pt pacific strategic financial, tbk laporan ... juni 2015.pdfpenerimaan anjak piutang 8.417.128.336...

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL, TBK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014

Serta Untuk Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal 30 Juni 2015 dan 2014

DAFTAR ISI

I. Surat Pernyataan Direksi

II. Laporan Keuangan Konsolidasian untuk Periode Enam Bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 serta Laporan Posisi Keuangan pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 a. Laporan Posisi Keuangan (neraca) Konsolidasian 1-2

b. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Konsolidasian 3

c. Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4

d. Laporan Arus Kas Konsolidasian 5

III. Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6-30

PT Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Posisi Keuangan KonsolidasianPer 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014

Catatan 30 Juni 2015 31 Desember 2014

Aset

Kas dan setara kas 3, 5 32.024.860.349 29.125.500.353 Piutang lembaga kliring dan penjaminan 3, 7 1.264.481.489 1.190.140.954 Piutang nasabah 3, 8 247.991.389.833 5.082.173.710 Portofolio efek 3, 6 396.000.614.782 368.025.507.156 Piutang kegiatan manajer investasi 3, 9 - 1.190.092.840 Piutang lain-lain 3, 10 - 60.179.040 Tagihan anjak piutang - bersih 3, 11 102.856.050.000 98.599.050.000 Beban dibayar dimuka 3, 12 418.064.473 893.938.493 Pajak dibayar dimuka 3.13 811.963.185 353.398.704 Penyertaan saham 3, 14 587.000.000 587.000.000 Aset pajak tangguhan 3, 22 5.582.094.257 5.562.318.632 Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi

3, 15 69.926.742.953 71.194.969.714 Aset lain-lain 3, 16 1.559.315.673 1.688.874.897

Jumlah Aset 859.022.576.994 583.553.144.493

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

penyusutan sebesar Rp. 24.595.490.424 dan Rp.22.856.740.445 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014

1

PT Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Posisi Keuangan KonsolidasianPer 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014

Catatan 30 Juni 2015 31 Desember 2014

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas

Utang lembaga kliring dan penjaminan 3, 7 - 19.567.000 Utang nasabah 3, 18 245.453.190.836 5.080.589.973 Beban akrual 3, 19 339.388.825 462.545.056 Liabilitas imbalan pasca kerja 3, 20 6.422.714.689 6.422.714.689 Utang pajak 3, 22 1.497.737.258 1.161.990.141 Utang bank 3, 17 59.349.564.040 56.614.267.819 Utang lain-lain 3, 21 443.733.731 2.693.947.564

Jumlah Liabilitas 313.506.329.379 72.455.622.242

Ekuitas

Modal Dasar 180.000.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp. 400 per saham 5.280.000.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp. 100 per saham per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014

Ditempatkan dan disetor penuh 140.023.750 lembar saham seri A dan 2.800.475.000 lembar saham seri B per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 23 336.057.000.000 336.057.000.000 Tambahan modal disetor - agio saham 24 5.027.935.934 5.027.935.934

Saldo labaDitentukan penggunaannya 25 12.500.000.000 8.500.000.000 Belum ditentukan penggunaannya 136.234.808.008 109.382.825.425

Jumlah Ekuitas yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk 489.819.743.942 458.967.761.359

Kepentingan nonpengendali 3 55.696.503.673 52.129.760.892

Jumlah Ekuitas 545.516.247.615 511.097.522.251 Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 859.022.576.994 583.553.144.493

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )


2

PT Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014

Catatan 30 Juni 2015 30 Juni 2014

Pendapatan UsahaPendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 3, 26 49.725.313.717 39.047.036.376 Pendapatan komisi penasehat keuangan dan penjaminan emisi 3, 27 - 3.457.694.495

Pendapatan pembiayaan konsumen 3, 28 8.915.103.338 3.682.824.847

Jumlah Pendapatan Usaha 58.640.417.055 46.187.555.718

Beban UsahaGaji dan tunjangan 3 7.688.599.548 5.792.573.110 Penyusutan aset tetap 3, 15 1.738.749.979 1.691.989.167 Administrasi dan umum 3, 29 14.682.948.176 8.884.415.600

Jumlah Beban Usaha 24.110.297.703 16.368.977.877 Laba Usaha 34.530.119.352 29.818.577.841

Pendapatan (Beban) Lain-LainBunga dan jasa giro 3 488.471.693 373.148.211 Lain-lain - bersih 162.504.294 306.490.557

Jumlah Pendapatan lain-lain 650.975.987 679.638.768

Laba Sebelum Pajak Penghasilan 35.181.095.339 30.498.216.609

Taksiran Pajak PenghasilanPajak kini (782.145.600) (571.809.539) Pajak tangguhan 3, 22 19.775.625 51.709.167

Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan (762.369.975) (520.100.372)

Laba Neto Periode Berjalan 34.418.725.364 29.978.116.237 Penghasilan komprehensif lain - - Jumlah Laba Komprehensif Periode Berjalan 34.418.725.364 29.978.116.237

Laba Yang Diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk 30.851.982.583 26.725.463.716 Kepentingan nonpengendali 3.566.742.781 3.252.652.521

Laba Komprehensif 34.418.725.364 29.978.116.237

Laba per saham 3, 30 10 9

( Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )


3

PT. Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Perubahan Ekuitas KonsolidasianUntuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014

Modal Tambahan Ekuitas yang Catatan ditempatkan modal disetor Diatribusikan kepada Kepentingan

dan disetor Agio Pemilk Entitas non pengendali Jumlah EkuitasSaham Dicadangkan Tidak dicadangkan Induk

Saldo Per 1 Januari 2014 336.057.000.000 5.027.935.934 7.000.000.000 81.117.776.645 429.202.712.579 48.492.926.343 477.695.638.922

Cadangan umum 1.500.000.000 (1.500.000.000) - - -

Laba komprehensif periode berjalan - - - 26.725.463.716 26.725.463.716 3.252.652.521 29.978.116.237

Saldo Per 30 Juni 2014 336.057.000.000 5.027.935.934 8.500.000.000 106.343.240.361 455.928.176.295 51.745.578.864 507.673.755.159

Saldo 1 Januari2015 336.057.000.000 5.027.935.934 8.500.000.000 109.382.825.425 458.967.761.359 52.129.760.892 511.097.522.251

Cadangan umum 4.000.000.000 (4.000.000.000) - - -

Laba komprehensif periode berjalan - - - 30.851.982.583 30.851.982.583 3.566.742.781 34.418.725.364

Saldo Per 30 Juni 2015 336.057.000.000 5.027.935.934 12.500.000.000 136.234.808.008 489.819.743.942 55.696.503.673 545.516.247.615

Saldo laba


(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4

PT Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakLaporan Arus Kas KonsolidasianUntuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Arus Kas dari Aktivitas OperasiPenerimaan komisi perantara pedagang efek 4.204.325.125 4.334.578.966 Penerimaan dari pendapatan transaksi pendapatan tetap 12.080.477.606 9.379.663.570 Penerimaan (pembayaran) atas perdagangan portofolio efek (2.774.953.393) 25.330.694.482 Penerimaan dari jasa manajemen 8.240.356.753 3.457.694.495 Penerimaan anjak piutang 8.417.128.336 - Penerimaan dari pembiayaan konsumen - 3.290.734.567 Penerimaan kas dari pelanggan 242.038.567.723 19.850.188.446 Pembayaran pajak penghasilan (1.240.710.081) (986.994.759) Pembayaran operasi lainnya (1.064.249.156) (8.601.908.026) Pembayaran kas kepada pemasok (262.066.228.065) (53.561.563.873) Pembayaran kas kepada karyawan (7.688.599.548) (5.792.573.110)

Kas Bersih digunakan Untuk Aktivitas Operasi 146.115.300 (3.299.485.242)

Arus Kas dari Aktivitas InvestasiPenerimaan bunga deposito dan jasa giro 488.471.693 373.148.211 Perolehan aset tetap (470.523.218) (1.080.501.332)

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 17.948.475 (707.353.121)

Arus Kas dari Aktivitas PendanaanPenerimaan utang bank 2.735.296.221 33.544.171

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 2.735.296.221 33.544.171

Kenaikan (penurunan) Kas dan Setara Kas 2.899.359.996 (3.973.294.192)

Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 29.125.500.353 22.420.155.176

Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 32.024.860.349 18.446.860.984

dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

( Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan

5

PT Pacific Strategic Financial Tbk dan Entitas AnakCatatan Atas Laporan Keuangan KonsolidasianUntuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014

serta untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2015 dan 2014

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan

b.

Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan LembagaKeuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam rangka penerbitan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah 2.800.475.000 (dua miliar delapanratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham Seri B dengan nilai nominal Rp. 100 (seratus rupiah) setiap saham yangditawarkan dengan Harga PUT I Rp. 102 (seratus dua rupiah) setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp. 285.648.450.000(dua ratus delapan puluh lima miliar enam ratus empat puluh delapan juta empat ratus lima puluh ribu rupiah).

Penawaran Umum Efek Perusahaan

Sesuai maksud dan tujuan pada anggaran dasarnya, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah bergerak di bidang investasi. Saat inikegiatan utama perusahaan berfokus pada investasi portofolio efek.

Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT. Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") dahulu bernama PT. Pan Pacific International Tbk didirikan di Jakarta pada tanggal 22Februari 1989 berdasarkan Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di Jakarta, dengan nama PT. Citramas Securindo.Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-3432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, Tambahan BeritaNegara No. 3064 tanggal 17 November 1989. Berdasarkan Akta No. 3 tanggal 3 Juli 2000 oleh Sukawati Sumadi, SH., Notaris di Jakarta,Perusahaan berganti nama menjadi PT. Artha Pacific Securities. Akta ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman RepublikIndonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C-18074 HT.01.04.TH.2000 tanggal 16 Agustus 2000.

Pada tanggal 25 Nopember 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam)No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari 80.000.000 (delapan puluhjuta) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah) setiap saham dan harga penawaran Rp. 210 (dua ratussepuluh rupiah) per saham dan sejumlah 80.000.000 (delapan puluh juta) Waran Seri I yang diterbitkan menyertai Saham Biasa Atas Namayang ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yangnamanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek pada tanggal penjatahan.Setiap pemegang 1 (satu) saham memperoleh 1 (satu) Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri I memberikan hak kepadapemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratusrupiah) setiap sahamnya dan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp. 210 (dua ratus sepuluh rupiah) setiap saham.

Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada harga pelaksanaan Rp. 200 (dua ratus) per waran. Bila waran tidakdilaksanakan sampai dengan batas akhir masa pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai dan tidak berlaku.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, Perusahaanmelakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split ) dari Rp. 200 (dua ratus rupiah) menjadi Rp. 20 (dua puluh rupiah) per saham.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal 28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, Perusahaanmelaksanakan reserve stock dan peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp. 224.038.000.000 (dua ratus dua puluh empatmiliar tiga puluh delapan juta rupiah) .

Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta No. 21 tanggal 24 Juni 2011 olehMahendra Adinegara, SH., MKn., Notaris di Jakata. Perubahan tersebut terutama mengenai Penawaran Umum Terbatas dalam rangka HakMemesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada pemegang saham sebanyak 2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratustujuh puluh lima ribu) lembar saham seri B dengan nilai nominal Rp. 100. Akta tersebut telah didaftarkan ke Sisminbakum KementrianHukum dan Hak Asasi Manusia melalui Surat No. AHU-AH.01.10-25861 dan No. AHU-AH.01.10-25861 masing-masing tertanggal 9Agustus 2011.

Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak 2.800.475.000 (duamiliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham, sehingga total saham yang beredar sebanyak 2.940.498.750 (duamiliar sembilan ratus empat puluh juta empat ratus sembilan puluh delapan tujuh ratus lima puluh) lembar saham.

6


serta untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2015 dan 2014(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM - LANJUTAN

c. Susunan Pengurus

KomisarisKomisaris Utama : WiyanaKomisaris Independen : Mardianto Tjahja

DireksiDirektur Utama : Triadi Pramita AbadiDirektur Independen : Haswanto Pramita Abadi

Komite AuditKetua : Mardianto TjahjaAnggota : Rochman Martokusumo

W. Soekarno

Corporate Secretary : Triadi Pramita AbadiInternal Audit : Moses Elia

d. Entitas Anak

- PT. Pacific Capital Investment

Nama Perusahaan PT. Pacific Capital Investment Bidang Usaha Kegiatan Perusahaan EfekDidirikan 6 Juni 2002Pemilikan saham 88.36%Jumlah aset per 30 Juni 2015 94.407.404.608Jumlah aset per 31 Desember 2014 100.185.385.688

- PT. Pacific Capital

Nama Perusahaan PT. Pacific CapitalBidang Usaha Kegiatan Perusahaan EfekDidirikan 21 Oktober 2004Pemilikan saham 87.97%Jumlah aset per 30 Juni 2015 555.766.180.943Jumlah aset per 31 Desember 2014 278.223.481.544

PT. Pacific Capital Investment (PCI) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 6 Juni 2002 yang kemudian diubah melalui Akta No.71 tanggal 25 Juni 2002, keduanya dibuat oleh oleh Fathiah Helmi, SH., Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh MenteriKehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-12853 HT.01.01.TH.2002 tanggal 12 Juli2002.

PT. Pacific Capital (PC) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 21 Oktober 2004 oleh Mardiah Said, SH. Notaris di Jakarta. Aktaini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-27916HT.01.01.TH.2004 tanggal 8 November 2004.

Perusahaan telah memiliki Divisi Internal Audit. Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 jumlah karyawan Perusahaan danentitas anak adalah sebanyak 95 dan 87 Orang (tidak diaudit).

Berdasarkan Akta No. 62 tanggal 28 April 2014 oleh Yulia, SH., Notaris di Jakarta, susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut :

7



1. UMUM - LANJUTAN

d. Entitas Anak - lanjutan

- PT. Pacific Multi Finance

Nama Perusahaan PT. Pacific Multi FinanceBidang Usaha Kegiatan Jasa Pengelolaan Keuangan dan Lembaga PembiayaanDidirikan 17 Nopember 2009Pemilikan saham 99.9995%Jumlah aset per 30 Juni 2015 172.829.593.806Jumlah aset per 31 Desember 2014 167.122.504.354

2.

Standar yang Berlaku pada Tahun Berjalan

- ISAK 26 "Penilaian ulang derivative melekat"- PSAK 65 “Laporan keuangan konsolidasian”- PSAK 66 “Pengaturan bersama”- PSAK 67 “Pengungkapan kepentingan dalam entitas lain”

3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

a. Pernyataan Kepatuhan

PT. Pacific Multi Finance (PMF) didirikan berdasarkan Akta No. 55 tanggal 17 Nopember 2009 oleh Humberg Lie, SH., Notaris diJakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat KeputusanNo.AHU-38871.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 2 Agustus 2011.

PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSIKEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI

Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi pernyataan daninterpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan dan surat edarantentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam -LK No. KEP-347/BL/2012 tertanggal 25 Juni 2012.

Berikut ini standar dan interpretasi baru dan revisi yang diterapkan dalam laporan keuangan konsolidasian efektif untuk periode akuntansiyang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikan atas jumlah yang dilaporkandalam laporan keuangan konsolidasian.

8



3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN

b. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

c. Prinsip Konsolidasian

- Entitas Anak

Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian.

- Entitas Asosiasi

d. Kombinasi Bisnis

Dalam penerapanya, imbalan untuk akuisisi termasuk setiap aset atau liabilitas yang dihasilkan dari suatu kesepakatan imbalan kontijensidiukur terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya dalam nilai wajar disesuaikan dengan biaya akuisisi ketikamemenuhi syarat sebagai penyesuaian pengukuran tahun. Semua perubahan selanjutnya di dalam nilai wajar dari imbalan kontijensidiklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang dihitung sesuai dengan standar akuntansi yang relevan. Perubahan dalam nilai wajar dariimbalan kontijensi yang di klasifikasikan sebagai ekuitas tidak dicatat.

Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuaidengan kebijakan akuntansi yang digunakan Perusahaan.

Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara entitas anak dan entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas dieliminasisebanyak kepemilikan entitas anak pada entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaksitersebut memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dipindahkan. Kebijakan akuntansi dari entitas asosiasi dan pengendalianbersama entitas akan dirubah apabila perlu untuk menjaga konsistensi dengan kebijakan yang digunakan oleh entitas anak.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi,investasi, dan pendanaan.

Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak yang dikendalikan oleh Perusahaan(entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial danoperasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yangdigunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp), dan laporan keuangan konsolidasian tersebutdisusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalamkebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Entitas asosiasi adalah semua entitas dimana entitas anak mempunyai pengaruh signifikan tetapi tidak mengendalikan, pada umumnyamempunyai kepemilikan saham antara 20% dan 50% hak suara. Investasi pada entitas asosiasi dicatat menggunakan metode ekuitas danpada awalnya diakui pada harga perolehan. Di dalam investasi entitas anak atas entitas asosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasiketika akuisisi.

Bagian entitas anak atau laba rugi entitas asosiasi pasca akuisisi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian dan bagian atas mutasi pendapatan komprehensif lainya pasca akuisisi di dalam pendapatan komprehensif lainya dandiikuti dengan penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen yang akan diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai pengurangjumlah tercatat investasi. Jika bagian entitas anak atas kerugian entitas asosiasi sama dengan atau melebihi kepentinganya pada entitasasosiasi, menghentikan pengakuan bagian kerugianya, kecuali entitas anak memiliki kewajiban atau melakukan pembayaran atas namaasosiasi.

Penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau penjualan selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba-rugikomprehensif konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan.

Akuisisi entitas anak dan bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya akuisisi adalah nilai agregat nilai wajar (pada tanggalpertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi atau ditanggung dan instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai pertukaran ataspengendalian dari pihak diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya.

Keuntungan atau kerugian dilusi yang timbul dalam investasi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas diakui dalam laporanlaba rugi.

9




d. Kombinasi Bisnis - lanjutan

e. Transaksi Dalam Mata Uang Asing

Kurs mata uang asing yang digunakan 30 Juni 2015 31 Desember 2014

Dollar Amerika Serikat Rp 13.332 Rp 12.440

f. Transaksi Pihak Berelasi

1) Orang atau keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut :i. Pengendalian atau pengendali bersama atas entitas pelapor;ii. Memiliki pengaruh signifikan atas pelapor atau entitas pelapor; atauiii. Personil manajamen kunci entitas atau entitas indu dari entitas pelapor.

2) Suatu entitas berelasi denga entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :i.

ii.

iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;iv.v.

vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam poin (1);vii

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yangterkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut maka entitas sponsor jugaberelasi dengan entitas pelapor;

Periode pengukuran adalah periode dari tanggal akuisisi hingga tanggal Perusahaan dan entitas anak memperolehinformasi lengkap tentangfakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan periode pengukuran maksimum satu tahun dari tanggal akuisisi.

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anakberikutnya terkait dengan entitas lainnya;

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakananggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);

Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba-rugi dan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian untuk tahun yang bersangkutan.

Pembukuan Perusahaan dan entitas anak diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing selamatahun berjalan dicatat sesuai dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian,aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut.

Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam hal ini dirujuk sebagai"Entitas Pelapor") sebagai berikut :

Nilai tukar

Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Perusahaan dan entitas anakmelaporkan jumlah sementara untuk pos-posyang proses akuntasinya belum selesai dalam laporan keuangannya. Selama tahun pengukuran,pihak pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang diperolehtentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan jika diketahui akan berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggaltersebut.

Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dankondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga;

Orang yang diidentifikasi dalam poin 1 (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (suatuentitas induk dari entitas).

10




g. Piutang Reverse Repo

h. Aset Keuangan

Metode suku bunga efektif

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL)

Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika:- diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau-

- merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Aset keuangan tersedia untuk dijual/Available For Sale (AFS)

Pendapatan bunga diakui dengan suku bunga efektif untuk instrumen efek utang selain dari aset keuangan yang diklasifikasi sebagaiFVTPL.

Seluruh aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembeliandan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan olehkebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukurpada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.

Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam akun keuntungan dan kerugianperdagangan efek dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian lain mencakup deviden atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan jugadiakui dalam laba rugi. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan No. 6.

merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untungdalam jangka pendek yang terkini; atau

Pendapatan (beban) bunga yang timbul atas perjanjian reverse repo (repo) ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode kontrakdengan metode suku bunga efektif.

Keanggotaan entitas anak di bursa, yang mewakili kepentingan kepemilikan di bursa, dan memberikan hak pada entitas anak untukmenjalankan usaha di bursa dan kustodian, diklasifikasi investasi tersedia untuk dijual. Investasi efek ekuitas tersebut tidak memiliki kuotasiharga pasar pada pasar aktif, nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal dan derivatif melekat dan harus diselesaikan dengan penyerahaninvestasi efek ekuitas yang tidak memiliki kuotasi tersebut. Investasi tersebut diukur sebesar biaya perolehan dikurangi penurunan nilai yangdapat diidentifikasi pada setiap akhir periode pelaporan.

Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi [Fair Value Through Profit or Loss (FVTPL)] tersedia untuk dijual [Available For Sale (AFS)] dan pinjaman yang diberikan dan piutang.Pengklasifikasian ini tergantung pada hakekat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal.

Transaksi repo bukan merupakan suatu penghentian pengakuan. Perusahaan mengakui liabilitas sebesar nilai pembelian kembali dikurangibeban bunga yang belum diamortisasi.

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan danmengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokanestimasi penerimaan kas dimasa datang (termasuk semua biaya yang diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bungaefektif, biaya transaksi dan seluruh premium diskonto lainnya) selama perkiraan umur dari aset keuangan, atau jika lebih tepat digunakanperiode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.

Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau padasaat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.

Transaksi reverse repo dinyatakan dalam laporan keuangan konsolidasian sebesar nilai penjualan kembali dikurangi pendapatan bungayang belum diamortisasi.

11




h. Aset Keuangan - Lanjutan

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Penurunan nilai aset keuangan

Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui laba rugi.Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke pendapatan komprehensif lain dan akumulasi dalam poscadangan revaluasi investasi. Dalam hal efek utang, kerugian penurunan nilai dipulihkan kemudian melalui laba rugi, apabila kenaikan nilaiwajar investasi dapat dikaitkan secara objektif dengan kejadian yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai.

Aset keuangan Perusahaan dan entitas anak, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada akhir setiapperiode pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadisetelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan.

Pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan dan entitas anak meliputi kas dan bank, deposito berjangka, piutang lembaga kliring danpenjaminan, piutang reverse repo, piutang nasabah, promissory note , piutang lain-lain dan pos tertentu aset lain-lain.

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan dievaluasi penurunan nilainya secara individual, akandievaluasi penurunan nilainya secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaadan entitas anak atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periodekredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan kegagalan atas piutang.

Untuk aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, jika pada periode berikutnya jumlah penurunan nilai berkurang danpenurunan dapat dikaitkan secara objektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunannilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidakmelebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilaitercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif awal dariaset keuangan.

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yangnilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melaluiakun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan.Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laba rugi.

Untuk investasi ekuitas AFS Perusahaan dan entitas anak yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangkapanjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti objektif penurunan nilai.

Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya telah diakui dalam akuncadangan revaluasi investasi direklasifikasi ke laba atau rugi dalam tahun yang bersangkutan.

Untuk aset keuangan lainnya, bukti objektif penurunan nilai termasuk kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihakpeminjam; pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau terdapat kemungkinanbahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.

Pinjaman yang diberikan dan piutang merupakan aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidakmempunyai kuotasi di pasar aktif. Pinjaman yang diberikan dan piutang Perusahaan dan entitas anak diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode sukubunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak akan material.

12




h. Aset Keuangan - Lanjutan

Penghentian pengakuan aset keuangan

i. Kas dan Setara Kas

j. Beban Dibayar Dimuka

k. Aset Tetap

Tahun

Komputer dan telekomunikasi 4Partisi 4Peralatan kantor 4Kendaraan 5

l. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan

Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi.

Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis asettetap sebagai berikut :

Beban pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Perbaikan yang menambah masa manfaat atau meningkatkanmanfaat ekonomis aset tetap dikapitalisasi ke harga perolehan aset terkait dan disusutkan dengan tingkat penyusutan aset yangbersangkutan.

Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Di lain pihak, pemulihan penurunannilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagaibeban (pendapatan) pada laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode berjalan.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangankonsolidasian. Keuntungan atau kerugian dari pendapatan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba-rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian periode berjalan.

Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dariaset berakhir, atau saat mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan asetkepada entitas lain. Jika Perusahaan dan entitas anak tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko danmanfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Perusahaan dan entitas anak mengakui keterlibatanberkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan dan entitas anakmemiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan dan entitas anak masihmengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

Untuk tujuan penyajian arus kas, kas setara kas terdiri dari kas, bank, dan semua deposito yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan ataukurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

Beban dibayar dimuka diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat dari masing-masingbeban dengan menggunakan metode garis lurus(straight line method).

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunannilai aset dan kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali apabila terdapat keadaan yang mengindikasikan penurunannilai aset tersebut.

Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam penyediaan jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelahdikurangi akumulasi penyusutan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetapyang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan

13




m. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas

Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas

Instrumen ekuitas

Biaya emisi saham disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dalam ekuitas.

Liabilitas keuangan

Penghentian pengakuan liabilitas keuangan

n. Imbalan Kerja

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya.Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya emisi langsung.

Pembelian kembali instrumen ekuitas milik Perusahaan diakui dan dikurangi langsung ke ekuitas. Keuntungan atau kerugian tidak diakuipada laba rugi atas pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas milik Perusahaan.

Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi sebagai liabilitas keuangan yang pada awalnya dinilai berdasarkan nilaiwajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur dalam biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode sukubunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan metode suku bunga efektif.

Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit . Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yangbelum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerjayang diperkiraan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut tidak menjadi hakatau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama tahun rata-rata sampai imbalan tersebut menjadivested.

Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan konsolidasian merupakan nilai kini liabilitas imbalan pastidisesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

Entitas anak menghitung imbalan pasca kerja karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak terdapatpendanaan yang disisihkan oleh perusahaan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini.

Metode suku bunga efektif adalah metode untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan dan mengalokasikanbeban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayarankas di masa datang selama perkiraan umur liabilitas keuangan, atau jika lebih tepat digunakan periode yang lebih singkat untuk memperolehnilai tercatat bersih dari liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi biaya transaksi) dan penyelesaian atau pelunasan pinjaman diakui selama jangka waktupinjaman.

Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas anak tersebut meliputi utang nasabah, utang pada lembaga kliring dan penjaminan, dan pos-postertentu utang lain-lain.

Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika liabilitas Perusahaan dan entitas anak telahdilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa.

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan dan entitas anak diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjiankontraktual dan definisi kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas.

14




o. Provisi

p. Akuntansi Pembiayaan Konsumen

Pembiayaan Bersama

Piutang pembiayaan konsumen yang menunggak dan terjadi wanprestasi, piutang pembiayaan konsumen dapat diselesaikan dengan menjualkendaraan yang dibiayai oleh Perusahaan.

Piutang pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 270 hari. Penerimaan dari piutang yang telahdihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima.

Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 3h untuk kebijakan akuntansiatas pinjaman yang diberikan dan piutang.

Dalam pembiayaan bersama without recourse , Perusahaan berhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada pelanggan daritingkat bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya merupakan pendapatan dan disajikansebagai bagian dari “Pendapatan Keuangan”.

Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan bersama di mana risiko kreditditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya (without recourse ), pendapatan pembiayaan konsumen yang belumdiakui dan cadangan kerugian penurunan nilai.

Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan provisi pada akhirperiode pelaporan, dengan memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian yang melekat pada kewajibannya. Apabila suatu provisi diukurmenggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas.

Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen danlaba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan pada tanggalterjadinya transaksi.

Pembiayaan bersama terdiri atas pembiayaan konsumen tanpa jaminan (without recourse ) dan pembiayaan bersama konsumen denganjaminan (with recourse ). Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai bersama pihak-pihak lain di mana masing-masing pihakmenanggung risiko kredit sesuai dengan porsinya (without recourse ) disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian secara bersih.Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban keuangan yang terkait dengan pembiayaan bersama (without recourse ) disajikan secarabersih di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai bersama pihak-pihak lain di mana Perusahaan menanggung risiko kredit (with recourse ) disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian secara bruto,sedangkan kredit yang disalurkan oleh penyedia dana dicatat sebagai liabilitas (pendekatan bruto). Pendapatan pembiayaan konsumen danbeban keuangan yang terkait dengan pembiayaan bersama with recourse tersebut disajikan secara bruto di laporan laba rugi danpenghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomis untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutangdiakui sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian akan dapat diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara andal.

Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibatperistiwa masa lalu dan besar kemungkinan Perusahaan dan entitas anak diharuskan menyelesaikankewajiban dan estimasi andal mengenaijumlah kewajiban tersebut dapat dilakukan.

Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui, yang merupakan selisih antara jumlah pembayaran angsuran yang akan diterima daripelanggan dengan jumlah pokok pembiayaan, akan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu perjanjian pembiayaankonsumen pada tingkat pengembalian berkala yang tetap dari piutang pembiayaan konsumen.

15




q. Tagihan Anjak Piutang

r. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

s. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan

Transaksi efek berikut pendapatan komisi

Komisi dan biaya terkait kliring dicatat berdasarkan tanggal perdagangan saat terjadinya transaksi efek.

Jasa penjaminan emisi dan penjualan efek

Pendapatan manajer investasi

Pendapatan dividen dan bunga

Beban

Beban lainnya diakui pada tahun terjadinya.

Anjak piutang with recourse dan without recourse diakui sebagai tagihan anjak piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh dandinyatakan sebesar nilai neto yang dapat direalisasi, setelah dikurangi pendapatan anjak piutang ditangguhkan. Selisih antara tagihan anjakpiutang with recourse dengan jumlah pembayaran ke klien diakui sebagai pendapatan anjak piutang ditangguhkan, yang akan diakuisebagai pendapatan anjak piutang berdasarkan proporsi waktu selama periode kontrak menggunakan tingkat suku bunga efektif. Selisihantara tagihan anjak piutang without recouse dengan jumlah pembayaran kepada klien diakui sebagai pendapatan anjak piutang pada saattransaksi anjak piutang.�

Apabila tagihan anjak piutang with dan without recourse telah melampaui waktu jatuh tempo 90 hari, maka pendapatan tidak diakuisampai diterimanya pembayaran.

Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, yangtimbul dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualan dicatat padatanggal penyelesaian,dan jasa penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapatditentukan.

Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak dan jumlahpendapatan dapat diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku bunga efektifyang berlaku, yang merupakan tingkat diskonto yang tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur asetkeuangan ke jumlah tercatat aset pada saat pengakuan awal.

Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan penjaminan emisidiakui. Pada saat diketahui bahwa kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan dan emisi efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisitersebut dibebankan pada laporan laba-rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima pembayaran telah ditetapkan (dengan ketentuanbahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitas anak dan jumlah pendapatan dapat diukur secaraandal).

Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, seolah-olah transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungan dankerugian yang timbul dari transaksi efek yang merupakan tanggungan dan risiko Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal perdagangan.Transaksi efek pelanggan dilaporkan pada tanggal penyelesaian dan pendapatan komisi dan beban terkait dilaporkan pada tanggalperdagangan. Jumlah piutang dan utang dari transaksi efek yang belum mencapai tanggal penyelesaian kontraknya dicatat bersih padalaporan posisi keuangan konsolidasian.

Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai sesuai dengan PSAKNo. 55 (Revisi 2014), yang dilakukan secara individual maupun kolektif.

Jasa pengelolaan investasi ditentukan sesuai dengan ketentuan kontrak dan diakui sebagai pendapatan pada saat jasa diberikan. Jasapenjualan dan/atau jasa pembelian kembali serta jasa agen penjualan diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi.

16




t. Pajak Penghasilan

Pajak Penghasilan Final

Pajak Penghasilan Tidak Final

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yangberlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika liabilitasdiselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhirperiode pelaporan.

Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan dan entitas anakekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir tahun pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besarlaba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhantersebut.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan salinghapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajakpenghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan dan entitas anak yang berbeda yang bermaksud untukmemulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset danliabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas kecuali perbedaan yang berhubungandengan pajak penghasilan final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhandiakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kenapajak pada masa datang.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 46 “Pajak Penghasilan” (Revisi 2014), yangmensyaratkan Perusahaan dan entitas anak untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan (penyelesaian)jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, dan transaksi dan kejadian lain dariperiode kini yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. PSAK revisi ini tidak berdampak secara signifikan terhadap laporankeuangan konsolidasian.

Penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajaknya diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurutakuntansi yang diakui pada tahun berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terutang dengan jumlah yang dibebankansebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, diakui sebagai pajak dibayar dimuka atauutang pajak. Perbedaan nilai tercatat aset dan liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknyatidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan.

Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yangberasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatan komprehensiflain maupun secara langsung diekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi.

Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No. 100/2013 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No. 16/2009tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajakReksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2014 sampai dengan 2020 dan 10% untuk tahun 2021 danseterusnya.

17




u. Laba per Saham

v. Segmen Operasi

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:

-

-

- Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

w. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

Tidak memilikiKuotasi Harga di Pinjaman Pasar aktif dan yang diberikan

Ditetapkan Nilai wajarnya dan Piutang JumlahKelompok untuk Diukur tidak dapat diakui

Diperdagangkan Pada Nilai Wajar dengan andal

Kas dan setara kas - - - 32.024.860.349 32.024.860.349

Portofolio efek 396.000.614.782 - - 396.000.614.782

Piutang lembaga

kliring dan

penjaminan - - - 1.264.481.489 1.264.481.489

Piutang nasabah - - - 247.991.389.833 247.991.389.833

Penyertaan saham - - 587.000.000 - 587.000.000

Piutang lain-lain - - - - -

Aset lain-lain - - - 1.559.315.673 1.559.315.673

Jumlah 396.000.614.782 - 587.000.000 282.840.047.344 679.427.662.126

Pada tanggal 30 Juni 2015, nilai wajar aset keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya.

Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokuspada kategori dari setiap produk.

Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan bebanterkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);

Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran, dan dasarpengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset keuangan, liabilitas dan instrumen ekuitas

Pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Komprehensif

Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar pada periode yangbersangkutan.

PSAK No. 56 (Revisi 2011), laba per saham, menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehingga meningkatkan dayabanding kinerja antara entitas yang berbeda pada tahun pelaporan yang sama dan antara tahun pelaporan yang berbeda untuk entitas yangsama. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Perusahaan dan entitas anak yang secara regulardireview oleh “pengambil keputusan operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi.

Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yangdialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 30 Juni 2015 yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun adalah sebagai berikut :

18




w. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan

Nilai Wajarmelalui Laporan Biaya Perolehan Jumlah

Komprehensif Laba Rugi yangKomprehensif Diamortisasi

Utang lembaga kliring dan penjaminan - - - Utang bank - 59.349.564.040 59.349.564.040 Utang nasabah - 245.453.190.836 245.453.190.836 Beban akrual - 339.388.825 339.388.825

Jumlah - 305.142.143.701 305.142.143.701

Pada tanggal 30 Juni 2015, nilai wajar liabilitas keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya.

4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

a. Pertimbangan yang dibuat dalam penerapan kebijakan akuntansi

b. Sumber ketidakpastian estimasi

Rugi penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang

Estimasi dan asumsi yang mendasarinya direview secara berkelanjutan. Perubahan atas estimasi akuntansi diakui pada periode terjadinyaperubahan estimasi, bila perubahan mempengaruhi hanya pada periode tersebut, atau pada periode perubahan dan periode masa datang bilaperubahan mempengaruhi masa kini dan periode masa datang.

Berikut pertimbangan kritikal, selain yang berkaitan dengan estimasi (lihat 4b dibawah), yang dilakukan manajemen pada saat prosespenerapan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak yang berpengaruh paling signifikan pada jumlah yang diakui di laporankeuangan konsolidasian.

Perusahaan dan entitas anak membuat penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang marjin dan piutangnasabah. Penyisihan tersebut dibentuk apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa saldo tersebut tidakakan tertagih.

Informasi asumsi utama mengenai masa datang dan sumber utama dari estimasi lain pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risikosignifikan yang dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnyadijelaskan di bawah ini.

Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 30 Juni 2015 yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun adalah sebagai berikut :

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Perusahaan dan entitas anak melaporkan pajak berdasarkan sistem self-assessmentFiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.Perusahaan dan entitas anak memiliki eksposur terhadap pajak penghasilan karena terkait pertimbangan yang signifikan dalam menetapkanprovisi pajak penghasilan Perusahaan dan entitas anak. Jumlah tercatat pajak dibayar dimuka dan liabilitas pajak kini Perusahaan danentitas anak diungkapkan dalam catatan 15 dan 24.

Dalam menerapkan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak, seperti dijelaskan dalam Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian,manajemen diharuskan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi mengenai nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia darisumber lain. Estimasi dan asumsi terkait berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Realisasi dapatberbeda dengan jumlah yang diestimasi.

19



4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

b. Sumber ketidakpastian estimasi - lanjutan

Rugi penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang - lanjutan

Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap

Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset tetap.

Manfaat karyawan

Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlahliabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsientitas anak diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitasyang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi entitas anak dianggap tetap dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannyaatau perubahan signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja entitas anak.

Identifikasi piutang marjin dan piutang nasabah tidak tertagih memerlukan pertimbangan dan estimasi. Apabila ekspektasi berbeda dariestimasi awal, maka perbedaan ini akan berdampak terhadap nilai tercatat piutang marjin dan piutang nasabah serta biaya piutang taktertagih pada periode mana perubahan estimasi tersebut terjadi.

Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan dan entitas anak ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan asettersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman Perusahaan dan entitas anak atas aset sejenis. Masamanfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan,keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasidi masa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karenaperubahan faktor yang disebutkan di atas.

20



5. KAS DAN SETARA KAS

Akun ini terdiri dari :

30 Juni 2015 31 Desember 2014

Kas 77.838.500 74.838.500 Bank :

RupiahPihak ketiga :

PT Bank CIMB Niaga Tbk 15.638.129.169 14.898.706.078 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.119.450.295 43.454.325 PT Bank Central Asia Tbk 499.612.331 7.209.931.278 PT Bank Sinarmas Tbk 283.528.739 2.378.166.042 PT Bank Mega Tbk 190.415.609 282.912.340 PT Bank Danamon Tbk 109.738.404 101.819.914 PT Bank ICB Bumi Putera 54.494.372 59.332.135 PT Bank Capital Indonesia Tbk 31.782.728 54.846.787 PT Bank Victoria International Tbk 2.184.742 2.345.223 PT Bank UOB Indonesia 735.955 985.455

Dolar Amerika SerikatPihak ketiga :

PT Bank CIMB Niaga Tbk 7.137.553 7.417.599 PT Bank Central Asia Tbk 6.066.060 6.282.200 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.745.892 4.462.477

Deposito berjangka kurang dari 3 bulanRupiah

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.000.000.000 4.000.000.000

Jumlah 32.024.860.349 29.125.500.353

Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Rupiah 4,5% 4,75%

6. PORTOFOLIO EFEK

a. Portofolio efek untuk diperdagangkan

Dijaminkan Di-repo -kan Dipinjamkan

Saham 307.968.157.095 307.968.157.095

Reksadana

Pihak Ketiga - - - 52.146.358.655 52.146.358.655

Ditambah :

kenaikan nilai - - - 35.886.099.032 35.886.099.032

Jumlah - - - 396.000.614.782 396.000.614.782

Tidak dijaminkan Total

Akun ini merupakan portofolio efek untuk diperdagangkan. Saldo pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masingsejumlahRp. 396.000.614.782 dan Rp. 368.025.507.156

30 Juni 2015

Dijaminkan

21



6. PORTOFOLIO EFEK - LANJUTAN

Dijaminkan Di-repo -kan Dipinjamkan

Saham 309.269.114.094 309.269.114.094

Reksadana

Pihak Ketiga - - - 51.191.853.520 51.191.853.520

Ditambah :

kenaikan nilai - - - 7.564.539.542 7.564.539.542

Jumlah - - - 368.025.507.156 368.025.507.156

7. PIUTANG DAN UTANG LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN

a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan


Setoran jaminan 1.194.821.489 1.149.081.254 Piutang transaksi bursa 69.660.000 41.059.700

Jumlah 1.264.481.489 1.190.140.954

b. Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan

8. PIUTANG NASABAH

Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek dengan nasabah, dengan rincian sebagai berikut:


a. Berdasarkan Hubungan

Pihak ketigaSaldo masing-masing

lebih atau sama dengan 5% 245.879.945.224 4.826.077.537 kurang dari 5% 2.111.444.609 256.096.173

Jumlah 247.991.389.833 5.082.173.710

b. Berdasarkan Pihak

Transaksi Reguler 171.049.488.508 1.705.163.650 Transaksi Kelembagaan 76.941.901.325 3.377.010.060

Jumlah 247.991.389.833 5.082.173.710

Rata-rata jangka waktu penyelesaian piutang oleh nasabah adalah 3 (tiga) hari kerja.

Entitas anak menerima jaminan berupa saham-saham yang dimiliki nasabah atas saldo-saldo tersebut di atas.

Pada tanggal 31 Desember 2014, liabilitas kepada KPEI dan transaksi efek di bursa yang penyelesaiannya dilakukan dengan KPEI adalahsejumlah Rp. 19.567.000.

Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing piutang nasabah tersebut pada akhir periode manajemen memutuskan tidak terdapatperubahan signifikan tehadap kualitas piutang, dan piutang nasabah tersebut dapat ditagih sehingga tidak mengadakan penyisihan penurunannilai piutang.

Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh BEI, sedangkannilai wajar reksadana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

Tidak dijaminkan

Akun ini merupakan tagihan terkait dengan transaksi jual efek dan deposit yang diserahkan Perusahaan dan entitas anak dalam rangkatransaksi efek sebagai berikut:

31 Desember 2014

DijaminkanTotal

22



9. PIUTANG KEGIATAN MANAJER INVESTASI


31 Desember 2014

Piutang Management Fee 1.133.649.537 Piutang Subcription / Redemption 56.443.303

Jumlah 1.190.092.840

10. PIUTANG LAIN-LAIN


31 Desember 2014

Piutang karyawan 60.179.040

Jumlah 60.179.040

11. TAGIHAN ANJAK PIUTANG

12. BEBAN DIBAYAR DIMUKA



Sewa dibayar dimuka 295.165.864 782.001.007 Asuransi dibayar dimuka 32.848.609 21.687.486 Lain-lain 90.050.000 90.250.000

Jumlah 418.064.473 893.938.493

13. PAJAK DIBAYAR DIMUKA

Akun ini terdiri dari 30 Juni 2015 31 Desember 2014

PPN masukan 463.518.918 353.398.704 PPh pasal 25 136.126.127 -PPh pasal 23 212.318.140 -

Jumlah 811.963.185 353.398.704

14. PENYERTAAN SAHAM

Akun ini merupakan penyertaan saham pada PT. Bursa Efek Indonesia sebagai salah satu persyaratan menjadi anggota bursa.

Akun ini merupakan piutang dalam mata uang Rupiah pihak ketiga yang dikenakan bunga yang timbul dari kegiatan pembayaran anjakpiutang dengan pembayaran angsuran secara periodik yang jumlahnya masing masing sebesar Rp 102.856.050.000 dan Rp 98.599.050.000untuk periode 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014. Piutang ini digunakan sebagai jaminan pinjaman kepada PT Bank Sinarmas Tbk (CatatanNo. 17). Tingkat bunga masing-masing sebesar 15% - 18% pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014.

23



15. ASET TETAP

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Nilai perolehanKepemilikan langsung

Tanah 63.194.650.024 - 63.194.650.024 Komputer dan telekomunikasi 4.644.961.204 33.922.000 - 4.678.883.204 Peralatan kantor 9.634.858.335 51.039.218 - 9.685.897.553 Kendaraan 7.915.565.522 289.000.000 - 8.204.565.522 Partisi 8.661.675.073 96.562.000 - 8.758.237.073

Jumlah 94.051.710.159 470.523.218 - 94.522.233.377

Akumulasi penyusutanKepemilikan langsung

Komputer dan telekomunikasi 4.070.644.207 114.848.936 - 4.185.493.143 Peralatan kantor 7.342.111.484 1.046.724.883 - 8.388.836.367 Kendaraan 7.713.491.485 342.183.329 - 8.055.674.814 Partisi 3.730.493.268 234.992.831 - 3.965.486.099

Jumlah 22.856.740.445 1.738.749.979 - 24.595.490.424 Jumlah tercatat 71.194.969.714 69.926.742.953

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Nilai perolehanKepemilikan langsung

Tanah 63.194.650.024 - - 63.194.650.024 Komputer dan telekomunikasi 4.292.875.975 352.085.229 - 4.644.961.204 Peralatan kantor 9.561.206.862 73.651.473 - 9.634.858.335 Kendaraan 7.915.565.522 - - 7.915.565.522 Partisi 3.669.093.775 4.992.581.298 - 8.661.675.073

Jumlah 88.633.392.158 5.418.318.000 - 94.051.710.159

Akumulasi penyusutanKepemilikan langsung

Komputer dan telekomunikasi 3.849.925.359 220.718.848 - 4.070.644.207 Peralatan kantor 6.014.910.644 1.327.200.840 - 7.342.111.484 Kendaraan 6.398.620.845 1.314.870.640 - 7.713.491.485 Partisi 2.922.988.192 807.505.076 - 3.730.493.268

Jumlah 19.186.445.040 3.670.295.404 - 22.856.740.445 Jumlah tercatat 69.446.947.118 71.194.969.714

30 Juni 2015

Beban penyusutan dialokasikan ke beban usaha sejumlah Rp. 1.738.749.979 dan Rp. 1.691.989.167 masing-masing untuk periode yangberakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014.

31 Desember 2014

24



16. ASET LAIN-LAIN



Jaminan Sewa Gedung 941.097.000 1.112.385.140 Jaminan Telepon 410.395.833 228.544.440 Jaminan lainnya 207.822.840 347.945.317

Jumlah 1.559.315.673 1.688.874.897

17. UTANG BANK

PT. Bank Panin Tbk

PT. Bank Sinarmas Tbk

18. UTANG NASABAH


a. Berdasarkan Hubungan

Pihak ketigaSaldo masing-masing

lebih atau sama dengan 5% 245.299.692.716 5.062.566.878 kurang dari 5% 153.498.120 18.023.095

Jumlah 245.453.190.836 5.080.589.973

b. Berdasarkan Pihak

Transaksi Reguler 229.648.601.776 2.565.692.973 Transaksi Kelembagaan 15.804.589.060 2.514.897.000

Jumlah 245.453.190.836 5.080.589.973

Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 18 Juli 2013, entitas anak (PT. Pacific Capital) memperoleh fasilitas pinjaman rekening koran dari PT.Bank Panin Tbk dengan plafon sebesar Rp. 10.000.000.000 dan tingkat bunga sebesar suku bunga Sertifikat Bank Indonesia ("SBI") tiga bulanditambah 14% per tahun. Fasilitas ini jatuh tempo pada tanggal 31 Mei 2016. Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember2014 masing-masing sebesar Rp. 9.699.564.040 dan Rp. 9.964.267.819.

Pinjaman ini dijamin dengan seluruh tagihan anjak piutang - bersih (Catatan 13) entitas anak sebesar 110% dari outstanding kredit bank.Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu antara lain membatasi entitas anak untuk mengagunkan jaminan kepada pihak lain danumur piutang usaha entitas anak maksimal 6 bulan.

Selama tahun 2015 dan 2014, entitas anak tidak pernah mengalami default atau kegagalan lainnya atas pembayaran pokok, bunga sehubungandengan semua liabilitasnya.

Berdasarkan perjanjian kredit tanggal 1 Desember 2014, entitas anak (PT. Pacific Multifinance) memperoleh fasilitas kredit modal kerja dariPT. Bank Sinarmas Tbk dengan plafon sebesar Rp. 50.000.000.000 dan tingkat bunga sebesar 15% per tahun. Fasilitas ini jatuh tempo padatanggal 1 Desember 2015. Saldo pinjaman pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp.49.650.000.000.

Akun ini merupakan liabilitas yang timbul dari transaksi perdagangan efek yang dilakukan Perusahaan dengan nasabah dengan rincian sebagaiberikut :

Pinjaman ini dijamin dengan seluruh piutang dan aset tetap entitas anak. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu antara lainmembatasi hak entitas anak untuk mengubah anggaran dasar dan susunan direksi dan komisaris, menambah utang selain hutang yang sudah addan melakukan pembayaran dividen kepada pemegang saham melebihi 40% dari laba bersih serta mengharuskan entitas anak mempertahankanrasio keuangan tertentu.

25



19. BEBAN AKRUAL



Biaya transaksi 167.138.557 229.487.976 Telepon 7.250.268 6.075.000 Lain-lain 165.000.000 226.982.080

Jumlah 339.388.825 462.545.056

20. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA

31 Desember 2014

Biaya jasa kini 1.449.342.694 Biaya bunga 224.639.439 Keuntungan aktuarial yang diakui (179.085.555)Amortisasi biaya jasa lalu 25.796.309

Jumlah 1.520.692.887

Mutasi liabilitas bersih di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut :


Saldo awal 6.422.714.689 4.902.021.802 Beban tahun berjalan - 1.520.692.887

Jumlah 6.422.714.689 6.422.714.689


Umur pensiun normalTingkat diskontoEstimasi kenaikan gaji di masa datangTabel mortalitaMetode

21. UTANG LAIN-LAIN

Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2015 31 Desember 2014

Pihak Ketiga :Pendapatan diterima dimuka 165.812.497 675.167.400 Utang pembelian aset - 26.838.000 Lain-lain 277.921.234 1.991.942.164

Jumlah 443.733.731 2.693.947.564

55 tahun7.0%

Projected Unit Credit (PUC)

Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan penyisihan imbalan pasca kerja per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014adalah sebagai berikut :

Perusahaan dan entitas anak membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang KetenagakerjaanNo. 13/2003. Berdasarkan laporan estimasi liabilitas program imbalan kerja oleh Bumi Dharma Aktuaria tertanggal 12 Maret 2015,perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut :

8.0%CSO-1980

26



22. PERPAJAKAN

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Beban pajak kini (782.145.600) (571.809.539) Pajak tangguhan 19.775.625 51.709.167

Jumlah (762.369.975) (520.100.372)

a. Pajak kini

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Laba sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba-rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 35.181.095.339 30.498.216.609

Laba entitas anak sebelum taksiran pajak penghasilan bersih (32.899.363.538) (29.049.593.338)

Laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan - entitas induk 2.281.731.801 1.448.623.271

Perbedaan permanenPendapatan bunga deposito dan jasa giro (264.661) (905.116) Rugi (laba) yang terealisasi 1.516.800.000 101.520.000 Rugi (laba) yang belum terealisasi (4.287.840.000) (2.064.480.000) Jamuan 29.555.200 25.605.400 Pajak 2.222.450 - Lain-lain (436.940) -

Jumlah perbedaan permanen (2.739.963.951) (1.938.259.716)

Jumlah koreksi fiskal (2.739.963.951) (1.938.259.716)

Rugi fiskal (458.232.150) (489.636.445)

Taksiran pajak kini

Taksiran pajak kini entitas anak 782.145.600 571.809.539

Jumlah taksiran kini Perusahaan danentitas anak 782.145.600 571.809.539

Utang pajak badan entitas anak 782.145.600 571.809.539

Jumlah 782.145.600 571.809.539

b. Pajak Tangguhan

30 Juni 2015 30 Juni 2014Taksiran manfaat (beban) pajak tangguhan

Perusahaan

Penyusutan aset tetap 687.500 7.326.875 Entitas anak

Penyusutan aset tetap 19.088.125 44.382.292

Jumlah pajak tangguhan 19.775.625 51.709.167

Manfaat (beban) pajak penghasilan Perusahaan untuk periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut :

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan labakena pajak periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut :

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporankeuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan perusahaan danentitas anak per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut :

27



22. PERPAJAKAN - lanjutan

Aset Pajak Tangguhan


Saldo awal aset pajak tangguhan 5.562.318.632 5.008.843.616 Pajak tangguhan periode berjalan 19.775.625 553.475.016

Aset Pajak Tangguhan - Bersih 5.582.094.257 5.562.318.632

c. Utang Pajak

Akun ini terdiri dari : 30 Juni 2015 31 Desember 2014

PPh pasal 21 206.231.801 474.172.908 PPh pasal 23 3.920.680 4.597.244 PPh pasal 4 (2) 45.601.369 32.423.935 PPh pasal 25 8.045.561 23.326.343 PPh pasal 29

- Perusahaan 2.084.575 - Entitas anak 782.145.600 206.303.246

PPh transaksi bursa 278.396.160 419.081.890 PPN keluaran 173.396.087 -

J u m l a h 1.497.737.258 1.161.990.141

23. MODAL SAHAM

Nama pemegang saham Jumlah %Saham Kepemilikan Jumlah

PT. Pan Pacific Investama 1.231.507.500 41.88% 140.743.714.286 PT. Pacific Indocorpora 583.075.583 19.83% 66.637.209.486 Masyarakat (masing-masing di bawah 5% ) 1.125.915.667 38.29% 128.676.076.228

J u m l a h 2.940.498.750 100.00% 336.057.000.000

24. TAMBAHAN MODAL DISETOR

Rincian akun tambahan modal disetor pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut :


Agio saham dari hasil Penawaran Umum Saham Perdana 800.000.000 800.000.000 Biaya emisi saham Penawaran Umum Saham Perdana (724.564.066) (724.564.066)

75.435.934 75.435.934

Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas I 5.600.950.000 5.600.950.000 Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Terbatas I (648.450.000) (648.450.000)

Saldo per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 5.027.935.934 5.027.935.934

Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak fiskal adalah sebagai berikut :

Berdasarkan laporan kepemilikan yang mencapai 5% atau lebih dari saham yang ditempatkan dan disetor penuh oleh Biro Administrasi EfekPT. Ficomindo Buana Registar, susunan pemegang saham perusahaan adalah sebagai berikut :

30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014

28



25. CADANGAN UMUM

26. PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Komisi transaksi 4.204.325.125 4.334.578.966 Laba terealisasi perdagangan efek

Laba penjualan obligasi 12.080.477.606 9.379.663.570 Laba terealisasi atas penjualan efek untuk diperdagangkan - bersih 509.826.010 3.862.335.620

Laba belum terealisasi atas efek untuk diperdagangkan - bersih 24.690.328.223 21.468.358.862 Pendapatan manajemen 8.240.356.753 - Bunga pembiayaan penyelesaian transaksi - 2.099.358

J u m l a h 49.725.313.717 39.047.036.376

27. PENDAPATAN KOMISI PENASEHAT KEUANGAN DAN PENJAMINAN EMISI

30 Juni 2014

Komisi penjaminan 3.457.694.495

J u m l a h 3.457.694.495

28. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN

Akun ini terdiri dari

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Pendapatan anjak piutang 8.417.128.336 3.285.416.667 Pendapatan sewa pembiayaan - 5.317.900 Pendapatan Provisi dan administrasi 497.975.002 392.090.280

8.915.103.338 3.682.824.847

Akun ini merupakan imbalan jasa yang diterima Perusahaan sebagai penjamin emisi dan agen penjualan atas penawaran umum saham danobligasi serta penawaran umum terbatas dengan hak memesan efek terlebih dahulu atas saham dan reksa dana, dengan rincian sebagai berikut :

Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersih setiaptahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan tersebut mencapai 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dandisetor. Berdasarkan akta berita acara rapat No. 01 tanggal 1 Juni 2015 penambahan dana cadangan untuk periode 30 Juni 2015 sebesarRp 4.000.000.000.

Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dari aktivitas entitas anak sebagai perantara perdagangan efek dengan rincian sebagai berikut :

29



29. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUMAkun ini terdiri dari :

30 Juni 2015 30 Juni 2014

Bunga 4.688.522.341 1.108.228.149 Sewa 3.858.157.479 3.119.298.040 Informasi dan telekomunikasi 1.043.039.999 306.857.092 Kostodian 785.074.119 462.383.806 Transportasi dan perjalanan dinas 748.202.387 241.593.462 Pajak 718.175.030 622.143.965 Administrasi 543.374.426 151.733.715 Profesional fee 492.815.384 538.667.948 Percetakan dan perlengkapan kantor 460.879.885 281.917.456 Jamuan dan sumbangan 314.201.487 180.763.499 Listrik dan air 228.352.737 124.371.209 Portofolio fee 225.234.306 97.139.585 Perijinan 124.883.094 20.353.200 Pemeliharaan inventaris 105.223.491 24.180.000 Iklan dan promosi 49.230.272 128.835.996 Asuransi 15.610.113 19.286.092 Pengiriman dan kurir 5.531.000 5.320.908 Komisi - 879.182.126 Lain-lain 276.440.626 572.159.352

Jumlah 14.682.948.176 8.884.415.600

30. LABA PER SAHAM 30 Juni 2015 30 Juni 2014

Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba bersih per saham :

Laba bersih untuk perhitungan laba per saham 30.851.982.583 26.725.463.716 Lembar Lembar

Jumlah rata-rata tertimbang saham biasauntuk perhitungan laba bersih per saham :Jumlah saham beredar dengan nilai nominal Rp. 400 per saham 140.023.750 140.023.750

Tambahan saham beredar berasal rata- rata dari penambahan modal disetor dan ditempatkan dengan nilai Rp. 100 per saham 2.800.475.000 2.800.475.000

Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk tujuan perhitungan laba per saham 2.940.498.750 2.940.498.750

Laba per saham dalam rupiah 10 9

31. PERSETUJUAN PENERBITAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan pada tanggal 30 Juli 2015.

Jumlah saham berdasarkan rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per saham untuk periode yangberakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 sejumlah 2.940.498.750 lembar saham.

Perubahan nilai nominal saham merupakan penambahan jumlah saham tanpa disertai perubahan sumber daya, oleh karena itu, untuk tujuanperhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar, perubahan nilai nominal saham dianggap sudah terjadi pada awal tahun dari laporankeuangan konsolidasian.

30

pt pacific strategic financial, tbk laporan ... juni 2015.pdfpenerimaan anjak piutang 8.417.128.336...

Documents