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Desde la fundación del CIAT que se remonta al año 1967 se ha estado realizando una constante labor editorial, que lo ha constituido en un importante centro de difusión de conocimientos tributarios a nivel mundial, siendo su visión: “Ser el centro de referencia en mejores prácticas en administración tributaria de sus países miembros.”
Como resultado de esta labor, el CIAT pone a su disposición un compendio de las publicaciones generadas desde 1967 hasta octubre de 2018. Dicha publicación no sólo es de referencia, sino interactiva, ya que el usuario tiene acceso directo de forma simple y rápida, en todo momento y en cualquier lugar, al contenido completo de publicaciones CIAT, mediante el “Código QR” (Código de respuesta rápida).
Gracias a los dispositivos móviles y la conexión a Internet, cada vez existen más facilidades al alcance de los usuarios para accesar la información desde medios impresos.
La gestión de publicación y divulgación del CIAT, constituye un componente básico de nuestra intensa actividad técnica, plasmada en este compendio de Publicaciones, que tengo el placer de presentar.
Palabras del Secretario Ejecutivo del CIAT
Márcio Ferreira VerdiSecretario Ejecutivo del CIAT
PRÁCTICOEl buscador permite consultar de manera conjunta y separada en distintos tipos de publicaciones.
Biblioteca On-line
NOVEDOSOSe visualiza las últimas publicaciones generadas por el CIAT.
ACCESIBILIDADPermite acceder al texto completo de artículos de una gran variedad de publicaciones CIAT.
Y CON MÁS BENEFICIOSEl resultado de búsqueda puede ser compartido a través de las redes sociales.
Índice
3
15
27
35
39
43
51
55
59
69
Asambleas Generales
Conferencias Técnicas
Libros
Modelos
Manuales
Documentos de Trabajo
Estadística
Beca de Investigación
Revista de Administración Tributaria
Concurso de Monografías
Asambleas Generales
33
Asamblea General No. 52 Administración Tributaria de Clase Mundial – Promoviendo las relaciones exitosas con las partes interesadas clave tanto a nivel nacional como internacionalOtawa, Canadá, 2018
Asamblea General No. 51 Avances de las Administraciones Tributarias hacia una mayor equidad fiscalAsunción, Paraguay, 2017
Asamblea General No.50 Pasado, presente y futuro de la Administración TributariaCiudad de México, 2016
Asamblea General No. 49 La Gestión de Riesgos como Herramienta para la Mejora del CumplimientoLima, Perú, 2015
Asambleas Generales
4 4
Asamblea General No. 48El Uso de las Tecnologías de la Información y Comunicaciones en la Administración TributariaRio de Janeiro, Brasil, 2014
Asamblea General No. 47Aspectos de la Tributación Internacional que afectan en la Gestión de las Administraciones TributariasBuenos Aires, Argentina, 2013
Asamblea General No. 46Mejorando el Desempeño de la Administración Tributaria: el Control de la Evasión y la Asistencia a los ContribuyentesSantiago, Chile, 2012
Asamblea General No. 45La Moral Tributaria como Factor Determinante en el Mejoramiento de la Eficacia de la Administración TributariaQuito, Ecuador, 2011
Asamblea General No. 44El Papel de las Administraciones Tributarias en la Crisis GlobalMontevideo, Uruguay, 2010
Asamblea General No. 43Una Visión Moderna de la Administración TributariaSanto Domingo, República Dominicana, 2009
55
Asamblea General No. 42Estrategias para la Promoción del Cumplimiento VoluntarioAntigua Guatemala, Guatemala, 2008
Asamblea General No. 41Aspectos Estructurales Claves de las Administraciones TributariasBridgetown, Barbados, 2007
Asamblea General No. 40La Recaudación Potencial como Meta de la Administración TributariaFlorianópolis, Estado de Santa Catarina, Brasil, 2006
Asamblea General No. 39El Rol de la Administración Tributaria en la SociedadBuenos Aires, Argentina, 2005
Asamblea General No. 38La Función de Fiscalización de la Administración TributariaCochabamba, Bolivia, 2004
Asamblea General No. 37Estrategias e Instrumentos para el Incremento de la Eficacia y Eficiencia de la Administración TributariaCancún, México, 2003
6 6
Asamblea General No. 36Oportunidades para Mejorar el Cumplimiento Tributario a través de la Interacción y la CooperaciónQuebec, Canadá, 2002
Asamblea General No. 35La Función de Fiscalización de la Administración Tributaria y el Control de la EvasiónSantiago de Chile, Chile, 2001
Asamblea General No. 34Una Administración Tributaria para el Nuevo Milenio: Escenarios y EstrategiasWashington, D.C., Estados Unidos de América, 2000
Asamblea General No. 33La Administración Tributaria como Organización Enfocada al Servicio del Cliente, Externo e InternoSan Salvador, El Salvador, 1999
Asamblea General No. 32La Tributación en un Contexto de Globalización EconómicaSalvador de Bahía, Brasil, 1998
Asamblea General No. 31Atributos Mínimos Necesarios para una Sana y Eficaz Administración TributariaBuenos Aires, Argentina, 1997
77
Asamblea General No. 30Impacto del Proceso de Modernización en la Administración TributariaSanto Domingo,República Dominicana, 1996
Asamblea General No. 29Problemática del Combate a la Corrupción en la Administración TributariaLima, Perú, 1995
Asamblea General No. 28Factores de Éxito para la Administración del Sistema TributarioQuito, Ecuador, 1994
Asamblea General No. 27Tendencias Modernas de la Tributación y la Administración TributariaSantiago de Chile, 1993
Asamblea General No. 26La Tributación frente a las Tendencias en la Economía MundialMontego Bay, Jamaica, 1992
Asamblea General No. 25Estrategias de la Administración Tributaria para la Década del 90Washington, D.C., Estados Unidos de América, 1991
8 8
Asamblea General No. 24Medición de la Eficiencia y Efectividad de la Administración TributariaOaxaca, México, 1990
Asamblea General No. 23Sistemas de Información en la Administración TributariaMontevideo, Uruguay, 1989
Asamblea General No. 22 Administración, Política y Enfoques Cooperativos entre las Administraciones Tributarias para Desestimular la Elusión y EvasiónBrasilia, Brasil, 1988
Asamblea General No. 21Asistencia, Información y Educación del ContribuyenteOttawa, Canadá, 1987
Asamblea General No. 20Simplificación TributariaBuenos Aires, Argentina, 1986
Asamblea General No. 19 Planeación y Control de la Administración TributariaPuerto Príncipe, Haití, 1985
99
Asamblea General No. 18El Cumplimiento Voluntario de las Obligaciones TributariasCartagena, Colombia, 1984
Asamblea General No. 17 Impacto de la Aplicación de Nueva Tecnología en la Administración TributariaCurazao, Antillas Holandesas, 1983
Asamblea General No. 16Evasión TributariaAsunción, Paraguay, 1982
Asamblea General No. 15Desafío de la Administración Tributaria hasta el fin del Siglo XXMéxico, 1981
Asamblea General No. 14Consideraciones Fundamentales sobre Fiscalización TributariaWashington, D.C., Estados Unidos de América, 1980
Asamblea General No. 13 Aspectos Relacionados con la Efectividad de la Administración de Impuestos y Control del ContribuyenteQuito, Ecuador, 1979
10 10
Asamblea General No. 12 Aspectos Jurídicos de la Administración Tributaria Puerto España,Trinidad y Tobago, 1978(Solamente en inglés)
Asamblea General No. 11 Problemas Actuales de la Administración TributariaCaracas, Venezuela, 1977
Asamblea General No. 10El Papel del Administrador Tributario. Problemas de Tributación Internacional e InflaciónSan Salvador, El Salvador, 1976
Asamblea General No. 9Archivo Maestro de Contribuyentes. Administración del Impuesto sobre el Valor Agregado. Fiscalización de las Empresas MultinacionalesOttawa, Canadá, 1975
Asamblea General No. 8Información Gerencial para el Administrador TributarioKingston, Jamaica, 1974
Asamblea General No. 7La Integración Fisco-Contribuyente. Descentralización de la Administración TributariaGuatemala, Guatemala, 1973
1111
Asamblea General No. 6 La Planificación de la Administración Tributaria. Problemas en la Administración de los ImpuestosAsunción, Paraguay, 1972
Asamblea General No. 5El Administrador Tributario y el Desarrollo EconómicoRío de Janeiro, Brasil, 1971
Asamblea General No. 4Administración del Impuesto a las Ventas y Relaciones con el ContribuyenteMontevideo, Uruguay, 1970
Asamblea General No. 3La Planificación en la Administración TributariaMéxico D.F., México, 1969
Asamblea General No. 2Promoción de la Eficiencia en la Administración TributariaBuenos Aires, Argentina, 1968
Asamblea General No. 1 El Papel del Administrador TributarioPanamá, República de Panamá, 1967
Conferencias Técnicas
1515
Los avances de las administraciones tributarias en relación al problema de la erosión de las bases imponibles y el trazado de beneficiosSan José, Costa Rica, 2017
Encuentro CIAT de Tecnología “El uso de la Tecnología en la Administración Tributaria” Miami, EE. UU, 2016
La Función de Fiscalización de la Administración TributariaRoma, Italia, 2015
La Optimización de los Recursos y de los Procesos de las Administraciones TributariasSantiago de Compostela, España, 2014
Prevención y Control de la Evasión TributariaNairobi, Kenia, 2013
Conferencias Técnicas
1616
Cooperación InteligenteÁmsterdam, Países Bajos, 2012
La Cobranza Administrativa como Mecanismo Efectivo de Incremento del RecaudoLisboa, Portugal, 2011
El Mejoramiento de la Eficacia de las Administraciones Tributarias a través de Nuevos Modelos de OrganizaciónParis, Francia, 2010
Fortalecimiento de la Capacidad de la Administración Tributaria Nápoles, Italia, 2009
Tópicos Emergentes en la Agenda de las Administraciones Tributarias Johannesburgo, Sudáfrica, 2008
1717
Un Enfoque Integral para la Prevención y el Combate a la Evasión TributariaMadrid, España, 2006
Administración Tributaria Viable, Estado ViableCartagena de Indias, Colombia, 2005
El Papel de la Administración Tributaria en la Legislación Tributaria: El Control como Función Gerencial ClaveAmsterdam, Países Bajos, 2004
Aspectos Claves en las Acciones de Control de las Administraciones TributariasLisboa, Portugal, 2003
La Gerencia de la Administración Tributaria, la Evaluación del Desempeño y las Nuevas TecnologíasParís, Francia, 2002
1818
La Administración Tributaria al Servicio del CiudadanoSevilla, España, 2001
La Capacidad Contributiva, Presupuesto Jurídico y Fundamentos de la TributaciónTaormina, Italia, 2000
La Tributación Frente a las Relaciones Internacionales y la Utilización de las Nuevas TecnologíasOporto, Portugal, 1999
Estructura Organizacional y Gerencia de la Administración TributariaÁmsterdam, Países Bajos, 1998
Perspectivas de Integración de la Administración de los Tributos Internos, Ingresos Aduaneros y de la Seguridad Social: Efectos en un Estado DescentralizadoMadrid, España, 1997
1919
Evaluación del Sistema Tributario y de la Administración TributariaViterbo, Italia, 1996
El Control FiscalParis, Francia, 1995
Solución de Aspectos Críticos en el Control de los TributosSan Carlos de Bariloche, Argentina, 1994
Acciones Contra el Abuso y Defraudación FiscalVenecia, Italia, 1993
La Armonización Fiscal en los Procesos de Integración EconómicaBenalmádena, España, 1992
2020
El Papel de la Política Tributaria y de la Administración Tributaria en el Desarrollo EconómicoTaipei, Taiwan, 1991
Innovación Tecnológica y Gestión TributariaMadrid, España, 1990
Medios para Asegurar la Aceptación de los ImpuestosParís, Francia, 1989
Responsabilidad Gerencial del Administrador TributarioMunich, Alemania, 1988
Organización, Funciones y Facultades de una Administración Tributaria ModernaMadrid, España, 1987
2121
Aplicación de la Automatización en la Administración Tributaria Moderna para Incrementar los IngresosAtlanta, Estados Unidos de América, 1986
Identificación de Fórmulas Concretas para Incrementar la Recaudación de ImpuestosBuenos Aires, Argentina, 1985
Política y Administración en las Reformas TributariaMadrid, España, 1984
Fiscalización Tributaria Santo Domingo,República Dominicana, 1982
La Administración del Impuesto a las Ventas sobre el Valor AgregadoBogotá, Colombia, 1980
2222
Auditoría TributariaSan José, Costa Rica, 1979
El Intercambio de Información bajo los Tratados TributariosCurazao, Antillas Holandesas, 1977
Aspectos Impositivos de las Actividades de las Empresas TransnacionalesMontevideo, Uruguay, 1977
Auditoría Tributaria Puerto Príncipe, Haití, 1976
Información para la Dirección Puerto España, Trinidad y Tobago, 1975
2323
El Adiestramiento en la Administración TributariaTegucigalpa, Honduras, 1973
La Morosidad Tributaria: Problemas y SolucionesPanamá, Republica de Panamá, 1972
Libros
2727
Factura electrónica en América LatinaAutores: BID / CIAT(Alberto Barreix y Raul Zambrano, editores)2018
Electronic Invoicing in Latin America: Resumen en inglés del documento en españolAutores: BID / CIAT(Alberto Barreix y Raul Zambrano, editores)2018
Diseño y Evaluación de Incentivos Tributarios en Países en Desarrollo : Temas seleccionados y un estudio país Autores: Naciones Unidas / CIAT2018
Revisando el impuesto a la renta personal en América Latina: Evolución e impactoOECD/BID/CIAT2017
CIAT: Cincuenta años en el Quehacer Tributario de América Latina Centro Interamericano de Administraciones TributariasAutor: CIAT 2017
Libros
2828
50 años CIATAutor: CIAT 2016
Las Administraciones de Ingresos en América Latina y el Caribe (2011-2013) Autor: CIAT2016
Fuentes de Información de Administraciones Tributarias de América Latina Experiencias de Argentina, Brasil, Chile, México y Perú Autor: GIZ-CIFD-CIAT 2016
Estimación de los Gastos Tributarios en la República del Paraguay 2013 - 2016Patrocinador: GIZ; Autor: SET – CIAT2015
CHILEMedición de los Costosde Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas Empresasen Chile2015
BRASILMedición de los Costos de Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas Empresas en Brasil2015
2929
Medición de los Costos de Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas Empresas Autor: ONU – CIAT2014
Estimación de la Carga Tributaria Efectiva sobre la Inversión en América Latina Autor: CIAT (Miguel Pecho Trigueros; Luis A. Peragón)2014
Impuesto al Valor Agregado en Países de América Latina Autor: CIAT2014
Aspectos Generales sobre el Efecto de la Inflación en los Procesos de Fijación y Ajuste de los Precios de Transferencia Patrocinador: ITC-GIZAutor: CIAT2013
Disponibilidad de Información Pública de Interés Tributario en Países de América Latina: Estado de Situación Patrocinador: ITC-GIZ Autor: CIAT2013
Tributación de las Rentas y Ganancias de Capital, y Tratamiento Tributario y Control de las Instituciones Financieras en América Latina Patrocinador: ITC - GIZAutor: CIAT (varios)2013
3030
La Tributación de las Rentas del Capital en América Latina Patrocinador: ITC - GIZ Autor: CIAT (Domingo Carbajo Vasco)2013
Estudio Exploratorio sobre el Impacto de los Convenios para Evitar la Doble Imposición para Atraer la Inversión Extranjera Directa: El Caso de América Latina Patrocinador: ITC-GIZAutor: CIAT (Luis A. Peragón) 2013
El Control de la Manipulación de los Precios de Transferencia en América Latina y el Caribe Patrocinador: ITC-GIZ Autor: CIAT2013
Estudio sobre el Tratamiento Tributario y el Control de las Instituciones Financieras en América Latina Patrocinador: ITC - GIZ Autor: CIAT (Pablo Porporatto)2013
PANAMÁEstudio “Principales Determinantes Sociales del Incumplimiento Tributario en Panamá” 2013
BOLIVIAEstudio “Principales Determinantes sociales del Incumplimiento Tributario en Bolivia” 2013
3131
COSTA RICAMedición de los Costos de Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas EmpresasCaso de Estudio: Costa Rica2013
URUGUAYMedición de los Costos de Transacción Tributarios en Pequeñas y Medianas EmpresasCaso de Estudio: Uruguay2013
Estado de la Administración Tributaria en América Latina: 2006 - 2010 Patrocinador Autor: BID – CAPTAC – RD – CIAT2012
Tributación y Administración Tributaria - América Latina Patrocinador y Autor: CIAT2011
Estudio Comparado del Impuesto sobre la Renta de los Países Miembros del CIATAutor: CIAT (Darío González)1997
Modelos
35
Modelo Código Tributario CIAT3era. Edición 2015
Juego de Herramientas para la Promoción de la Ética Tributaria2007
Código de Conducta del CIAT2005
Modelo Integral de Gestión, MIG – AT2004
Modelos
36
Modelo de Sistemas de Información, MSI – AT2004
Indicadores fiscales y Aduaneros: Informe del Grupo de Trabajo sobre Indicadores de Desempeño2002
Modelo de Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria1ra. Edición 19902da. Edición 1999
Manuales
39
Manual sobre Recaudación yCobranza de Tributos2016
Manual de Buenas Prácticas en la medición de los gastos tributarios: Una Experiencia Iberoamericana 2011
Manual de Administración Tributaria IBFD/CIAT 2011
Manual del CIAT para la Gestión de los Recursos Humanos en las Administraciones Tributarias 2010
Manual sobre Control Interno de las Administraciones Tributarias - Sistema Normado de Control Interno2008
Manuales
40
Manual de Control de Planeamiento Tributario Internacional2007
Manual CIAT para la Implantación y Práctica del Intercambio de Informaciones Tributarias2006
Manual CIAT de Auditoría Interna2006
Manual CIAT sobre Inteligencia Fiscal2006
Manual de Fiscalización: Refuerzo de la Función de Fiscalizaión en las Administraciones Tributarias de América Latina y el Caribe2003
Documentos de Trabajo
43
Tributación, digitalización de la economía y Economía Digital Santiago Díaz de Sarralde MiguezDT-06-2018
Panorama de los Gastos Tributarios en América Latina: principales estadísticas de la Base de Datos del CIAT Fernando Peláez LonginottiDT-05-2018
Facilitando el cumplimiento: los servicios al contribuyente, el cumplimiento cooperativo y la simplificación tributaria - Datos de ISORA sobre certidumbre tributaria y administraciones tributarias Santiago Díaz de Sarralde MiguezDT-04-2018
Fiscalidad, Big Data y Análisis de Redes: Un estudio introductorio de la red mundial de convenios de doble imposición Santiago Díaz de Sarralde MiguezDT-03-2018
Las Administraciones Tributarias: Recaudación, Costes y Personal Evidencia para los Países de CIAT con los Datos de ISORA Santiago Díaz de Sarralde MiguezDT-02-2018
Documentos de Trabajo
44
Impuestos a la Riqueza o al Patrimonio de las Personas Físicas con especial mención a América Latina y El Caribe Juan Carlos BenítezFernando VelayosDT-01-2018
Panorama de los Gastos Tributarios en América Latina, principales estadísticas de la Base de Datos del CIATFernando Pelaéz LonginottiDT-06-2017
El Impuesto sobre el Valor Agregado: Recaudación, Eficiencia, Gastos Tributarios e Ineficiencias en América LatinaSantiago Díaz de Sarralde MiguezDT-05-2017
Actualización de la Presión Fiscal Equivalente en América Latina y el Caribe CIAT, BID Alberto BarreixLuis Fernando CorralesSantiago Díaz de Sarralde MiguezCarlos GarcimartínDT-04-2017
Política Tributaria: ¿Qué Gravar,Cómo Gravar,Qué Objetivos debe Procurar el Sistema Tributario? Díaz de Sarralde Miguez Santiago DT-03-2017
45
Breve análisis del ilícito tributario en Panamá y su confronte con el derecho de 14 países de América, Asia y Europa CIAT-BIDCarlos María FolcoDT02-2017
Boyanza y Elasticidad de los Ingresos Tributarios en América Latina y el Caribe Marvin Cardoza EspinozaDT-01-2017
Tendencias en los Convenios para evitar la Doble Imposición suscritos por Países de Latinoamérica Galo A. MaldonadoDT 02-2016
Estándares de Transparencia e Intercambio Automático de Información Tributaria en América LatinaPorporatto, Pablo DT 01-2016
Estimación del Esfuerzo Tributario en los Países de América Latina y el CaribeDarío RossignoloDT 03-2015
46
Relación o Cumplimiento Cooperativo Tributario: Su Realidad Actual en Países Miembros del CIAT de América Latina, Caribe, África y AsiaLuis Cremades Ugarte, Isaác Gonzalo Arias Esteban, David VargasDT 02 - 2015
Análisis de las Principales Bases Legales Utilizadas en América Latina y el Caribe para el Intercambio de Información con Fines Tributarios: Un Estándar, Diferentes formas de AplicarloIsaác Gonzalo Arias EstebanDT 01 - 2015
Gastos Tributarios en América Latina: 2008-2012 Miguel Pecho TriguerosDT 02 - 2014
Tendencias de la Imposición al Consumo en América Latina: 2000-2012Miguel Pecho Trigueros, Gustavo González AmiliviaDT 01 - 2014
Metiendo presión: Estimando la Verdadera Carga Fiscal de América Latina y el Caribe. La Presión Fiscal EquivalenteAlberto Barreix, Juan Carlos Benítez, Martín Bes, Miguel Pecho Trigueros y Fernando VelayosIEF/BID/CIATDT 05 – 2013
47
Impacto de la Informalidad en la Recaudación del Impuesto sobre la Renta de las Personas FísicasDirección General de Impuestos Internos (República Dominicana)DT 04 – 2013
Los Últimos Avances en Materia de Transparencia e Intercambio de Información TributariaDomingo Carbajo Vasco, Pablo PorporattoDT 03 - 2013
Hechos Estilizados de los Impuestos sobre las Transacciones Financieras en América Latina: 1990-2012
Miguel Pecho TriguerosDT 02 - 2013
La Presión Fiscal Ajustada en América Latina y el Caribe: Propuesta de Estimación para Países Seleccionados y Comparación InternacionalMartín BèsDT 01 - 2013
Aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y su Impacto en el Ámbito de la Administración TributariaDirección de Cooperación y Tributación Internacional – CIATDT 04 - 2012
48
Estimación del Incumplimiento Tributario en América Latina: 2000-2010Miguel Pecho Trigueros, Fernando Peláez Longinotti, Jorge Sánchez VecorenaDT 03 - 2012
Regímenes Simplificados de Tributación para Pequeños Contribuyentes en América LatinaMiguel Pecho Trigueros DT 02 - 2012
La Doble Imposición y los Convenios Tributarios. Una Especial Referencia a la Red de Convenios de PanamáIsabel Chiri GutiérrezDT 01-2012
Pronosticación de Ingresos Tributarios en EcuadorVictor Hugo Ruales PazmiñoDT 03 - 2010
Tributación y Administración Tributaria en los Países Miembrosdel CIATMiguel Pecho TriguerosDT 02 - 2010
Estadística
51
2018Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe (1990-2016) OCDE - CIAT- CEPAL- BID2018
2017Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe (1990-2015) OCDE - CIAT- CEPAL- BID2017
2016Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe (1990-2014) OCDE - CIAT- CEPAL- BID2016
2015Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe (1990-2013) OCDE - CIAT- CEPAL- BID2015
2014Estadísticas Tributarias en América Latina (1990 – 2012) OECD - CIAT- CEPAL2014
Estadística
52
2012Estadísticas Tributarias en América Latina (1990 – 2010) OECD - CIAT- CEPAL2012
2011Estadísticas Tributarias en América Latina (1990 – 2009) OECD - CIAT- CEPAL2011
Beca de Investigación
55
VII
Séptima EdiciónTema: Los Retos en la Aplicación de las Cláusulas Antiabuso por las Administraciones Tributarias Latinoamericanas y las Lecciones de la Experiencia Española y EuropeaChristian Fernando Anguita OyarzúnCIAT/AEAT/IEF
V
Quinta EdiciónTema: Reforma Fiscal Verde para SudaméricaDaniel Irwin Yacolca EstaresCIAT/AEAT/IEF
IV
Cuarta EdiciónTema: La Captación y Procesamiento de la Información de Terceros. Fuentes y Alianzas Estratégicas de la Administración Tributaria con Entidades Públicas y PrivadaMarlon Manya OrellanaSRI - Ecuador
III
Tercera EdiciónTema: La Cobranza Coactiva en la Administración Tributaria Facultad, Oportunidad y EficienciaFlora Ma. Castillo ContrerasSAT - México
Beca de Investigación
56
II
Segunda EdiciónTema: Control, Determinación y Recaudación del Impuesto a la Renta de los no ResidentesRenee Antonieta Villagra CayamanaSUNAT - Perú
I
Primera EdiciónTema: Gestión del Impuesto a la Renta de las Personas NaturalesPatricio Barra AeloizaSII - Chile
Revista de Administración Tributaria
59
No. 44Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 44Octubre, 2018
No. 43Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 43Enero, 2018
No. 42Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 42Junio, 2017
No. 41Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 41Agosto, 2016
No. 40Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 40Marzo, 2016
Revista de Administración Tributaria
60
No. 39Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 39Agosto, 2015
No. 38Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 38 Febrero, 2015
No. 37Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 37 Julio, 2014
No. 36Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 36Enero, 2014
No. 35Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 35 Junio, 2013
No. 34Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 34 Diciembre, 2012
61
No. 33Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 33 Junio, 2012
No. 32Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 32 Diciembre, 2011
No. 31Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 31Junio, 2011
No. 30Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 30Diciembre, 2010
No. 29Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 29Julio, 2010
No. 28Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 28Junio, 2009
62
No. 27Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 27 Octubre, 2008
No. 26Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 26Abril, 2007
No. 25Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 25Abril, 2006
No. 24Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 24Septiembre, 2005
No. 23Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 23Diciembre, 2003
No. 22Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 22Diciembre, 2002
63
No. 21Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 21Enero, 2002
No. 20Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 20Enero 2001
No. 19Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 19Julio, 2000
No. 18Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 18Octubre, 1999
No. 17Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 17Octubre, 1998
No. 16Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 16Junio, 1997
64
No. 15Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 15Marzo, 1996
No. 14Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 14Septiembre, 1994
No. 13Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 13Diciembre, 1993
No. 12Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 12Marzo, 1993
No. 11Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 11Septiembre, 1992
65
No. 10Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 10Marzo, 1992
No. 9Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 9Noviembre, 1991
No. 8Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 8Diciembre 1990
No.7Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 7Marzo, 1990
No. 6Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 6Julio, 1989
66
No. 5Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 5Enero, 1989
No. 4Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 4Enero, 1988
No. 3Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No 3Enero, 1987
No. 2Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 2Diciembre, 1985
No. 1Revista de Administración Tributaria CIAT/AEAT/IEF, No. 1Marzo, 1985
Concurso de Monografías
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(Artículo publicado en su idioma original)
XXV Concurso de Monografías
1er. PremioLas fórmulas alternativas para la resolución de conflictos tributarios: Análisis de Derecho ComparadoCarol Martinoli AFIP - Argentina
XXIV Concurso de Monografías
1er. PremioEstudio Comparado de los Regímenes de Retenciones y Percepciones del IVA e Impuesto a la Renta en América Latina y El CaribeEnrique SamanamudSUNAT - Perú
2do. PremioEstudio Comparado sobre el Acceso a la Información Bancaria para fines Tributarios en América Latina y el CaribeDiana Patricia Cardona de GómezDiana Marcela Fernandez OrregoStella Cecilia Zuluaga DuqueDIAN - Colombia
Concurso de Monografías
70XXII Concurso de Monografías
1er. PremioRégimen Simplificado de Importación. Desde la Normativa ArgentinaCarlos MonzoAFIP - Argentina
2do. PremioTendencias Actuales de Planificación y Control de Gestión en las Administraciones TributariasMiguel JativáSIR - Ecuador
XXIII Concurso de Monografías
1er. PremioTransparencia de la Información Tributaria en el Ámbito Iberoamericano: ¿Un Esfuerzo Incompleto?Isabel Carolina Véliz NietoClaudia Cecilia González TorresSII - Chile
2do. PremioAvanços e Novos Caminhos no Intercâmbio deInformações TributáriasDan Marcus Vinicius Vidal PontesRFB - Brasil
71XX Concurso de Monografías
1er. PremioIntegración de las Informaciones de la Tributación Internacional para el Control de los Precios de Transferencia y la Valoración AduaneraVíctor Fabián ChebelAFIP - Argentina
2do. PremioPolítica, Estructura e Instrumentos para la Asistencia al Contribuyente - el Caso de la SUNAT en PerúMónica Angélica Romero FloresSUNAT - Perú
XXI Concurso de Monografías
1er. PremioLa Consulta Tributaria Vinculante en Ibero América a través de la Experiencia Chilena ¿Un Desafío para el Estado de Derecho?Yuri Alberto Varela BarrazaSII - Chile
2do. PremioLa Especialización por Sectores Económicos en las Funciones de Control de la Administración Tributaria - Experiencia PeruanaMarcos García SolísJorge Sánchez VecorenaDomingo Neyra LópezSUNAT - Perú
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XVIII Concurso de Monografías
1er. PremioUn Análisis del IVA en Iberoamérica a través de la Experiencia Chilena Patricia Andrea Pavés V.SII - Chile
2do. PremioUma Análise dos Efeitos Econômicos da Implantação de um Imposto sobre o Valor Adicionado Dual (IVA-DUAL) no BrasilMarcelo Lettieri SiquieraNelson Leitão PaesRFB - Brasil
2do. PremioEl Outsourcing, ¿Receta Mágica? Un Planteamiento Metodológico para AbordarloMaría Eugenia Torres Arenales DIAN - Colombia
XIX Concurso de Monografías
1er. PremioEl Control Aduanero como Sustento de la Facilitación del Comercio ExteriorJuan Manuel Arce GilSUNAT- Perú
2do. PremioAutonomía Administrativa y Financiera de las Administraciones TributariasMarco Antonio Mostacero OrozcoSUNAT- Perú
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XVII Concurso de Monografías
1er. PremioImpuesto Personal a la Renta Comparado. Situación Actual y Perspectivas FuturasPatricio Barra Aeloiza Danae Chandia OrregoSII - Chile
2do. PremioMecanismos de Control para Combatir la Corrupción al Interior de la Administración TributariaLuz Nancy Pinzón Ramírez DIAN - Colombia
2do. PremioImpuesto Personal a la Renta Comparado, Situación Actual y Perspectiva Futura: La Experiencia PeruanaÁlvaro Alarco VizcarraSUNAT - Perú
XVIII Concurso de Monografías
2do. PremioEl Outsourcing: Promesa de Futuro para el Eficiente Funcionamiento de las Administraciones Tributarias de Latinoamérica y el CaribeÁngel Domingo AlbaSUNAT - Perú
2do. PremioEl Impuesto General a las Ventas en el Sistema Tributario Peruano: Situación Actual y PerspectivasMiguel Antonio Martel Veramendi SUNAT - Perú
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XVI Concurso de Monografías
1er. PremioAnálisis de los Efectos y Estructuras de Nuevas Figuras Tributarias como Alternativa y/o Complemento para Conseguir la Suficiencia RecaudatoriaJorge Luis Sánchez VecorenaSUNAT - Perú
2do. PremioTendencias en las Políticas Organizacionales de las Administraciones Tributarias Alberto SorondoAFIP - Argentina
2do. PremioLas Estructuras Funcionales en las Administraciones Tributarias; una Restricción para el Logro del Nuevo Paradigma FiscalNieves Estela González GarcíaONAT - Cuba
XVII Concurso de Monografías
2do.PremioMecanismos de Control para Combatir la Corrupción al Interior de la Administración TributariaHernán Bermúdez Beltran Dilma Yolanda Gutiérrez Florez DIAN - Colombia
2do. PremioEl Control Interno frente a la Lucha Contra la Corrupción. Experiencia en la DIANDiana Cardona de Gómez Stella Zuluaga Duque Armando Salcedo Echeverri DIAN - Colombia
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XV Concurso de Monografías
1er. PremioControle Integral e Seleção de SujeitosPassivos no Âmbito da FiscalizaçãoNormando Bertao Pereira Octavio Lira Ferreira Maia MartinsSRF - Brasil
2do. PremioInteligencia Fiscal a través de Perfiles de Riesgos Integrados para la Selección de ContribuyentesValeria Verónica Visintín Claudia Carolina BauliesAFIP - Argentina
2do. PremioSelección de Contribuyentes a Fiscalizar, a partir de la Implementación de un Sistema Informatizado Diseñado al Efecto y una Propuesta General de Procedimiento. Caso Cubano Dayamí Hernández Jover Belkis Angela Andreu Ayala ONAT - Cuba
XVI Concurso de Monografías
2do. PremioEstructura Organizativa, Políticas y Procesos en la Administración Tributaria Peruana en el 2002 y su Tendencia a FuturoNelly Pachamango Fernando EspinozaSUNAT - Perú
2do. PremioCPMF – Estructura, Efectos yEficiencia RecaudatoriaFelipe TojeiroSRF - Brasil
76XIV Concurso de Monografías
1er. PremioEconomía Informal y Tributación en el PerúJuan Augusto Ávila Cabrera SUNAT - Perú
2do. PremioAnálisis de la Estrategia de uso de Internet para Efectos Tributarios y Diseño de Marketing EstratégicoFernando Salvador Saavedra DíazSII - Chile
2do. PremioUna Aproximación al Sector Informal en su Relación con la Tributación, en un Contexto de Pobreza y Exclusión SocialSilvia Leonor del Valle Jiménez Nelly Josefina JiménezAFIP - Argentina
XV Concurso de Monografías
2do. PremioMetodología para la Selección del Contribuyente a Fiscalizar David González JiménezONAT - Cuba
2do. PremioEl Control Integral Extensivo e Intensivo del Cumplimiento de las Obligaciones Tributarias y los Lineamientos para la Selección de los Contribuyentes en el Ámbito de la Fiscalización. La Experiencia de la Administración Tributaria Peruana Miguel Antonio VeramendiSUNAT - Perú
77XIII Concurso de Monografías
1er. PremioTratamento Tributario das Micro e Pequenas Empresas no BrasilAndréa Lemgruber ViolJefferson José RodríguezSRF - Brasil
2do. PremioTributación Simplificada para Pequeñas y Microempresas: Análisis y Propuesta de Reforma para el Caso ChilenoPatricio Alberto BarraSII - Chile
2do. PremioLos Procesos de Integración de la Administración de los Tributos Internos y Aduaneros Gustavo Andres Garcia SánchezAndrea Judith Marusic AFIP - Argentina
XIV Concurso de Monografías
2do. PremioAs Novas Tecnologias a Serviço da Administração Tributária - Mudando para SobreviverCarlos A. Valle Evangelista JúniorSRF - Brasil
2do. PremioActividades Económicas Informales y TributaciónDavid F. Camargo HernándezDIAN - Colombia
78XII Concurso de Monografías
1er. PremioEl Sistema de Control Interno en la Administración Tributaria. Enfoque SistémicoFabio Salamanca DazaDIAN - Colombia
2do. PremioRespeto a la Carrera por la Función Pública (Análisis del Manejo de Recursos Humanos según Enfoque del Sistema de Administración de Personal)Nelson Ramiro Vera OssioSNII - Bolivia
2do. PremioA Avaliaçao no Contexto da Motivação para o Desempenho na SRFDjalma Jacobina Neto SRF - Brasil
XIII Concurso de Monografías
2do. Premio Los Regímenes Simplificados para los Pequeños Contribuyentes y la Actuación de la Administración Tributaria: El Caso ArgentinoAlfredo Esteban CollosaAFIP - Argentina
2do. PremioUna Propuesta Alternativa al Actual Régimen Especial de Tributación dirigido a las Pequeñas y Microempresas del Perú Ángel Sánchez CamposSonia Rodríguez JáureguiJesús Zumaeta KawataSUNAT - Perú
79XI Concurso de Monografías
1er. PremioÉtica en la Administración Tributaria:el Caso ArgentinoRaúl Alberto CasariegoAFIP - Argentina
2do. PremioMisión de la Administración Tributaria en los Países DemocráticosLeda Carmangnani FuscoSII - Chile
2do. PremioLa Formación Ética del Personal en la Administración TributariaYolana Elizabeth Borrea Tejera Jorge Alberto Carrillo VertizSUNAT - Perú
XII Concurso de Monografías
2do. PremioLa carrera Administrativa en la Administración TributariaMaría Esther Vargas Méndez Virgina Ernestina Gómez GonzálezDGII - República Dominicana
2do. PremioPropuesta Operativa para el Reclutamiento y Elección de Funcionario Fiscal del Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT) Aplicando Criterios de Calidad TotalMirna Coromoto León SalazarSENIAT - Venezuela
80X Concurso de Monografías
1er. PremioReflexiones para un Mejor Control de los Grandes Contribuyentes Luis E. Salas AFIP - Argentina
2do. PremioLa Información de Terceros para el Mejoramiento de la Gestión TributariaAlberto SorondoAFIP - Argentina
2do. Premio La Información de Terceros: un Nuevo Camino para la Reestructuración de las Relaciones Estado-Contribuyentes y como Herramienta en el Control de los TributosLuis Lisandro Suárez MaldonadoDIAN - Colombia
XI Concurso de Monografías
2do. PremioLa Ética de los Funcionarios Fiscales en la Administración Tributaria Blanca Rosa González InclánSAT - México
2do. PremioAspectos Éticos de los Funcionarios de Impuestos InternosRamiro Jordán CrespoSNII - Bolivia
81IX Concurso de Monografías
1er. PremioLa Planificación a Nivel Nacional de la Fiscalización de Campo Marcos Oscar DanielDGI - Argentina
2do. PremioNational Level Field Verification Planning Marcelle D. JohnDavid T. JohnsIRS - Estados Unidos
2do. PremioLa Planificación a Nivel Nacional de la Fiscalización de Campo en la Administración TributariaHector Cepeda GutiérrezEmma Luisa Fernández CotesDIAN - Colombia
X Concurso de Monografías
2do. PremioLa Información de Terceros. Una Herramienta Eficaz para el Control fFscal de los ContribuyentesArnulfo Saavedra M.DIAN - Colombia
2do. PremioThird Party Information. Can Tax Administration Use it to Control Taxpayers?George Wilson HamiltonRC - Canadá
82VIII Concurso de Monografías
1er. PremioUnidad Integral para el Tratamiento de los Grandes Contribuyentes en la Administración TributariaAurea Isabel Murga Pinillos SUNAT – Perú
2do. PremioAportes para la Reingeniería de los Sistemas SICOFI y Resto de los ContribuyentesJosé María MarquinaDGI - Argentina
2do. PremioIntegral Unit for Large TaxpayerManagement in the Tax Administration (A Joint Canadian Zurthian Presentation)George HamiltonRC - Canadá
IX Concurso de Monografías
2do. PremioHacia la Planeación de una Estructura Administrativa, Jurídica y Organizacional para la Función FiscalizadoraRigoberto Reyes AltamiranoSSI - México
2do. PremioPlan de Creación de las Bases para atacar la Evasión de los Impuestos Nacionales en ColombiaLuis Lisandro Suárez Maldonado DIAN - Colombia
83VII Concurso de Monografías
1er. PremioLa Política de Recursos Humanos como Factor Esencial para la Mejora de los Recursos Humanos Ramón Valentín Frías Peguero DGISR - República Dominicana
2do. PremioRegímenes Tributarios PresuntivosDarío GonzálezDGI - Argentina
2do. PremioLa Política de Recursos Humanos para la Mejora de las Administraciones Tributarias Leda Beatrice Carmagnani Fusco SII - Chile
VIII Concurso de Monografías
2do. PremioUnidad Integral para el Tratamiento de los Grandes Contribuyentes en la Administración Tributaria Héctor Cepeda GutiérrezGladis Esther Vega AlfaroDIAN - Colombia
2do. PremioUnidad Integral para el Tratamiento de los Grandes Contribuyentes en la Administración Tributaria. “Una Visión en Bolivia”Orlando CastellónAna Patricia López Marcelo Carlos ParedesDGII - Bolivia
84VI Concurso de Monografías
1er. PremioRegímenes de Infracciones y Sanciones en el Derecho Tributario y Delitos contra laHacienda Pública Jorge KasslatterDGI - Argentina
2do. PremioRegímenes de Infracciones y Sanciones en el Derecho Tributario y Delitos contra la Hacienda Pública Angela Radovic SchoepenSII - Chile
2do. Premio Sistemas para el Control Masivo de Contribuyentes con Especial Referencia a los Sistemas de Control del Cumplimiento de Obligaciones Tributarias de Pequeños y Medianos EmpresariosMiguel Angel Toscano Soria DGR - Ecuador
VII Concurso de Monografías
2do. PremioLa Política de Recursos Humanos como Factor Esencial para el Mejoramiento de las Administraciones Tributarias Laura Amparo Giraldo de Mujica DIAN - Colombia
2do. PremioDe la Política y de los Medios para Optimizar los Recursos Humanos de una Administración TributariaAlberto SorondoDGI - Argentina
85V Concurso de Monografías
1er. PremioNormalización de la Obligaciones Tributarias: La Amnistía Fiscal Darío GonzálezDGI - Argentina
2do. PremioAn International Perspective on Tax Amnesty: Formulating a Decisional Model through a Conceptual ModelMartin F. RothIRS - Estados Unidos
2do. PremioExtrafiscalidade e Anistia Fiscal. Uma Teoria da ExtrafiscalidadeJosé Roberto Moreira De MeloSRF - Brasil
VI Concurso de Monografías
2do. PremioSystems for Massive Taxpayer Control with Special Reference to Systems for Controlling Compliance of Tax Obligations by Small and Medium BusinessmenJoseph W. Sudduth IIIIRS - Estados Unidos
2do. PremioSystems for Massive Taxpayer Control with Special Reference to Systems for Controlling Compliance of Tax ObligationsHomer Donald Betts Jr.IRS - Estados Unidos
86IV Concurso de Monografías
2do. PremioUma Proposta para a Tributação o Controle e a Fiscalização de Micro e Pequenas EmpresasCarlos Alberto Rodríguez SRF - Brasil
2do. PremioLas Facultades de Fiscalización TributariaGustavo Rodríguez Villalba DGI - Uruguay
2do. PremioNecessary Power for Carrying Out the Tax ExaminationVincent William Kloeckner Jr. IRS - Estados Unidos
V Concurso de Monografías
2do. PremioTechnology for the Optimization of the Internal Tasks of Tax Administration: The Adaptive AgencyJesús MenaIRS - Estados Unidos
2do. PremioTechnology for the Optimization of the Internal Tasks of Tax AdministrationStephanie A. PrzedwieckiIRS - Estados Unidos
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III Concurso de Monografías
1er. PremioHacia una Gestión Tributaria Dinámica e IntegralDarío GonzálezDGI - Argentina
2do. PremioDiseño de Sistemas y Procedimientos de Información Cruzada entre los Contribuyentes para el Control TributarioJuan Urbina GalleseCésar Guerrero Díaz SUNAT - Perú
2do. PremioObtención de Información a Cruzar entre los ContribuyentesMa. Guadalupe del RosarioChequer MencariniSSI - México
2do. PremioDelineamiento de Sistemas e Processamento de Informação Cruzada entre Contribuintes, para Controle TributarioIvan Soter de OliveiraSRF - Brasil
I Concurso de Monografías
2do. PremioEvasão e Cumprimento Tributario Carlos VasSRF - Brasil
www.ciat.org