Ratios Financiero

Liquidez

Capital de Trabajo ActivoCorriente−Pásivo Corriente

Liquidez General ActivoCorrientePasivo Corriente

Prueba Acida ( Activo Corriente−Existencias)PasivoCorriente

Solvencia

Razón de deuda a activo total Pasivo TotalActivoTotal

Razón de deuda a patrimonio Pasivo TotalPatrimonio Neto

EBITRazón de la Capacidad de pago de

Interés

Utilidad Antes de Interesese impuestosIntereses

Rentabilidad

Margen de Utilidad Bruta UtilidadesbrutaVentas

Margen de utilidad Operativa UtilidadOperativaVentas

Margen de Utilidad Neta Utilidad NetaVentas

Rendimiento Sobre activos (ROA) Utilidad NetaActivvoTotal

Rendimiento Sobre Capital (ROE) Utilidad NetaCapital enaccionesordinarias oCapital Social

Utilidades por Acción (EPS) Utilidad NetaNumero deacciones enCirculación

Gestión

Rotación de Inventario CostodeVentasExistencias

Rotación de activos Fijos VentasActivos Fijos Netos

Rotación de activos Totales VentasActivosTotales

Periodo promedio de Inventario (PPI) 360Rotacion de Inventarios

Periodo promedio de cobranza (PPC) Cuentas por cobrar comercialesVentas promedio por día

Periodo promedio de pago (PPP) Cuentas por pagar comercialesCuentas promedio por día

CICLO OPERATIVO vs CICLO FINANCIERO

Ciclo Operativo = PPI + PPC

Ciclo Financiero = PPI + PPC – PPP = 360∗ExistenciasCostode Venta

+ 360∗CpCCVentas

+ 360∗CpPCCompras