rapport stage cam

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Table des matiresINTRODUCTION..................................................................3 Prsentation du secteur et de la banque..................................4I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Prsentation du secteur dactivit*...............................................................................4 Prsentation de la banque*...........................................................................................5 Historique.....................................................................................................................5 Fiche Technique...........................................................................................................7 Lieu du stage................................................................................................................8 Activits et moyens......................................................................................................8 Politique : ....................................................................................................................9 Positionnement.............................................................................................................9 Concurrence................................................................................................................10 Organigramme du CAM :...........................................................................................10

TACHES EFFECTUEES......................................................10XI. Premire partie : Service engagement et recouvrement.............................................10 XII. Les crdits aux entreprises.........................................................................................12 XIII. Jai trait plusieurs dossiers de crdits-entreprises avec le personnel du service engagement et jai sorti avec des remarques sur les types des crdits. .........12 XIV. Les crdits d'exploitation ...........................................................................................12 L'escompte bancaire ..............................................................................................12 Ouverture de crdit.................................................................................................13 XV. Crdit d'investissement...............................................................................................13 Types de financement ............................................................................................14 Caractristiques gnrales......................................................................................14 Ligne de crdit d'investissement ............................................................................14 XVI. Ligne de crdit............................................................................................................14 XVII. Les crdits consortiaux ..............................................................................................15 XVIII. Les garanties envers les institutions financires ........................................................15 XIX. Les garanties relles...................................................................................................15 Lhypothque..........................................................................................................15 Le gage...................................................................................................................16 XX. La garantie personnelle..............................................................................................17 XXI. Les garanties morales.................................................................................................18 Engagement de non retrait......................................................................................18 Maintien de lactionnariat......................................................................................18 Lettre de patronage.................................................................................................19 La lettre de confort (Comfort letter).......................................................................19 Engagement de ne pas aliner ni hypothquer.......................................................19 Essadek Marouane 2008/2009 1

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XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI.

XXVII.

XXVIII.

XXIX.

Promesse dhypothquer........................................................................................19 Mandat hypothcaire..............................................................................................20 Le billet ordre..........................................................................................................20 Deuxime partie : Service des oprations internationales..........................................20 INSTRUMENTS DE PAIEMENT ET GARANTIES ( linternational)..................21 Utilisation de la messagerie SWIFT dans le traitement des oprations internationales entre banques..............................................................................................................21 Instruments de paiement linternational..................................................................23 Le transfert simple ou virement..............................................................................23 La remise documentaire.........................................................................................23 Le crdit documentaire...........................................................................................28 Les types de crdit documentaire...........................................................................28 Procdure du crdit documentaire..........................................................................30 Les fonctions du crdit documentaire....................................................................31 Les cautions et garanties bancaire linternational....................................................33 LES CAUTIONS....................................................................................................33 1/ les cautions de marchs................................................................................33 2/ la ralisation de la caution.................................................................................34 Les garanties bancaires premire demande.........................................................35 Lettre de crdit Stand-by........................................................................................35 Les comptes Entreprises.............................................................................................36 Le compte dirham convertible................................................................................36 Compte en devises..................................................................................................36 Compte non-rsident en dirhams convertibles ......................................................37 Compte non-rsident en devises ............................................................................38 Troisime partie : limites du stage et recommandations ...........................................39

Conclusion............................................................................40 Annexes.................................................................................42 Annexes.............................................................................................................................37 Bibliographie..

Essadek Marouane 2008/2009

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INTRODUCTIONAfin de valider ma 2 me anne de tronc commun lISIAM, jai effectu un stage dune dure de 4 semaines, du 13 juillet au 13 aot, au sein du centre daffaire du crdit agricole dnomme agence entreprises et institutionnels dAgadir. En commenant mes tudes lISIAM, javais pour objectif de raliser un stage soit au sein dune banque, soit dans une entreprise de cration de site web. Le dlai qui nous tait accord pour trouver ce premier stage tait suffisamment long, en plus ce dlai ma permis de choisir la banque idale car lagence entreprise et institutionnels cest le seul centre daffaire CAM Agadir en plus la direction de la division sud du crdit agricole se trouve dans le mme btiment. Jai donc effectu ce stage au service engagements et service des oprations internationales de lagence entreprise et institutionnels dAgadir, Afin de dcouvrir le milieu bancaire, largir mes connaissances, approfondir mes acquis en finance et en comptabilit et les appliqus dans le secteur bancaire, ainsi quenrichir ma formation et allier le thorique au pratique, Le contact avec le monde professionnel savre indispensable, ainsi mon stage ma permis cela dans le cadre dune dmarche assez polyvalente, Lapproche mthodologique adopte cet effet pour la rdaction de ce rapport se prsente comme suit : La premire partie est consacre une prsentation du secteur bancaire ainsi que le CAM et ses principales tapes de dveloppement


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La seconde partie consiste dcrire les diffrents services de lagence CAM auxquels jai assist durant mon stage.

Prsentation du secteur et de la banquePrsentation du secteur dactivit*Le secteur bancaire marocain est considr comme l'un des moteurs du dveloppement de l'conomie du pays et de sa prosprit, ce dernier est devenu en une courte priode un secteur moderne et efficace. Il a connu un mouvement de concentration significatif aujourd'hui achev. Plusieurs banques possdent une licence d'exploitation mais sept banques contrlent le march. On peut dire quil ya une rude concurrence entre la Banque populaire, Attijari Wafabank, la BMCE, et le Crdit agricole qui a amlior son positionnement aprs la diversification de ces produits on peut citer aussi la socit gnrale, CIH, et le crdit du Maroc. Il faut ajouter ceci que le systme bancaire marocain est caractris par une forte prsence de banques trangres de ce fait toutes les grandes banques prives du royaume comptent dans leur actionnariat des banques trangres. Les banques ont pour mission d'tablir des crdits habilits effectuer toutes les oprations de banque dans leurs circonscriptions territoriales respectives, et de contribuer au dveloppement de leur rgion par la diversit des produits qu'elles offrent, le financement de l'investissement et la bancarisation de l'conomie.


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Fidle son esprit d'entreprise, la banque doit se fixer comme objectif d'accompagner toutes les entreprises moyennes ou petites, artisanales, industrielles ou de services par la distribution de crdit court, moyen et long terme. Elle propose une gamme largie et complte de services et produits financiers rpondant l'ensemble des besoins de sa clientle.

Source* : agenda du crdit agricole du Maroc

Prsentation de la banque*HistoriqueIl y a de cela 47 ans, les pouvoir publics, conscients de limportance de lagriculture dans lconomie du pays et du rle essentiel du financement dans le dveloppement du secteur, dcidrent de crer un organisme de financement spcialis caisse nationale de crdit agricole ayant pour mission le financement de lagriculture et du monde rural dans lensemble, La CNCA, qui sest trs vite impos comme un acteur financier majeur dans la politique de dveloppement de ltat. Le C.A.M figure parmi les moyens d'intervention les plus utiliss pour financer soit une partie des travaux agricoles, soit les acquisitions des terres ou le matriel de leur mise en valeur. Le crdit agricole tel que nous le connaissons aujourdhui est le fruit dune longue volution. 1961-1967 : Cration de la CNCA :( Le positionnement) Entre en fonction de la Caisse Nationale de Crdit Agricole. Implantation des caisses locales sous formes de succursales 5


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Premire identit visuelle de ltablissement.

1970 -1987: Dbut de l'activit bancaire : Lancement de la collecte des dpts et des activits bancaires. Financement de l'agro-industrie en 1979. Rorientation de la CNCA et financement de nouveaux secteurs en 1987 dont la pche ctire, l'artisanat, le tourisme, le commerce et les services... 1988 -1996 : Nouvelles dispositions pour la CNCA : (la diversification pour la croissance) Impt sur les socits. Dispositions de la nouvelle loi bancaire. Mise en place de la salle des marchs en 1996. avec une nouvelle identit visuelle) :

1997-2001 : Nouveau positionnement stratgique de la CNCA (banque rurale de proximit Mise en place des directions de rseau dcentralises. Nouvelle stratgie visant principalement mettre a niveau linstitution, et ce dans le cadre dun positionnement rnov en tant que banque gnraliste de proximit agissant en partenaire actif de Toute la filire agricole de lensemble du monde rural. Adoption de la nouvelle reforme institutionnelle du Crdit Agricole par le conseil des ministres en avril 1999. Signature de la convention tat-CNCA relative au traitement du surendettement des agriculteurs en 2001. 2003-2005 : Extension du rseau du Groupe Crdit Agricole Acquisition du Rseau BMAO. Acquisition du Rseau BNDE. 6


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2004 /2008 Nouvelle identit visuelle, nouveaux dfis La CNCA devient Socit Anonyme Directoire et Conseil de Surveillance, dnomme Crdit Agricole du Maroc rgie par la loi relative aux socits anonymes ainsi que par la loi relative l'exercice de l'activit des tablissements de crdit et de leur contrle. Achat du sige de la BNDE. Fusion/absorption BMAO. Le CAM affiche de nouvelles orientations stratgiques a travers son plan dentreprise dnomm CAP 2008. Il tablit une nouvelle dimension de ltablissement la lumire de sa restructuration financire. 2008 : le CAM aborde son nouveau plan stratgique dnomm CAM 2010 .

Fiche TechniqueRaison Sociale Date de Cration Secteur Forme juridique Capital social Sige Social Registre de commerce Nombre dagences Effectifs Tlphone Fax Adresse supplmentaire Crdit agricole du Maroc 1961 Bancaire Socit anonyme 2 820 512 800 DH Place des Alaouites BP.49-10000 Rabat R.C Rabat 58873 408 Entre 1000 et 5000 (212) 05 37 20 82 19 26 (212) 05 37 70 78 32 Direction rgionale : place Bandng Casablanca


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Tl. : 0522 307 070 - Fax : 0522 302 032 Site web www.creditagricole.ma

Lieu du stageNom Adresse Agence Entreprise et institutionnels dAgadir Direction de la division sud - Agadir Immeuble Metqal Place Gauguin Nouveau Talborjt BP.691- 80 000 Agadir 05 28 82 73 62 /63/64 05 28 82 73 61

Tlphone Fax

Source* : www.lavieeconomique.com

Activits et moyensActeur majeur dans le dveloppement de l'agriculture et la modernisation du monde rural, le Crdit Agricole joue, depuis sa cration en 1961, un rle essentiel dans le financement de l'agriculture et dans la consolidation du secteur dans son ensemble. Le Crdit Agricole prennise ce rle de promotion du monde rural travers son dveloppement de Banque Universelle. Le C.A.M figure parmi les moyens d'intervention les plus utiliss depuis 1918 pour financer soit une partie des travaux agricoles, soit les acquisitions des terres ou le matriel de leur mise en valeur. La Crdit agricole du Maroc est une banque marocaine capitaux publics. Par le pass (semi public actuellement), oriente exclusivement vers l'agriculture, ce rseau bancaire


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s'est diversifi partir des annes 1990 vers l'agroalimentaire, l'artisanat, le financement de l'habitat puis vers l'ensemble des secteurs conomiques. Par ailleurs, CAP 2008, le nouveau plan d'entreprise du Crdit Agricole du Maroc, se propose d'afficher ses ambitions stratgiques pour lui permettre d'envisager l'avenir avec srnit et confiance.

litique : Dfinir une stratgie de dploiement de l'activit de la Modifier en profondeur la culture de l'entreprise pour Mettre en place des outils de gestion qui souscriront la banque afin de prenniser et de scuriser sa croissance. ancrer dans le quotidien le rflexe de l'optimisation du rapport rendement / risque. banque au standard des normes de la place.

PositionnementLe CAM est le 4 me rseau dagence au Maroc aprs la Banque populaire, Attijari wafabank, BMCE. Agence bancaire : 138 agences dont 76 GAB Agence entreprise : 21 agences dont 20 GAB Caisse rgionale : 52 caisses locales dont 37 GAB Caisse locale : 118 caisses locales dont 20 GAB direction rgionales : 18 directions rgionales agences mobiles : 11


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ConcurrencePrincipaux concurrents Attijariwafa bank, Banque populaire, BMCE Bank, la socit gnrale, CIH, et le crdit du Maroc. Rsultat au 1er semestre 2009

PNB : 1 milliard de MAD Rsultat net : 250 millions de MAD (+56%)

Organigramme du CAM :

TACHES EFFECTUEESPremire partie : Service engagement et recouvrementTous les dossiers de crdit sont traits au sein de ce service. Jai constat au cours de mon stage que Les attributions de la fonction Risques Engagements peuvent tre synthtises dans ce qui suit :


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Evaluation globale du risque priori en analysant toutes les informations et donnes susceptibles de renseigner sur : la nature des activits exerces, la situation financire du demandeur, la surface patrimoniale des actionnaires ;

Evaluation des garanties proposes, prparation et prsentation des dossiers de crdit aux instances de dcision ;

Prvention du risque en recherchant en permanence les indicateurs dordre financiers, comptables, conomiques ou autres, susceptibles de dceler les entreprises caractre dfectueux ;

Surveillance globale sur les engagements (utilisation des lignes, ralisation des crdits..) et des dlgataires ;

Analyse et suivi des rgularisations des dpassements en concertation avec le rseau de distribution ;

Gestion administrative des engagements en tablissant les tats demands par les organismes externes (autorits de tutelle ) conformment aux normes tablis en la matire ;

Suivi de lvolution des crances compromises et les ralisations en matire de passation et de rcupration et de provisionnement.

Gestion administrative du contentieux.

Le service engagement et recouvrement peut raliser des taches du service commercial Le Service engagement doit : Grer, dvelopper et enrichir son portefeuille Mettre en uvre le plan d'action commercial valid avec sa hirarchie 11


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Raliser les objets qui lui sont assigns. Assurer l'accueil Identifier les besoins du client et veiller sa satisfaction Assurer l'quipement des clients en produits Etablir les listes des prospects Planifier et raliser des visites. Instruire les demandes de crdits depuis le dpt jusqu' la concrtisation des dcisions avec suivie des ralisations. Etudier les demandes de facilits de paiement des clients Maintenir la relation avec le client. Assurer le suivi des recouvrements terme et des chances impays Traiter les rclamations et suivre leur sort Etablir les attestations demandes par les clients

Volet commercial :

Volet risque et suivi :

Volets administratifs et autres :

Les crdits aux entreprisesJai trait plusieurs dossiers de crdits-entreprises avec le personnel du service engagement et jai sorti avec des remarques sur les types des crdits.

Les crdits d'exploitation

court terme (quelques mois maximum), permettant de financer des actifs circulants dits aussi valeurs d'exploitation (stocks, travaux en cours, crances sur clients...) non couverts par le fonds de roulement.

L'escompte bancaire


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Le banquier avance au bnficiaire le montant figurant sur l'effet, dduction faite des agios et des commissions, qui correspondent sa rmunration. Le bnficiaire peut tre le tireur. Le bnficiaire qui cde ainsi ses effets est appel le cdant, le dbiteur est appel le cd. Si le cd est dfaillant l'chance de la crance, le banquier prteur peut se faire rembourser l'avance consentie par le cdant.

Ouverture de crditUne ouverture de crdit correspond un montant plafond d'emprunt, accord par la banque pour une dure donne (par exemple un an, ventuellement renouvelable). On parle galement :

d'autorisation de dcouvert ou de dcouvert autoris, et de facilit de caisse (cette dernire n'tant valable que durant quelques jours pour une priode donne, typiquement quelques jours par mois, le compte devant redevenir crditeur avant de pouvoir ractiver la facilit de caisse accorde).

Elle est utilisable par le bnficiaire qui peut mettre son compte courant en situation dbitrice en cas de besoin, dans la limite du plafond accord. Cette formule est accorde surtout des professionnels et entreprises pour leur permettre de faire face leurs cout de besoin de trsorerie. Toutefois une ouverture de crdit gale un mois de revenu est assez souvent accorde des particuliers qui en font la demande et dont l'historique de fonctionnement du compte montre peu d'anomalies. L'ouverture de crdit ne doit pas tre confondue avec la ligne de crdit, qui peut donner droit aussi d'autres types de crdit dans le cadre d'un plafond global de montant. Les particuliers peuvent avoir recours une forme voisine, le crdit permanent ou revolving.

Crdit d'investissementUn crdit d'investissement a gnralement la forme d'un prt d'quipement accord gnralement par un tablissement de crdit. Essadek Marouane 2008/2009 13

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Types de financement Ce peut tre un prt moyen terme (3 7 ans) pour l'achat de matriels, voire d'un prt long terme dans le cas de matriels lourds, de chane de production et de btiments industriels. Dans le cas d'un gros projet il peut faire intervenir une banque d'investissement Caractristiques gnrales

Il finance en gnral une fraction (70 80%) du cot, le reste devant tre apport par autofinancement. Il correspond en gnral la technique d'un prt amortissable, soit par amortissement constant, soit annuits constantes. Le taux est souvent variable (index sur les taux du march). La dure est en gnral infrieure la dure de vie attendue de l'quipement.

Ligne de crdit d'investissement Certaines entreprises bnficient de leur banque ou d'un pool de financement d'une ligne de crdit d'investissement, annuelle ou pluriannuelle, leur permettant de faire des tirages chaque nouvelle dpense d'investissement, en respectant un plafond total attribu. Cette technique est voisine du crdit revolving ou crdit permanent, sauf que le plafond concerne le montant total des tirages pendant la priode dfinie et non l'encours des crdits compte tenu des remboursements.

Ligne de crditUne ligne de crdit (appele galement Crdit Facility ou Tranche) est une autorisation (droit de tirages) donne par une banque un emprunteur de tirer des fonds jusqu' un plafond fix, pendant une priode donne. Elle peut inclure galement une ouverture de crdit permettant de rendre le compte courant dbiteur dans certaines limites.


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Une entreprise peut ventuellement bnficier d'une ligne de crdits d'exploitation et d'une ligne de crdits d'investissement. Ces lignes sont souvent ngocies annuellement entre l'entreprise et la banque.

Les crdits consortiauxLorsque l'opration se limite l'apport de crdits par plusieurs banques, on parle de crdit syndiqu ou crdit consortial et de pool bancaire. La participation des banques dans le groupement relve de deux natures: la participation dans le financement en risque et trsorerie (apport de fonds) et la participation en risque (si le client est dfaillant, l'accord dfinit la quote-part relle de la banque). La participation en risque n'est pas ncessairement quivalente la quote part en financement. La banque peut accepter de prendre plus de risque que sa propre quote-part de financement, contre une rmunration complmentaire. La rmunration complmentaire de la banque chef de file s'appelle un prciput de trsorerie (lie au fait que la banque participante ne participe pas en trsorerie, le chef de file lui facturant cette trsorerie, ce dernier la prenant son compte).

Les garanties envers les institutions financiresSe sont les contrats les plus importants dans un dossier de crdit. On distingue communment 4 types de garanties qui peuvent garantir des engagements envers des institutions financires, il sagit de:

Les garanties rellesLhypothqueLhypothque est un droit rel qui porte sur des biens immeubles affects lacquittement dune obligation, en loccurrence le remboursement dun prt.


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Si un immeuble doit tre hypothqu, il y a lieu de passer un acte de prt hypothcaire par devant notaire. Le notaire se charge alors de vrifier si limmeuble nest pas dj grev par une autre hypothque. Si cest le cas, la banque dans sa qualit de crancier hypothcaire nobtiendrait pas linscription premire en rang et pourrait sabstenir accorder le crdit. En obtenant le premier rang, le crancier hypothcaire a un droit de prfrence tre pay en premier rang. Le client pour sa part a le droit de conserver et de faire usage du bien tel quel. Il ny a donc pas dpossession du bien immobilier grev par une hypothque. Exemple : on peut hypothquer des terrains, btir ou non, des constructions, mmes inacheves ou en projet, des ventes en tat futur dachvement, mais seulement si lautorisation de btir a t dlivre, des droits dusufruit, demphytose et de superficie.

Le gageLe gage, aussi appel nantissement, est un contrat par lequel un dbiteur (le client de la banque) remet un crancier (la banque) un bien mobilier destin lui servir de garantie. Exemple : le bien remis titre de garantie peut tre un bien mobilier corporel (comme des valeurs mobilires, machines, matires premires, marchandises, vhicules) ou un bien incorporel, reprsent par un droit de crance (comme une facture, des effets de commerce, polices dassurance). Le dbiteur reste le propritaire du bien remis en gage. En tant que propritaire, il a le droit de disposer et mme de vendre le bien gag. Nanmoins, le crancier a le droit de rtention du bien gag et jouit dun droit de privilge sur le bien gag, cest--dire le crancier le droit de se faire payer en premier lors de la vente du bien gag. Quelques types de nantissement :


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Nantissement sur valeurs mobilires : Pour des raisons videntes dvaluation, les banques nacceptent que des valeurs en nantissement qui sont cotes en bourses et jouissent dune bonne liquidit. Par ailleurs, comme les titres cots en bourse (en premier lieu les actions) peuvent connatre des fluctuations de prix importantes, les banques appliquent un coefficient de couverture aux diffrents types de titres ; ainsi la valeur de couverture des actions nest souvent que de 50 %, alors que les obligations bnficient dune valeur de couverture de 80 %. Un acte de nantissement est sign entre le dbiteur et le crancier et les titres en question sont bloqus sur un dpt-titres. Nantissement despces : Lors du nantissement de liquidits, le problme dvaluation ne se pose pas (du moins si la devise en question est le dirham). Comme pour le nantissement des valeurs mobilires, un acte de nantissement est sign entre le dbiteur et le crancier et les titres en question sont bloqus sur compte ou dpt. Nantissement de marchandises : Comme pour les actions, on se limite nantir seulement les marchandises ou matires premires lesquelles ont une valeur certaine, car cotes sur des marchs organiss, comme par exemple le ptrole, le sucre ou le caf. Nantissement du fonds de commerce : Il sagit ici dun gage sur la clientle, lenseigne, les marques et/ou brevets, le droit au bail, le mobilier, les marchandises, le matriel roulant. Le nantissement du fonds de commerce doit tre inscrit au bureau des hypothques pour tre opposable aux tiers.

La garantie personnelleOn appelle caution un tiers qui, par un acte de cautionnement, garantit un crancier (banque ou autre), le remboursement dune dette contracte par un dbiteur principal si ce dernier nest plus mme de rembourser. La banque exige pratiquement toujours que la caution signe un cautionnement solidaire et indivisible.


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La clause de solidarit permet la banque de rclamer le remboursement de la dette directement auprs de la caution si elle lestime opportun. Lorsque la banque est en prsence de plusieurs cautions, la clause dindivisibilit permet la banque de rclamer lentiret de la dette auprs de la caution qui lui offre la meilleure probabilit dtre rembourse. Les actes de cautionnement tablis dans le cadre dun engagement bancaire se font par un acte sous seing priv. Cependant, lors dun prt hypothcaire, lacte de cautionnement doit se faire par devant notaire. On parle alors dun cautionnement solidaire, indivisible et rel, car lengagement de la caution porte sur un bien immobilier qui couvre le remboursement du crdit. Lors de lacte notari, la caution intervient en tant que 3e partie aux cts du dbiteur principal et de la banque.

Les garanties moralesEngagement de non retraitLors de la constitution dune socit, les associs ninvestissent souvent que le strict minimum requis en termes de capital social. Mais rares sont les cas o ce minimum est suffisant pour faire fonctionner une entreprise. Ainsi beaucoup dentreprises demandent leurs associs de constituer des avances rmunres taux fixe. Il ne sagit ds lors pas dune augmentation de capital. La banque peut alors exiger que les associs sengagent ne pas se faire rembourser leurs avances aussi longtemps que lengagement de lentreprise envers la banque na pas prises fin. Un tel engagement est souvent renforc par un engagement rciproque de lentreprise ne pas rembourser les associs prteurs avant le remboursement intgral de la dette.

Maintien de lactionnariatEssadek Marouane 2008/2009 18

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Par cette clause, la banque veut sassurer que la structure de lactionnariat de son client ne soit modifie sans son accord pralable. Gnralement, la banque dtermine un certain pourcentage du qui doit rester entre les mains de lactionnariat actuel. Cette clause est aussi connue sous le nom de "Ownership clause".

Lettre de patronageIl sagit dun crit par lequel une socit mre sengage honorer les dettes de la socit emprunteuse en cas de problme de remboursement. Il sagit dun engagement moral dont la valeur est dtermine par lhonntet des dirigeants de la socit qui ont mis la lettre de patronage.

La lettre de confort (Comfort letter)Il sagit dun crit dans lequel une socit mre met un jugement de valeur et de solidit financire sur une socit emprunteuse. Il sagit dune sorte de recommandation, valeur purement morale.

Engagement de ne pas aliner ni hypothquerIl sagit dun acte sous seing priv par lequel le dbiteur sengage ne pas vendre un ou plusieurs biens immobiliers ou donner en hypothque dautres cranciers sans en avoir reu lautorisation crite de son crancier. Cet engagement moral vise maintenir intact et complet lensemble du patrimoine immobilier du dbiteur. Il repose entirement sur lhonntet du dbiteur.

Promesse dhypothquerLa promesse dhypothquer est un acte sous seing priv et ne se fait donc pas par devant notaire. Cest une garantie morale offerte par le dbiteur ou la caution. Il sagit dune


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promesse de confrer une hypothque en faveur de la banque si le prt ntait pas rembours lchance convenue.

Mandat hypothcaireLe mandat hypothcaire est un acte authentique qui permet la banque de requrir une inscription hypothcaire au moment o elle le juge utile ; ceci sans devoir demander une autorisation quelconque au dbiteur. Linscription peut, mais ne doit pas se faire.

Le billet ordreLe "billet ordre" est un document par lequel le tireur dit aussi le souscripteur, se reconnait dbiteur du bnficiaire auquel il promet de payer une certaine somme d'argent un certain terme spcifis sur le titre. Le billet ordre peut tre transmis par voie d'endossement. Le souscripteur est tenu dans les mmes termes que le tireur d'une lettre de change. Mais, contrairement celle-ci qui consacre un engagement qui est commercial par nature, le billet ordre est un engagement de nature civile lorsque le souscripteur n'est pas commerant et, dans ce cas, les litiges qui opposent les parties signataires d'un billet ordre, ne sont pas de la comptence du Tribunal de commerce.

Deuxime partie : Service des oprations internationalesAu sein de ce service jai eu comme taches, enregistrer les oprations des particuliers sur PC et envoyer des fax confirmation pour le sige de Casablanca charg de linternational, cela ne ma pas empcher dobserver le droulement dautres oprations au sein de ce service.


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INSTRUMENTS DE PAIEMENT ET GARANTIES ( linternational) Utilisation de la messagerie SWIFT dans le traitement des oprations internationales entre banquesFonde en 1973 afin de remdier aux flux papier, la socit SWIFT grait 239 banques rparties dans 15 pays. Sous forme de cooprative bancaire, elle fournit maintenant des services de messagerie standardise de transfert interbancaire et des interfaces plus de 7.800 institutions dans plus de 205 pays, pour un montant de transactions journalires total se chiffrant en trillions de dollars US. En 2006, son rseau d'adhrents compte plus de 2 200 personnes morales. Ses principaux clients sont des banques, des socits de courtage, des organisations de compensation et des bourses d'changes partout dans le monde. SWIFT transmet plus de 11 millions de transactions chaque jour. Le rseau SWIFT * Le rseau SWIFT est un rseau interbancaire qui offre une palette de services extrmement diversifis : transferts de compte compte, oprations sur devises ou sur titres, recouvrements, etc. Il a t cr en 1977 pour remplacer le rseau Tlex, jug trop lent et pas assez fiable. Cr l'origine avec un protocole BSC, il migre en 1991 vers le rseau Swift II en X.25. Depuis 2004, il utilise un rseau sur IP, SWIFT Net. La transmission des informations est chiffre et les procdures d'authentification sont trs strictes. La scurit est assure par des moyens cryptologiques. L'intrt du rseau SWIFT est d'assurer la non-rpudiation des changes: aucun tiers ne peut nier avoir effectu une transaction. SWIFT ralise l'quivalent d'un acte notarial sur


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l'ensemble des transactions effectues et ce, quelqu'en soit le montant. Ceci naturellement afin d'en protger les participants. Si une banque a pay une autre banque (par exemple lors des mcanismes de compensation), la banque payeuse exige la garantie du reu de ce paiement. SWIFT garanti l'intgrit et l'archivage de tous les reus, qui sont naturellement dcrypts au sein des serveur d'archivage de SWIFT. Rgles de fonctionnement Les ordres SWIFT font l'objet d'une normalisation pousse afin d'automatiser au maximum leur traitement, et ainsi les excuter dans les meilleurs dlais. Les donnes classiques d'un virement bancaire : coordonnes bancaires de l'metteur et du rcepteur, un libell de motif et des zones de service (commission, type de message, etc.), sont rigoureusement codifies. Par exemple, les banques y sont identifies par leur code BIC. La Society for Worldwide Interbank Financial Tlcommunication gre l'enregistrement de ces codes. Pour cette raison, le BIC est aussi souvent appel code SWIFT Avantages du SWIFT (SWIFT net): Standardisation universelle des messages Continuit et disponibilit du service Rapidit, confidentialit et scurit Archivage permettant une consultation facile Cot rduit Importance de SWIFT selon les donnes de 2007: 8000 banques connectes dans 160 pays moyenne de 16 millions de messages par jour au Maroc toutes les banques sont connectes, traitant en moyenne 9000 messages par jour


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*Source : www.wikpedia.com

Instruments de paiement linternationalJai constat que le crdit agricole accorde plus dimportance aux oprations entre les entreprises sous forme dimport-export par rapport aux oprations des particuliers.

Le transfert simple ou virementLe virement international est un procd de rglement utilis en cas de confiance totale entre le vendeur et lacheteur. Reposant sur des mcanismes trs simples manipuler, le virement international est le moyen de rglement le plus avantageux pour lacheteur. En effet, ce dernier reoit directement les documents de son fournisseur, procde au ddouanement de sa marchandise, sassure de sa conformit et donne ordre sa banque den effectuer le rglement en faveur du bnficiaire. Implications Lexportateur assume la responsabilit du risque de non paiement Limportateur ne prend aucun risque Les banques interviennent dans le circuit financier sans prendre dengagement

La remise documentaireLa remise documentaire (ou encaissement documentaire) est une opration par laquelle un exportateur mandate sa banque de recueillir, selon ses indications, une somme due ou l'acceptation d'un effet de commerce par un acheteur contre remise de documents. Il s'agit de documents commerciaux (factures, documents de transport, titres de proprit, ...)


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accompagns ou non de documents financiers (lettres de change, billets ordre, chques ou autres instruments analogues pour obtenir le paiement d'une somme d'argent). La remise documentaire peut se faire selon deux formes :

Documents contre paiement (D/P) : la banque situe l'tranger, correspondante du banquier de lexportateur, ne remettra les documents que contre paiement immdiat. Cette formule prsente une bonne scurit pour l'exportateur. Celui-ci reste nanmoins soumis au risque de refus des documents et de la marchandise par l'acheteur.

Documents contre acceptation (D/A) : la banque situe l'tranger, correspondante du banquier de lexportateur, ne donnera les documents l'acheteur que contre l'acceptation par ce dernier d'une ou plusieurs traites payables une chance ultrieure. Cette formule n'offre pas de garantie sre au vendeur, puisque le rglement de l'acheteur n'interviendra qu' l'chance de la traite. L'exportateur veillera donc demander un aval de la banque sur les traites afin d'viter le risque d'insolvabilit.

Rle des banques Respect des instructions du donneur dordre sans responsabilit par rapport aux documents et la m/se Obligation de paiement en cas daval La banque remettante transmet le mandat dencaissement documentaire D/P ou D/A ou D/A et aval la banque prsentatrice en joignant les documents La banque prsentatrice en accuse rception et avise le tir Le sort de la remise devra tre port la connaissance du cdant pour lui permettre de prendre ses dispositions en cas de non paiement ou de non acceptation En cas de paiement le transfert des fonds devra tre effectu sans dlai Mcanisme Essadek Marouane 2008/2009 24

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Cette technique fait intervenir quatre parties (parfois seulement trois) :

Le donneur d'ordre (ou remettant) : c'est le vendeur qui donne mandat sa banque. Il rassemble les documents relatifs l'encaissement et les transmet sa banque avec l'ordre d'encaissement.

La banque remettante : il s'agit de la banque du donneur d'ordre. Elle contrle les documents remis par le vendeur et les transmet la banque correspondante trangre charge de l'encaissement selon la lettre d'instructions du donneur d'ordre auprs de lacheteur. La responsabilit de la banque remettante se limite la bonne excution des instructions donnes. Elle n'assume aucun engagement ni responsabilit dans l'hypothse o les instructions qu'elle transmettrait ne seraient pas suivies. Il en va de mme en ce qui concerne les retards, les pertes en cours de transmissions, la qualit des traductions, la qualit de la banque correspondante,... C'est ce point fondamental qui distingue la remise documentaire du crdit documentaire. Dans le cadre du Credoc, il s'agit d'un rel engagement d'une banque qui se porte garante en cas de dfaut de paiement de l'acheteur. La banque prsentatrice : c'est la banque l'tranger charge de l'encaissement qui effectue la prsentation des documents l'acheteur et ne les remettra que si elle reoit le rglement ou une traite, conformment aux instructions reues de la banque remettante. Le tir : c'est celui qui doit tre faite la traite selon l'ordre d'encaissement. Il s'agit de l'importateur. La technique de la remise documentaire peut tre synthtise en 6 tapes au travers du schma suivant :


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Source : Management des oprations de commerce international - LEGRAND & MARTINI

Les avantages de la remise documentaire sont les suivants :

l'acheteur ne pourra pas retirer la marchandise si des documents ncessaires au ddouanement ou la remise de la marchandise par le transporteur (Bill of Lading en cas de transport maritime) sont inclus dans la remise documentaire sans avoir pralablement rgl sa banque le montant de la remise documentaire.

la procdure est plus souple que le crdit documentaire sur le plan des documents et des dates


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le cot est faible il s'agit d'un mode de paiement souple et moins onreux qu'un crdit documentaire pour l'importateur, il offre pratiquement les mmes garanties que le crdit documentaire l'importateur peut dans certains cas inspecter la marchandise avant de payer ou d'accepter la traite par l'utilisation de la traite, l'importateur peut entrer en possession de la marchandise avant que le paiement ait eu effectivement lieu. Il peut raliser un bnfice la vente et acqurir les fonds suffisants pour payer sa lettre de change. La remise documentaire peut donc constituer un mode de financement.

La remise documentaire comprend galement des inconvnients :

cette technique ne protge pas l'exportateur du risque de change si le client ne se manifeste pas, la marchandise est immobilise. Il faudra la vendre sur place bas prix ou la rapatrier et donc payer nouveau des frais de transport. Dans ce contexte, il est important que le vendeur donne la banque prsentatrice dans la lettre d'instructions les modalits prendre pour prserver la marchandise dans l'hypothse o le client ne lverait pas les documents

l'acheteur peut invoquer de nombreux motifs pour ne pas payer. C'est la raison pour laquelle un acompte la commande est fortement recommand pour viter cette situation

il n'y a aucun engagement des banques intervenantes. L'entreprise pourra pallier cette difficult en demandant l'importateur l'aval d'une banque sur sa traite (dans le cas d'une remise D/A)

le mcanisme est dsquilibr entre l'importateur et l'exportateur. Ce dernier risque beaucoup plus dans l'opration


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cette technique est fortement soumise au risque politique. Si l'entreprise la destine vers un march instable, il lui est conseill de contracter une assurance-crdit.

Le crdit documentaire Souvent impos aux pays du Sud par les pays du Nord Mode de paiement, moyen de financement et instrument de garantie pour les bnficiaires (exportateurs ou ngociants) Utilis au Maroc hauteur de +- 40 50% des importations et de 5% des exportations

Les types de crdit documentaireLe crdit documentaire rvocable Appel galement crdit documentaire simple, cette forme de Credoc est rarement utilise faute de scurit accorde au bnficiaire (lexportateur).La banque mettrice ou le donneur dordre (limportateur) ont tout loisir de lannuler ou de lamender et ce tout moment et sans pravis envoy au bnficiaire. Le Credoc rvocable ne cre aucun lien de droit entre les parties. En prsence, ce nest ni plus ni moins quune dclaration dintention ou appele quelques fois autorisation de payer ou de ngocier dnues de toute obligation et susceptibles dtre annul tout moment. Cependant, il faut noter que le caractre irrvocable du Credoc demeure relatif, la responsabilit de la banque mettrice se trouve engage, si la banque notificatrice sans avoir reu un avis damendement ou dannulation, a procd au paiement du vendeur (exportateur) en ralisation dun Credoc rvocable ; dans le cas despce la banque mettrice se doit de la rembourser.Cependant, la rvocation du Credoc manant dune banque peut se justifier par crainte que son client se retrouve dans une situation dinsolvabilit. Dautre part, il arrive que le donneur dordre annule le crdit documentaire rvocable du fort de la disparition de confiance accorde au vendeur bnficiaire, la dtrioration de la rputation


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commerciale de ce dernier ou encore la naissance dun diffrend entre le donneur de lordre et sa banque concernant le financement du crdit documentaire, tel quun engagement initial pris par la banque de couvrir lintgralit du Credoc et qui reviendrait sur son engagement initial et ne dcidant que de la couverture dune partie. Le crdit documentaire irrvocable Le Credoc irrvocable prsente une garantie de scurit importante au bnficiaire (lexportateur) du fait quil ne peut en aucune manire tre modifi ou annul en labsence de laccord de toutes les parties (lacheteur donneur dordre, la banque mettrice du Credoc appele parfois banque apritrice et le vendeur bnficiaire). Cest donc un engagement ferme pris par la banque mettrice de payer le bnficiaire vue ou terme condition que les termes du crdit soient rigoureusement respects De ce fait, la banque mettrice engage sa responsabilit entire et personnelle vis--vis du bnficiaire. Cest donc le principe de lautonomie de lengagement bancaire, par rapport au contrat commercial qui prvaut en matire de Credoc irrvocable. Lengagement bancaire, dans le cas du Credoc irrvocable commence courir compter de la date de notification au bnficiaire de louverture du crdit documentaire. La banque a ainsi une obligation dexcuter en faveur du vendeur bnficiaire selon les conditions convenues au Credoc, soit par paiement vue, soit par acceptation dune traite documentaire soit par acceptation contre document, soit par paiement contre document. Mais en pratique, le bnficiaire recourt gnralement une banque de son pays charge de lui notifier le crdit. Cest pour cela que la banque mettrice fait appel son correspondant tranger exerant dans le pays du vendeur pour assurer une telle notification. Le Credoc irrvocable est une assurance et une garantie pour le vendeur bnficiaire, la banque doit procder au paiement du Credoc ds que le vendeur bnficiaire lui prsente les documents du crdit en respectant deux conditions : 1- Les documents prsents doivent tre identiques dans les formes et les conditions douverture du Credoc sans possibilits dinterprtation de la part de la banque qui na pour mission que le contrle formel et rigoureux de ces documents. Essadek Marouane 2008/2009 29

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2- La prsentation des documents dans le dlai de validit convenu pour le Credoc ou dfaut dans le dlai lgal de 21 jours. Le crdit documentaire irrvocable et confirm Plus forte que la prcdente, cette forme de Credoc apporte une double garantie de paiement au vendeur bnficiaire car en plus de lengagement ferme de payer pris par la banque mettrice, cette dernire demande son correspondant de notifier le crdit documentaire au bnficiaire en y ajoutant sa confirmation prenant ainsi un engagement ferme de paiement, couvrant ainsi les risques de dfaillance de la banque mettrice et du pays de rsidence de celle-ci. La banque correspondante est appele dans ce cas la banque confirmatrice. Le Credoc irrvocable et confirm reprsente un gain de temps pour le paiement du Credoc du fait de la proximit de la banque confirmante du lieu de rsidence du vendeur bnficiaire, les deux se trouvant dans le mme pays. Le vendeur peut avoir des doutes sur la situation financire de la banque mettrice ou sur la crdibilit du pays de rsidence de lacheteur du fait de sa situation politique, conomique et sociale, cest pour ces raisons quil demande une deuxime garantie matrialise par la confirmation du crdit par une seconde banque install dans un pays.

Procdure du crdit documentaire A la rception de la demande douverture de crdit tablie par limportateur, la banque de cette dernire analyse les risques quelle sera appele assumer. Une fois louverture du crdit est accepte, elle procde choisir sa banque correspondante (ou notificatrice) qui se charge de notifier le crdit en faveur de lexportateur. Celui-ci satisfait par les termes du crdit, prpare lexpdition de la marchandise et remet la banque notificatrice les documents justificatifs.


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Cette dernire les expdie la banque de limportateur qui procde au dbit de son client et lui remet les documents afin de pouvoir retirer la marchandise

Les fonctions du crdit documentaire.1- Le Credoc : moyen efficace de paiement Dans ce cadre, lintrt du Credoc rside manifestement dans sa facult faire transfrer les fonds dans un dlai trs court afin que le vendeur puisse recouvrer sa crance, et ce contrairement aux autres modes classiques de paiement tel que lencaissement simple, lencaissement documentaire ou la lettre de crdit stand-by. Le vendeur bnficiaire est en droit dtre pay ds lors que la banque a approuv la conformit des documents dans un dlai ne pouvant excder sept jours surtout lorsquil sagit dun Credoc irrvocable et confirm payable au comptant. Ainsi, le Credoc se prsente comme un moyen efficace de paiement contrairement aux modes classiques voqus plus haut pouvant entraner des retards de paiement prjudiciables la trsorerie de lexportateur. Dans la pratique bancaire le vendeur est pay immdiatement par la banque confirmatrice, celle-ci se faisant rembourse sur le champ par le dbit du compte de la banque mettrice tenue dans ces livres avant mme que cette dernire ne lui fasse parvenir la couverture ncessaire, la banque mettrice rpercute son tour les intrts dbiteurs calculs sur le nombre de jours ou le compte est rest effectivement en rouge , sur lacheteur, et sur la base du taux de march en vigueur variable selon les pays. Au niveau de lacheteur cette rapidit du flux financier pourrait avoir un impact ngatif sur sa trsorerie sauf avoir un chancier des acceptations connues par Credoc, lui permettant de rguler ces prvisions de sortie de fonds en connaissance de cause, en Essadek Marouane 2008/2009 31

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alimentant son compte le cas chant. Par consquent le Credoc est galement avantageux pour lacheteur comme instrument de rgulation de trsorerie. 2- Le Credoc : instrument de scurit et de garantie En effet, le Credoc offre indniablement une scurit non seulement au vendeur mais aussi lacheteur. En ce qui concerne le vendeur, cest lengagement pris par la banque de le payer contre remise de documents conformes et non lengagement de lacheteur, pouvant tre loign ou inconnu de lui, qui manifeste ce caractre scuritaire. Quant lacheteur, il se trouve galement dans une situation de scurit car le vendeur ne sera pay que lorsquil aura produit la preuve documentaire attestant lenvoi effectif de la marchandise lacheteur. Dans ce cas sont des documents prsents qui feront foi quant la bonne excution par le vendeur de ces obligations contractuelles, do une responsabilit renforce de la banque qui doit faire preuve de vigilance et dattention extrme lors de lexamen de la conformit des documents devant tre identiques et sans possibilit dinterprtation. Enfin, il est a not que deux lments de garanties importantes ressortent de la pratique du Credoc : le premier est lindpendance de lengagement de la banque mettrice du Credoc des autres transactions nes du mme engagement. Et le deuxime cest la prise en considration dans une opration de Credoc. 3- Le Credoc : instrument de financement Sous cet angle, le crdit documentaire est un crdit limportation car il est destin financer les achats de marchandises ou le matriel en prvenance de ltranger, la banque de lacheteur dans ce cas, consent un consensus gag et en suit lutilisation des fonds. La terminologie de crdit dans le cas despce ne doit pas tre entendue comme une avance de fonds mais comme un engagement par signature. La banque mettrice prend la place de son client pour garantir le paiement au vendeur. Le risque tant le mme pour la banque que lors dune situation de dcouvert car elle devra quand mme payer si les conditions du Credoc


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sont respectes par le vendeur. Le gage sur la marchandise dont elle bnficie en principe, du fait que le document de transport est tabli son ordre, peut ne plus jouer son plein rle en cas de vice affectant la marchandise. Au niveau de lacheteur la trsorerie de ce dernier ce trouva dans une situation confortable si le Credoc nest pas provisionn du fait que le dcaissement des fonds ne seffectuera qu larrive de la marchandise o mme plus tard si le paiement chance ou diffr. Si lopration de Credoc se ralise par acceptation bancaire, le vendeur peut recourir aux mcanismes de mobilisation. Les seuls risques restants pour la banque du vendeur sont le risque pays de lacheteur et le standing, de la banque mettrice, le risque commercial sur le tir tant limin. Lexportateur peut ainsi mobiliser plus facilement sa crance au prix de son banquier. Si le Credoc est confirm, lopration de mobilisation se traduit pour la banque de lexportateur par lexportateur par lescompte de sa propre signature

Les cautions et garanties bancaire linternationalil existe trois formes de garanties bancaires : o le cautionnement. o La garantie premire demande. o Les lettres de crdit stand-by dfinition : les garanties l'international sont des engagements par lesquels une banque s'engage pour le compte d'un exportateur, verser, sous des conditions dfinies au dpart et entre les mains d'un bnficiaire une somme donne la garantie est indpendante du contrat. En revanche, la caution est accessoire un contrat

LES CAUTIONS 1/ les cautions de marchs


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c'est une sret personnelle accessoire qui met la caution dans l'obligation de se substituer au dbiteur dans le rglement de sa dette envers le crancier dans le commerce international le cautionnement est souvent solidaire : la caution renonce au bnfice de discussion et de division il existe cinq grandes catgories de cautions : la caution d'adjudication et de soumission o elle garanti le srieux des offres d'une socit soumissionnant un march

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la caution de bonne fin ou de bonne excution o elle garantit l'excution des obligations contractuelles de l'exportateur ds la signature du contrat

o

la caution de restitution d'acompte : o elle garantit le remboursement ventuel des acomptes verss la commande la caution de dispense de retenue de garanties : elle permet l'exportateur d'encaisser par anticipation le montant de la tenue

de garanties prvues au contrat qui aurait normalement d tre conserv par l'acheteur jusqu' rception dfinitive o la caution de dcouvert local elle garantit un banquier tranger le remboursement d'une avance consentie une socit franaise

2/ la ralisation de la cautionil est important de prendre les prcautions suivantes lors de l'mission d'une garantie 34


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utiliser la langue franaise ou anglaise, donner une date limite de validit, rclame avec insistance la mainleve formelle de l'original de la caution afin d'viter toute rclamation ultrieure

Les garanties bancaires premire demanded'ordre o o o le garant ici et contrairement la caution dbiteur principale et non accessoire il existe trois types de garanties : la garantie sur simple demande qui peut tre appele par le bnficiaire sur simple demande la garantie documentaire qui est subordonne la prsentation d'un document qui prouve le non-respect de l'obligation contractuelle la lettre de crdit stand-by ces garanties sont systmatiquement rclames, car le garant ne peut prvaloir des exceptions pour ne pas se substituer au dbiteur dans les faits dans le garant (une banque) doit s'excuter immdiatement sans pouvoir s'assurer du bien-fond de la demande le bnficiaire n'est tenu de fournir aucune preuve de la dfaillance du donneur

Lettre de crdit Stand-byDans sa pratique le commerce international offre diverses formes des garanties telles que le crdit documentaire, les garanties bancaires, et la lettre de crdit stand-by .Le mcanisme de cette dernire relve au fond du mcanisme de la garantie payable premire demande et quant la forme du crdit documentaire.


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Nanmoins ses principes fondateurs la destinaient sintgrer dans la technique du crdit documentaire. Dans ce sens, la pratique bancaire amricaine entendait fondre les stand-by dans le droit des lettres de crdit.

Les comptes EntreprisesLe compte dirham convertibleLe Compte en Dirhams Convertibles vous permet, en tant quexportateur, de disposer dune provision en Dirhams convertibles afin de couvrir vos dpenses dordre professionnel ltranger. Avec ce compte, les exportateurs de biens et de services bnficient dune dotation en Dirhams convertibles fixe 50% des devises rapatries. Le Compte en Dirhams Convertibles peut enregistrer les oprations suivantes :

Au crdit : la contre-valeur en Dirhams des devises rapatries et cdes, la contrevaleur en Dirhams des devises non utilises et rtrocdes la banque et les sommes prleves sur un autre Compte en Dirhams convertibles.

Au dbit : les dpenses engages ltranger et lies lactivit professionnelle.

ATOUTS :

Le Compte en Dirhams Convertibles peut recevoir au crdit jusqu 50% des devises rapatries. Vous pouvez rgler vos dpenses engages ltranger, en relation avec votre activit professionnelle.

Compte en devises


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Le compte en devises peut loger jusqu 50% de chaque montant rapatri au titre des exportations et vous facilite le traitement de certaines oprations internationales. Ce compte peut enregistrer les oprations suivantes :

Au crdit : 50% maximum du produit des exportations lors de chaque rapatriement, les remboursements au titre de placements (principal et intrts) effectus partir de ces comptes, les virements provenant dun autre compte en devises du mme titulaire.

Au dbit : les dpenses dordre professionnel, les placements auprs des banques intermdiaires agres, la souscription des Bons en devises mis par le Trsor marocain, le crdit dun autre compte en devises ouvert au nom du mme titulaire.

ATOUTS

Possibilit de rmunration. Souplesse dutilisation du compte. Gains de change sur les dpenses en devises.

Compte non-rsident en dirhams convertiblesCest un compte qui permet son titulaire de faire face aux dpenses locales en dirhams et dacheter toute devise cote par Bank Al Maghrib tout en ayant la garantie de re-transfert dans leurs fonds. Le compte non-rsident en Dirhams convertibles peut enregistrer les oprations suivantes :

Au crdit : le produit en Dirhams de la cession des devises rapatries, les sommes provenant dun compte en Dirhams convertibles ou dun compte en devises, les remboursements au titre des placements effectus partir de ce compte ainsi que les


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sommes ayant fait lobjet dune autorisation de transfert dlivre par lOffice des Changes.

Au dbit : les paiements en Dirhams au Maroc, lachat de billets de banque en devises, le crdit de compte en devises ou en dirhams convertibles, le transfert ltranger et la souscription aux emprunts nationaux.

ATOUTS Garantie de transfert. Possibilit de bnficier dune carte de paiement validit internationale. Possibilit de retirer des billets de banque en Dirhams ou en devises.

Compte non-rsident en devisesLe compte non-rsident en devises peut enregistrer les oprations suivantes :

Au crdit : les virements en provenance de ltranger, les sommes provenant dun compte en devises ou dun compte en Dirhams convertibles, les remboursements au titre des placements effectus partir de ce compte et les sommes ayant fait lobjet dune autorisation de transfert dlivre par lOffice des Changes.

Au dbit : les virements sous quelque forme que ce soit, le crdit de compte en devises ou en Dirhams convertibles, la souscription des bons mis par le Trsor marocain, la cession de devises et les placements auprs des banques intermdiaires agres.

ATOUTS

Garantie de transfert. Possibilit de bnficier dune carte de paiement internationale. Possibilit de retirer des billets de banque en Dirhams ou en devises.


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Gain de change sur les dpenses en devises.

Troisime partie : limites du stage et recommandationsDe point de vue gnral ce stage t trs bnfique pour moi sur le plan thorique, pratique, professionnel, et au niveau des relations humaines, mais ca nempche pas quil ya avait des limites durant mon stage, dont je citerai : Le crdit agricole a connu plusieurs changement aprs la multiplication de ces activits ce qui a engendr une raret de linformation sur la structure organisationnelle et les organigrammes ne sont pas bien dfinis. Raret des informations complmentaires car le site web officiel est en maintenance jusqu' maintenant. Absence dautonomie au sein de lagence car mme les petites oprations on besoin dune confirmation du sige Rabat et cela peut prendre plusieurs jours cela peux tre un risque surtout pour les clients que la survie de leurs projet est relie ce crdit. Jai quelques recommandations pour le bon droulement des stages au sein de cette agence : Croire aux potentiels des stagiaires, car ils peuvent ajouts une valeur de plus au travail au sein de lagence. Dlguer aux stagiaires plus de responsabilits. Diversifier les taches pour le stagiaire pour approfondir plus ces connaissances. 39


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Finalement je dirai que le crdit agricole mrite ca place parmi lune des banque les plus prestigieuse au Maroc et cela grce des personne qui travail darrache pied pour faire de cette banque un leader sur le march.

ConclusionCe nest quaprs avoir pris contact avec le monde du travail et de lentreprise que jai pu raliser limportance du professionnalisme, notion sur laquelle on insiste imprativement dans notre formation et on y travaille rgulirement. Ce stage ma donc permis dappliquer et de dvelopper mes notions thoriques ainsi damliorer ma communication, mon sens de lorganisation et dadaptation. Et comme on a pu le constater, mon rapport prsente tous les services que jai dcouverts durant les 4 semaines passes au sein de le CAM et qui reprsentent pour moi un chemin vers le monde professionnel Mon stage au sein du crdit agricole du Maroc tait trs intressant surtout sur le plan pratique, sa priode trs formatrice ma confirm mon ide sur la vie active, o le monde du travail est fait pour les gens qui sont srieux, ponctuels, actifs, professionnels et ambitieux.


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Grace au professionnalisme, aux conseils ainsi qu ma formation que jai acquise cette anne, et qui ma t dune grande utilit surtout en matire de communication, je suis arriv : Grer le temps.

Etablir des contacts avec plusieurs personnes de diffrents points de vue et qui prouvent des diffrents besoins. Adapter mon comportement suivant diffrents situations.

Enfin, je peux dire que ce stage ma ouvert les yeux aux difficults et aux obligations quimpose la vie dans le monde du travail, aussi ma-t-il servi dexprience grce aux travaux que jai effectus et aux activits auxquelles jai assistes.


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