bejdere. I projektforslagene beskrives bestykning og
indretning af rum på det nye universitetshospital. Del-
projekt C omfatter behandlingsbygningen og Akut-
modtagelsen (FAM), og delprojekt D omfatter hospi-
talets foyer, bygninger til ambulatorier, intensiv samt
børn og unge.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 19
Nedenstående tabel viser det forventede investe-
ringsforløb for den kvalitetsfondsfinansierede del af
NAU.
Herudover har Regionen afsat midler til egenfinansie-
ring af en række servicefunktioner samt udflytning af
psykiatri og onkologi. Til psykiatrien har Regionen
også modtaget satspuljemidler fra Staten, og Aalborg
Universitet forventer at bygge et nyt sundhedsviden-
skabeligt fakultet i tilknytning til NAU.
Byggepladsen ved NAU, marts 2016
1.2.14 Regodkendelse af de regionale sociale til-
bud
I 2015 har der været stort fokus på det nye socialtil-
syn og regodkendelsen af Specialsektorens sociale
tilbud. Det har været et langt forløb og et grundigt ef-
tersyn. Tilbuddene og administrationen har gjort en
stor indsats for at beskrive de indsatser, de regionale
tilbud leverer, og dermed gøre klar til regodkendel-
serne.
Indtil 2014 varetog Regionen selv tilsynet med de re-
gionale sociale tilbud. Med Tilsynsreformen blev der
fra den 1. januar 2014 lagt nye spor på det sociale
område ved at indføre et uafhængigt tilsyn, der stiller
høje centralt fastsatte krav til tilbuddene. Det nye til-
syn har haft til opgave at vurdere, om de enkelte til-
bud har den fornødne kvalitet og lever op til de natio-
nale kvalitetsstandarder på området.
Det var en vigtig milepæl, da alle de regionale sociale
tilbud blev regodkendt i efteråret 2015 og dermed fik
tilsynets kvalitetsstempel. Tilsynsbesøgene har be-
kræftet, at tilbuddene leverer høj kvalitet til borgerne,
og at der på det enkelte tilbud er god sammenhæng
mellem budgettet og målgruppens behov.
Specialsektoren arbejder fortsat målrettet på at fast-
holde den høje kvalitet og på at udvikle de regionale
tilbud, så de adresserer de kommunale ønsker, be-
hov og forventninger.
1.2.15 Samarbejde med frivillige på Specialsek-
torens tilbud
I Region Nordjylland er det afgørende, at borgerne,
der benytter Specialsektorens tilbud, har en god og
meningsfuld tilværelse, og at de oplever inklusion og
medborgerskab i det omkringliggende samfund. Bor-
gere med særlige behov for hjælp og støtte skal som
alle andre have mulighed for at indgå i fællesskaber
med andre mennesker.
Region Nordjylland ønsker at give de nordjyske bor-
gere mulighed for at være med til at gøre en positiv
forskel for medborgere, som har behov for særlig
hjælp og støtte for at mestre livet. Regionen tror på,
at et samarbejde mellem tilbuddene, borgerne, der
benytter dem, og de frivillige er udviklende for alle
parter, når de rette rammer for samarbejdet sikres.
Regionen har derfor i 2015 udarbejdet en frivillig-
hedspolitik, der byder civilsamfundet inden for i de re-
gionale tilbud og som sætter retning og rammer for
samspilet med de frivillige. Der er i politikken lagt
vægt på, at de frivillige er et supplement til – ikke en
erstatning for – de professionelle medarbejdere.
Kvalitetsfonds-
projektet NAU
Før
2016 2016 2017 2018 2019 2020 I alt
Investeringsforløb
(mio. kr. - 2009 p/l) 438 308 940 980 880 554 4.100
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 20
1.2.16 Ny regional vækst- og udviklingsstrategi
Den 25. august 2015 vedtog Regionsrådet en ny re-
gional vækst- og udviklingsstrategi. Strategien, som
hedder "Mulighedernes Nordjylland: Regional Vækst-
og Udviklingsstrategi 2015-2018", lægger den kurs,
som Regionsrådet de kommende år vil følge, når der
træffes politiske beslutninger om alt lige fra uddan-
nelse, erhvervsudvikling og trafik til kultur og miljø.
”Nordjylland er i 2020 anerkendt for sin unikke evne til at skabe bæredygtig vækst, sammenhæng og balance i hele regionen og for i høj grad at have udnyttet globaliseringens muligheder og de regionale styrkepositioner Nordjyllands skal nå sine mål gennem internationalt udsyn, åben-hed og samarbejde og skal vise vilje til at gå nye veje og afprøve innovative ideer og løsninger til gavn for regionens borgere og virk-somheder”.
Vision for Nordjyllands vækst og udvikling, REVUS
Omdrejningspunktet i strategien er tre indsatsområ-
der, som tager afsæt i Nordjyllands særlige udfordrin-
ger og muligheder. Initiativer på disse indsatsområ-
der skal bidrage til at skabe vækst og udvikling i regi-
onen. Det gælder både initiativer fra Regionsrådet og
Vækstforum samt initiativer, som igangsættes sam-
men med kommunerne og andre aktører i Nordjyl-
land. De tre indsatsområder er: Et sammenhæn-
gende Nordjylland; Et Nordjylland i vækst; Et attrak-
tivt Nordjylland.
Med Regionsrådets vedtagelse af den regionale
vækst- og udviklingsstrategi, blev der sat punktum i
en omfattende strategiproces med involvering af bl.a.
de nordjyske kommuner, virksomheder og videninsti-
tutioner samt med aktiviteter for regionens unge og
offentlige høringsmøder for alle borgere.
Regionsrådets mål med den brede involvering har
været at gøre den nye strategi til hele Nordjyllands
strategi. Dermed er der skabt et solidt fundament for
de kommende års konkrete indsatser for vækst og
udvikling i Nordjylland.
1.2.17 Solid jobskabelse i Nordjylland
Regionsrådet og Vækstforums strategiske fokus på
udvikling af globalt konkurrencedygtige virksomhe-
der, kvalificeret arbejdskraft samt fastholdelse og
skabelse af arbejdspladser har været et vigtigt værk-
tøj til at få Nordjylland godt igennem de senere års
globale krise.
En analyse fra Danske Regioner fra april 2015 viste
således, at der fra 2010 til 2013 er skabt flere arbejds-
pladser i Nordjylland end der er forsvundet. Nærmere
bestemt er der tale om en nettovækst på 1.069 job
omregnet til fuldtidsbeskæftigede. Det er en positiv
udvikling, som kun ses bedre i Region Hovedstaden,
hvorimod landets øvrige regioner alle har tabt flere
job, end de har skabt i perioden.
Et yderligere tegn på at Nordjylland for alvor er ved at
lægge den globale krise bag sig er, at den positive
jobvækst er forankret i hele regionen. Det er således
ikke kun vækstlokomotivet Aalborg, som trækker
fremgangen. Over halvdelen af de nordjyske kommu-
ner kan vise fremgang i antallet af arbejdspladser fra
2010 til 2013 herunder Hjørring, Frederikshavn,
Læsø, Mariagerfjord og Thisted.
Et vigtigt bidrag til den positive udvikling har været det
brede samarbejde mellem Regionsrådet, Vækstfo-
rum, kommunerne, Væksthus Nordjylland og de kom-
munale erhvervskontorer m.fl. som har resulteret i ud-
viklingsprojekter, der imødekommer virksomheder-
nes behov.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 21
2 Ledelsens regnskabserklæring (sammendrag)
Denne regnskabserklæring afgives i forbindelse med aflæggelsen af Region Nordjyllands årsregnskab for 2015.
Region Nordjyllands tre hovedområder udviser følgende resultater:
Samlet omkostningsbaseret resultat 185 mio.kr.
Resultat for sundhed (udgiftsbaseret) 37 mio.kr.
Samlede aktiver og passiver 7.275 mio.kr.
Heraf egenkapital (excl. akkumulerede resultater
for Sundhed og Regional Udvikling) 2 mio.kr.
Vi er som ledelse bekendt med, at regionens årsregnskab aflægges af Regionsrådet, der således har det over-
ordnede ansvar for regnskabsaflæggelsen. Vi er endvidere bekendte med, at vi i kraft af vore stillinger er ansvar-
lige over for Regionsrådet for de oplysninger, regnskabsmateriale, bevillingsoverholdelse m.v., der ligger til grund
for aflæggelsen af årsregnskabet. Vi er ligeledes bekendt med, at vi ifølge lovgivningen for regioner har pligt til at
give regionens revision de oplysninger vedrørende regnskabsaflæggelsen, som revisor måtte begære.
Med baggrund i ovennævnte skal vi erklære,
- At der ikke verserer sager, erstatningskrav eller lignende, som kan have større indflydelse på Region
Nordjyllands regnskab
- At der efter balancetidspunktet ikke er indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsregnskabet
- At årsregnskabet giver et korrekt udtryk for regionens aktiver, passiver, økonomiske stilling og resultat og
- At regionens aktiver ikke er pantsat eller på anden måde stillet til sikkerhed for gæld med mindre det
fremgår af regnskabet.
Vi kan herudover – i relation til besvigelser og fejl erklære,
- At vi anerkender den daglige ledelses ansvar for implementeringen og driften af regnskabs- og interne
kontrolsystemer, som er tilrettelagt for at forebygge og opdage besvigelser og fejl
- At vi har givet revisor alle væsentlige oplysninger om eventuelle besvigelser eller formodninger herom,
som vi måtte have kendskab til og
- At vi har meddelt revisor at vi anser at der er en lav risiko for, at regnskabet som følge heraf indeholder
væsentlig fejlinformation.
Regionens regnskab skal aflægges omkostningsbaseret, hvilket vil sige, at bl.a. afskrivninger og hensættelser til
f.eks. tjenestemandspension, indgår i regnskabsresultatet. Samtidigt håndteres regnskabet i forhold til udgiftsba-
serede aftaler med regeringen, hvilket medfører, at der er et naturligt stort fokus på dette resultat.
Aalborg, den / 2016
Ulla Astman Svend Særkjær Roeland V. Løfberg
Regionsrådsformand Regionsdirektør Økonomichef
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 22
3 Revisionserklæring
Afventer revisionens gennemgang af regnskabet.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 23
4 Udviklingstendenser Nedenfor vises udviklingen i regnskabsresultatet fra 2012 til 2015 samt det vedtagne budget for 2016. Der
vil efterfølgende blive knyttet kommentarer udviklingstendenserne.
Alle tal er omregnet til 2015 pris- og lønniveau. Det skal bemærkes, at der ikke er korrigeret for opgaveju-
steringer som følge af lovændringer.
4.1 Sundhedsområdet
Udvikling 2012 - 2015 og budget 2016 Budget Forskel i Forskel i
Mio.kr. 2012 2013 2014 2015 2016 pct. pct.
P/L = 2015 2012-2015 2014-2015
Sundhedsområdet
Driftsenheder 6.405 6.526 6.651 7.108 6.816 9,88 6,86
Aalborg Universitetshospital 4.329 4.404 4.513 4.936 4.718 12,30 9,37
Sygehus Vendsyssel 1.036 1.051 1.048 1.065 1.015 2,64 1,59
Sygehus Thy/Mors 434 451 457 455 435 4,59 -0,45
Psykiatrien i Region Nordjylland 604 620 633 652 649 7,27 2,98
Tværgående drift 645 649 631 667 692 3,24 5,79
Samhandel og privatområdet 668 681 668 88 89 -655,78 -86,78
Fællesudgifter, projekter og puljer 393 406 320 349 698 -12,66 9,02
Primær sundhed (sygesikring) 2.067 2.021 2.049 2.143 2.168 3,54 4,59
- Almen læger m.v. 1.194 1.170 1.172 1.209 1.244 1,25 3,10
- Medicin 579 569 604 642 642 9,82 6,18
- Øvrig sygesikring 295 283 272 293 282 -0,77 7,45
Central og Fællesadministration 425 441 421 407 376 -4,46 -3,45
Driftsudgifter i alt 10.603 10.723 10.740 10.762 10.838 1,47 0,20
Anlæg 418 221 178 162 200 -158,34 -8,88
Drifts- og anlægsudgifter i alt 11.021 10.944 10.918 10.923 11.039 -0,90 0,05
Finansiering -10.987 -11.090 -11.004 -11.150 -11.194 1,46 1,33
Hensat vedr. Kvalitetsfondsprojekt * 110 112 112 111 111
Forbrug vedr. Kvalitetsfondsprojekt 53 98 128 189 335
Frigivelse af Kvalitetsfondsmidler * 0 0 0 -454 -335
Afdrag og lånoptagelse * -61 25 31 41 24
Udgiftsbaseret resultat 137 89 185 -339 -20
Omkostninger -342 -67 -8 -133 -284
Omkostningsbaseret resultat -205 22 177 -473 -305
* Posterne indgår ikke i resultatopgørelsen.
Regnskabsår
Pris- og lønniveau = 2015
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 24
Regnskabsresultatet for 2015 på Sundhedsområdets drift viser en stigning fra 2014 på ca. 20 mio. kr. Stig-
ningen kan hovedsageligt forklares ved de følgende (modsatrettede) forhold:
Forklaring på fald fra 2014 til 2015
Regionens nettorenteudgifter er faldet med ca. 20 mio. kr. fra 2014 til 2015.
Forklaring på vækst fra 2014 til 2015
Økonomiaftalen for 2015 gav som udgangspunkt Region Nordjylland et løft på ca. 100 mio. kr. til
sygehusområdet. Opdateringen af fordeling af bloktilskud og kommunal medfinansiering betød
imidlertid, at der blev omfordelt ca. 55 mio. kr. fra Region Nordjylland til de øvrige regioner. Samlet
set gav Økonomiaftalen således Region Nordjylland et løft på ca. 45 mio. kr. til sygehusområdet
Zoomes der ind på udviklingen på de enkelte driftsområder fra 2014 til 2015 er det tydeligt, at der er brugt
markant flere midler på sygehusområdet. Den væsentligste del af stigningen skyldes, at budgetansvaret for
patienter behandlet i andre regioner i 2015 er flyttet til sygehusene. Disse udgifter har tidligere været afholdt
af centrale konti. Herudover gælder det, at de somatiske sygehuse i 2015 overskrider budgetterne med
knap 30 mio. kr.
I Økonomiaftalen med Regeringen var der forudsat et niveau for udgifter til sygesikringsmedicin i 2015 på
556 mio. kr. - og dermed et betydeligt fald i forhold til 2014. Regnskabet viser imidlertid et forbrug på 642
mio. kr. Allerede i starten af året kunne der konstateres et betydeligt merforbrug på området, hvorfor Regi-
onsrådet valgte at iværksætte en omfattende spareplan.
Driftsudgifterne i budget 2016 ligger ca. 80 mio. kr. over regnskabsresultatet for 2015. Det skal særligt ses
i lyset af den realvækst, der er aftalt i Økonomiaftalen for 2016. I stigningen indgår også de økonomiske
konsekvenser af lov- og cirkulæreændringer, hvilket i nogen grad vanskeliggør sammenligninger mellem
årene.
I forhold til anlægsområdet er der anvendt færre midler i 2015 end i de tidligere år. Regionsrådet besluttede
således i starten af året – som led i spareplanen på Sundhedsområdet – valgte at stoppe/udskyde en række
anlægsprojekter. Det betyder også, at der overføres ca. 120 mio. kr. til 2016.
Det samlede udgiftsbaserede resultat udtrykker forskellen mellem Regionens indtægter og udgifter. Her ses
et betydeligt overskud i 2015 – mod underskud i de tidligere år. Overskuddet skyldes langt overvejende, at
der i 2015 er udmøntet midler fra Kvalitetsfonden til bygning af Nyt Aalborg Universitetshospital. Disse mid-
ler modsvarer de anlægsudgifter, der har været i 2015 og tidligere år vedrørende Nyt Aalborg Universitets-
hospital.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 25
4.2 Specialsektoren
Specialsektorens omsætning er faldet i perioden fra 2011 til 2014. Det skal særligt ses i lyset af, at der
blev afviklet flere tilbud som følge af manglende efterspørgsel, ligesom Taleinstituttet pr. 1. januar 2014
blev overdraget til Aalborg Kommune.
I perioden 2014 til 2015 har der været en stabil omsætning.
Det vedtagne budget for 2016 ligger markant under regnskabsresultatet for 2014. Det skyldes, at der i det
vedtagne budget ikke indgår kommunernes køb af meraktivitet og tillægsydelser ved Regionens tilbud.
Disse dele er reguleret i rammeaftalen mellem region og kommuner – og den regionale omkostning mod-
svares af øgede takstindtægter, som løbende indarbejdes i det korrigerede budget (som omplaceringer)
4.3 Regional udvikling
Indenfor det regionale udviklingsområde svinger regnskabsresultatet mellem ca. 320 til 330 mio. kr. i perio-
den 2012 til 2015.
Udvikling 2012 - 2015 og budget 2016 Budget Forskel i Forskel i
Mio.kr. 2012 2013 2014 2015 2016 pct. pct.
P/L = 2015 2012-2015 2014-2015
Specialsektoren
Løn og andre omkostninger 666 683 650 657 575 -1,28 1,07
Central og Fællesadministration 31 31 29 30 30 -1,25 2,55
Driftsomkostninger 695 714 679 688 606 -1,14 1,28
Takstindtægter -712 -690 -678 -698 -605 -2,10 2,87
-17 25 1 -10 1
Regnskabsår
Pris- og lønniveau = 2015
Udvikling 2012 - 2015 og budget 2016 Budget Forskel i Forskel i
Mio.kr. 2012 2013 2014 2015 2016 pct. pct.
P/L = 2015 2012-2015 2014-2015
Regional Udvikling
Trafikselskab 157 167 168 166 165 5,31 -0,84
Jordforurening 42 35 35 35 35 -20,45 -0,17
Øvrige regionale aktiviteter 97 85 87 83 81 -16,96 -5,06
Pensionsudgift Nordjyske Jernbaner 6 7 7 7 6
Central og Fællesadministration 31 30 28 27 26 -12,78 -1,77
333 324 324 318 314 -4,69 -1,97
Finansiering -329 -327 -323 -322 -314 -2,28 -0,24
3 -2 1 -5 0
Regnskabsår
Pris- og lønniveau = 2015
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 26
Oversigten viser, at der sker et mindre fald i det samlede niveau fra regnskab 2015 til budget 2016. I Øko-
nomiaftalen med Regeringen indgår således, at det rammen til det regionale udviklingsområde i 2016 redu-
ceres med 1% som følge af Regeringens omprioriteringsbidrag.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 27
5 Regnskabsoversigter mv.
5.1 Regnskabsoversigt udgifts- og omkostningsbaseret
Resultatopgørelse for Region Nordjyllands tre hovedområder 2015
Sundhed
2014 2016
1.000 kr. Regnskab Regnskab Korr. budget Afvigelse Budget
Omkostningsbaseret resultat 63.134 -170.703 -66.517 104.186 -73.401
Omkostningsbaseret incl. afdrag og lån 203.984 -472.569 -203.867 268.702 -276.601
Udgiftsbaseret resultat Sundhed 71.413 -402.622 -5.249 397.373 -69.572
Sundhed incl. finansiering, afdrag og lån 212.263 -339.257 84.801 424.058 228
Sundhedsdrift incl. anlæg og administration 11.022.904 10.769.617 11.270.642 501.025 11.326.160
Primær sundhedsdrift 8.147.849 8.211.667 8.306.521 94.854 8.445.375
Dri ftsenheder (sygehuse) 6.552.984 7.107.604 7.096.534 -11.070 6.946.186
Tværgående dri ft 621.244 667.048 664.088 -2.960 701.262
Samhandel og privatområdet 658.519 88.346 81.150 -7.196 90.438
Fæl lesudgi fter, projekter og pul jer 315.102 348.669 464.749 116.080 707.490
Praksissektoren 2.048.763 2.143.053 2.078.608 -64.445 2.184.257
Almen og specia l lægehjælp 1.156.148 1.208.734 1.235.994 27.260 1.256.164
Medicin 621.134 641.742 556.000 -85.742 643.405
Øvrige områder under Praks issektoren 271.482 292.577 286.614 -5.963 284.688
Central og fællesadministration 375.879 384.576 398.781 14.205 335.627
Renter 39.226 22.230 45.400 23.170 45.400
Anlæg i alt 301.186 351.092 623.332 272.240 543.100
Anlæg - Sundhed 174.969 161.815 330.332 168.517 203.100
Kval i tets fondsprojekt 126.217 189.277 293.000 103.723 340.000
Hensættelse og forbrug af hensættelse
til Kvalitetsfondsprojekt 110.000 -343.001 -182.000 161.001 -227.600
Hensættelse 110.000 111.000 111.000 0 112.400
Forbrug af tidl igere års hensættelse 0 -454.001 -293.000 161.001 -340.000
Omkostninger -8.279 -133.312 -288.668 -155.356 -276.829
Finansiering -10.841.491 -11.150.010 -11.230.491 -80.481 -11.350.333
Stats l igt blokti l skud -8.796.468 -9.169.044 -9.169.050 -6 -9.270.133
Kommunalt ativi tetsafhængigt bidrag -1.850.569 -1.784.610 -1.787.710 -3.100 -1.820.742
Stats l igt aktivi tetsbidrag -135.366 -137.268 -137.000 268 -138.658
Særl igt lånoptag 0 0 0 0 0
Kompensationsordning -59.088 -59.088 -59.088 0 -59.000
Andet (kassetræk) 0 0 -77.643 -77.643 -61.800
Afdrag 82.850 85.835 89.300 3.465 97.700
Lånoptagelse -52.000 -44.700 -44.650 50 -73.300
2015
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 28
Specialsektoren
2014 2016
1.000 kr. Regnskab Regnskab Korr. budget Afvigelse Budget
Netto driftsresultat 0 0 0 0 0
Driftsresultat 1.664 -10.041 1.639 11.680 949
Takstindtægter -668.098 -697.570 -688.775 8.795 -613.180
Driftsomkostninger 669.762 687.529 690.414 2.885 614.129
Lønninger 518.538 524.241 531.384 7.143 473.045
Andre omkostninger 108.132 110.322 100.165 -10.157 73.179
Indtægter -17.774 -14.315 -12.253 2.062 0
Finans iel le omkostninger 34.002 39.334 41.765 2.431 37.200
Fæl lesudgi fter vedr. Specia lsektoren 1.339 1.466 2.613 1.147 1.192
Adminis tration - Centra l og fæl les 27.719 28.780 28.149 -631 29.513
Overførsel fra centra l pul je -1.339 -1.466 -1.409 57 0
Overskud centra l pul je -855 -833 0 833 0
Overførsler til konsolidering eller
takstreguleringer til senere afregning -1.664 10.041 -1.639 -11.680 -949
Anlæg * 46.968 10.913 10.980 67 127.644
Lånoptagelse -111.000 0 0 0 0
Afdrag på lån vedr. Specialsektorens
institutioner * 5.450 9.769 0 -9.769 0
* Anlægsudgifter, lån og afdrag på lån indgår ikke i sektorens løbende drift, da der betales afskrivninger og intern forrentning via taksterne
Regional Udvikling
2014 2016
1.000 kr. Regnskab Regnskab Korr. budget Afvigelse Budget
Driftsresultat 1.474 -4.102 867 4.969 0
Driftsudgifter 317.914 317.882 322.842 4.960 321.364
Trafikselskab 164.240 166.113 166.512 400 169.106
Jordforurening 34.556 35.187 36.132 946 36.254
Øvrige regionale aktivi teter 85.594 82.891 85.049 2.158 82.573
Centra l og fæl les adminis tration 27.132 27.186 28.642 1.456 27.051
Tjenestemandspens ion Nordjyske Jern-
baner 6.392 6.506 6.506 0 6.381
Finansiering -316.440 -321.984 -321.975 9 -321.364
Blokti l skud ti l udvikl ingsopgaver -243.984 -248.172 -248.172 0 -246.084
Kommunalt befolkningsbidrag -72.456 -73.812 -73.803 9 -75.280
Samlet resultat
2014 2016
1.000 kr. Regnskab Regnskab Korr. budget Afvigelse Budget
I alt 66.272 -184.846 -64.011 120.835 -73.401
Sundhedsområdet 63.134 -170.703 -66.517 104.186 -73.401
Specia lsektoren 1.664 -10.041 1.639 11.680 0
Regional Udvikl ing 1.474 -4.102 867 4.969 0
2015
2015
2015
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 29
5.2 Resultatopgørelse
Resultatopgørelse 2015
1.000 kr. Note 2014 2015 Note 2014 2015 Note 2014 2015 Note 2014 2015
Driftsindtægter:
Takstbetalinger -668.098 -697.570 -668.098 -697.570
Øvrige driftsindtægter -629.717 -650.208 -59.080 -68.995 -41.710 -32.504 -730.507 -751.706
Driftsindtægter i alt -629.717 -650.208 -727.177 -766.565 -41.710 -32.504 -1.398.605 -1.449.276
Driftsomkostninger:
Personaleomkostninger 5.343.197 5.387.884 583.283 602.103 32.337 33.032 5.958.817 6.023.020
Materiale- og aktivitetsomkostninger 3.093.146 3.657.268 33.781 34.794 139.660 127.377 3.266.587 3.819.439
Af- og nedskrivninger 385.264 375.765 22.228 24.956 0 0 407.492 400.721
Andre driftsomkostninger 2.532.895 2.051.766 65.213 66.627 183.148 185.275 2.781.256 2.303.668
Fælles formål og administration 164.236 164.749 12.720 13.353 4.479 4.702 1 181.435 182.804
Renter 15.635 -7.919 11.617 14.691 0 0 2 27.252 6.773
Driftsomkostninger i alt 3 11.534.372 11.629.514 3 728.841 756.524 3 359.624 350.386 12.622.839 12.736.425
Resultat før finansieringsindtægter 10.904.655 10.979.307 1.664 -10.041 317.914 317.882 11.224.234 11.287.148
Finansieringsindtægter:
Bloktilskud fra staten (1.90.90/3.90.90) -8.855.556 -9.228.132 -243.984 -248.172 -9.099.540 -9.476.304
Grund- og udviklingsbidrag fra kommu- 0 0
nerne (1.90.91/3.90.91) -72.456 -73.812 -72.456 -73.812
Aktivitetsbestemte tilskud fra staten 0 0
(1.90.93) -135.366 -137.268 -135.366 -137.268
Aktivitetsafhængige bidrag fra 0 0
kommunerne (1.90.92) -1.850.569 -1.784.610 -1.850.569 -1.784.610
Tilskud fra bløderudligningsordningen 0 0
Objektive finansieringsbidrag (2.90.90) 0 0 0
Finansieringsindtægter i alt -10.841.491 -11.150.010 0 0 -316.440 -321.984 -11.157.931 -11.471.994
Driftsresultat 4 63.165 -170.703 4 1.664 -10.041 4 1.474 -4.102 66.303 -184.846
Sundhed Specialområdet Regional udvikling Regionen i alt
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 30
5.3 Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelse 2015
Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab
1.000 Kr. 2014 2015 2014 2015 2014 2015 2014 2015
Driftsresultat -63.134 170.703 -1.664 10.040 -1.474 4.101 -66.271 184.844
Likviditetsreguleringer til resultatet
- investeringer fra driftsbudget -19.310 -73.566 160 -19.149 -73.566
+ afskrivninger 383.822 370.427 22.225 24.956 406.047 395.383
+/- regulering af varebeholdninger -1.839 15.048 -1.839 15.048
+/- regulering af feriepenge 5.903 -2.490 893 769 219 183 7.015 -1.538
+/- pensionshensættelse 32.460 30.013 4.515 4.238 36.975 34.250
+/- øvrige periodiseringer * -108.130 -120.969 12.110 14.116 -205 -106 -96.224 -106.960
Likviditetsvirkning fra drift 229.773 389.164 38.240 54.118 -1.459 4.178 266.554 447.460
Likviditetsvirkning af investeringer
- køb af anlægsaktiver -36.406 -15.210 -51.489 -18.351 0 0 -87.895 -33.561
- igangværende arbejder -281.236 -343.208 * 0 0 0 0 -281.236 -343.208
+ salg af anlægsaktiver 4.546 2.844 0 0 0 0 4.546 2.844
+ modtagne anlægstilskud fra staten 11.910 3.800 0 0 0 0 11.910 3.800
+ salg af anlægsaktiver i forbindelse med
kvalitetsfondsinvesteringer 0 0 0 0
Likviditetsvirkning af investeringer -301.186 -351.774 -51.489 -18.351 0 0 -352.677 -370.125
Likviditetsvirkning fra drift og investeringer -71.413 37.390 -13.250 35.767 -1.459 4.178 -86.122 77.336
Øvrige likviditetsforskydninger
+/- forskydning i kortfristede tilgodehavender -377.774 -39.036
+/- forskydning i kortfristede gældsforpligtelser 277.995 20.496
+ optagelse af eksterne lån 163.000 44.700
- afdrag på eksisterende lån -88.822 -98.366
- hensættelser til f inansiering af projekter med
kvalitetsfondsstøtte -110.000 -111.000
+ forbrug af hensættelser til f inansiering af projekter med
kvalitetsfondsstøtte 454.001
+/- værdiregulering af likvide aktiver
+/- øvrige f inansielle poster 2.983 100.201
Øvrige likviditetsforskydninger -132.619 370.996
Årets samlede likvidetetsvirkning -218.740 448.332
+ Likvid beholdning primo regnskabet 243.015 24.275
Livkvid beholdning ultimo regnskabsåret 24.275 472.608
* Indeholder udgifter til letbane/busbane. 1,5 mio.kr. i 2014 og 0,493 i 2015
Sundhed Specialsektor Regional udvikling Regionen i alt
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 31
5.4 Balance
Balance Note Sundhed
Social og
specialunder
visning
Regional
udvikling
Regionen i alt
ultimo 2015
Balance ultimo
2014
1.000 Kr.
Aktiver
Immaterielle anlægsaktiver 9 80.206 0 0 52.866 80.206
Materielle anlægsaktiver 5.136.413 5.066.672
Grunde og bygninger 5 3.251.758 453.075 3.557 3.649.703 3.708.389
Tekniske anlæg og maskiner 6 573.740 26.681 130 575.371 600.551
Inventar - herunder IT-udstyr 7 217.289 9.352 71 196.340 226.712
Materielle anlægsaktiver under udførelse 8 444.044 86.827 149 715.000 531.020
0
Aktiver tilhørende fonds og legater 267.695 156.603
Langfristede tilgodehavender 339.434 751.311
Udlæg vedrørende hovedkonto 2 og 3 0 0 0
Varebeholdninger 78.177 0 0 63.129 78.177
Fysiske anlæg til salg 10 66.280 10.397 0 63.271 76.677
Tilgodehavende hos staten 173.640 129.243
Kortfristede tilgodehavender i øvrigt 11 706.257 977.351
Likvide aktiver 472.607 24.275
Aktiver i alt 7.275.314 7.340.516
Passiver
Egenkapital 12 1.998 166.507
Driftresultater overført til næste år 13 8.539 16.273 24.812 -149.993
Hensatte forpligtelser 2.943.387 2.904.465
Passiver tilhørende fonds og legater 445.399 280.175
0 0
Langfristet gæld 2.055.112 2.095.045
Udlæg vedrørende hovedkonto 2 og 3 21.779 21.779 12.406
Kortfristet gæld til pengeinstitutter 0 0
Kortfristet gæld til staten 0 0
Kortfristet gæld i øvrigt 1.782.827 2.031.911
Passiver i alt 7.275.314 7.340.516
Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller
Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller
udbetaling for andre
udbetaling for andre
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 32
Region Nordjyllands status har en balancesum ultimo 2015 på 7.275,3 mio.kr. Den er faldet med 65,2 mio.kr.
i løbet af 2015.
Region Nordjyllands samlede likviditet er på 472,6 mio.kr. Likviditeten er steget med 448,3 mio.kr. i 2015,
primært på grund af frigivelse af deponerede midler vedrørende Kvalitetsfondsprojektet Nyt Aalborg Univer-
sitetshospital, hvor forbrug i perioden 2010 – 2015 er frigivet i 2015. På grund af den store sum, der er
placeret i obligationer, er indskud i pengeinstitutter i underskud ca. halvdelen af måneden. Primo måneden
indgår bloktilskud m.v. fra staten og indtil ca. den 15. er der i 2015 overskud på indeståender i pengeinsti-
tutter.
Region Nordjyllands samlede kortfristede tilgodehavender er faldet med 226,7 mio.kr, hvilket dels skyldes
et fald i tilgodehavendet ultimo året vedrørende kommunal medfinansiering på 26,2 mio.kr, dels er der en
stigning i almindelige tilgodehavender på ca. 58,3 mio.kr, Herudover er indtægter i regnskabsåret 2014 på
269,2 mio.kr., hvor indtægterne er indgået i regnskabsåret 2015. Disse poster er udlignet og medfører fal-
dende tilgodehavender.
De langfristede tilgodehavender er faldet med 411,9 mio.kr. Faldet består primært af frigivelse fra depone-
ring vedrørende egenfinansiering til Nyt Aalborg Universitetshospital på 454,0 mio.kr. Herudover er der
frigivet 59,0 mio.kr. fra deponering vedr. lejemål og lånoptagelse. Der er samtidigt hensat nye 111,0 mio.kr.
på deponeringen vedrørende Nyt Aalborg Universitetshospital. Aktier i Regionsvaskeriet er solgt i 2015 og
har indbragt 11,0 mio.kr. og der er foretaget kursregulering af indskud i Amgros med en forøgelse af værdien
med 1,3 mio.kr. Reguleringen beregnes ud fra Region Nordjyllands andel af egenkapitalen på baggrund af
andel af samlet indskud. Reguleringen er forskellen på den registrerede værdi og den nye beregnede værdi.
Aktiver og passiver tilhørende fonde og legater bør ses under ét. Netto er der en passivpost på 177,7 mio.kr,
som er et udtryk for det beløb Region Nordjylland opbevarer i forbindelse med primært forskningsprojekter
og andre projekter. Der er en stigning på området i 2015 på 54,1 mio.kr.
En væsentlig del af balancen er omkostningselementer, hvor de største områder på aktivsiden er materielle
og immaterielle anlægsaktiver m.v., som i alt udgør 5.189,3 mio.kr., altså en væsentlig del af balancen.
Disse poster er øget med 42,4 mio.kr. i løbet af 2015. Beløbet er et nettobeløb bestående af en tilgang fra
anlægsarbejder og en afgang bestående af afskrivninger. De samlede afskrivninger er på 406,4 mio.kr.
På passivsiden er den største omkostningspost hensættelsen til tjenestemandspensioner på 2.561,0 mio.kr.
Denne hensættelse er faldet med 25,8 mio.kr. ultimo 2015 på baggrund af større pensionsudbetalinger i
2015 end størrelsen af de løbende hensættelser i løbet af året. Der er ikke foretaget aktuarmæssig opgø-
relse af hensættelsen i 2015.
Herudover er der på passivsiden hensættelser til arbejdsskader og patientskader på i alt 569,2 mio.kr.,
hensættelse til imødegåelse af eventuelle udgifter i forbindelse med sager ved advokat på 3,7 mio.kr., hen-
sættelse til ferie- og afspadseringsforpligtelser på henholdsvis 789,7 mio.kr. og 39,9 mio.kr. Hensættelserne
til ferie- og afspadseringsforpligtelser afvikles primært ved, at personalet afvikler tilgodehavende ferie og
afspadserer tilgodehavende timer. Hensættelserne til arbejdsskader og patientskader er derimod beløb,
som forventes udbetalt over en årrække til medarbejdere eller patienter, der er kommet til skade.
Akkumuleret resultat vedr. konto 2 og 3 vedrører udelukkende Specialsektoren. Beløbet dækker dels beløb,
der indgår i takstreguleringer i 2016 og frem og dels et beløb til konsolidering af sektoren.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 33
På passivsiden indgår også kort- og langfristet gæld. Den kortfristede gæld er faldet, hvilket har en negativ
indflydelse på likviditeten på kort sigt og den langfristede gæld er faldet da lånoptagelsen i regnskabet for
2015 er mindre end det samlede afdrag. Herudover er der i 2015 afviklet leasinggæld for 48,3 mio.kr. og
optaget ny leasinggæld for 62,0 mio.kr. Leasinggælden er i modsætning til den øvrige del af den langfristede
gæld en del af omkostningselementerne.
Region Nordjyllands egenkapital er steget i 2015. Det skyldes primært at Sundhedsområdets samlede
driftsresultat ikke mere er negativt.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 34
5.5 Noter til resultatopgørelse og balance
Note I alt
1.000 kr.
1 Fælles formål og administration
Politisk organisation 14.016
Administrativ organisation 156.159
Lønpuljer 0
Tjenestemandspensioner 190
Diverse omkostninger og indtægter 12.439
Andel af renter m.v. 0
Overførsel til hovedkonto 1-3
Fordelt* Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling
- Fælles formål og administration -164.749 -13.353 -4.702
-164.749 -13.353 -4.702
Fordelt i alt -182.804
Fælles formål og administration i alt 0
*Fælles formål og administration er fordelt med 90,17% til Sundhedsområdet, 7,27 % til Specialsektoren og 2,56% til Regional udvikling
2 Renter
Likvide aktiver -25.694
Kortfristede tilgodehavender i øvrigt -24
Langfristede tilgodehavender 0
Udlæg vedrørende hovedkonto 2 og 3 -15.078
Kortfristet gæld til pengeinstitutter 0
Kortfristet gæld til staten 0
Kortfristet gæld i øvrigt 80
Renter af langfristet gæld 43.894
Kurstab og kursgevinster i øvrigt 3.975
Overførsel til hovedkonto 1 - 3* Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling
Renter -22.230 0 0
Forrentning anlægsaktiver 7 14.691 0
Fordeling intern forretning af anlægsaktiver 15.071 -15.071 0
Interne renter 380 * 0
-7.152 0 0 -7.152 **
Renter i alt 0
* Renter vedr. almene boliger registreres på egenkapitalen og påvirker ikke driftsresultaterne.
** I forhorhold til drif tsresultaterne indgår nettorenterne excl. renter vedr. almene boliger, eller i alt 6.773.
3 Driftsomkostninger
Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling
Renter -7.919 14.691 6.772
Fælles formål og adm. Incl. afskrivninger 164.749 13.353 4.702 182.804
Afskrivninger 375.765 24.956 0 400.721
Andre driftsudgifter incl. afskrivninger 2.051.766 66.627 185.275 2.303.668
Materialer og aktivitetsudgifter 3.657.269 34.794 127.377 3.819.440
Personaleomkostninger 5.387.885 602.103 33.032 6.023.020
I alt 11.629.514 756.524 350.386 12.736.425
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 35
Note
4 Driftsresultat
Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling I alt
Primo 2015 162.164 -12.406 -12.171 137.587
Regnskabsresultat 2015 -170.703 -10.041 -4.102 -184.846
Ultimo 2015 -8.539 -22.447 -16.273 -47.259
5
Grunde og
bygninger Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling I alt
1.000 kr.
Værdi 1. jan. 2015 4.281.144 561.297 4.253 4.846.694
Tilgang 48.706 57.950 1.005 107.661
Afgang 0 -517 0 -517
Overført 0 0 0 0
Kostpris 31. dec. 2015 4.329.850 618.730 5.258 4.953.838
Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 1.029.386 108.222 697 1.138.305
Årets afskrivninger 133.362 28.749 3.719 165.831
Årets nedskrivninger 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0
Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 1.162.748 136.971 4.416 1.304.136
Regnskabsmæssig
værdi 31. dec. 2015 3.167.102 * 481.759 ** 842 3.649.703
** Indeholder nettoværdi på 78.043 t.kr. vedrørende almene boliger (Sødisbakke og Kærvang)
Den offentlige
ejendomsværdi af
grunde og bygninger 3.156.691 378.633 4.021 3.539.345
*Indeholder nettoværdi på 58.999 tkr. vedrørende Hospice Kamillianergaarden og Hospice Vendsyssel
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 36
Note
6 Tekniske anlæg og maskiner Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling I alt
1.000 kr.
Værdi 1. jan. 2015 1.243.086 48.647 306 1.292.039
Tilgang 89.427 9.081 0 98.508
Afgang 0 -92 0 -92
Overført 0 0 0
Kostpris 31. dec. 2015 1.332.513 57.637 306 1.390.456
Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 669.346 21.966 176 691.488
Årets afskrivninger 118.774 4.792 31 123.597
Årets nedskrivninger 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 788.120 26.758 207 815.085
Regnskabsmæssig
værdi 31. dec. 2015 544.393 30.879 99 575.371
7 Inventar herunder IT-udstyr Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling I alt
1.000 kr.
Værdi 1. jan. 2015 888.949 22.640 351 911.940
Tilgang 31.022 2.661 3 33.686
Afgang 0 0 0 0
Overført 0 -205 0 -205
Kostpris 31. dec. 2015 919.971 25.096 354 945.421
Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 671.660 13.288 279 685.227
Årets afskrivninger 60.918 2.912 24 63.854
Årets nedskrivninger 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 732.578 16.200 303 749.081
Regnskabsmæssig
værdi 31. dec. 2015 187.393 8.896 51 196.340
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 37
Note
8 Materielle anlæg under udførelse Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling I alt
1.000 kr.
Værdi 1. jan. 2015 444.044 86.827 149 531.020
Tilgang 269.562 91 32 269.684
Afgang -38.245 -47.459 0 -85.704
Overført 0 0 0 0
Kostpris 31. dec. 2015 675.361 39.458 181 715.000
Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 0 0 0 0
Årets afskrivninger 0 0 0 0
Årets nedskrivninger 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 0 0 0 0
Regnskabsmæssig
værdi 31. dec. 2015 675.361 39.458 181 715.000
9 Immaterielle aktiver Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling I alt
1.000 kr.
Værdi 1. jan. 2015 328.946 0 0 328.946
Tilgang 29.984 29.984
Afgang 0
Overført 0 0
Kostpris 31. dec. 2015 358.930 0 0 358.930
Af- og nedskrivninger 1. jan. 2015 0 0 0
Årets afskrivninger 248.740 248.740
Årets nedskrivninger 57.324 57.324
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0
Af- og nedskrivninger 31. dec. 2015 306.063 0 0 306.063
Regnskabsmæssig
værdi 31. dec. 2015 52.866 0 0 52.866
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 38
Note
10 Bygninger og grunde til videresalg Sundhed Specialsektor
Regional
udvikling I alt
1.000 kr.
Værdi 1. jan. 2014 66.280 10.397 0 76.677
Tilgang 0 0 0 0
Afgang -13.406 0 0 -13.406
Overført 0 0 0 0
Kostpris 31. dec. 2014 52.874 10.397 0 63.271
0
Af- og nedskrivninger 1. jan. 2014 0 0 0 0
Årets afskrivninger 0 0 0 0
Årets nedskrivninger 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger 31. dec. 2014
Regnskabsmæssig
værdi 31. dec. 2014 52.874 10.397 0 63.271
11 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt
Regionen i alt
31/12 2015 31-12-2014
1.000 kr.
Tilgodehavender betalingskontrol 347.656 333.624
Andre tilgodehavender 280.852 303.484
Finansielle aktiver tilhørende selvejende institution 1.300 1.867
Tilgodehavender hos kommuner og andre regioner -1.080 -413
Mellemregning mellem årene 77.529 338.789
I alt 706.257 977.351
Regionen i alt
31/12 2014
1.000 kr.
12 Egenkapital
Balancen 31/12 2014 -16.514
Driftsresultat
Sundhedsområdet -170.703
Regionaludvikling -4.102
Driftsresultat i alt -174.805 -174.805
Regulering vedr. donationer -5.426
Regulering af hensættelser 107.713
Regulering af værdier 24.971
Regulering af aktiver 37.251
Egenkapital pr. 31/12 2015 -26.809
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 39
Note
13 Driftsresultat Sundhed
Regional
Udvikling I alt
1.000 kr.
Driftsresultat primo 2014 -162.164 12.171 -149.993
Årets resultat 170.703 4.102 174.805
0
Driftsresultat ultimo 2014 8.539 16.273 24.812
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 40
5.6 Overførsler
Overførsler til og fra Fra 2014 Til 2016 2015
påvirkning
2015 / Mio.kr. Ansøgte Automatiske Ansøgte Automatiske
Overførsler overførsler I alt Overførsler overførsler I alt Netto
Drift
Sygehuse (x) 2,6 2,6 (y) -22,2 -22,2 24,8
Sundhedsområdet i øvrigt 3,3 3,3 1,9 1,9 1,4
3,3 2,6 5,9 1,9 -22,2 -20,3 26,2
Regional udvikling 0,0 0,0 0,0
Fællesområdet 0,0 0,0 0,0
I alt drift 3,3 2,6 5,9 1,9 -22,2 -20,3 26,2
Anlæg
Sundhedsområdet 88,1 88,1 120,5 120,5 -32,4
Specialsektoren 11,0 11,0 16,8 16,8 -5,8
I alt anlæg 99,1 99,1 137,2 137,2 -38,1
Drift og anlæg i alt 102,4 2,6 105,0 139,2 -22,2 117,0 -12,0
Til finansiering af overførsler mellem årene vedrørende sundhedsområdet drift er der i de årlige budgetter afsat en pulje på ca. 25 mio. kr.
Dette skal ses i lyset af budgetloven, der har vanskeliggjort "almindelige" tillægsbevillinger, som ligger udenfor de aftale udgiftsrammer.
Note x: De somatiske sygehuse havde i regnskabet for 2014 et merforbrug på 33,7 mio. kr., som blev automatisk overført til de følgende år.
I budgetforliget for 2016 valgte Regionsrådet imidlertid at eftergive sygehusenes gæld, hvilket er indregnet i det anførte beløb.
Note y: De somatiske sygehuse har i 2015 haft merforbrug på ca. 38 mio. kr. Regionsrådet har besluttet, at merforbrug vedr.
Sygehus Thy-Mors på 15,9 mio. kr. ikke overføres til 2016. Merforbrug vedr. Aalborg Universitetshospital og Sygehus Vendsyssel
(i alt 22,2 mio. kr.) overføres med henblik på etablering en særlig meraktivitetspulje for de to sygehuse i 2016.
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 41
5.7 Anvendt regnskabspraksis
Regionsrådet i Region Nordjylland har som bilag til Økonomiguiden godkendt den anvendte regnskabsprak-
sis ved regnskabsafslutning.
Regnskabspraksissen tager udgangspunkt i retningslinjerne givet af Social- og Indenrigsministeriet i ”Bud-
get- og regnskabssystem for regioner”.
I overensstemmelse med reglerne herfor aflægges det omkostningsbaserede regnskab. I det omkostnings-
baserede regnskab indregnes og måles aktiver og passiver på status. Aktiverne afskrives over relevant
levetid afhængig af, om der er tale om bygninger, tekniske anlæg eller inventar.
Forpligtelser i form af tjenestemandspensionsforpligtelser skal opgøres aktuarmæssigt minimum hvert 5 år.
Hensættelser til patientskader og arbejdsskader beregnes på baggrund af opståede skader i året og faktiske
skadesudbetalinger i året.
Årsregnskabet indeholder udover regionens egen virksomhed udgifter og indtægter samt aktiver og passi-
ver for selvejende institutioner, hvor regionen har indgået driftsoverenskomst i henhold til Lov om social
service og hvor regionen yder drifts- eller anlægstilskud. Herudover er regnskaber for almene boliger ejet
af Region Nordjylland specificeret i regnskabet.
Såvel resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen som balancen indeholder sammenligning med det fore-
gående år.
Resultatopgørelsen
Resultatopgørelsen indeholder regnskabsårets indtægter og omkostninger, udgifter, afskrivninger og hen-
sættelser til pension mv. For det omkostningsbaserede regnskab gælder, at aktiver og passiver indregnes
og måles på statustidspunktet og afskrives over den for aktivets art relevante levetid.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen viser hvilken virkning, der med udgangspunkt i det omkostningsbaserede regn-
skab, er på regionens likviditet ultimo regnskabsåret.
Balancen
Anlægsaktiver
Anlægsaktiver opdeles traditionelt i materielle, immaterielle og finansielle aktiver.
Fælles for indregning af alle tre typer gælder, at aktivet skal have en forventet brugstid på mere end 1 år,
og at aktivet har en værdi på 100.000 kr. eller derover.
Aktiverne indregnes og måles til kostpris med fradrag af foretagne af- og nedskrivninger. Alle aktiver afskri-
ves lineært:
Bygninger 10-50 år
Teknisk anlæg 5 – 10 år
Inventar 3 – 10 år
Årsberetning – Regnskab 2015
Region Nordjylland
Side 42
Særligt om leasede aktiver:
Ved et finansielt leaset aktiv forstås et aktiv, som regionen leaser, og hvor alle væsentlige risici og rettighe-
der ved besiddelsen overføres til regionen, selvom ejerforholdet ikke formelt overdrages til regionen. Lea-
sede aktiver indregnes i den kategori af aktiv som det vedrører og indgår derfor i balancen.
Omsætningsaktiver
Der afskrives ikke på grunde og bygninger til videre salg.
Varelagre indregnes, hvis der er væsentlige forskydninger i varelagerets størrelse fra år til år, og hvis vare-
lageret overstiger 500.000 kr.
Tilgodehavender
Kortfristede og langfristede tilgodehavender indregnes i første omgang i balancen til kostpris svarende til
det fakturerede beløb. Langfristede tilgodehavender korrigeres dog i regnskabet til markedspris. Aktier eller
indskud værdisættes som Region Nordjyllands andel af egenkapitalen i pågældende virksomhed i forhold
til regionens andel af den indskudte kapital/aktiekapital.
Under tilgodehavender indgår også forudbetalinger af abonnementer, huslejer m.v. De registreres som mel-
lemregninger mellem årene.
Likvide aktiver
Likvide beholdninger måles til dagsværdi på balancedagen.
Egenkapitalen
Egenkapitalen er målt som forskellen mellem aktiver og forpligtelser. Egenkapitalen er på denne måde et
udtryk for regionens formue.
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser indregnes i balancen, og dækker forpligtelser, som regionen på balancedagen har en
retlig eller faktisk forpligtelse til, som resultat af en tidligere økonomisk begivenhed, at afvikle, samt at denne
afvikling vil medføre et træk på regionens økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser omfatter primært
tjenestemandspensionsforpligtelser, patientskadeforpligtelser og arbejdsskadeforpligtelser.
Gældsforpligtelser
Forskellen mellem kortfristet- og langfristet gæld er afviklingshorisonten. Al gæld til afvikling inden for 1 år
fra balancedagen kategoriseres som kortfristet gæld. Gæld til leverandører hører til denne kategori ligesom
hensættelse til feriepengeforpligtelser henføres til kortfristet gæld.
Langfristet gæld periodiseres svarende til långivers periodisering.
Forpligtelser, der ikke vil medføre afståelse af økonomiske fordele for regionen, indregnes ikke i balancen,
men oplyses som eventualforpligtelser. Aktiver, der ikke med sikkerhed kan opgøres, eller hvor der er stor
usikkerhed om deres eksistens, oplyses som eventualrettigheder.
Garantiforpligtelser indgår i regnskabet på samme måde som eventualrettigheder – og forpligtelser.