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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
CARRERA DE MERCADOTECNIA
TESIS DE GRADO PARA LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE
INGENIERIA EN MERCADOTECNIA
TEMA
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
COMERCIALIZADORA DE UNIFORMES Y ACCESORIOS PARA INSTITUCIONES
PÚBLICAS Y PRIVADAS.”
AUTORA
CRISTINA VELOZ MENA
DIRECTOR
ING. NELSON CERDA
QUITO, 2006
1
DEDICATORIA
Este proyecto e investigación está dedicada a mis padres Oswaldo y
Margarita por su apoyo incondicional y ejemplo de honestidad y trabajo
importantes en la formación de mi vida
CRISTINA VELOZ MENA
2
AGRADECIMIETO
Un agradecimiento muy cordial a las autoridades, profesores y personal
administrativo, de la Universidad Tecnológica Equinoccial por el apoyo
brindado durante mi formación en el mismo.
De manera particular quiero agradecer al Ing. Nelson Cerda director de tesis
por su asesoramiento continuo durante la elaboración del presente proyecto
e investigación.
3
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I
EL PROBLEMA DE LA INVESTIGOCIÓN
1.1 Planteamiento del problema 8
1.2 Formulación del problema 9
1.3 Objetivos 10
1.3.1 General 10
1.3.2 Específicos 10
1.4 Justificación e importancia 10
CAPÍTULO II
ANTECEDENTES
2.1 Antecedentes históricos 13
2.2 Características del sector 13
2.3 Características de la producción del bien 14
CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADOS
3.1 Objetivos del estudio de mercado 18
3.2 Metodología para la cuantificación de la demanda 18
3.3 Recolección de la información 21
3.4 Procesamiento de la información 22
3.5 Cuantificación de la demanda 31
4
3.6 Cuantificación de la oferta 32
3.7 Demanda insatisfecha 35
3.8 Oferta del proyecto 35
3.9 Comercialización del bien 36
3.10 Marketing Mix 36
CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
4.1 Tamaño del proyecto 39
4.1.1 Factores del tamaño del proyecto 40
4.2 Localización del proyecto 42
4.2.1 Macro localización 43
4.2.2 Micro localización 44
4.2.2.1 Factores para determinar la micro localización del proyecto 45
4.3 Ingeniería del proyecto 47
4.3.1 Flujo grama del proceso 70
4.4 Base legal 72
4.4.1 Entidades relacionadas 72
CAPÍTULO V
INVERSIONES DEL PROYECTO
5.1 Activos fijos tangibles 79
5.2 Activos diferidos 83
5.3 Capital de trabajo 84
5.4 Financiamiento del proyecto 85
5.5 Estructura del financiamiento 85
5
5.6 Cuadro de fuentes y usos 86
CAPÍTULO VI
COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
6.1 Costos producción 87
6.1.1 Costos directos de producción 87
6.1.2 Gastos de fabricación 89
6.1.3 Gastos administrativos 91
6.1.4 Gastos de ventas 92
6.1.5 Gastos financieros 92
6.2 Proyección de los costos 94
6.3 Ingresos del proyecto 94
6.3.1 Presupuesto de ingresos 95
6.3.2 Proyección del presupuesto de ingresos del proyecto 95
CAPÍTULO VII
EVALUACIÓN FINANCIERA
7.1 Evaluación económico financiero del proyecto 96
7.1.1 Instrumentos de evaluación 96
7.1.1.1 Estado de situación inicial 97
7.1.1.2 Estado de resultados 98
7.1.1.3 Flujo de caja 100
7.1.2 Indicadores de evaluación 102
7.1.2.1 Costos de oportunidad del capital 102
7.1.2.2 Valor actual neto 103
6
7.1.2.3 Tasa interna de retorno 104
7.1.2.4 Periodo de recuperación de la inversión 105
7.1.3 Punto de equilibrio 105
7.1.4 Índices financieros 108
7.1.5 Análisis de sensibilidad 112
CAPÍTULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 Conclusiones 121
8.2 Recomendaciones 123
Bibliografía 124
Anexos: Borrador del acta de constitución 125
Formato de la encuesta 132
Cotizaciones 135
Planos de la empresa 143
Glosario de términos 146
7
INTRODUCCIÓN
La historia y la evolución del ser humano ha alterado a través del tiempo el
comportamiento de los individuos volviéndolos más exigentes, logrando en el mercado
cambios trascendentales que han provocado una gran demanda de productos con
calidad.
Esta tesis busca dar nuevas herramientas para la fabricación de uniformes para
instituciones, teniendo en cuenta que la calidad de los productos demandados se
podrían ver reflejados en la capacidad de respuesta de la empresa hacia las
necesidades reales de los clientes.
En consecuencia, la empresa va a identificar las percepciones de los clientes hacia
esta, con lo que se podrá ver un cambio en la confección de los uniformes, al cambiar
sus sistemas de mercadeo del uso de maquinaria de calidad y tecnología, con el
propósito de satisfacer las necesidades del cliente.
Por otro lado, las instituciones públicas y privadas se han desarrollado con el tiempo,
las mismas que día a día están cambiando y están llenas de necesidades, una de ellas
es la de diferenciarse de las demás empresas mejorando su imagen corporativa.
Adicionalmente, la propuesta a más de abarcar temas de desarrollo económico-
financiero, tratará también iniciativas que involucren a todo el público que conforma el
entorno de esta industria, el mismo que demanda respeto hacia el medio ambiente que
muchas de ellas contaminan.
8
CAPÍTULO I
EL PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En todas las culturas desde el principio de los tiempos el hombre necesitó utilizar
vestimentas que cubrieran su cuerpo. En términos estrictos, la vestimenta se refiere al
conjunto de prendas o atuendos personales.
En promedio estas compañías renuevan sus uniformes cada dos años, llamando a
concurso a diferentes empresas que presten este servicio.
La mayoría de empresas que prestan este servicio no logran la total satisfacción del
cliente por que si bien ofrecen uniformes de buena calidad, olvidan los accesorios
(pañuelos, corbatas). A demás ofrecen solo un producto masificado y no un servicio
personalizado.
De la misma forma se debe considerar que mucha gente, por no decir la mayoría,
prefiere vestir uniformes de las instituciones en las cuales labora, en razón que
representa para los usuarios un ahorro significativo en compra de ropa formal.
Al seguir utilizando las mismas estrategias de la competencia, no se va a poder
identificar las oportunidades que nos brinda la demanda de este proyecto, sabiendo
que en el Ecuador existe una gran cantidad de clientes insatisfechos con relación a la
utilización de uniformes, puesto que las empresas o micro empresas que prestan este
servicio lo hacen a costos elevados y con materiales de baja calidad, dejando atrás el
confort y elegancia del consumidor final, por lo que esto afecta no solo en la imagen
del personal sino también la imagen de las compañía.
9
Situación que se presenta debido a la falta de conocimiento del personal directivo de
las empresas, los cuales no reconocen lo importante que es tener a un personal
satisfecho, cómodo y elegante.
Tomando en cuenta las circunstancias anteriores sería muy conveniente la creación de
una empresa comercializadora de uniformes y accesorios, para hombre y mujer, con
su finalidad de ofrecer comodidad, confort, elegancia, en razón de que van a ser
elaborados con materia prima de calidad, a costos accesibles y ofreciendo un servicio
personalizado, intentando la satisfacción individual de los usuarios. Esta será la mejor
estrategia para captar un mayor mercado
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿Hasta que grado, el nivel de satisfacción por los servicios similares brindados en la
actualidad, permitirá realizar un proyecto de factibilidad en la ciudad de Quito que
brinde un servicio de confección de uniformes incluyendo accesorios que el cliente
pueda elegir por medio de paquetes promocionales a un bajo costo?
SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA
¿Qué factores del entorno externo al proyecto se los puede utilizar como referencia
para el proceso de investigación?
¿De qué modo influyen las empresas que prestan este servicio en el proyecto?
¿Cuáles son las barreras o ventajas que tiene este proyecto para que pueda ser
implementado?
¿Las empresas actuales que prestan este servicio que paquetes promocionales brindan
a sus clientes?
10
1.3 OBJETIVOS
1.3.1 General
Realizar un proyecto de factibilidad para la creación de una empresa
comercializadora de uniformes y accesorios para las empresas de la ciudad de
Quito.
1.3.2 Específicos
Realizar un estudio de mercado en el cual se va a identificar cual es la
demanda insatisfecha dentro de las empresas que conforman el mercado
objetivo.
Realizar el estudio para conocer el tamaño y el proceso de presentación
del servicio, idóneos para la empresa
Conocer la inversión requerida para la propuesta en marcha del proyecto
Medir la rentabilidad del proyecto a través de un análisis de costos e
ingresos, al mismo tiempo que realizamos una evaluación financiera.
Estructurar un plan de mercadotecnia.
1.4 JUSTIFICACIÓN E IMPORTANCIA
El entorno empresarial se ha vuelto cada vez más complejo, más dinámico y más
incierto, haciendo más vulnerable a las empresas y a la vez ofreciendo más
oportunidades de desarrollarse satisfactoriamente, por lo que se debe tener en cuenta
lo siguiente:
11
Importancia de la imagen corporativa
Es la personalidad de la empresa, lo que la simboliza, dicha imagen tiene que estar
impresa en todas partes que involucren a la empresa para darle cuerpo, para
repetir su efigie y posicionar esta en su mercado.
Las imágenes de las empresas tienen una gran influencia en el éxito global de una
compañía. Abarcan desde un logo, hasta el estilo de la casa, que incluye todo,
desde el diseño o decoración interior hasta los uniformes de la entidad.
La imagen corporativa de una empresa es uno de sus más importantes elementos
de ventas.
En un mercado tan competitivo y cambiante, este parámetro es un elemento
definitivo de diferenciación y posicionamiento. Así como las empresas deben
adecuarse a los cambios con una velocidad y profundidad, jamás vista, de igual
manera deberá adecuar su distintivo, para transmitir dichos cambios.
Gracias a esta ideología, se puede decir que es la manera por la cual trasmite,
quién es, qué es, qué hace y cómo lo hace.
El diseño coordinado de los diferentes agentes de comunicación, hará que la
imagen sea correctamente transmitida, al auditorio deseado.
La construcción de una imagen conlleva una optimización de recursos, dado que
tanto los envases, como la publicidad, los uniformes, el mobiliario y la papelería,
son elementos necesarios de todos modos para el funcionamiento de una empresa.
Al transformarlos a su vez en agentes de comunicación, se rentabilizan al máximo
las inversiones obligadas1
1 http://www.monografias.com/trabajos5/laweb.shtlm
12
Beneficios de la identidad corporativa2
1 Aumento del posicionamiento de la empresa u organización.
2 Mayor confianza de los empleados o voluntarios de la empresa u
organización.
3 Ahorro de costos por estandarización.
4 Aumento del conocimiento público de una empresa u organización.
5 "En resumen, una imagen más apropiada en el mercado."
Tipos de uniformes
• Uniformes para empresas
• Uniformes escolares
• Uniformes militares
• Uniforme de gala
• Uniformes deportivos
• Uniformes médicos
• Uniformes industriales
• Uniformes hoteleros
• Uniformes para empleadas domésticas
• Uniformes de la industria alimenticia
• Uniformes de los reos
2 Ibíd., nota numero 2
13
CAPÍTULO II
ANTECEDENTES
2.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS
Desde el principio de los tiempos, la humanidad ha tenido que satisfacer de alguna
manera sus necesidades primarias como: vestido, alimentación y vivienda, es así como
el hombre ha desarrollado su ingenio e imaginación y ha sido el protagonista de un
sinnúmero de inventos que paulatinamente han cubierto sus necesidades.
En un inicio el hombre vivía en cuevas, comía carne cruda de animales, cubría su
cuerpo con hojas y ramas. Conforme evoluciona, descubre el fuego, fabrica armas de
caza y defensa, inventa también utensilios de cocina y ya vive en chozas construidas
por él, su vestimenta es confeccionada con las pieles de los animales que caza.
Al descubrir la agricultura, deja de ser nómada y empieza un desarrollo global de la
humanidad, se preocupa de su vestimenta, llegan a hacer vestidos con algunos hilos
rudimentarios procedentes de algunos animales otras fibras naturales.
El arte textil se constituye a través de la historia, como una expresión cultural
sumamente antigua y refinada de la humanidad. Desde tiempos remotos y en distintos
ambientes el hombre ha utilizado recursos que la naturales puso a su alcance, a fin de
fabricar los distintos tipos de tejidos que sus necesidades requerían.
En América existen hallazgos de textiles que datan de 8600 a 8000 años A.C. México,
Ecuador, Colombia, Argentina, Chile, Perú, comprueban en sus hallazgos arqueológicos
que practicaban la actividad textil. Los textiles hallados en Perú se han conservado de
mejor manera por el clima seco, en este país el clima es el mayor enemigo para la
conservación de textiles.
Dentro de las culturas preincaicas, se considera a las de Bahía y Jama Coaque, como
las que dieron mayor trascendencia al vestuario, se determina que éste tenía
importancia jerárquica y religiosa
14
Por último se puede decir que el sector textil ecuatoriano se remota a la época de la
colonia cuando las grandes haciendas tenían como una de sus importantes fuentes de
ingresos la cría de grandes rebaños de ovejas en los páramos de los Andes. El
esquilado y lavado de las lana dieron origen a los obrajes y batanes y a las primeras
incursiones en el campo del tejido. Las primeras industrias textiles que aparecieron
posteriormente se dedicaron al procesamiento de lana. La introducción del algodón se
da desde las primeras décadas del 1900 llegando a consolidarse en los años 50.
Siguiendo las tendencias internacionales de consumo de fibras textiles, el espectro de
consumo nacional incluye fibras naturales (algodón y lana), artificiales (viscosa) y
sintéticas (acrílico, nylon, poliéster) utilizadas en la fabricación de hilos y tejidos
destinados tanto al mercado local como a la exportación.
2.2 CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR
• Confecciones
La industria de la confección es muy fragmentada y diversificada. Un
importante componente de la capacidad instalada del país es “informal” lo que
dificulta tener una perspectiva clara de lo que pasa en el sector.
El sector de las confecciones nacionales, se ha experimentado serios problemas
como consecuencia de la inestabilidad económica del país, dando como
resultado la reducción de la demanda local por la pérdida de capacidad de
compra de los ecuatorianos.
Por otro lado, las empresas más pequeñas se han visto afectadas por la
limitación de crédito para capital de operación, fundamentalmente para la
adquisición de materia prima. La venta de producto confeccionado ha sido
tradicionalmente una venta a crédito (30 y 60 días) sin embargo la materia
prima (hilo y tejido), debido al crecimiento de las exportaciones y la
consecuente caída de la oferta nacional ha llegado a que las empresas textiles
ajusten sus políticas de crédito llegando a realizarse en muchos casos, ventas al
15
contado. Este desfase financiero ha llevado a muchas empresas medianas y
pequeñas a limitas sus volúmenes de producción.
Finalmente, uno de los problemas más serios que se vive a nivel de plantas de
la pequeña industria, es una muy escasa oferta de mano de obra calificada, la
cual, se ha visto incrementada por la pérdida de mano de obra, debido a la
migración que se vive en el país.
2.3 CARACTERÍSTICAS DE LA PRODUCCIÓN DEL BIEN
El grupo objetivo, son todas las instituciones empresariales, públicas o privadas, de la
ciudad de Quito, quienes desean demostrar seguridad, confiabilidad, practicidad y
modernidad, cuyo personal busca variedad de diseños, telas de alta calidad y precios
competitivos.
La industria de confecciones en el Ecuador se encuentra reforzada por toda una
infraestructura de empresas proveedoras de insumos y de servicios, se debe tener en
cuenta que este sector se abastece de textiles importados, así como de nacionales,
también se necesita accesorios como hilados especiales, herrajería, cierres y botones
en un alto porcentaje son de importación, aunque existen firmas locales que abastecen
dentro de ciertos límites de calidad y surtido, para la fabricación de uniformes.
• El uniforme
Es el conjunto de prendas o atuendos personales utilizados en varias culturas
desde la prehistoria.
La historia del uniforme se resume en que éste por ley, es un instrumento de
trabajo, además de que sirven para crear e identificar la imagen corporativa de
cada empresa.3
3 http://www.contactopyme.gob.mx/guiaempresariales/guias.asp?ins=1064&s=14
16
Para explicarlo de una manera clara e inmediata recurriremos a una comparación:
un hombre elegante y pulcro, cuando se viste por la mañana, trata de elegir su
ropa de forma que los colores, tejidos y estilos combinen entre sí. Pero no se limita
a esto; de hecho combina con su ropa un determinado tipo de zapatos, una
determina corbata, calcetines en sintonía con la camisa y lo mismo ocurre con el
abrigo, la bufanda.
En la actualidad los uniformes, son modelos novedosos y con altos estándares de
calidad
En definitiva, cada detalle de su vestimenta esta elegido en estrecha relación con la
imagen general que ese hombre quiere dar de sí.
• La confección
Los procesos de confección se refieren a aquellos involucrados en la fabricación de
producto terminado destinado al usuario final, siendo las aplicaciones más
importantes la del vestido, la línea del hogar y la línea industrial
La confección de prendas inicia con el tendido de la tela sobre mesas de corte,
siendo más eficiente el corte mientras más larga es la mesa respectivamente. En la
actualidad el trazado de las piezas en la tela se hace en forma automática con
maquinaria cuyo objetivo principal es optimizar el corte disminuyendo al mínimo
posible la generación de retazos de tela.
Luego del corte las piezas pasan a la línea de confección en la que se procede a
juntar las piezas para formar la prenda pasando por una línea continua de
maquinas de coser. Otra operación dentro del proceso de confección es la inclusión
de los demás accesorios requeridos en el producto como botonería, etiquetas,
marquillas, etc. Finalmente esta prenda va a la operación de terminado. A lo largo
de todo el proceso de confección se requieren puntos de control de calidad para
corregir cualquier defecto o separar prendas irregulares antes de añadirle nuevos
costos.
17
Según un estudio de competitividad del sector textil y de confecciones se ha
llegado a estimar tiempos de confección “Standard” a nivel nacional para empresas
debidamente organizadas y para prendas regulares se encuentran alrededor de los
siguientes datos:
Cuadro No. 1
DETALLE
TIEMPO
APROXIMADO
Pantalón de mujer 30 min Falda 25 min Chaleco 25 min Pantalón de hombre 25 min Camisa de vestir de hombre 50 min T-Shirt normal 4 min Camiseta Polo 8 min Pullover (sweter) fleece 25 min
18
CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADOS
3.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
Objetivo general:
Conocer el comportamiento de compra del mercado objetivo, integrado por las
empresas de la ciudad de Quito, destacando también cual es la demanda y oferta
de este bien, así como quienes son los proveedores de las industrias
manufactureras, con lo cual se pretenderá identificar cual es la percepción del
cliente, así como los factores que determinan la demanda selectiva, teniendo en
cuenta que se debe fijar que canal de distribución, es el más adecuado para este
producto
Objetivos específicos:
1 Establecer el grado de aceptación que tendría una nueva empresa que
comercialice uniformes.
2 Conocer cuales son las expectativas que tienen en cuanto al vestuario
empresarial.
3 Determinar cada cuanto tiempo las empresas cambian de uniforme
4 Especificar en qué tipo de demanda se encuentra este producto
5 Definir los precios que los compradores estarían dispuestos a pagar.
6 Determinar la competencia existente en la ciudad de Quito
7 Determinar la oferta total
8 Determinar la demanda insatisfecha
19
3.2 METODOLOGÍA PARA CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
Para cuantificar la demanda se utilizaron dos fuentes. Las primarias, que son
resultados emitidos por encuestas, que se realizará a una muestra, establecida en este
capítulo; y las secundarias, que son estadísticas oficiales que indican la tendencia del
uso de uniformes en las empresas de Quito.
Demanda
“Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o
solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio
determinado”4
Tipo de demanda del proyecto
El proyecto a realizarse con respecto a uniformes empresariales, tiene como objetivo
de estudio de mercado, definir en que tipo de demanda se encuentra este producto,
así como determinar y medir cuales son las fuerzas que afectan los requerimientos del
mercado con respecto a este bien, igualmente determinar la posibilidad de
participación del producto. Por lo que a continuación se analiza y clasifica a la
demanda con relación a su necesidad y de acuerdo al destino del bien:
1 Demanda de bienes de gusto5: a este tipo de bienes o servicios se los conoce
como bienes de consumo suntuario, como la adquisición de ropa fina, vehículos
y otros bienes de este tipo. Es decir que la compra se realiza con el fin de
satisfacer un gusto y no una necesidad
2 Demanda de bienes finales6: son aquellos que son adquiridos directamente por
el consumidor para uso y aprovechamiento directo
4 BACA, Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; México; 2005; p. 17 5 BARRENO, Luís; Manual de formulación de proyectos; Primera edición; Quito; 2005; p.21 6 Ibíd., nota numero 5
20
Tamaño de la muestra
Para determinar el tamaño de la muestra lo primero que debemos preguntarnos es:
1. ¿Qué tan grande es el Universo (Finito o Infinito)?
2. ¿Qué error estoy dispuesto a aceptar como investigador?
3. ¿Qué grado de confianza es el que necesito?
4. ¿También si existen estratos, Desviación y Probabilidad de certeza o máxima
dispersión? ¿Cuáles son los datos que utilizaré?
De acuerdo a esta información se definirá que fórmula se ajusta mejor a este
proyecto.
Por lo que el tamaño de la muestra será calculada mediante la formula del universo
finito, puesto que se conoce el número exacto de empresas ubicadas en la ciudad de
Quito, al cual nos vamos a dirigir.
Determinación del universo
Se ha definido al universo de la siguiente manera: Universo finito conformado por
“745” empresas comerciales y de servicios del Distrito Metropolitano de Quito con
unas ventas superiores a $70 000 dólares anules y con un patrimonio superior a
100000 dólares.
Calculo del tamaño de la muestra
[ ] [ ]QPZNeNQPZn
**)1(***22
2
+−=
n = muestra e = 5%
P = 0,5 N = 745
Q = 0,5 C = 95% n = 261
Z = 2
21
3.3 RECOLECCIÓN DE LA INFORMACIÓN
Para la recolección y proceso de información se pretende realizar encuestas, así como
el análisis de estadísticas.
Los datos que se obtendrá de los encuestados serán7:
1. Comportamiento pasado, esto es conocer el historial del encuestado respecto
a la compra y uso de el producto para predecir el comportamiento futuro.
La información a recolectar puede ser la siguiente:
a) Qué se compró
b) Cómo se compró
c) Dónde se compró
d) Cuándo se compró
e) Cuánto se compra
2. Actitudes, son importantes por la supuesta relación entre actitud y
comportamiento. Los datos de actitudes se emplean para identificar segmentos,
desarrollar una estrategia de posicionamiento y evaluar programas publicitarios.
En todos los libros sobre investigación de mercados consideran que la actitud tiene tres
componentes:
a) Cognoscitivo, conocimiento o persuasiones de la persona hacia el objeto.
b) Afectivo, sentimientos de la persona hacia un objeto.
c) Comportamiento, disposición de la persona para responder al objeto con su
compra y post compra.
7 JANY, José Nicolás; Investigación integral de mercados; segunda edición; edt Mc Graw Hill; Colombia; 2000; p. 16
22
3.4 PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN
TABULACIÓN E INTERPRETACIÓN DE LA ENCUESTA
1. Pregunta: (¿Su empresa utiliza uniformes?)
En lo referente a las empresas que usan o no uniforme se puede interpretar
claramente que el 74% del mercado objetivo si lo usa, sin embargo el 26% de
entidades no utilizan este servicio y producto
Gráfico No. 1 Su empresa utiliza uniforme
74%
26%
Si (A)No (B)
Elaborado por: La autora
1.1. Pregunta: (¿Por qué su empresa no utiliza uniformes?)
De las 67 de empresas que no utilizan uniformes han respondido lo siguiente con
respecto al porqué de su negativa, determinando así que el 7% de las entidades
no lo utiliza por falta de conocimiento de las empresas que brindan este servicio,
el 4% indica que no lo adquiere por precios altos, el 27% de las instituciones
aduce que lamentablemente los empleados se encuentran en contra de utilizar
este producto, y el 62% no ha usa por diversas razones (políticas de la empresa,
poco personal, oposición administrativa, no desean contar con este servicio).
Si (A) 194 74% No (B) 67 26% 261 100%
Falta de conocimiento (A) 5 7%Precios altos (B) 3 4%Oposición de empleados (C) 18 27%Otros (D) 41 62% 67 100%
23
Gráfico No. 2 Porqué su empresa no utiliza uniforme
7%4%
27%
62%
Falta de conocimiento (A)Precios altos (B)Oposición de empleados(C)Otros (D)
Elaborado por: La autora 1.2. Pregunta: (¿Le gustaría que su empresa sea reconocida al solo identificar el
uniforme que lleva su empleado?)
Si (A) 36 54%No (B) 25 37%No contesta (C) 6 9% 67 100%
De las 67 empresas que no utilizan uniformes responden a la pregunta 1.2 de la
siguiente manera: el 54% aduce que si les gustaría que les identifiquen por el
uniforme, el 37% no le gustaría, sin olvidar que el 9% no contestó.
Gráfico No. 3 Le gustaria que su empresa sea reconocida al solo indicar el uniforme que lleva su empleado
54%37%
9%
Si (A)No (B)No contesta (C)
Elaborado por: La autora
1.3. Pregunta: ¿Desearía contratar los servicios de una empresa confeccionadora de
uniformes empresariales, que le brinden calidad, distinción y precios acorde a sus
requerimientos?)
Si (A) 30 45%No (B) 25 37%No contesta (C) 12 18% 67 100%
24
De las 67 empresas que no utilizan uniformes el 45% si les gustaría contratar los
servicios de una nueva industria, sin embargo el 37% no lo contrataría, teniendo
en cuenta que el 18% de este nicho de mercado no contestó.
Gráfico No. 4
Desearía contratar los servicios de una empresa confeccionadora de uniformes empresariales, que le brinden calidad, distinción y
precios acorde a sus requerimientos
45%
37%
18%
Si (A)No (B)No contesta (C)
Elaborado por: La autora 2. Pregunta: (¿Con qué compañía o persona confecciona los uniformes?)
Se puede ver claramente que la empresa que domina este servicio es Coivesa
con el 26% del mercado, le sigue Charles con el 10%, Vanidades con el 9%, así
como Siltec con el 8%, y muchas otras más desde el 6% hasta el 1% como es el
caso de la industria Zuquillo
Coivesa (A) 51 26%Confecciones Carolina (B) 11 6%Dormel (C) 4 2%Glamour (D) 12 6%Gretel (E) 4 2%Gonzalo Sánchez (F) 7 4%Julio Vinuesa (G) 12 6%Modista particular (H) 10 5%Rosenfed (I ) 4 2%Savapal (J) 5 3%Charles (K) 20 10%Siltec (L) 15 8%Stylo (M) 10 5%Tejido de punto (N) 6 3%Uniformes para obreros (O) 5 3%Zuquillo (P) 1 1%Vanidades (Q) 17 9% 194 100%
25
Gráfico No. 5
Con qué compañía o persona confecciona los uniformes
1711
4
12
4 712 10
4 5
2015
106 5
1
51
0
10
20
30
40
50
60
Coivesa (A)Confecciones Carolina (B)Dormel (C)Glamour (D)Gretel (E)Gonzalo Sánchez (F)Julio Vinuesa (G)Modista particular (H)Rosenfed (I )Savapal (J)Charles (K)Siltec (L)Stylo (M)Tejido de punto (N)Uniformes para obreros (O)Zuquillo (P)Vanidades (Q)
Elaborado por: La autora 3. Pregunta: (¿Cada cuánto cambian de uniformes?)
Al año (A) 77 40%A los 2 años (B) 74 38%Otros (C) 43 22% 194 100%
En lo referente al tiempo o fracción de compra de uniformes, el 40% de las
empresa, lo hace cada año; el 38% cambia a los 2 años y el 22% eligió la opción
otros, que es entre 3 y cuatro años.
Gráfico No. 6
3) ¿Cada cuánto tiempo cambian de uniformes?
40%
38%
22%Al año (A)
A los 2 años (B)
Otros (C)
Elaborado por: La autora
26
4. Pregunta: (¿La empresa que le brinda este servicio cumple con sus
expectativas, con respecto al uniforme y por qué?)
El 73% de las compañías contestan que están conformes con el servicio prestado por
las industrias que confeccionan uniformes, mientras tanto que el 27% de empresas no
se siente satisfecha con el producto y servicio, con respecto al por qué: El criterio que
rige que respondieron SI es: “que los uniformes son hechos con telas de calidad y
duraderos con los cuales se sienten cómodos”, y los que han contestado con una
negativa aducen que: “no entregan a tiempo y las telas son de mala calidad”
Gráfico No. 7
4) ¿La empresa que le brinda este servicio cumple con sus expectativas, con respecto al
uniforme?
73%
27%
Si (A)No (B)
Elaborado por: La autora 5. Pregunta: (¿Por qué razón utilizan uniformes?)
La mayoría de las empresas optan por la imagen empresarial la cual representa el
51%, a demás se toma en cuenta la situación económica de país y de las
empresas por lo que el 41% de ellas lo hacen por ahorro para los empleados y
un 8% lo hace por obligación.
Si (A) 141 73%No (B) 53 27% 194 100%
Por ahorro (A) 80 41%Por obligación (B) 15 8%Por imagen empresarial (C) 99 51% 194 100%
27
Gráfico No. 8
5) ¿Por qué razón utilizan uniformes?
41%
8%
51%
Por ahorro (A)Por obligación (B)Por imagen empresarial (C)
Elaborado por: La autora 6. Pregunta: (¿Qué opción considera usted la más importante en el uso de
uniformes?)
Con respecto a la opción más importante en cuanto al uso de uniforme, se ha
llegado a lo siguiente: el 45% de las empresas lo hace por uniformidad, el 38%
indica que lo adquieren por comodidad, a la vez se obtiene que el 12% de las
instituciones lo usa por elegancia, y el 5% de este grupo considera otros puntos
como: (adecuada para trabajos específicos, imagen empresarial)
Gráfico No. 9
6) ¿Qué opción considera usted la más importante en el uso de uniformes?
38%
12%
45%
5%
Comodidad (A)Elegancia (B)Uniformidad (C)Otros (D)
Elaborado por: La autora
Comodidad (A) 73 38%Elegancia (B) 24 12%Uniformidad (C) 88 45%Otros (D) 9 5% 194 100%
28
7. Pregunta: (¿Al momento de escoger la empresa que le brinde este servicio,
usted considera fundamentalmente?)
El punto más importante de las empresas de Quito para elegir a una industria
textil es, el Precio con un 60%, así como el 24% indica que lo escoge según la
experiencia de esta, y que el 16% lo elige por calidad.
Gráfico No. 10
7) ¿Al momento de escoger la empresa que le brinde este servicio, usted considera
fundamentalmente?
16%
24%60%
0%
Calidad (A)Experiencia (B)Precio (C)Otros (D)
Elaborado por: La autora
8. Pregunta: (¿Ha recibido algún tipo de promoción (descuentos por volumen, por
pronto pago, otras)?)
El 91% de las empresas no ha recibido ninguna promoción por parte de estas
industrias que confeccionan uniformes, mientras tanto que el 9% si ha percibido
descuento por pronto pago o por volumen de compra siendo el criterio que rige en la
mayoría de las empresas encuestadas es “que los descuentos o promociones en
Calidad (A) 31 16%Experiencia (B) 47 24%Precio (C) 116 60%Otros (D) 0 0 194 100%
Si (A) 17 9%No (B) 177 91% 194 100%
29
uniformes, en su mayoría son por la cantidad adquirida, o el 10% de descuento en
pago al contado
Gráfico No. 11
8) ¿Ha recibido algún tipo de promoción (descuentos por volumen, por pronto pago, otras)?
9%
91%
Si (A)
No (B)
Elaborado por: La autora
9. Pregunta: (¿En promedio cuanto estaría dispuesto a pagar por un uniforme para
sus empleados?)
En promedio las empresas de Quito estarían dispuestas a pagar por un uniforme para:
Mujer: Chaqueta, pantalón, falda, blusa, Accesorios (pañuelo, cinturón) $ 160,00
Hombre: Chaqueta, pantalón, camisa, Accesorios (pañuelo, corbata) $_148,00
Gráfico No. 12
9) ¿En promedio cuanto estaría dispuesto a pagar por un uniforme para mujer?
916
11 9 11 11
21
9
25
11
22 21 22
10
41
12
0
10
20
30
40
50
80 usd100 usd105 usd111 usd120 usd125 usd130 usd132 usd140 usd145 usd150 usd170 usd180 usd195 usd200 usdno responde
Elaborado por: La autora
Hombre (A) $ 148.00 Mujer (B) $ 159.99
30
Gráfico No. 12.1
9) ¿En promedio cuanto estaría dispuesto a pagar por un uniforme para hombre
421
4 41610 7 510 6 9 5 6 4 4 4 5
137
0
50
100
150
80 usd100 usd110 usd111 usd120 usd130 usd135 usd140 usd150 usd155 usd170 usd175 usd180 usd190 usd192 usd200 usd210 usdno utiliza
Elaborado por: La autora
10. Pregunta: (¿Cómo es la forma de pago?)
De contado (A) 0 0% 50% a la firma 50% a la entrega (B) 142 73% Pago al final (C) 42 22% Otros (D) 10 5% 194 100%
El 73% de las compañías paga el 50% a la firma del contrato y el resto a la entrega
del producto, en segundo lugar esta el pago al final del contrato con un 22%, y el 5%
lo hace dependiendo los requerimientos del proveedor entre otras.
Gráfico No. 13
10) ¿Cómo es la forma de pago?
0%
73%
22%
5% De contado (A)50% a la firma 50% a laentrega (B)Pago al final (C)Otros (D)
Elaborado por: La autora
31
3.5 CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
El análisis de la demanda es un aspecto central de este estudio para poder aceptarlo, esta
demanda depende del precio, ingresos de los clientes, de los bienes sustitutos, etc.
Para la proyección de la demanda se ha llegado ha obtener solo datos estadísticos de cinco
años, la proyección se la realiza por el método de regresión lineal simple:
Cuadro Nº 2
MODELO DE REGRESIÓN LINEAL SIMPLE
Año Nº empresas Quito (y) X (X*Y) X2 2001 658 -2 -1316 4 2002 692 -1 -692 1 2003 726 0 0 0 2004 740 1 740 1 2005 745 2 1490 4
5 3561 222 10 Fuente : SRI
Elaborado por: Investigación de la autora
Donde: nya ∑
= 5
3561=a 712=a
2xyxb
∑∗∑
= 10222
=b 2.22=b
PROYECCIÓN AL AÑO 2015 bxaY +=
( )( )32.227122006 +=Y ( )( )82.227122011 +=Y
( )( )42.227122007 +=Y ( )( )92.227122012 +=Y
( )( )52.227122008 +=Y ( )( )102.227122013 +=Y
( )( )62.227122009 +=Y ( )( )112.227122014 +=Y
( )( )72.227122010 +=Y ( )( )122.227122015 +=Y
Cuadro Nº 3
DEMANDA PROYECCIÓN AL 2015
AÑO Nº Empresas AÑO Nº Empresas 2006 779 2011 890 2007 801 2012 912 2008 823 2013 934 2009 845 2014 956 2010 867 2015 978
Elaborado por: La autora
32
3.6 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA
Oferta
“Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes
(productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a una precio
determinado”8.
El número de empresas textiles confeccionadoras de ropa de la provincia de Pichincha,
ciudad de Quito; la proyección se la realizará hasta el año 2015
La proyección se la realiza por el método de regresión lineal simple
Cuadro Nº 4
Fuente : INEC
Elaborado por: Investigación de la autora
Donde: nya ∑
= 8
1235=a 38.154=a
2xyxb
∑∗∑
= 42
5.20−=b 49.0−=b
8 Ibíd., nota numero 4
MODELO DE REGRESIÓN LINEAL SIMPLE
Año Nº empresas
textiles X (X*Y) X2 1991 168 -3.5 -588.0 12.251992 156 -2.5 -390.0 6.251993 146 -1.5 -219.0 2.251994 154 -0.5 -77.0 0.251995 148 0.5 74.0 0.251996 136 1.5 204.0 2.251997 169 2.5 422.5 6.251998 158 3.5 553.0 12.25
8 1,235 -20.5 42
33
PROYECCIÓN AL AÑO 2015
bxaY +=
( )( )5.449.038.1541999 −+=Y ( )( )5.1349.038.1542008 −+=Y
( )( )5.549.038.1542000 −+=Y ( )( )5.1449.038.1542009 −+=Y
( )( )5.649.038.1542001 −+=Y ( )( )5.1549.038.1542010 −+=Y
( )( )5.749.038.1542002 −+=Y ( )( )5.1649.038.1542011 −+=Y
( )( )5.849.038.1542003 −+=Y ( )( )5.1749.038.1542012 −+=Y
( )( )5.949.038.1542004 −+=Y ( )( )5.1849.038.1542013 −+=Y
( )( )5.1049.038.1542005 −+=Y ( )( )5.1949.038.1542014 −+=Y
( )( )5.1149.038.1542006 −+=Y ( )( )5.2049.038.1542015 −+=Y
( )( )5.1249.038.1542007 −+=Y
Cuadro Nº 5
OFERTA PROYECCIÓN AL 2015
AÑO Nº Empresas 1999 152 2000 152 2001 151 2002 151 2003 150 2004 150 2005 149 2006 149 2007 148 2008 148 2009 147 2010 147 2011 146 2012 146 2013 145 2014 145 2015 144
Elaborado por: La autora
Se debe tener en cuenta que estadísticas actuales de este sector son deficientes.
34
La competencia
De acuerdo a datos proporcionados por la Superintendencia de Compañías, se
determinó que el mercado de las manufacturas ocupa un 18% del PIB, de este
porcentaje la elaboración de uniformes representa el 14.5% del mismo.
A más de ello se suma el hecho de que muchas empresas que se encuentran dentro de
la industria textil y que actualmente elaboran prendas similares; por lo que estas
pueden ver la posibilidad de aprovechar su maquinaria y capacidad disponible para
incursionar en la confección de uniformes para el sector empresarial con lo que se
convertirían en posibles competidores potenciales.
Al determinar el mercado objetivo para el producto, este puede verse afectado por la
competencia. Los competidores que están dentro de un mercado, cuidan su
participación de las empresas nuevas que han decidido entrar. Estas últimas compiten
sin arriesgarse y luchar por el mercado, que aun tiene mucho que dar.
Dentro de las empresas dedicadas a la confección y comercialización de uniformes en
la ciudad de Quito podemos señalar como principales las siguientes:
Cuadro Nº 6
LEARSI SA MANUFACTURAS HILTON SA MAHILTOSA FIAMA DISEÑO CONFECCION PROMOCIONES CIA. LTDA. CONFECCIONES COYOTE PRORAEZ CLTDA INDUSTRIAS LASER SERRANO C. LTDA. MODAS DE EXPORTACION MODEXPORT C.L. VANIDADES C LTDA FADIMA FABRICA DE DISENO Y CONFECCION C.L. DISMODAS C LTDA COMERCIALIZADORA PRODCA COMPRODCA S.A. INDUSTRIAS-CONFECCIONES VILLADUQUE CIA. LTDA. JULIO VINUEZA DISEÑO CIA LTDA STYLO SA SPONSOR SPORT CIA. LTDA. XIMELANTEX CIA. LTDA. SASTRERÍA INDUSTRIAL GONZALO SÁNCHEZ DORMEL LANAFIT S.A. COMERCIAL ETATEX CIA. LTDA. CORPORACIÓN FABRIL FAME GLAMOUR
Fuente: Corporación Financiera Nacional
35
Las empresas que se encuentran registradas dentro de la Corporación Financiera
Nacional, nos demuestran que a pesar de que existen un buen numero de empresas
dedicadas a la confección de uniformes empresariales, el mercado mantiene una buena
apertura para el ingreso de nuevas empresas
3.7 DEMANDA INSATISFECHA
Es una de las clasificaciones de la demanda y se encuentra en relación con la
oportunidad, por lo que se puede decir que la “demanda insatisfecha es la que lo
producido u ofrecido no alcanza a cubrir los requerimientos del mercado”9 Al conocer la
demanda y oferta actuales de un bien en el mercado, estaremos en condiciones de
calcular la demanda insatisfecha, la cual se obtiene restando a la demanda de la
oferta.
Cuadro Nº 7
DEMANDA INSATISFECHA PROYECCION AL 2015
Años Demanda Oferta D. Insatisfecha 2006 779 149 630
2007 801 148 653
2008 823 148 675
2009 845 147 698
2010 867 147 720
2011 890 146 744
2012 912 146 766
2013 934 145 789
2014 956 145 811
2015 978 144 834
Elaborado por: La autora
3.8 OFERTA DEL PROYECTO
Al ver la demanda insatisfecha de este producto y servicio se estima cubrir un 10%
siendo esta la oferta del proyecto:
9 Ibíd., nota numero 5, p. 20
36
Cuadro Nº 8
OFERTA DEL PROYECTO PROYECCION AL 2015 10%
Años Of. Proyecto 2006 630 10% 63 2007 653 10% 65 2008 675 10% 68 2009 698 10% 70 2010 720 10% 72 2011 744 10% 74 2012 766 10% 77 2013 789 10% 79 2014 811 10% 81 2015 834 10% 83
Elaborado por: La autora
3.9 COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN
“La comercialización es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o
servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar”10
Los aspectos que se tratará en este apartado son los de determinar que canales son
los más apropiados para distribuir el producto.
• Canal de distribución
Como se lo identifica, el producto que se está ofreciendo es de consumo
corporativo por lo que el mejor canal para este es:
Productor-Consumidor. Es la vía más corta, simple, personalizada y rápida que se
puede brindar, en razón que la empresa acude directamente al consumidor.
3.10 MARKETING MIX
“Una de las finalidades de la formulación de la estrategia de marketing es desarrollar y
explotar eficazmente las ventajas competitivas que posea la empresa. Estas ventajas 10 Ibíd., nota numero 4, p. 52
PRODUCTOR
CLIENTE
37
pueden apoyarse en uno o varios de los instrumentos del marketing, tal como se
expone en los apartados siguientes”11:
a) Producto
Para obtener una ventaja competitiva en este producto es necesario partir de las
necesidades que satisface y no en las características específicas del producto ofertado.
La obtención de una ventaja competitiva en el producto requerirá una diferenciación
efectiva con respecto a los productos ofertados por las demás empresas.
La diferenciación en los uniformes puede obtenerse resaltando algún aspecto real o
aparente que haga que se perciba como distinto o único, y esta puede basarse en la
prestación del producto (rendimiento, comodidad, economía, duración, etc.), en los
aspectos formales (marca, diseño, etc.) o en los aspectos añadidos (financiación,
garantía.).
La marca, además de constituir un instrumento de identificación y protección, puede
ser también una forma muy efectiva de diferenciar el producto.
b) Precio
El precio es un instrumento que adquiere especial importancia por su capacidad de
generar ingresos.
El precio permitirá asegurar una ventaja competitiva la que consista únicamente en
precios más bajos que los de la competencia, con un servicio de prestaciones o calidad
distintas.
Por otra parte, es importante considerar también la relación que el precio debe tener
con la imagen de la empresa. Una empresa que quiera mantener una imagen de
prestigio y calidad, no puede fijar precios elevados a sus productos.
Además el precio estará fijado según las tendencias del mercado y los costos
generados en la empresa.
11 http://www.monografias.com/trabajos6/marketing-1/laweb.shtlm
38
c) Distribución
Mediante una distribución efectiva la empresa puede lograr la diferenciación y, por
tanto, una ventaja competitiva. No sólo se ha de considerar el número de puntos de
venta disponibles, sino también su ubicación, logística, dimensión y ambientación.
d) Promoción
Mediante la promoción, la empresa puede obtener también una adecuada
diferenciación, que le permita mantener una ventaja competitiva. No sólo se ha de
considerar el número de puntos de venta disponibles, la diferenciación puede lograrse,
en primer lugar, a través de la adecuada formación del personal de la organización,
que convierta a los colaboradores en auténticos profesionales y vendedores, no sólo de
sus productos y servicios, sino también de la imagen pública de la empresa.
La diferenciación puede estar también en el mensaje y tono de la publicidad de la
empresa, en sus campañas de promoción de ventas y en sus acciones de
relaciones públicas.
e) Post-venta
Es una herramienta del mix de marketing que se recomienda hacer después de
realizar la venta. Mediante la post-venta, la empresa puede obtener también una
adecuada diferenciación, que le permita mantener una ventaja competitiva.
Su objetivo inmediato es asegurarse la completa satisfacción del comprador y una
posible recompra. Implica dar seguimiento a los compradores, conocer sus hábitos,
gustos, etc., en razón que puede resultar en nuevos lucrativos negocios.
39
CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
4.1 TAMAÑO DEL PROYECTO
El objetivo de este punto consiste en determinar el tamaño o dimensionamiento que
deben tener las instalaciones, así como la capacidad de la maquinaria y equipos
requeridos por el proceso de conversión del proyecto.
El tamaño del proyecto esta definido por su capacidad física o real de producción del
bien, durante un período de operación normal.
Esta capacidad se expresa en cantidad producida por unidad de tiempo, es decir,
volumen, peso, valor o número de unidades de producto elaboradas por ciclo de
operación, puede plantearse por indicadores indirectos, como el monto de inversión, el
monto de ocupación efectiva de mano de obra o la generación de ventas o de valor
agregado.
ELABORACIÓN DE UNIFORMES AL DÍA (8 horas) 8 uniformes
AL MES 240 uniformesAL AÑO 2880 uniformes
La importancia del dimensionamiento, en el contexto de estudio de factibilidad, radica
en que sus resultados se constituyen en parte fundamentales para la determinación de
las especificaciones técnicas sobre los activos fijos que habrán de adquirirse. Tales
especificaciones serán requeridas a su vez, para determinar aspectos económicos y
financieros sobre los montos de inversión que representan cada tipo de activo y de
manera global, que serán empleados en el cálculo de los costos y gastos que derivan
de uso y que se emplearan, posteriormente, en la evaluación de la rentabilidad del
proyecto.
Capacidad utilizada al momento 56.67% 1632
Este porcentaje se ha calculado con datos de la inversión del proyecto
40
4.1.1 FACTORES DEL TAMAÑO DEL PROYECTO
Para determinar el tamaño de un proyecto se debe tomar en cuenta algunos factores
que son la relación que tiene la demanda, la disponibilidad de materia prima, la
tecnología y equipos, así como el financiamiento.
• La demanda
La demanda es uno de los factores primordiales para determinar el tamaño del
proyecto.
Los analistas recomiendan que el tamaño del proyecto no cubra más del 20% de la
demanda insatisfecha siempre que se desarrollo en un mercado libre.
• La materia prima e insumos
La factibilidad de proveerse de suficiente materia prima, es importante para el buen
desenvolvimiento del proyecto. Se puede realizar un listado de posibles proveedores, a
fin de tener la seguridad de que siempre se dispondrá de estos elementos para la
elaboración del producto.
En la ciudad existen varias empresas dedicadas a proveer de materia prima y
materiales para este tipo de industrias, la capacidad de cada una de ellas nos da la
seguridad total de que en cuanto a suministros no se va a tener dificultades. A
continuación detallamos varias empresas distribuidoras.
Cuadro No. 9
MATERIA PRIMA Importaciones y Exportaciones Multitelas Cia. Ltda. Textiles y Algodón Texal S.A. Textiles Cordillera Corditex S.A. Noperti Cia LTDA Textil San Pedro S.A. Textiles Texsa S.A.
Fabricación de textiles:
La Internacional S.A.
41
Casa Mariana, Esmoda CIA. LTDA. Ricardo Yarad CIA. LTDA. Textiles Flor, Flortex CIA. LTDA. Almacén Olga CIA LTDA Forrotexas S.A. Milcolores CIA. LTDA. Empresa Textil San Carlos CIA. LTDA.
Comercializadora de telas y cedas:
Comertex, Comercializadora Textil CIA. LTDA.
INSUMOS: Almacén San Francisco Alsafran Cia. Ltda. Maquinas y Suministros Bravo Maysubra CIA. LTDA. Multifibra S. A. Representaciones Dong Il del Ecuador S. A.
Distribuidores de botones, hilos, cierres,
lanas Comercializadora Gonzalez Cia. Ltda. FABRICA DE BOTONES CIA LTDA BOTOPERLA S.A.
Fábricas de botones y cierres
POLICIERRES SA Elaborado por: La autora
El aprovisionamiento de materia prima y materiales, no impide el desarrollo del
proyecto.
• La tecnología y los equipos
En términos generales se puede decir que la tecnología y los equipos tienden a limitar
el tamaño del proyecto a un mínimo de producción necesaria para que sea aplicable.
Existen empresa que son distribuidoras directas de marcas de máquinas italianas, que
tienen años de presencia en el mercado y entre las que se puede citas es SINGER,
SOTIC, EALPE, INDUMAQ, lo que nos asegura que tampoco este factor es un
impedimento para el desarrollo normal del proyecto.
• Financiamiento
Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión
de la planta, es claro que la realización del proyecto es imposible, por lo que para
iniciar un proyecto hoy en día, se debe pedir un préstamo a instituciones bancarias.
42
Sabemos que en la actualidad el país presenta oportunidades de financiamiento para
proyectos, lo cual no se muestra como un limitante, y debemos tomar en cuenta que el
mismo se financiará en un porcentaje con el respectivo aporte de socios y con
préstamo a instituciones de financiamiento ecuatorianas.
• Organización
Una buena organización selecciona personal calificado para cada uno de los puestos de
la empresa especialmente el personal técnico.
En este proyecto se adoptará una organización Lineal puesto que existirá una relación
directa entre el líder y sus seguidores, relación que determina un esquema de
comunicación, desde arriba hacia abajo, para impartir órdenes-instrucciones y desde
abajo hacia arriba, para informar, con lo que el primer beneficiado siempre será el
cliente que es lo más importante de la organización.
Organigrama de la empresa
Fuente Elaborado por: La autora
4.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
La localización tiene como propósito encontrar la ubicación más ventajosa para el
proyecto; es decir, cubriendo las exigencias o requerimientos del proyecto, contribuyen
a minimizar los costos de inversión y, los costos y gastos durante el periodo productivo
del proyecto.
GERENTE GENERAL
DEPARTAMENTO
FINANCIERO ADMINISTRTIVO
DEPARTAMENTO
DISEÑO Y PRODUCCIÓN
DEPARTAMENTO
DE MARKETING
SECRETARIA
DEPARTAMENTO
DE RECURSOS HUMANOS
43
El estudio comprende la definición de criterios y requisitos para ubicar el proyecto, la
enumeración de las posibles alternativas de ubicación y la selección de la opción más
ventajosa posible para las características especificas del mismo, también se deben
considerar aspectos jurídicos, tributarios, sociales, así como disposiciones emitidas por
el Municipio de Quito, en sus dependencias de medio ambiente.
La selección de alternativas se realiza en dos etapas. En la primera se analiza y decide
la zona o región grande en la que se localizara la planta; y en la segunda, se analiza y
elige el sitio, considerando los factores básicos como: establecer el ámbito cantonal, la
circunscripción parroquial y, por último la localización del terreno dentro de la
parroquia costos, topografía y situación de los terrenos propuestos. A la primera etapa
se le define como estudio de macrolocalización y a la segunda de microlocalización
Para determinar la micro y macrolocalización lo hemos decidido a través del método
cualitativo por puntos, por lo que el sector que tenga la calificación más alta será el
sitio apropiado para la ubicación de la planta.
Método cualitativo por puntos (Cuadro No. 10)
PESO NORTE CENTRO SUR
CALIFICACIÓN PONDERACIÓN CALIFICACIÓN PONDERACIÓN CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
CERCANÍA CON EL MERCADO 0.35 9 3.15 6 2.1 8 2.8
CERCANIA DE INSUMOS 0.30 8 2.40 9 2.7 7 2.1
COSTO DE TERRENO 0.35 7 2.45 0 0 10 3.5
TOTAL 1 8 4.8 8.4
Fuente
Elaborado por: La autora
4.2.1 MACRO LOCALIZACIÓN
Para esta planta industrial, los factores de estudio que inciden serán las zonas
probables de localización, así como aspectos climáticos y un factor a considerar
también es el Marco jurídico económico e institucional del país, de la región o la
localidad.
44
Gráfico No. 14
MAPA DE LA
CIUDAD DE QUITO
4.2.2 MICRO LOCALIZACIÓN
Una vez definida a la zona o población de localización se determina el terreno
conveniente para la ubicación definitiva del proyecto, así como las fuentes de materias
primas, la disponibilidad de mano de obra, la infraestructura física y de servicios
(suministro de agua, facilidades para la disposición y eliminación de desechos,
disponibilidad de energía eléctrica, combustible, servicios públicos diversos, etc.), por
lo que se ha determinado construir la planta en el sur de la ciudad, ubicada en la Av.
Morán Valverde y Apuela diagonal a la universidad Salesiana.
Gráfico No. 15
45
4.2.2.1 FACTORES PARA DETERMINAR LA MICRO LOCALIZACIÓN DEL
PROYECTO
• Disponibilidad de medios y costos de transporte
La primera condicionante será de los costos de transporte. Conviene advertir
que no solo interesan los pesos de los materiales, sino también el volumen, ya
que normalmente se aplica la tarifa que por un factor u otro resulte más alta.
Además para este factor se debe tener en cuenta la distancia entre las fuentes
de abastecimiento y el mercado consumidor, por lo que este factor no es un
limitante, puesto que la localización de la empresa es central y está cerca de
estos factores tan importantes
• Cercanía de la fuentes de abastecimientos de materias primas e
insumos
Gracias a la buena localización de la industria, está quedará cerca de las
materias primas o cerca del mercado en que se venderán los productos, y se
puede decir que esta es una industrias orientadas al mercado y orientadas a los
insumos.
• Cercanía del mercado
Este factor no es un limitante debido a que existe demanda en el sitio en el
cual nos estamos localizando, y esto no incidirá en ningún aspecto en lo
referente a costos finales del cliente más lejano que se ubique dentro de los
límites de distribución que es la ciudad de Quito.
• Costo y disponibilidad de los terrenos
Otro factor importante para evaluar la localización de la empresa es la
disponibilidad y costos de los terrenos, por lo que no se considera agente
determinante para la selección. Un terreno ubicado dentro de un parque
industrial tiene garantizada la infraestructura y posición estratégica para su
adecuada operatividad.
46
• Factores micro ambientales
La relación del proyecto con el factor micro ambiental no es un determinante
para la localización ya que esta industria no es contaminante y se ajusta a
todos los requerimientos que plantea el Municipio de Quito según la dirección
del medio ambiente.
• Topografía de los suelos
La superficie disponible en este caso debe cubrir el área requerida de terreno
para el proyecto y expansiones futuras, considerando un tiempo igual al plazo
de vida del proyecto, así como la visión que tiene la empresa
Con el estudio topográfico se sabe qué tipo de nivelación va a requerir el
terreno y su incidencia en el tipo de construcción.
• Estructura impositiva legal
La política económica es un factor de influencia en los proyectos de inversión,
ya que, a través de retribuciones legales, establece estímulos y restricciones en
determinadas zonas del país. Éstos estímulos pueden influir en la localización de
industrias con mayor posibilidad de dispersión geográfica, dadas las fuerzas
locacionales que inciden en ellas.
Las disposiciones legales o fiscales vigentes en las posibles localizaciones deben
ser tomadas en cuenta antes de determinar la localización final de las plantas.
• Disponibilidad de agua, energía y otros suministros
Fuentes de suministro de agua. El agua es un insumo prácticamente
indispensable en la totalidad de las actividades productivas. Su influencia como
factor de localización depende del balance entre requerimientos y disponibilidad
presente y futura. Ésta influencia es mínima puesto que hay agua en cantidad y
calidad requerida en las localizaciones de la ciudad.
Disponibilidad de energía eléctrica y combustible. Éste suele ser un factor
determinante en la localización industrial, ya que la mayor parte de los equipos
47
industriales modernos utilizan energía, pero en este proyecto no incide, debido
a que la ciudad de Quito cuenta con todos estos servicios.
• Posibilidad de desprenderse de deshechos
Para algunas plantas industriales la disponibilidad de medios naturales para la
eliminación de ciertos desechos resulta indispensable, por lo que su localización
queda subordinada a la existencia de éstos medios, pero en este proyecto no
incide, debido a que sus productos son biodegradables y a la vez pueden ser
reciclados.
4.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO
Plan Operativo de Marketing
UNIFORMES PARA INSTITUCIONES
CMANU
Año: 2006
Autor: Cristina Veloz Mena
A. MISIÓN Y VISIÓN DE LA EMPRESA
Misión
Conformar una empresa en la ciudad de Quito que mediante la
manufactura, mercadotecnia y distribución participe con éxito en el
mercado de:
La confección de uniformes empresariales para el consumidor a través de
canales de distribución que lo alcancen directamente
48
Todo esto con la finalidad de prestar un servicio de calidad a la sociedad y
un beneficio a los trabajadores de la empresa mediante una adecuada
utilización de los recursos y generación de utilidades.
Visión
Convertirnos en una de las industrias más importantes y reconocidas en el
Ecuador, buscando la presencia de esta marca en un ambiente electrónico y
globalizado, manteniendo una imagen de calidad ante todos los clientes.
B. SITUACIÓN INICIAL DEL NEGOCIO
En esta fase del plan de negocios, el primer punto de análisis será la definición del
mercado meta, el segmento de mercado, la participación en el mercado
Determinación del mercado meta
Mercado Meta: La Superintendencia de Compañías tiene en la actualidad
14960 empresas registradas y el mercado meta es de 745 con unas ventas
superiores a $70 000 dólares anules y con un patrimonio superior a $100
000 dólares
Mercado Potencial: Son todas las empresas que no compran ni usan
uniformes, por motivos de precios altos o falta de conocimiento de
empresas que presten este servicio, por lo que será conveniente ofrecer
servicios adecuados a este grupo para tener presencia de marca.
Segmentación de mercados
CMANU ha decidido enfocar sus esfuerzos en solo aquellas empresas del
Distrito Metropolitano de Quito que han declarado tener ventas superiores a
$70 000 dólares anules y con un patrimonio superior a 100 000 dólares.
49
C. ANÁLISIS DEL AMBIENTE
Esta etapa del plan se proporciona un conocimiento del entorno: en el que vivirá la
empresa y se desarrollarán las estrategias.
En lo tecnológico:
La tecnología ha tenido un gran impacto en los estilos de vida del hombre
moderno, en sus hábitos de consumo y en su bienestar económico.
Gracias a las nuevas maquinarias se puede decir, que estas han dado origen a
industrias enteramente nuevas, como lo han hecho las computadoras y los robots.
Una de las ventajas de estas maquinarias es que ha proporcionado a las empresas
tiempo adicional para dedicarse a otras actividades, así como reducir el tiempo de
confección de uniformes y elevar el volumen.
Los avances tecnológicos han incrementado las ventas, como es el caso de el
Internet, en el cual una empresa puede obsequiar a los consumidores una
combinación de publicidad, información y entretenimiento en relación con sus
productos.
En lo político-económico:
En cuanto a las políticas monetarias y fiscales las empresas que se encuentren
legalmente constituidas deben pagar o contribuir con una suma a los agentes
públicos a través de tributos como IVA, Impuesto a la Renta. También las leyes de
regulaciones sociales no son aplicadas en este tipo de industria en razón que esta
no es contaminante.
Con respecto al ambiente económico representa un factor de gran importancia que
incide en las actividades mercadológicas prácticamente de cualquier organización.
La inflación en el país afectan las políticas del gobierno, la psicología del
consumidor y los programas de marketing, la tasa de inflación en el Ecuador es de
4.76
50
En cuanto a las tasas de interés, que son factores externos que también inciden en
los programas de marketing tenemos las tasas activas en 8.29 y las pasivas en 4.26
En lo sociocultural:
Muchos ecuatorianos están dedicando más tiempo al trabajo que el que dedicaban
sus padres, por lo que la gente ha ido cambiando sus hábitos de uso y sus
actitudes a través de experiencias diarias, y estas a su vez, influyen en su conducta
de compra.
Las personas tiene actitudes hacia casi todo- religión, política, vestido, música,
alimentos- y tienen un marco de referencia de agrado o desagrado por un objeto,
moviéndose hacia el o alejándose.
Dentro del sector empresarial está claramente definido que la utilización de
diferentes uniformes y colores distintivos durante un periodo, identificados por una
política interna, expresan una imagen corporativa de orden, confiabilidad, elegancia
confort e incluso uniformidad
Con la competencia:
Es obvio que el ambiente competitivo de una compañía constituye un factor muy
importante en sus programas de marketing
La competencia de marca que proviene de las empresas que venden productos
similares como es el caso de Vanidades, Charles, Coivesa, Siltec empresas que
fabrican o confeccionan uniformes.
Los productos sustitutos, que son aquellos que satisfacen la misma necesidad de
vestido, que son las demás industrias que confeccionan ropa casual.
Los competidores que están dentro de un mercado cuidan su participación de las
empresas nuevas que han decidido entrar. Estas últimas compiten sin arriesgarse y
luchar por el mercado, que aun tiene mucho que dar.
51
Con el consumidor:
Los clientes son todas las instituciones públicas y privadas de la ciudad de Quito,
quienes desean demostrarse seguras, confiables, prácticas y modernas, cuyo
personal busca variedad de diseños, telas de alta calidad y precios competitivos.
PERFIL DEL CONSUMIDOR
Empresas que manejen un concepto corporativo identificado por una imagen
institucional, como política institucional y beneficio social adicional la entrega de
uniformes a sus empleados, así como sus ventas anuales, activos, su patrimonio y
ubicación que tenga. Todos nos vemos motivados por las necesidades y deseos.
Las primeras son los impulsos básicos que motivan al sujeto para que haga algo
que puede relacionarse con su bienestar físico, con su auto concepto y la relación
con los demás.
En varias empresas es de vital importancia conocer las necesidades y deseos del
consumidor, sus costumbres y hábitos de compra, por ello a continuación, se
pretende analizar dichos aspectos.
Para la presente tesis se han considerado, las siguientes necesidades y deseos del
consumidor:
Presentación de un equipo de trabajo uniforme
Comodidad
Economía
Beneficio para los empleados
Imagen
Calidad de texturas
Experiencia
Precios
Diseños actuales
52
D. ANÁLISIS FODA
La experiencia demuestra que el análisis FODA, es vital para la determinación de
objetivos y estrategias.
MATRIZ EFE
FACTORES CLAVE OPORTUNIDADES PESO CALIFICACIÓN
PESO PONDERADO
1 Sistema adecuado de microcréditos empresariales de las entidades financieras. 0.06 3 0.18
2 Sistemas de información inmediatas en la red, uso de la tecnología (internet). 0.08 3 0.24
3
La tecnología disponible en el mercado permite mejorar procesos, la calidad de los productos, y la reducción de costos. 0.09 4 0.36
4
Demanda por parte del cliente de productos con calidad y entregados a tiempo a demás de un novedoso servicio. 0.10 4 0.40
5 Contratar personal calificado para la elaboración de las prendas 0.07 3 0.21
6 Mantener precios relativamente estables con respecto al mercado 0.05 2 0.10
7
La globalización permitirá realizar las importaciones de los insumos directamente sin intermediarios 0.06 3 0.18
8 Variedad de proveedores 0.04 2 0.08
9 Facilidad para ingresar en el mercado establecido 0.03 2 0.06
10 Disposición inmediata de la materia prima 0.08 3 0.24SUMATORIA OPORTUNIDADES 0.66 2.05
AMENAZAS 1 Variación en el precio del petróleo. 0.03 2 0.06
2 Ingreso al mercado de nuevos competidores. 0.08 3 0.24
3 Inestabilidad Política de la región y del País en general. 0.04 2 0.08
4
La existencia de una importante empresa ya consolidada, la cual estaría en el campo de acción en el que se actúa. 0.06 3 0.18
5 Rechazo por parte del público a un servicio y producto nuevo. 0.03 2 0.06
6 No todos los proveedores de materia prima facilitarán de mercadería de calidad. 0.04 2 0.08
7 La globalización permitirá el ingreso de competidores de otros países 0.06 3 0.18
SUMATORIA AMENAZAS 0.34 0.88VALOR TOTAL 1.00 2.93
En la matriz de factores externos, fue ponderada con un máximo de 4 puntos los
mismos que se estipulan de acuerdo al impacto que estos provocarían en el proyecto,
con lo que se obtuvo una ponderación total de 2.93 equivalente al 100%; del cual el
53
66% (2.05) representa las oportunidades y el 34% (0.88) a las amenazas. Es decir,
que viendo la empresa desde un punto de vista externo, esta tiene factores de éxito
mayores, por lo que a dichas amenazas podrían ser manejadas.
MATRIZ EFI
FACTORES CLAVE FORTALEZAS PESO CALIFICACIÓN
PESO PONDERADO
1 Ser una empresa legalmente constituida. 0.04 2 0.082 Políticas de precios adecuadas 0.11 4 0.44
3 Persistencia y capacitación del personal en lograr sus propios objetivos. 0.06 3 0.18
4 Poseer un plan de contingencia (solución inmediata a los problemas que se suscitan de imprevisto.) 0.04 2 0.08
5 Control estricto en la elaboración de las prendas. 0.10 4 0.40
6 Originalidad y constante capacitación a todo el personal. 0.09 4 0.36
7 Entusiasmo y dedicación por parte de los directivos. 0.07 3 0.21
8 Establecimiento con políticas claras de confección 0.05 2 0.10
9 Su entorno se encuentra delimitado a las empresas de Quito 0.05 2 0.10
SUMATORIA FORTALEZAS 0.61 1.95DEBILIDADES
1 Falta de experiencia en el sector. 0.05 2 0.102 Presupuesto inicial reducido. 0.08 3 0.243 Altos costes de montaje. 0.10 4 0.404 Trabas o inconvenientes por parte del sector. 0.03 2 0.065 Empresa nueva en el mercado 0.06 3 0.18
6 Falta de posicionamiento de marca. 0.07 3 0.21SUMATORIA DEBILIDADES 0.39 1.19
VALOR TOTAL 1.00 3.14
La matriz de evaluación de los factores internos, se realizó el mismo procedimiento que
en la matriz EFE, lo que nos dio en la sumatoria total una ponderación de 3,14 que es
el 100%; de los cuales el 61% (1,95) corresponde a las fortalezas y el 39% (1,19)
corresponde a las debilidades; lo que nos permite apreciar que la empresa,
internamente, tiene factores que contribuyen al éxito de la empresa.
Una vez concluido el análisis FODA se prosigue a determinar los objetivos del plan, con
el fin de establecer las mejores estrategias y tácticas
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E. OBJETIVOS DEL PLAN
Objetivo General
Brindar un producto y servicio de confección de uniformes de calidad, cómodos y a
precios accesibles que se ajusten a las necesidades del mercado objetivo, para
lograr así lealtad, rentabilidad y perdurabilidad en el tiempo.
Objetivos Específicos
Suplir las necesidades de los ejecutivos empresariales de manera fija y
oportuna, con servicios de calidad , que se traduzcan en incrementos
progresivos de las ventas en un 10% anual
Crear un índice de recordación de marca (CMANU) de un 50% en tres años
Estructurar precios que sean compatibles con la disponibilidad de recursos
de el mercado objetivo
Impulsar y fomentar el uso de uniformes, puesto que estos tienen una
gran influencia en el éxito global de una compañía.
Convencer a el cliente objetivo de lo rápido y eficiente que es el servicio y
que el producto goza de calidad y comodidad.
Conseguir fidelización del cliente.
Darnos a conocer al máximo y en el menor tiempo posible, tanto a la
competencia como a los clientes.
Posicionar la marca en el mercado ecuatoriano
F. ESTRATEGIAS
Con el fin de alcanzar los objetivos fijados por la empresa, se establecen una serie
de caminos para alcanzar estas metas.
Para determinar las estrategias el primer paso será fijar el mix de Marketing
(producto, distribución, precio, promoción y servicio), seguido de una variedad de
estrategias
55
CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO
CMANU ofrecerá una amplia gama de uniformes para las distintas instituciones.
Además, de que desarrollará una ventaja competitiva por su enfoque en la moda y
comodidad, en manos de profesionales, quienes brindarán un servicio de alta
calidad en confección y puntualidad.
Gráfico No. 14
Elaborado por: La autora
• Contenido
Se dispone de una línea de uniformes amplia, con el fin de satisfacer las
necesidades de los clientes, definiendo con ellos el estilo y color de las prendas de
vestir y con ello por proyectar la calidad de este bien, a precios acorde al mercado,
ofreciéndoles un buen servicio que es el valor agregado
Los uniformes para dama consta de:
√ Chaqueta
√ Chaleco (opcional)
√ Falda
√ Pantalón
√ Blusa
√ Pañuelo (opcional)
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En caso de requerir uniformes para el personal masculino este constará de lo
siguiente:
√ Chaqueta
√ Chaleco (opcional)
√ Pantalón
√ Camisa
√ Corbata o pañuelo
Marca
En el actual escenario competitivo de productos y servicios, son cada vez más
indiferenciados, el manejo de la marca es un aspecto esencial del plan de
marketing.
Gráfico No. 15
Elaborado por: La autora
Es importante entender que la marca conlleva en sí misma la promesa que el
producto y la compañía toda le hacen al mercado. Y, por lo tanto, se debe realizar
un permanente monitoreo del cumplimiento, tanto real como simbólico, de esta.
57
Packaging
En un escenario competitivo donde los productos son cada vez más parecidos o
rápidamente imitados, se ha decidido realizar porta ternos con el logotipo de la
empresa para que así esta sea claramente identificada
Gráfico No. 16
Fuente Elaborado por: La autora
CARACTERISTICAS DE LA DISTRIBUCIÓN
El propósito fundamental de la distribución de el producto es ponerlo en manos de
los clientes.
La red de distribución debe permitir que el cliente conozca el producto o pueda
adquirirlo y obtenga la resolución de eventuales problemas con su uso, por lo cual
se ha determinado seguir el siguiente camino de distribución.
Productor-Consumidor. Es la vía más corta, simple, personalizada y rápida que se
puede brindar, en razón que la empresa acude directamente al cliente, ofrece el
producto e interactúa con el, para definir las necesidades primordiales del mismo.
58
Es importante destacar que la elección de este canal depende de varios factores,
como los siguientes:
• La categoría de producto.
• La situación competitiva
• Grado de profesionalización;
• Agresividad competitiva;
• Nivel de servicio;
CARACTERISTICAS DEL PRECIO
Al precio se lo determinará mediante el costo que nos representa ofrecer este
producto y servicio.
Gracias a las encuestas realizadas al mercado objetivo, nos han permitido
establecer una política de precios el mismo que se lo podrá utilizar con los precios
de la competencia.
Por lo tanto se ha llegado a establecer un precio promedio y acorde al mercado en
$ 160 dólares el terno de mujer, y es de hombre en $ 148 dólares, con las
características antes mencionadas, destacando que el producto y servicio brinda
variedad en modelos y profesionalismo en sus trabajadores.
El precio elegido debe contemplar un conjunto de aspectos tales como:
• igualar o atacar a la competencia;
• alcanzar objetivos de penetración en el mercado;
• alcanzar objetivos de volumen y crecimiento;
• alcanzar objetivos de rentabilidad global;
• alcanzar objetivos de posicionamiento;
• alcanzar objetivos de servicio al cliente.
PRODUCTOR
CLIENTE
59
CARACTERISTICAS DE LA PROMOCIÓN
A través de esta herramienta del mix del marketing lo que se hará es informar,
persuadir y recordarle al mercado la existencia de esta empresa, con el motivo de
influir en las tendencias, sentimientos o creencias del cliente, y que despierte en el
la opción de adquirir este servicio.
Para promocionar la empresa, la marca y el producto utilizamos los siguientes
métodos:
Fuerza de ventas
Este será el punto clave, puesto que de el depende las ventas e ingresos de la
empresa, razón por la cual el Área de marketing y el vendedor deberán encargase
de la planificación en términos de zonificar las ventas o reestructurar las zonas ya
asignadas en función de las transformaciones demográficas o competitivas de cada
territorio.
Otro aspecto fundamental consiste en planificar su capacitación, el discurso de
ventas y el material de soporte.
Para que la fuerza de ventas sea realmente competitiva, esta deberá estar
totalmente involucrada con la empresa y motivada por la misma ya sea a
través de bonificaciones extras o incentivos varios
El personal de ventas estará preparado, conocerá a profundidad el producto, por lo
cual tendrá que estar en constante capacitación
Publicidad
Esta será una de las opciones que tomaremos para darnos a conocer, ya se a
través de la prensa escrita, el Internet, tripticos, y la radio.
POLITICAS DE COMUNICACIÓN:
La comunicación o promoción es la unión o el conjunto de fuerzas de la empresa,
con un fin único, darse a conocer. Que el cliente sepa quién es y en qué consiste
esta empresa.
60
El objetivo planteado por la empresa en este primer año, es darse a conocer tanto
al cliente, como a la competencia existente. Que el cliente en general conozca este
servicio innovador, y tenga una imagen de la empresa de calidad, atención y buen
servicio al cliente.
Para todas las acciones encaminadas a alcanzar estos objetivos, hemos diseñado
un eslogan. Con el fin del que el cliente llegue a identificarse con la empresa y su
eslogan y a la vez lo relacione con lo anteriormente nombrado: calidad, atención,
buen servicio... Este eslogan será usado en todas las actividades que la empresa
realice en el campo de la comunicación. (Mk. Directo, RRPP...)
CARACTERISTICAS DEL SERVICIO
En el actual escenario competitivo, el servicio dejó de ser una especie de plus
otorgado al cliente. En otras palabras, la experiencia muestra que es cada vez más
difícil vender un producto sin que éste se presente acompañado de algún tipo de
servicio. Actualmente el servicio está presente en, por lo menos, tres fases
fundamentales del proceso de venta:
• servicio pre Venta,
• servicio durante la venta,
• servicio post-venta.
OTRAS ESTRATEGIAS:
Las estrategias que se utilizarán serán las siguientes:
• Modificar el producto para acercarlo más a las necesidades del
consumidor; por ejemplo, a través de un diseño más a la moda y que favorezca a
la figura.
• Mejorar el producto para potenciar su valor intrínseco; por ejemplo,
utilizar la mejor materia prima para obtener uniformes de calidad.
61
• Agregarle elementos para diferenciarlo de la competencia; por ejemplo,
el logotipo de la empresa.
• Agregar accesorios para darle más valor a la oferta global; por ejemplo,
las pañoletas que atizan para el cuello, cinturones o hebillas para el cabello.
• Aumentar la calidad del producto, por ejemplo, el proceso de control de
calidad que sea en cada prenda.
• Ofrecer nuevas gamas de colores para destacarse según las
preferencias del cliente; por ejemplo, colores de verano que son vivos alegres o
colores otoñales que son más cálidos y sobrios, etc.
• Posicionamiento e identidad de marca; por ejemplo, hacer conocer la
marca en todos los artículos de promoción, en el producto, etc.
• Crear una alianza estratégica; por ejemplo ofrecer calzado, para que exista
más uniformidad entre trabajadores.
• Mejor presentación del producto para facilitar el almacenamiento de este,
evitando además alguna alteración durante el proceso de entrega
• Estrategia de distribución directa mediante un sistema interactivo, CManú
tratará de darse a conocer, dirigiendo esta información personalizada a Hoteles,
Empresas con el fin de dar a conocer este servicio y producto.
• Estrategia de precios de penetración en el mercado puesto que este
marca de producto y servicio es nuevo, se le pondrá un precio inicial relativamente
bajo a comparación de la competencia.
• Estrategia de jalar la cual esta dirigida al cliente y la intención es motivarlos
a que compren este producto y servicio.
• Estrategia de publicidad dado lo limitado del presupuesto, intentaremos que
los métodos que empleemos sean aquellos que lleguen a mayor cantidad de
público posible. Esto no descarta que se pudiese emplear alguna partida del
presupuesto para desarrollar alguna actividad de tipo especial con algún sector del
público.
62
En el campo de la publicidad, este proyecto dispone de una ventaja, que el mismo
transporte de la empresa nos sirve como soporte publicitario, al estar circulando
por diferentes puntos de la ciudad, dando la oportunidad al cliente de conocer el
servicio más de cerca.
Las principales acciones que llevaríamos a cabo serían las siguientes:
• Publicación de dípticos.
• Inserciones esporádicas en prensa y radio.
• E-mails
• Pagina Web
• Estrategia de promociones ocasionalmente se ofrecerán descuentos o
promociones a los clientes, según la evolución de la demanda y el mercado. Así
como descuentos en volumen del 5% por la firma de 300 uniformes.
• Estrategia de comunicación interna es de todos conocido que la
comunicación entre la dirección de la empresa y sus empleados hace mucho a
favor del buen transcurrir de la empresa. Esto es lo que en este proyecto se
pretende llevar a cabo, el tener relación directa con los empleados, porque en
definitiva ellos son los que mayor contacto tienen con los clientes, los que mejor
llegan a conocerlos.
Que los integrantes de la empresa tengan un conocimiento pleno de lo que en ella
sucede. Que los empleados se sientan participes de las acciones que se lleven a
cabo y estén motivados en su trabajo. Que tengan contacto directo con la dirección
con el fin de que puedan comentar con ellos cualquier incidente y darle una
solución lo más rápido posible.
G. TÁCTICAS
Todas estas acciones deben de complementarse entre si, estar solapadas, con el
fin de alcanzar los objetivos determinados y ser eficaces en su consecución.
63
Producto
Realizar diseños más a la moda, únicos y que favorezca a la figura, utilizando la
mejor materia prima para obtener uniformes de calidad, ofreciendo además
accesorios como las pañoletas que atizan para el cuello, cinturones o hebillas para
el cabello, controlando que cada prenda se encuentre en buenas condiciones y
satisfaciendo las necesidades y requerimientos de los clientes.
MKT Directo:
Los clientes potenciales de este servicio, las empresas, recibirán una carta
personalizada de presentación, y díptico exponiendo todos los servicios que se
ofrecen, descuentos especiales, aparte de una dirección y un teléfono con el cual
contactar y obtener mayor información si fuese necesario.
Envío de invitaciones personalizadas para la fiesta de inauguración, con el fin de
que la gente invitada hagan función /acción de prescríptores de este servicio. Con
esta acción se persiguen dos objetivos: afluencia de público y obtener alguna
financiación por parte de alguna empresa que estuviese interesada en invertir en el
proyecto.
Capacitar al vendedor en aspectos tales como:
• El manejo de la "apertura de la venta": las primeras impresiones son cruciales;
• El énfasis en las ventajas que el producto tiene para el cliente: "vender
beneficios";
• No dar por sentado el conocimiento del cliente acerca de la empresa, el
producto y sus ventajas: contar la historia completa;
• Anticipar las posibles objeciones e incluirlas en el discurso;
• Rematar la venta.
64
Publicidad:
Ya hemos dicho anteriormente que la partida de presupuesto que se destinará a
publicidad es muy reducida. Los medios que emplearemos en esta actividad serán
los siguientes:
a.- Inserciones de publicidad en prensa escrita.
b.- Dipticos divulgativos.
Estas serán las dos actividades más importantes que desarrollemos en este campo.
a) Inserciones en publicidad: hemos pensado que estas inserciones se hagan
en revistas como, LIDERES (suplemento que se entrega los lunes a los clientes con
la compra del periódico El Comercio)
Creemos que anunciándonos en esta revista es donde podemos encontrar el
público objetivo de este producto.
Las dimensiones del anuncio en la revista LIDERES cubrirían solo la cuarta parte
de la hoja. La frecuencia con la que nos anunciaríamos viene detallada en el
cronograma, unas páginas más adelante.
b) Dípticos divulgativos: Dípticos los cuales reúnen la mayor información
posible de la empresa. Se harán en policromía, y en sí el diseño del mismo se
divide en tres partes:
DIFERENTES PARTES DEL DIPTICO:
Portada:
• Logotipo: imagen de CMANU
• Eslogan: “ATREVETE A DESCUBRIR LA CALIDAD CON DOS SENTIDOS”
Páginas interiores:
• Presentación de la empresa.
• Tipos de uniformes que confecciona (gráfico)
65
Contra portada:
• Teléfono de contacto / nº de fax.
• Domicilio social.
• Dirección en Internet.
Gráfico No. 17
66
Fuente Elaborado por: La autora
Aparte de estas dos acciones publicitarias, se pretende llevar a cabo otras acciones
especiales pero más enfocadas a aquellos clientes habituales o a la gente que ya
conoce este servicio, como pueden ser:
* Promociones de verano o año nuevo. Lo que se pretende es que la
empresa aproveche el tirón que tienen estas temporadas para atraer más el
67
consumo. En cada una de las diferentes épocas se harán ofertas especiales, precios
o descuentos... Si se consiguiese el patrocinio por parte de alguna marca este sería
el momento para hacer ese tipo de acciones.
* Tarjeta de socio: pretendemos crear una tarjeta a los socios y clientes,
la cual presentándola en el establecimiento o al personal de ventas, permita al
cliente aprovecharse de las ventajas que hubiese fijado la empresa en cuanto a
descuentos, promociones, ofertas.
Gráfico No. 17
EMPRESA
“XXXX”
Socio exclusivo de:
EXP: X/07 Fuente Elaborado por: La autora
Página Web
Desarrollar e implementar un portal de la empresa en la Web, el mismo que
contenga toda la información posible acerca de la empresa. Reunirá información tal
como los tipos de uniformes, tarifa de precios, descuentos, dirección, personal con
que se trabaja, etc.
Papelera exclusiva de la empresa:
La cual contiene hojas membretadas con la información de la compañía, el
respectivo sobre y la tarjeta de presentación que tendrá cada uno de los
trabajadores de la empresa.
68
Gráfico No. 18
Elaborado por: La autora
Servicio postventa:
Una vez que el cliente ha aceptado el presupuesto y da su conformidad para la
adquisición de uniformes, se le hace un contrato de seguimiento del producto por
una semana.
También se le entrega al cliente todo tipo de documentación referente a las
recomendaciones para la mejor conservación de sus prendas de trabajo.
69
H. CRONOGRAMA
Consiste en establecer tiempos de realización para cada una de las actividades tácticas que se definieron para la estrategia, la calendarización
resulta interesante en medida que se planea en forma gráfica todo el año, es decir, se pueden visualizar todas y cada una de las actividades y
la combinación de las misma
Cuadro No. 11
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 ACTIVIDADES POR SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Publicidad en radio Publicidad en prensa Reparto material publicitario Visita a empresas Entrega de tarjetas a socios Diseño de página Web Seguimiento post-venta Capacitación a vendedores Envío de e-mails
Fuente Elaborado por: La autora
70
I. PRESUPUESTO
Materiales (esferos, llaveros, calendarios) 2.394,00 Folletos informativos (trípticos) 3.600,00 Papelería 1.260,00 Publicación en radio por tres meses 3.000,00 Publicación en prensa al año 9.600,00 Pagina WEB 500,00
Total Anual = 20.354 USD.
J. CONTROL
Resulta imprescindible el realizar actividades de control que permitan verificar que las
estrategias se lleven a cabo en la forma en que fueron programadas, de esta forma
podemos ver si los objetivos fueron o están siendo alcanzados; el control es una de las
etapas del proceso administrativo y se puede equiparar perfectamente en un Plan de
Marketing.
4.3.1 FLUJO GRAMA DEL PROCESO
El diagrama de flujo de proceso está diseñado para ayudar al análisis del sistema de
producción en términos de la secuencia de las operaciones ejecutadas. Este diagrama
proporciona información con relación a las operaciones, transportaciones,
almacenamiento, inspecciones. Se usan símbolos para expresar gráficamente las
secuencias de las actividades.
71
NO
SI
RECEPCIÓN MATERIA PRIMA Y MATERIALES
SELECCIÓN Y DISTRIBUCIÓN
DE MATERIA PRIMA
CORTE
CONFECCIÓN
ACABADOS
CONTROL DE CALIDAD
PLANCHADO
EMPACADO
BODEGA
INICIO
FIN
FIN
72
4.4 BASE LEGAL
4.4.1 ENTIDADES RELACIONADAS
SRI. Servicio de Rentas Internas
La institución es una entidad técnica y autónoma, encargada de la administración y
recaudación de los impuestos que están bajo su ámbito de acción.
El SRI tiene como objetivo general, impulsar una administración tributaria moderna y
profesionalizada que mantenga una relación responsable y transparente con la sociedad.
Para este efecto esta entidad es la encargada de emitir números específicos a cada
persona natural y jurídica sujetas de obligaciones; el RUC, Registro Único de
Contribuyentes.
Los requisitos para la obtención de RUC son las siguientes:
Inscripción:
1. Formularios RUC-01-A y RUC-01-B suscritos por el representante legal.
2. Original y copia, o copia certificada, de la escritura pública de constitución o
domiciliación inscrita en el Registro Mercantil.
3. Original y copia, o copia certificada, del nombramiento del representante legal
inscrito en el Registro Mercantil
4. Identificación del representante legal:
Ecuatorianos: copia de la cédula de identidad y copia del certificado de
votación del último proceso electoral.
Extranjeros residentes: copia de la cédula de identidad, si no tuvieren
cédula presentan copia del pasaporte con hojas de identificación y tipo de
visa 10 vigente.
Extranjeros no residentes: copia del pasaporte con hojas de identificación y
tipo de visa 12 vigente.
73
5. Identificación del gerente general:
Ecuatorianos: copia de la cédula de identidad y copia del certificado de
votación del último proceso electoral.
Extranjeros residentes: copia de la cédula de identidad, si no tuvieren
cédula presentan copia del pasaporte con hojas de identificación y tipo de
visa 10 vigente.
Extranjeros no residentes: copia del pasaporte con hojas de identificación y
tipo de visa 12 vigente.
6. Original y copia de la hoja de datos generales del Registro de Sociedades.
7. Verificación de la dirección de los establecimientos donde realiza la actividad
económica: se solicita el original y copia de cualquiera de los siguientes
documentos:
Planilla del servicio eléctrico, o
Planilla de consumo telefónica, o
Planilla de consumo de agua, o
Contrato de arrendamiento con el sello del juzgado de inquilinato, o
Pago del impuesto predial
La planilla de servicio eléctrico, telefónico o de agua, deberá corresponder a la
del mes anterior a la fecha de inscripción. El contrato de arrendamiento deberá
estar vigente a la fecha de inscripción.
8. Formulario 106-A por el pago de la multa de inscripción tardía si es el caso.
74
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Están sujetos al régimen del Seguro General Obligatorio los empleados privados bajo
relación de dependencia por lo tanto es obligación del patrono registrarse en el IESS, para
obtener el número patronal con el cual podrán asegurar a sus trabajadores desde el
primer día de labores.
Algunas obligaciones y trámites:
1. Solicitar su cédula de Inscripción Patronal.
2. Enviar el “Aviso de Entrada” de cada trabajador desde el primer día de labores y/o
“Aviso de Salida”.
3. Notificar al IESS las modificaciones de sueldos y salarios de los accidentes de
trabajo, de las enfermedades profesionales, y demás condiciones de trabajo de los
asegurados.
4. Solicitudes correspondientes en cada trámite en formularios entregados
gratuitamente por el IESS.
5. Certificación de aportes, formulario entregado gratuitamente por el IESS.
6. Cédula de Identidad y copia con la firma original.
7. Carné de afiliación con los certificados patronales correspondientes y copia.
8. Certificado último de votación y copia.
Superintendencia de compañías
Es el organismo técnico y con autonomía administrativa, económica y financiera, que vigila
y controla la organización, actividades, funcionamiento, disolución y liquidación de las
compañías y otras entidades en las circunstancias y condiciones establecidas por ley.
75
Misión
La Superintendecia de Compañías tiene la misión de controlar y fortalecer la actividad
societaria y propicia su desarrollo. La misión de control se realizara a través de un servicio
ágil, eficiente y proactivo, apoyando al desarrollo del sector productivo de la economía y el
mercado de valores, para lograr esta misión la Superintendencia de Compañías será una
institución moderna, de control y de servicio que utilice sistemas tecnológicos de punta,
con personal altamente calificado como honesto y productivo.
Esta entidad clasifica a las compañías en :
Compañía en Nombre Colectivo
Compañía en Comandita Simple
Compañía de Responsabilidad Limitada
Compañía Anónima
Compañía en Comandita por Acciones
Compañía de Economía Mixta
Tramites para la creación de la compañía
Los siguientes son requisitos que manifiesta la Superintendencia de Compañías para la
creación de la Compañía:
1. Aprobación de la denominación de la Compañía, para lo cual el abogado presenta
varias alternativas a la Superintendencia de Compañías, para la aprobación de una
de ellas, una vez que este organismo compruebe que no existe otra denominación
semejante.
2. Apertura de una Cuenta de Integración abierta en un banco de la Ciudad como
depósito de plazo mayor del capital en numerario que haya sido suscrito y pagado
y cuando se aportan bienes el avaluó de los mismos.
3. Proyecto de Minuta que contienen los Estatutos que han de regir los destinos de
la Compañía, siendo necesario el asesoramiento y firma de un Abogado.
76
4. Aprobación de los Estatutos por parte de la Intendencia Jurídica de la
Superintendencia de Compañías.
5. Los Estatutos aprobados por la Superintendencia de Compañías se elevan a
Escritura Publica ante un notario de la localidad en donde la Compañía realizará
sus actos de comercio, con la firmas de los socios fundadores y autorización de
todos sus integrantes.
6. Solicitud de aprobación de la Constitución de la Compañía dirigida al
Superintendente de Compañías adjuntado por lo menos tres copias certificadas de
la escritura respectiva, aprobación mediante resolución expedida por la
Superintendencia de Compañías.
7. Publicación de un extracto de la escritura conferida por la Superintendecia de
Compañías por una sola vez en uno de los periódicos de mayor circulación en el
domicilio de la compañía.
8. Obtención de la Patente Municipal a fin de que puede ejercer los actos de
comercio.
9. Afiliación a la Cámara de Comercio de Quito.
10. Inscripción en el Registro Mercantil de la escritura y de la resolución aprobatoria.
11. Obtención del Registro Único de Contribuyentes, en el Servicio de Rentas Internas
del Ministerio de Finanzas.
12. Designación de los administradores de la Compañía por la Junta General de
Accionistas.
13. Inscripción en el Registro Mercantil del nombramiento de los administradores con
la razón de aceptación del cargo, para el registro en el departamento de
Sociedades.
14. Obtención del oficio que otorga la autorización de la Superintendecia de Compañías
para los fondos de la cuenta de Integración, dichos fondos pueden ser retirados o
movilizados, es decir apertura de una cuenta corriente a nombre de la Compañía.
77
El presente proyecto será registrado en la Superintendencia de compañías como Sociedad
Anónima, por permitir esta la venta de acciones en el futuro.
COMPAÑÍA ANÓNIMA
La Compañía Anónima es una sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, está
formado por la aportación de los accionistas que responden únicamente por el monto de
sus acciones.
Se regula por los artículos 143 al 300 de la Ley de Compañías
Para su constitución es necesario mínimo 2 personas hasta un número indefinido de
accionistas
Hay una total libertad de transmisión de la cualidad de socio, salvo las posibles
restricciones que se impongan en los estatutos, o la ley de Compañías
Los órganos de administración son: la Junta General (accionistas), y los
administradores.
La Junta General tiene poderes para resolver todos los asuntos relativos a los
negocios sociales y para tomar decisiones que juzgue convenientes en defensa de la
Compañía. Los acuerdos se toman por mayorías
Los Administradores son solidariamente responsable para con la Compañía y terceros
en lo que se refiere al cumplimiento de las formalidades prescritas por la Ley para la
existencia de la Compañía
El capital mínimo para su constitución es de 800 dólares, pudiendo ser este
conformado tanto aportaciones en dinero o en especies, que deben ser pagados al
menos el 50% al momento de la suscripción de la escritura y el saldo dentro de 2
años.
Los fundadores no pueden ser privados de: participar en los beneficios sociales,
intervenir en las juntas generales, integrar los órganos de administración y
fiscalización y negociar libremente sus acciones.
78
El presente proyecto se llevará a cabo las reglamentaciones de la compañía anónima
puesto que se pretende un crecimiento del mismo y venta de acciones en un futuro para
incrementar el capital de la empresa.
Escritura pública de la Constitución
a) Estatuto de la empresa
b) Objetivos de la empresa
c) Nombres de los socios
d) Identificación de los socios
e) Tiempo de duración de la empresa
f) Valor suscrito y pendiente
Valor suscrito a pagar
Tipo de aportación
g) Nombre o Razón social
h) Número de socios
i) Afiliación a las Cámaras
j) Descripción de Activos y Pasivos
79
CAPÍTULO V
INVERSIONES DEL PROYECTO
El estudio de este capítulo tiene como objetivo analizar la información obtenida tanto en el
estudio de mercado como en el estudio técnico para así poder definir la cuantía de las
inversiones que necesitamos para realizar este proyecto
Este rubro nos permite realizar la proyección del flujo de caja así también nos permitirá
analizar las diferentes alternativas de financiamiento.
CUADRO DE RESUMEN DE LA INVERSIÓN
A continuación se detalla las inversiones con que cuenta el proyecto
Cuadro Nº 12
INVERSIÓN TOTAL (USD) CONCEPTO TOTAL
Activos Fijos Tangibles 178,971.69Activos Fijos Intangibles 51,140.32Capital de Trabajo 16,245.54Inversión total 246,357.55
Fuente Elaborado por: La autora
5.1 Activos fijos tangibles
Son todos los bienes tangibles que sirven de apoyo para la operación normal del proyecto.
La pérdida del valor contable de los activos fijos se denomina depreciación, dentro de los
activos fijos encontramos los siguientes rubros:
80
Cuadro Nº 13
INVERSIÓN FIJA EN DÓLARES Descripción Valor Total
Maquinaria y equipo 10,949.70Vehículo 14,280.00Muebles y enseres 2,080.80Equipo de computación 4,828.11Equipo de oficina 213.18Construcción 113,469.90Terreno 33,150.00
Total 178,971.69Fuente Elaborado por: La autora
A continuación se detalla los activos de esta inversión
MAQUINARIA Y EQUIPO
Son todos los equipos y maquinarias que ayudan en el proceso de producción, compra que
se realizará para iniciar este proyecto con un valor de 10,949.70 dólares, incluido el 2%
de imprevistos
Cuadro Nº 14
Maquinaria y Equipo en (USD)
Descripción Unidad de
medida Cantidad Valor
unitario Valor total
anual Maquina cortadora GEMSY 5´´ Unidad 1 480.00 480.00Maquina Overlock 5 hilos GEMSY Unidad 2 602.00 1,204.00Maquina recta SIRUBA Unidad 6 534.00 3,204.00Maquina botonera Unidad 1 1,281.00 1,281.00Maquina recta Zigzag GEMSY Unidad 3 577.00 1,731.00Tijeras, dedales, etc. Unidad 1,000.00 1,000.00mesas de corte Unidad 2 300.00 600.00Plancha industrial de vapor Unidad 2 450.00 900.00estantería de materiales Unidad 5 55.00 275.00Plastiflecha Unidad 2 30.00 60.00Subtotal 10,735.00Imprevistos 2% 214.70
Total 10,949.70Fuente Elaborado por: La autora
81
TERRENO
Para este proyecto se pretende comprar un terreno aproximadamente de 500 metros
cuadrados, el que se utilizará para construir la planta industrial
Cuadro Nº 15
Terreno en (USD)
Descripción Unidad de
medida Cantidad Valor unitario Valor total
anual Terreno urbano m2 500 65 32,500Imprevistos 2% 650
Total 33,150Fuente
Elaborado por: La autora
EDIFICIO
La planta constará de 2 pisos para el área administrativa ubicada en el segundo piso se
construirá oficinas en un área de 214 metros cuadrados, una guardianía de 6 metros así
como 11 baños distribuidos en el área de producción, administración y guardianía,
teniendo en cuenta que para la zona de producción se tendrá un área de 214 metros
Cuadro Nº 16
Edificio en (USD)
Descripción Unidad de
medida Cantidad Valor
unitario Valor total
anual Galpón industrial piso1 M2 214 150 32,100.00Oficinas piso 2 M2 214 200 42,800.00Parqueadero M2 280 110 30800Baños M2 11 195 2,145.00Guardianía M2 6 150 900.00Cerramiento del terreno ml 1 2,500 2,500.00Subtotal 111,245.00Imprevistos 2% 2,224.90
Total M2 500 113,469.90Fuente
Elaborado por: La autora
MUEBLES Y ENSERES
Las oficinas del área administrativa tendrá escritorios, sillas ejecutivas, sillas de descanso y
archivadores.
82
Cuadro Nº 17
Muebles y Enseres en (USD)
Descripción Unidad de
medida Cantidad Valor
unitario Valor total
anual Estaciones de trabajo grande Unidades 4 170 680 Escritorio Ejecutivo Unidades 1 110 110 Sillas ejecutivas Unidades 4 80 320 Sillón gerente Unidades 1 110 110 Papeleras de dos servicios Unidades 4 10 40 Mesa de reunión 6 personas Unidades 1 100 100 Archivador Unidades 2 100 200 Sillas apilables normal Unidades 20 14 280 Estación de trabajo pequeña Unidades 2 100 200 Subtotal 2,040.00 Imprevistos 2% 40.80
Total 2,080.80 Fuente
Elaborado por: La autora
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Este activo constará de 7 computadoras para el área administrativa así como de una
impresora multiuso, y varios implementos más cuyo costo total es de 4,828.11 sumado el
2% de imprevistos
Cuadro Nº 18
Equipo de computación en (USD)
Descripción Unidad de
medida Cantidad Valor
unitario Valor total
anual Computadora Unidades 7 400.00 2,800.00Impresora multi uso Unidades 1 150.00 150.00Red de computadoras LAN Unidades 4 22.50 90.00Suministro de un sistema telefónico Unidades 1 1,693.44 1,693.44Subtotal 4,733.44Imprevistos 2% 94.67
Total 4,828.11Fuente
Elaborado por: La autora
83
VEHÍCULO
Se comprará una camioneta Marca DAEWOO Furgoneta año 2007, en el valor se toma en
cuenta un imprevisto del 2%
Cuadro Nº 19
Vehículo en (USD)
Descripción Unidad de
medida Cantidad Valor unitario Valor total
anual Furgoneta DAEWOO Unidades 1 14000 14,000Imprevistos 2% 280
Total 14,280Fuente
Elaborado por: La autora
EQUIPO DE OFICINA
Se comprará un teléfono con fax, en el valor se toma en cuenta un imprevisto del 2%
Cuadro Nº 20
Equipo de oficina en (USD)
Descripción Unidad de
medida Cantidad Valor unitario Valor total
anual Telefax Unidades 1 209 209.00Subtotal 209.00Imprevistos 2% 4.18
Total 213.18Fuente
Elaborado por: La autora
5.2 Activos diferidos
Son aquellos pagos que se realizaron por adelantado, cualquiera sea su naturales; estos
gastos deben estar claramente identificados como pagados por adelantado, para su
contabilización. Al momento del descargo mensual, se deben registrar los valores parciales
que se convierten en gastos reales al concluir cada ejercicio, se debe tomar en cuenta
disposiciones legales existentes al respecto.
84
Cuadro Nº 21
ACTIVOS DIFERIDOS Descripción Valor Total
Gastos preoperativos 26,598.48Constitución de la compañía 1,200.00Patentes 50.00Certificaciones 250.00Intereses preoperativos 18,106.59Estudios y diseños definitivos 2,500.00Subtotal 48,705.067Imprevistos 5% 2,435.2533
TOTAL 51,140.32Fuente
Elaborado por: La autora
5.3 Capital de trabajo
Son los recursos necesarios que toda empresa necesita y deben estar disponibles para el
inicio de sus operaciones hasta cuando la empresa reciba el valor de sus ventas.
Los rubros que considera el capital de trabajo son:
Cuadro Nº 22
CAPITAL DE TRABAJO
Descripción Valor total
anual Valor
mensual Materia Prima 73,151.63 6,095.97 Materiales indirectos 9,288.69 774.06 Materiales directos 3,750.95 312.58 Mano de obra directa 34,822.80 2,901.90 Mano de obra Indirecta 4,406.40 367.20 Mantenimiento y Seguros 5,639.25 469.94 Insumos 250.92 20.91 Gastos administrativos y generales 36,142.74 3,011.89 Gastos de ventas 27,493.08 2,291.09
TOTAL 194,946.46 16,245.54 Fuente
Elaborado por: La autora
El tiempo calculado para el capital de trabajo es de un mes, tiempo después del cual, el
mismo proyecto generará sus propios ingresos para cubrir sus gastos. El capital de trabajo
estimado asciende a $ 194,946.46 USD al año y $ 16,245.54USD mensual
85
5.4 Financiamiento del proyecto
Es importante obtener información sobre los diferentes tipos de financiamiento que
ofrecen las distintas Entidades financieras en lo referente a créditos, optando así por la
más conveniente para poner en marcha el proyecto
Para el presente proyecto, se optará por un crédito de inversión otorgado por la
Corporación Financiera Nacional orientada a la mediana y grande empresa cuyo monto
llega hasta $400,000.00 Este crédito que otorga la CFN, lo hace a través de instituciones
financieras como el Banco de Guayaquil, del Pichincha, Produbanco.
Este producto se financiara con el 64.95% con esta línea de crédito y el 35.05% restante
se cubrirá con recursos propios.
5.5 Estructura del financiamiento
Luego de haber obtenido el monto del financiamiento mediante una línea de crédito, se
calcula la tasa de amortización
1 Monto de financiar : $ 160 000
2 Tasa de interés : 12% Anual
3 Plazo : 5 Años
4 Pagos : Trimestres
86
Cuadro Nº 23
TABLA DE AMORTIZACIÓN GRADUAL
Periodos V. Inicial Interes
3% Cuota Pago de capital
Saldo Insoluto
Sumatoria anual
Pago de capital por año
1 160,000.00 4,800.00 10,754.51 5,954.51 154,045.5 2 154,045.49 4,621.36 10,754.51 6,133.15 147,912.3 3 147,912.34 4,437.37 10,754.51 6,317.14 141,595.2 4 141,595.20 4,247.86 10,754.51 6,506.66 135,088.5 18,106.59 24,911.46 5 135,088.54 4,052.66 10,754.51 6,701.86 128,386.7 6 128,386.68 3,851.60 10,754.51 6,902.91 121,483.8 7 121,483.77 3,644.51 10,754.51 7,110.00 114,373.8 8 114,373.77 3,431.21 10,754.51 7,323.30 107,050.5 14,979.98 28,038.07 9 107,050.47 3,211.51 10,754.51 7,543.00 99,507.5
10 99,507.47 2,985.22 10,754.51 7,769.29 91,738.2 11 91,738.18 2,752.15 10,754.51 8,002.37 83,735.8 12 83,735.81 2,512.07 10,754.51 8,242.44 75,493.4 11,460.96 40,046.81 13 75,493.37 2,264.80 10,754.51 8,489.71 67,003.7 14 67,003.66 2,010.11 10,754.51 8,744.40 58,259.3 15 58,259.26 1,747.78 10,754.51 9,006.74 49,252.5 16 49,252.52 1,477.58 10,754.51 9,276.94 39,975.6 7,500.26 35,517.79 17 39,975.58 1,199.27 10,754.51 9,555.25 30,420.3 18 30,420.34 912.61 10,754.51 9,841.90 20,578.4 19 20,578.43 617.35 10,754.51 10,137.16 10,441.3 20 10,441.27 313.24 10,754.51 10,441.28 0.0 3,042.47 39,975.59
Fuente
Elaborado por: La autora
5.6 Cuadro de fuentes y usos
Cuadro Nº 24
Préstamo Recursos propios Concepto Valor % Valor % Valor
Maquinaria y equipo 10,949.70 100.00 10,949.70 0.00 0.00Vehículo 14,280.00 80.00 11,424.00 20.00 2,856.00Muebles y enseres 2,080.80 0.00 0.00 100.00 2,080.80Equipo de oficina 213.18 0.00 0.00 100.00 213.18Equipo de computación 4,828.11 0.00 0.00 100.00 4,828.11Construcción 113,469.90 92.66 105,139.30 7.34 8,330.60Terreno 33,150.00 98.00 32,487.00 2.00 663.00Activos Fijos Intangibles 51,140.32 0.00 0.00 100.00 51,140.32Capital de Trabajo 16,245.54 0.00 0.00 100.00 16,245.54
TOTAL 246,357.55 64.95 160,000.00 35.05 86,357.54Fuente
Elaborado por: La autora
87
CAPÍTULO VI
COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO
6.1 COSTOS PRODUCCIÓN
Los costos de producción son la sumatoria de recursos utilizados en la elaboración de
bienes y servicios a través de un periodo.
Estos costos están definidos por los costos directos e indirectos siendo los siguientes:
6.1.1 COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN
Materia Prima y Materiales Directos
Es la materia indispensable para la producción de un bien, mediante el cual se produce
una transformación, utilizando para este proyecto tela para realizar uniformes
Cuadro Nº 25
Materia Prima
Descripción Unidades Cantidad mensual Valor unitario Valor total
anual Tela de terno m 544 6.57 42,888.96Tela de forro m 544 3 19,584.00Tela de Blusas m 136 5.51 8,992.32Tela de pañuelo m 14 1.5 252.00Subtotal 71,717.28Imprevistos 2% 1,434.35
Total 73,151.63Fuente Elaborado por: La autora
Cuadro Nº 26 Materiales Directos
Descripción Unidades Cantidad mensual Valor unitario Valor total
anual Botones blusas Unidades 1088 0.03 391.68Botones Terno Unidades 1088 0.10 1,305.60Cierres Unidades 272 0.08 261.12Pelón M 100 1.20 1,440.00Hilo de coser Red lotus Unidades 3 2.85 102.60Hilo de coser machete Unidades 3 4.90 176.40Subtotal 3,677.40Imprevistos 2% 73.55
Total 3,750.95Fuente
Elaborado por: La autora
88
Materiales Indirectos.
Constituyen materiales indirectos aquellos que sin formar parte del producto en sí, son
parte o complemento del producto; así, tenemos armadores, fundas, etiquetas.
Cuadro Nº 27
Materiales indirectos
Descripción Unidades Cantidad mensual Valor unitario Valor total
anual Fundas de empaque Unidades 272 0.25 816.00Etiquetas Unidades 544 0.15 979.20Armadores Unidades 272 2.24 7,311.36Subtotal 9,106.56Imprevistos 2% 182.13
Total 9,288.69Fuente
Elaborado por: La autora
Mano de obra directa
Tiene relación directa con la elaboración de este producto para transformarlo en producto
terminado, se la mide de manera unitaria
Cuadro Nº 28
Mano de obra directa
Descripción Unidades Cantidad Valor unitario Valor total anual Obreros Jornales 13 180 28,080.00Plancha Jornales 2 170 4,080.00Empacadores Jornales 1 165 1,980.00 Subtotal 34,140.00Imprevistos 2% 682.80
Total 34,822.80Fuente
Elaborado por: La autora
89
Insumos
Cuadro Nº 29
Insumos
Descripción Unidades Cantidad mensual Valor unitario Valor total
anual Aceite de Maquinas galones 5 0.5 30.00Combustible galones 18 1.00 216.00Imprevistos 2% 4.92
Total 250.92Fuente
Elaborado por: La autora
Mano de Obra Indirecta
Cuadro Nº 30
Mano de obra indirecta
Descripción Unidades Cantidad Valor unitario
mensual Valor total anual Supervisor* Jornales 1 200 2,400.00Bodeguero Jornales 1 160 1,920.00Subtotal 4,320.00Imprevistos 2% 86.40
Total 4,406.40Fuente
Elaborado por: La autora
6.1.2 GASTOS DE FABRICACIÓN
Depreciaciones
Las depreciaciones se aplican a activos fijos siendo estos: maquinaria, equipo de
oficina, vehículo, etc. Ya que con el pasar del tiempo se va perdiendo valor.
90
Cuadro Nº 31
DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS
DETALLE VALOR AÑOS PORCENTAJE
DEPRECIACIÓN VALOR ANUAL
Maquinaria y equipo 10,949.70 10 10% 1,094.97 Vehículo 14,280.00 5 20% 2,856.00 Muebles y enseres 2,080.80 10 10% 208.08 Equipo de computación 4,828.11 3 33% 1,609.37 Equipo de oficina 213.18 10 10% 21.32
Construcción 113,469.90 20 5% 5,673.50 TOTAL 11,463.23 Fuente Elaborado por: La autora
Amortizaciones
Son aplicaciones que se realizan a los activos diferidos realizando un ajuste anual para
de esta manara recuperar las inversiones que va tendiendo la empresa
Cuadro Nº 32
AMORTIZACIONES
DETALLE VALOR %
AMORTIZACIÓN VALOR ANUAL Gastos preoperativos 26,598.48 20% 5,319.70 Constitución de la compañía 1,200.00 20% 240.00 Patentes 50.00 20% 10.00 Certificaciones 250.00 20% 50.00 Intereses preoperativos 18,106.59 20% 3,621.32 Estudios y diseños definitivos 2,500.00 20% 500.00 TOTAL 10,228.06
Fuente
Elaborado por: La autora
Mantenimiento y Seguros
Son todos aquellos gastos necesarios para el mantenimiento de los activos fijos de
esta empresa y los seguros son los gastos para reducir el costo de reposición en caso
de ocurrir siniestro y pérdida total o parcial de las inversiones
91
Cuadro Nº 33
Mantenimiento y Seguros
Descripción Valor % Mantenimiento%
Seguro Valor
mensual Valor total
anual Maquinaria y equipo 10,949.70 2% 5% 63.87 766.48Vehículo 14,280.00 2% 5% 23.80 999.60Muebles y enseres 2,080.80 1% 2% 1.73 52.02Equipo de computación 4,828.11 2% 4% 8.05 289.69Equipo de oficina 213.18 1% 2% 0.18 6.40Construcción 113,469.90 2% 1% 189.12 3,404.10Subtotal 5,528.68Imprevistos 2% 110.57
Total 5,639.25Fuente
Elaborado por: La autora
6.1.3 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son aquellos costos utilizados para el pago de sueldos del personal de la empresa siendo
valores fijos
Cuadro Nº 34
Gastos administrativos y generales
Descripción Unidades Cantidad
Valor unitario mensual
Valor total anual
Gerente general Mensual 1 450 5,400.00 Contador Mensual 1 400 4,800.00 Diseñador Mensual 1 400 4,800.00 Ingeniero en marketing Mensual 1 400 4,800.00 Gerente recursos humanos Mensual 1 400 4,800.00 Recepcionista Mensual 1 200 2,400.00 Secretaria Mensual 1 220 2,640.00 Total administrativos* 29,640.00 Gastos generales Energia Elec Kwh 4000 314.18 3,770.13 Agua Pot M3 100 35.00 420.00 Telf minuto 6000 60.0 719.93 Material de limpieza unidad 11 12.00 144.00 Gastos de mantenimineto maquinaria 200.00 200.00 Internet Sat hora 0.0625 45.00 540.00 Total gastos generales 5,794.06 Subtotal 35,434.06 Imprevistos 2% 708.68
Total 36,142.74 Fuente
Elaborado por: La autora
92
6.1.4 GASTOS DE VENTAS
Son los gastos que se realiza para la comercialización del producto de una manera
eficiente
Cuadro Nº 35
Gastos de ventas y marketing
Descripción Unidades CantidadValor
unitario Valor
mensual Valor total
anual Vendedores* Unidades 1 250 250 3,000.00Materiales(esfero, llavero, calendario) 70 2.85 200 2,394.00Folletos informativos (tripticos) Unidades 1000 0.30 300 3,600.00Carpetas de presentación Unidades 70 1.5 105 1,260.00Publicación en radio 3 1000 1000 3,000.00Publicación en prensa 1 800 800 9,600.00Pagina WEB 1 500 500 500.00Capacitación en ventas 1 300 300 3,600.00Subtotal 26,954.00Imprevistos 2% 539.08
Total 27,493.08
*Los sueldos cuentan con beneficios de ley Fuente
Elaborado por: La autora
6.1.5 GASTOS FINANCIEROS
Son aquellos gastos utilizados para presentaciones de dinero logrando de esta manera
iniciar el proyecto, correspondiente al interés que genera el préstamo.
Cuadro Nº 36
Gastos Financieros en (USD)
Descripción Unidad de
medida Cantidad Valor total anual Gasto financiero Unidades 1 18,106.59
Total 18,106.59 Fuente
Elaborado por: La autora
93
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE VENTAS Y CAPACIDAD INSTALADA
Cuadro Nº 37
Programa de producción y ventas
AÑO VOLÚMEN CAPACIDAD INSTALADA
1 1,632 56.67% 2 1,800 62.50% 3 1,980 68.75% 4 2,172 67.04% 5 2,388 73.70% 6 2,448 75.56% 7 2,508 77.41% 8 2,568 79.26% 9 2,628 81.11% 10 2,688 82.96%
Fuente
Elaborado por: La autora
Del volumen de ventas se deberá descontar el 2% de desperdicios.
94
6.2 PROYECCIÓN DE LOS COSTOS
Cuadro Nº 38
COSTOS TOTALES PROYECTADOS
AÑOS DESCRIPCIÓN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Materia prima y directos 76,902.57 84,794.32 93,255.76 102,288.99 112,445.02 115,495.62 118,576.91 121,691.98 124,844.19 128,037.25Materiales Indirectos 9,288.69 10,220.50 11,242.55 12,363.13 13,598.71 14,849.15 16,220.97 17,726.30 19,378.49 21,192.22Insumos 250.92 250.92 250.92 250.92 250.92 250.92 250.92 250.92 250.92 250.92Depreciaciones 11,463.23 11,463.23 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49Amortizaciones 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Seguros y mantenimiento 5,639.25 5,639.25 5,725.13 5,725.13 5,725.13 5,725.13 5,725.13 5,725.13 5,725.13 5,725.13Mano de Obra Indirecta 4,406.40 4,406.40 4,406.40 4,406.40 4,406.40 4,406.40 4,406.40 4,406.40 4,406.40 4,406.40Mano de Obra Directa 34,822.80 34,822.80 34,822.80 39,229.20 39,229.20 39,229.20 39,229.20 39,229.20 39,229.20 39,229.20Gastos administrativos 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74Gastos de ventas 27,493.08 29,569.19 31,852.91 34,364.99 37,128.30 43,227.93 43,023.93 42,819.93 42,615.93 42,411.93Costos financieros 18106.59 14,979.98 11,460.96 7,500.26 3,042.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 234,744.34 242,517.40 250,971.72 264,083.32 273,780.44 270,910.58 275,159.69 279,576.09 284,176.49 288,979.28Fuente
Elaborado por: La autora
6.3 INGRESOS DEL PROYECTO
Para los ingresos de este proyecto se multiplicará la cantidad de producción (1599 uniformes anuales), por el precio de venta ($ 160
dólares), lo que nos da un ingreso anual de $ 255897.60 dólares, siendo nuestro costo unitario de $ 144.82 dólares valor que se
obtiene dividiendo el costo de producción a la cantidad de producción.
95
6.3.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Cuadro Nº 39
PRESUPUESTO DE INGRESOS Detalle ANUAL MENSUAL
costos de producción 234,744 19,562cantidad de producción 1,599 133costo unitario $ 147 147margen de utilidad 13 13precio de venta 160 160ingreso total 255,897.6 21,324.8
Fuente
Elaborado por: La autora
Para determinar el precio de venta al público nos hemos basado en las encuestas antes realizadas, a través de un promedio
ponderado, dándonos como resultado $ 160,00 dólares americanos.
6.3.2 PROYECCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PROYECTO
Cuadro Nº 40
PRESUPUESTO DE INGRESOS Detalle 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
costos de producción 234,744.3 242,517.4 250,971.7 264,083.3 273,780.4 270,910.6 275,159.7 279,576.1 284,176.5 288,979.3cantidad de producción 1,599 1,764 1,940 2,129 2,340 2,399 2,458 2,517 2,575 2,634costo unitario $ 146.8 137.5 129.3 124.1 117.0 112.9 112.0 111.1 110.3 109.7margen de utilidad 13.2 22.5 30.7 35.9 43.0 47.1 48.0 48.9 49.7 50.3precio de venta 160.0 160.0 160.0 160.0 160.0 160.0 160.0 160.0 160.0 160.0ingreso total 255,897.6 282,240.0 310,464.0 340,569.6 374,438.4 383,846.4 393,254.4 402,662.4 412,070.4 421,478.4
Fuente
Elaborado por: La autora
96
CAPÍTULO VII
EVALUACIÓN FINANCIERA
7.1 EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERO DEL PROYECTO
La evaluación de proyectos tiene como finalidad determinar el mayor o menor grado de
mérito de la acción de asignar los escasos recursos de capital a determinada inversión.
Esta evaluación establece prioridades en función de determinar qué producir? (justificación
del uso de los recursos), como producir? (combinación de los factores de producción) y
cuánto producir? (atención a la demanda insatisfecha)
7.1.1 INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN
Son todos los estados financieros, que son informes de la gestión financiera-contable
durante un período contable determinado, los mismos que deberán ser entregados a los
directivos de la empresa para los respectivos análisis y la toma de decisiones.
97
7.1.1.1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Es el que proporciona información de la empresa en un momento determinado, debe
reflejar todo lo relacionado con los activos, pasivos y capital de la organización.
Cuadro Nº 41
ACTIVOS PASIVO y PATRIMONIO Activos corrientes 16,245.54 Pasivo corriente 0.00Caja bancos Pasivo a largo plazo 160,000.00Capital de trabajo 16,245.54 Préstamo 160,000.00 Patrimonio 86,357.54
Activo Fijo 178,971.69Aportes de accionistas 86,357.54
Maquinaria y equipo 10,949.70 Vehículo 14,280.00 Muebles y enseres 2,080.80 Equipo de computación 4,828.11 Equipo de oficina 213.18 Edificio 113,469.90 Terreno 33,150.00 Activos diferidos 51,140.32 TOTAL ACTIVOS 246,357.55 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 246,357.55
Fuente
Elaborado por: La autora
98
7.1.1.2 ESTADO DE RESULTADOS
Llamado también esto de Gastos y Rentas, es el informe contable que demuestra todos los ingresos que la empresa ha obtenido,
como también todos los gastos en que la empresa ha incurrido dentro de un período contable. Es de gran importancia ya que
demuestra los resultados de las operaciones que la empresa ha efectuado dando una ganancia o una pérdida
Cuadro Nº 42
ESTADO DE RESULTADOS INVERSIONISTA
AÑO DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 255,897.60 282,240.00 310,464.00 340,569.60 374,438.40 383,846.40 393,254.40 402,662.40 412,070.40 421,478.40
COSTO VENTAS 156,128.54 165,344.52 175,475.81 190,533.12 197,466.94 191,539.91 195,993.02 200,613.42 205,417.82 210,424.61 UTILIDAD BRUTA 99,769.06 116,895.48 134,988.19 150,036.48 176,971.46 192,306.49 197,261.38 202,048.98 206,652.58 211,053.79 GASTO VENTAS 27,493.08 29,569.19 31,852.91 34,364.99 37,128.30 43,227.93 43,023.93 42,819.93 42,615.93 42,411.93
GASTO ADMINISTRATIVO 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 UTILIDAD OPERACIONAL 36,133.24 51,183.56 66,992.55 79,528.75 103,700.43 112,935.82 118,094.71 123,086.31 127,893.91 132,499.12 GASTOS FINANCIEROS 18106.59 14,979.98 11,460.96 7,500.26 3,042.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 UTILIDAD ANTES REPARTO 21,153.26 39,722.60 59,492.28 76,486.28 103,700.43 112,935.82 118,094.71 123,086.31 127,893.91 132,499.12 15 % TRABAJADORES 3,172.99 5,958.39 8,923.84 11,472.94 15,555.06 16,940.37 17,714.21 18,462.95 19,184.09 19,874.87 UTILIDAD ANTES DE IMP 17,980.27 33,764.21 50,568.44 65,013.34 88,145.37 95,995.45 100,380.51 104,623.37 108,709.83 112,624.26 25 % IMP A LA RENTA 4,495.07 8,441.05 12,642.11 16,253.33 22,036.34 23,998.86 25,095.13 26,155.84 27,177.46 28,156.06 UTILIDAD NETA 13,485.20 25,323.16 37,926.33 48,760.00 66,109.02 71,996.59 75,285.38 78,467.52 81,532.37 84,468.19
Fuente
Elaborado por: La autora
La utilidad neta del inversionista para el primer año S/. 13485.20 y para el décimo es de S/. 84468.19, lo que nos demuestra
claramente su alto margen de rentabilidad.
99
Cuadro Nº 43
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTO AÑO DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 255,897.60 282,240.00 310,464.00 340,569.60 374,438.40 383,846.40 393,254.40 402,662.40 412,070.40 421,478.40 COSTO VENTAS 156,128.54 165,344.52 175,475.81 190,533.12 200,509.40 191,539.91 195,993.02 200,613.42 205,417.82 210,424.61 UTILIDAD BRUTA 99,769.06 116,895.48 134,988.19 150,036.48 173,929.00 192,306.49 197,261.38 202,048.98 206,652.58 211,053.79 GASTO VENTAS 27,493.08 29,569.19 31,852.91 34,364.99 37,128.30 43,227.93 43,023.93 42,819.93 42,615.93 42,411.93 GASTO ADMINISTRATIVO 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 UTILIDAD O. A.DE REPARTO 36,133.24 51,183.56 66,992.55 79,528.75 100,657.96 112,935.82 118,094.71 123,086.31 127,893.91 132,499.12 15 % TRABAJADORES 5,419.99 7,677.53 10,048.88 11,929.31 15,098.69 16,940.37 17,714.21 18,462.95 19,184.09 19,874.87 UTILIDAD ANTES DE IMP 30,713.25 43,506.02 56,943.66 67,599.44 85,559.27 95,995.45 100,380.51 104,623.37 108,709.83 112,624.26 25 % IMP A LA RENTA 7,678.31 10,876.51 14,235.92 16,899.86 21,389.82 23,998.86 25,095.13 26,155.84 27,177.46 28,156.06 UTILIDAD NETA 23,034.94 32,629.52 42,707.75 50,699.58 64,169.45 71,996.59 75,285.38 78,467.52 81,532.37 84,468.19
Fuente
Elaborado por: La autora
La utilidad neta del proyecto para el primer año S/. 23034.94 y para el décimo es de S/. 84468.19, lo que nos demuestra
claramente su alto margen de rentabilidad.
100
7.1.1.3 FLUJO DE CAJA
El flujo de caja se relaciona con la cantidad de efectivo que las operaciones generan, su uso básico es conocer la capacidad de la
empresa frente a sus obligaciones.
Cuadro Nº 44
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
AÑO DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
UTILIDAD NETA 13,485.20 25,323.16 37,926.33 48,760.00 66,109.02 71,996.59 75,285.38 78,467.52 81,532.37 84,468.19
DEPRECIACIONES 11,463.23 11,463.23 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49
AMORTIZACIONES 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06
VALOR RESIDUAL 94,398.13
CAPITAL DE TRABAJO 16,245.54
(-) INVERSION -246,357.55 1,202.58 4,828.11 4,828.11
PRESTAMO 160,000.00
(-) AMORTIZACION CAPITAL 24,911.46 28,038.07 31,557.10 35,517.79 39,975.59
Flujo de caja INVERSIONISTA -86,357.55 10,265.03 18,976.38 26,978.21 30,225.66 47,944.99 83,580.08 82,040.76 90,051.02 93,115.86 206,695.35 Fuente
Elaborado por: La autora
101
Cuadro Nº 45
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
AÑO DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
UTILIDAD NETA 23,034.94 32,629.52 42,707.75 50,699.58 64,169.45 71,996.59 75,285.38 78,467.52 81,532.37 84,468.19
DEPRECIACIONES 11,463.23 11,463.23 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49
AMORTIZACIONES 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06
VALOR RESIDUAL 94,398.13
CAPITAL DE TRABAJO 16,245.54
(-) INVERSION -246,357.55 1,202.58 4,828.11 4,828.11
FLUJO DE CAJA NETA -246,357.55 44,726.24 54,320.81 63,316.72 67,683.02 85,981.01 83,580.08 82,040.76 90,051.02 93,115.86 206,695.35 Fuente
Elaborado por: La autora
102
7.1.2 INDICADORES DE EVALUACIÓN
Estos indicadores tomarán en cuenta las oportunidades opcionales disponibles en el
mercado, la capacidad del proyecto, las inversiones y los costos operativos del proyecto.
En este caso, la evaluación financiera comparará los beneficios proyectados asociados a
una decisión de inversión con su correspondiente flujo de desembolso proyectados.
7.1.2.1 COSTOS DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
Es la tasa que se utiliza para determinar el valor actual de los flujos futuros que genera un
proyecto y representa la rentabilidad que el inversionista exige a la inversión por renunciar
al uso de recursos alternativos.
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL PROYECTO 0.36 I= TP * %RP + TA * (1-t) * (%Raj)
I= 0.04 * 0.34 + 0.12 * 0.64 * 0.66 i= 0.01 + 0.05 i= 0.0676 = 6.76%
TASA DE DESCUENTO Y COSTO DE OPORTUNIDAD DEL INVERSIONISTA I= TP * %RP + TA * (1-t) * (%Raj) + TLR + Infla
I= 0.04 * 0.34 + 0.12 * 0.64 * 0.66 + 0.05 + 0.03 i= 0.01 + 0.12 + 0.05 + 0.03 i= 0.2136 = 21.36%
103
7.1.2.2 VALOR ACTUAL NETO
El VAN es la diferencia entre los flujos de ingresos y de los egresos actualizados
( )niFNCIVAN+
∑+=
10
Cuadro Nº 46 Cuadro Nº 47
Fuente Fuente
Elaborado por: La autora Elaborado por: La autora
VAN DEL PROYECTO ANOS FNC FNCA
0 -246,357.55 -246,357.551 44,726.24 41,892.382 54,320.81 47,655.343 63,316.72 52,027.914 67,683.02 52,091.925 85,981.01 61,982.026 83,580.08 56,433.727 82,040.76 51,884.578 90,051.02 53,342.069 93,115.86 51,662.7510 206,695.35 107,413.08
V A N 330,028.20
VAN DEL INVERSIONISTA ANOS FNC FNCA
0 -86,357.55 -86,357.551 10,265.03 8,458.052 18,976.38 12,883.493 26,978.21 15,091.884 30,225.66 13,932.095 47,944.99 18,209.326 83,580.08 26,155.527 82,040.76 21,154.388 90,051.02 19,132.409 93,115.86 16,301.0110 206,695.35 29,814.78
V A N 94,775.37
104
7.1.2.3 TASA INTERNA DE RETORNO
La TIR es igual a la tasa de interés que genera una inversión para medir la rentabilidad, se obtiene interpolando una menor y una
mayor cuyo resultado da el porcentaje de rentabilidad para invertir en el proyecto. Se debe considerar si la TIR es mayor a la tasa
pasiva, se acepta la inversión, de no serlo se la rechaza.
( ) ( )VANTMVANtmVANtmtmTMtmTIR
−×−+=
Cuadro Nº 48 Cuadro Nº 49
Fuente Fuente
Elaborado por: La autora Elaborado por: La autora
TIR DEL PROYECTO
AÑOS FNC FNCA
(tm 123%)FNCA
(TM 125%)0 -246,357.55 -246,357.55 -246,357.551 44,726.24 36,362.79 35,737.132 54,320.81 35,905.09 34,680.153 63,316.72 34,025.39 32,299.104 67,683.02 29,570.54 27,587.305 85,981.01 30,540.56 28,002.016 83,580.08 24,136.38 21,749.387 82,040.76 19,261.67 17,058.128 90,051.02 17,188.89 14,960.549 93,115.86 14,450.33 12,360.61
10 206,695.35 26,078.32 21,923.21 21,162.40 0.01 TIR= 25.15%
TIR DEL INVERSIONISTA
AÑOS FNC FNCA
(tm 136%)FNCA
(TM 138%)0 -86,357.55 -86,357.55 -86,357.551 10,265.03 7,547.82 7,435.802 18,976.38 10,259.72 9,957.453 26,978.21 10,724.98 10,254.514 30,225.66 8,835.28 8,322.335 47,944.99 10,305.02 9,562.686 83,580.08 13,208.98 12,075.537 82,040.76 9,533.61 8,586.198 90,051.02 7,694.45 6,826.959 93,115.86 5,850.24 5,113.63
10 206,695.35 9,548.64 8,222.49 7,151.18 0.00 TIR= 38.05%
105
7.1.2.4 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
Con este criterio de evaluación se determina el periodo necesario para recuperar la
inversión inicial.
TIRPRI %100
=
15.25%100
=PRI
98.3=PRI
PRI = 3 años, 11 meses
7.1.3 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio dentro de la evaluación financiera del proyecto nos ayuda a conocer
la relación entre los costos fijos y variables con los ingresos del proyecto.
El punto de equilibrio se explica como la situación en la que el proyecto genera las
ingresos suficientes para cubrir los costos del mismo; es decir, no existen ni pérdidas ni
ganancias.
Este cálculo nos permite saber, para el caso del presente estudio, el número de uniformes
que se deberá realizar para que se pueda cubrir tanto costos fijos como variables.
En los cuadros siguientes se podrá notar la cantidad de uniformes que deberán realizar
dentro de la proyección de 10 años.
En el primer año de operaciones se deberá realizar mínimo 1,632 uniformes en el que se
tendrá que descontar el 2% de desperdicios, con este número se contará con ganancia
para la empresa.
106
Cuadro Nº 51
PUNTO DE EQUILIBRIO AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TOTAL COSTOS FIJOS 107,379.62 106,329.12 105,298.25 103,849.65 102,155.15 94,984.25 94,780.25 94,576.25 94,372.25 94,168.25 TOTAL COSTOS VARIABLES 127,364.73 136,188.29 145,673.46 160,233.67 171,625.28 175,926.32 180,379.44 184,999.83 189,804.24 194,811.03 TOTAL DE COSTOS 234,744.35 242,517.41 250,971.71 264,083.31 273,780.43 270,910.57 275,159.69 279,576.08 284,176.49 288,979.28 INGRESOS 255,897.60 282,240.00 310,464.00 340,569.60 374,438.40 383,846.40 393,254.40 402,662.40 412,070.40 421,478.40
Fuente
Elaborado por: La autora
PE(Valores)= CF 107379.6201 1 1_ Costo Variable Total 1 127364.7 ‗ 213783.3 = 84% Ventas (ingresos) 255897.6
PE(Unidades)= CF 107379.6201 ‗ 8118.782 (PVU - CVU) 160 -146.774
Cuadro Nº 52
AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 PE (valores) $ 213,783.35 205,477.43 198,381.03 196,123.05 188,601.27 175,352.77 175,092.22 174,960.26 174,961.45 175,101.88 PE (valores) % 84% 73% 64% 58% 50% 46% 45% 43% 42% 42% PE(Unidades) $ 8,118.78 4,721.86 3,434.41 2,890.06 2,375.05 2,017.70 1,972.61 1,933.72 1,900.40 1,872.18
Fuente
Elaborado por: La autora
107
Gráfico Nº 19
Y
CT
CF
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
350000
300000
50000
0
ING
RE
SOS
CO
STO
S
PUNTO DE EQUILIBRIO TOTAL - PRIMER AÑO OPERACIONAL
250000
200000
150000
100000
400000
Fuente
Elaborado por: La autora
108
7.1.4 ÍNDICES FINANCIEROS
En una economía inflacionaria como la nuestra, el referirse a estados financieros no es
recomendable, puesto que no demuestra una situación real de las empresas, por esta
razón para evaluar y relacionar cifras que contienen las estados financieros reales, se
emplean las índices financieros.
Estos índices permiten y facilitan comparaciones entre cuentas del balance con otras del
estado de rendimientos para conocer de una forma adecuada si se están cumpliendo las
políticas de la empresa dentro de las principales áreas de operación de la misma.
a) INDICE DE RENTABILIDAD SIMPLE
La rentabilidad simple del proyecto, mide la relación de la utilidad media probable de
cada año de vida del proyecto, por el total de la inversión neta del mismo.
InversiónnUtilidadSR /. =
55.24635710/77.583353. =SR
R.S = 23.68%
Siendo el resultado obtenido mayor a uno, se demuestra que la rentabilidad promedio
del proyecto es superior al costo de oportunidad de capital.
109
b) INDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSIÓN TOTAL
Nos permite conocer el rendimiento de la inversión de los accionistas.
TotlaInversiónNetaUtilidadRIT..
=
55.24635720.13485
=RIT
RIT=5.47%
El resultado nos demuestra que es un indicador aceptable
c) INDICE DE RENTABILIDAD SOBRE LAS VENTAS
Este índice indica el porcentaje final que queda como residuo a la empresa.
NetasVentasNetaUtilidadRSV
..
=
6.25589720.13485
=RSV
RVS = 5.27%
La utilidad sobre las ventas en el primer año es del 5.27%, incrementándose
paulatinamente por el aumento en la producción.
110
d) INDICE DE RENTABILIDAD SOBRE EL CAPITAL PROPIO
Es el que permite conocer el porcentaje del rendimiento del capital propio.
opioCapitalNetaUtilidadRCP
Pr..
=
54.8635720.13485
=RCP
RCP = 15.62%
Nos refleja que es beneficio que se obtiene es superior al costo de oportunidad del
capital, lo que lo hace atractivo.
e) INDICE DE RENTABILIDAD ECONÓMICA
FijosActivosNetaUtilidadRE
..
=
69.17897120.13485
=RE
RE = 7.53%
f) INDICE DE COBERTURA
InteresesPagoCuotalOperacionaUtilidadIC
...
=
59.1810624.36133
=IC
IC = 2.0
IC = 2 VECES
111
g) INDICE DE ESTRUCTURA FINANCIERA
ActivosTotalsAccionistaPatrimonioPA
..
=
08.22144654.86357
=PA
PA = 39%
h) INDICE DE SOLIDEZ
TotalActivosTotalPasivoIS..
=
08.22144654.135088
=IS
IS = 61%
i) INDICE DE APALANCAMIENTO
sAccionistaPatrimonioTotalDeudaCapitalDeuda
.... =
54.86357160000.. =CapitalDeuda
Deuda Capital = 1.85
Deuda Capital = 185%
j) INDICE DE COEFICIENTE BENEFICIO/COSTO
Coeficiente beneficio/costo 2.32
112
7.1.5 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Para este análisis solo se le ha tomado en cuenta al precio, el cual lo hemos reducido en un 10% quedando en S/. 144,00 USD,
cambiando así los siguientes cuadros y resultados
PRESUPUESTO DE INGRESOS SENSIBILIZADA
Cuadro Nº 53
PRESUPUESTO DE INGRESOS Detalle 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
costos de producción 234,744.3 242,517.4 250,971.7 264,083.3 273,780.4 270,910.6 275,159.7 279,576.1 284,176.5 288,979.3cantidad de producción 1,599 1,764 1,940 2,129 2,340 2,399 2,458 2,517 2,575 2,634costo unitario $ 146.8 137.5 129.3 124.1 117.0 112.9 112.0 111.1 110.3 109.7margen de utilidad -2.8 6.5 14.7 19.9 27.0 31.1 32.0 32.9 33.7 34.3precio de venta 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0ingreso total 230,307.8 254,016.0 279,417.6 306,512.6 336,994.6 345,461.8 353,929.0 362,396.2 370,863.4 379,330.6
Fuente
Elaborado por: La autora
En el presupuesto de ingresos se puede ver claramente la variación que se ha obtenido bajando el precio de S./160.00 dólares a
S./ 144.00 usd, en la cual no se logra margen de utilidad y se determina un ingreso total inferior a al costo de producción.
113
ESTADO DE RESULTADOS SENSIBILIZADO
Cuadro Nº 54
ESTADO DE RESULTADOS INVERSIONISTA
AÑO DETALLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 230,307.84 254,016.00 279,417.60 306,512.64 336,994.56 345,461.76 353,928.96 362,396.16 370,863.36 379,330.56
COSTO VENTAS 156,128.54 165,344.52 175,475.81 190,533.12 197,466.94 191,539.91 195,993.02 200,613.42 205,417.82 210,424.61 UTILIDAD BRUTA 74,179.30 88,671.48 103,941.79 115,979.52 139,527.62 153,921.85 157,935.94 161,782.74 165,445.54 168,905.95 GASTO VENTAS 27,493.08 29,569.19 31,852.91 34,364.99 37,128.30 43,227.93 43,023.93 42,819.93 42,615.93 42,411.93 GASTO ADMINISTRATIVO 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 36,142.74 UTILIDAD OPERACIONAL 10,543.48 22,959.56 35,946.15 45,471.79 66,256.59 74,551.18 78,769.27 82,820.07 86,686.87 90,351.28 GASTOS FINANCIEROS 18106.59 14,979.98 11,460.96 7,500.26 3,042.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 UTILIDAD7PERDIDA ANTES REPARTO -4,436.50 11,498.60 28,445.88 42,429.32 66,256.59 74,551.18 78,769.27 82,820.07 86,686.87 90,351.28 15 % TRABAJADORES -665.48 1,724.79 4,266.88 6,364.40 9,938.49 11,182.68 11,815.39 12,423.01 13,003.03 13,552.69 UTILIDAD7PERDIDA ANTES DE IMP -3,771.03 9,773.81 24,179.00 36,064.92 56,318.10 63,368.51 66,953.88 70,397.06 73,683.84 76,798.59 25 % IMP A LA RENTA -942.76 2,443.45 6,044.75 9,016.23 14,079.53 15,842.13 16,738.47 17,599.27 18,420.96 19,199.65 UTILIDAD7PERDIDA NETA -2,828.27 7,330.36 18,134.25 27,048.69 42,238.58 47,526.38 50,215.41 52,797.80 55,262.88 57,598.94
Fuente
Elaborado por: La autora
En el estado de resultado sensibilizado se ha llegado a determinar que si el precio se reduce a 144.00 dólares se obtiene
PERDIDA de 1309.90 dólares, pero si se mantiene el precio en 160 dólares la utilidad neta del cuadro Nº 42 que es de S./
13,485.20 dólares
114
FLUJOS DE CAJA SENSIBILIZADO
Cuadro Nº 55
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
AÑO DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
UTILIDAD NETA -2,828.27 7,330.36 18,134.25 27,048.69 42,238.58 47,526.38 50,215.41 52,797.80 55,262.88 57,598.94
DEPRECIACIONES 11,463.23 11,463.23 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49
AMORTIZACIONES 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06
VALOR RESIDUAL 94,398.13
CAPITAL DE TRABAJO 16,245.54
(-) INVERSION -246,357.55 1,202.58 4,828.11 4,828.11
PRESTAMO 160,000.00
(-) AMORTIZACION CAPITAL 24,911.46 28,038.07 31,557.10 35,517.79 39,975.59
Flujo de caja INVERSIONISTA -86,357.55 -6,048.44 983.58 7,186.13 8,514.35 24,074.55 59,109.87 56,970.79 64,381.29 66,846.37 179,826.10
Fuente
Elaborado por: La autora
Para el flujo de caja del inversionista sensibilizado se determina un flujo neto negativo de S./ -6,048.44 dólares a diferencia de flujo
del inversionista en el caso de que se mantenga los 160 dólares en el precio expresado en el cuadro Nº 44 que es de S./ 10,265.03
115
Cuadro Nº 56
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
AÑO DETALLE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
UTILIDAD NETA 6,721.47 14,636.72 22,915.67 28,988.26 40,299.00 47,526.38 50,215.41 52,797.80 55,262.88 57,598.94
DEPRECIACIONES 11,463.23 11,463.23 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49 11,583.49
AMORTIZACIONES 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06 10,228.06
VALOR RESIDUAL 94,398.13
CAPITAL DE TRABAJO 16,245.54
(-) INVERSION -246,357.55 1,202.58 4,828.11 4,828.11
FLUJO DE CAJA NETA -246,357.55 28,412.76 36,328.01 43,524.64 45,971.71 62,110.56 59,109.87 56,970.79 64,381.29 66,846.37 179,826.10
Fuente
Elaborado por: La autora
Para el flujo de caja del proyecto sensibilizado se determina un flujo neto inferior de S./ 28,412.76 dólares a diferencia de flujo del
inversionista expresado en el cuadro Nº 45 es de S./ 44,726.24 dólares
116
COSTOS DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL PROYECTO i= TP * %RP + TA * (1-t) * (%Raj)
i= 0.04 * 0.34 + 0.12 * 0.64 * 0.66 i= 0.01 + 0.05 i= 0.0676 = 6.76%
TASA DE DESCUENTO Y COSTO DE OPORTUNIDAD DEL INVERSIONISTA
I= TP * %RP + TA * (1-t) * (%Raj) + TLR + Infla
I= 0.04 * 0.34 + 0.12 * 0.64 * 0.66 + 0.05 + 0.03 i= 0.01 + 0.12 + 0.05 + 0.03 i= 0.2136 = 21.36%
• En este ítem la tasa y el costo de oportunidad no varían
117
VALOR ACTUAL NETO SENSIBILIZADO
Cuadro Nº 57 Cuadro Nº 58
Fuente Fuente
Elaborado por: La autora Elaborado por: La autora
En el VAN sensibilizado los dos resultados bajaron notablemente a comparación de los
resultados reales
VAN PROYECTO
S./ 330028.20
VAN PROYECTO
SENSIBILIZADO
S./ 172,661.46
VAN INVERSIONISTA
S./ 94,775.37
VAN INVERSIONISTA
SENSIBILIZADO
S./ 10,922.16
VAN DEL PROYECTO ANOS FNC FNCA
0 -246,357.55 -246,357.551 28,412.76 26,612.532 36,328.01 31,870.363 43,524.64 35,764.584 45,971.71 35,381.915 62,110.56 44,774.296 59,109.87 39,911.307 56,970.79 36,029.718 64,381.29 38,136.509 66,846.37 37,087.8510 179,826.10 93,449.98
V A N 172,661.46
VAN DEL INVERSIONISTA ANOS FNC FNCA
0 -86,357.55 -86,357.55 1 -6,048.44 -4,983.72 2 983.58 667.78 3 7,186.13 4,019.99 4 8,514.35 3,924.57 5 24,074.55 9,143.42 6 59,109.87 18,497.82 7 56,970.79 14,690.04 8 64,381.29 13,678.56 9 66,846.37 11,702.23 10 179,826.10 25,939.02
V A N 10,922.16
118
TASA INTERNA DE RETORNO SENSIBILIZADO Cuadro Nº 59
TIR DEL PROYECTO
AÑOS FNC FNCA
(tm 123%)FNCA
(TM 125%)0 -246,357.55 -246,357.55 -246,357.551 28,412.76 24,706.75 24,310.772 36,328.01 27,469.20 26,595.743 43,524.64 28,618.16 27,264.084 45,971.71 26,284.47 24,639.485 62,110.56 30,879.92 28,483.386 59,109.87 25,554.83 23,193.777 56,970.79 21,417.43 19,127.088 64,381.29 21,046.36 18,494.459 66,846.37 19,001.91 16,430.27
10 179,826.10 44,450.26 37,818.55 23,071.75 0.02 TIR= 16.87%
Fuente Elaborado por: La autora Cuadro Nº 60
TIR DEL INVERSIONISTA
AÑOS FNC FNCA
(tm 136%)FNCA
(TM 138%)0 -86,357.55 -86,357.55 -86,357.551 -6,048.44 -4,998.71 -4,907.932 983.58 671.80 647.623 7,186.13 4,056.38 3,839.384 8,514.35 3,972.01 3,691.245 24,074.55 9,281.78 8,469.056 59,109.87 18,834.23 16,872.997 56,970.79 15,002.19 13,195.928 64,381.29 14,011.24 12,100.489 66,846.37 12,022.91 10,194.74
10 179,826.10 26,730.00 22,253.91 13,226.28 -0.14 TIR= 23.24%
Fuente
Elaborado por: La autora
119
En la tasa interna de retorno real es de 25.15% a comparación de la TIR sensibilizada
de 16.87%, debido a esta baja en el precio se ve realmente afectada puesto que no se
podrá aceptar la inversión, a razón de que en temor que la tasa de descuento.
PERIODO DE RECUPERACIÓN SENSIBILIZADO
TIRPRI %100
=
87.16%100
=PRI
93.5=PRI
PRI = 5 años, 11 meses
Se comprueba claramente que en una baja de precio en periodo de recuperación será
en 5 años con 11 meses al contrario de mantener un precio sobre los 160.00 dólares
en la cual la inversión se recuperará en 3 años con 11 meses.
PUNTO DE EQUILIBRIO SENSIBILIZADO
Cuadro Nº 61
AÑOS 1 TOTAL COSTOS FIJOS 107,379.62TOTAL COSTOS VARIABLES 127,364.73TOTAL DE COSTOS 234,744.35INGRESOS 230,307.84
Fuente
Elaborado por: La autora
120
PE(Valores)= CF = 107379.6201 = 240233.4 = 104% 1_ Costo Variable Total 1- 127364.7 Ventas (ingresos) 230307.8
PE(Unidades)= CF = 107379.6201 ‗ -38710.4 (PVU - CVU) 144 -146.774
Cuadro Nº 62
AÑOS 1 PE (valores) $ 240,233.35PE (valores) % 104% PE(Unidades) $ -38,710.35
Fuente
Elaborado por: La autora
121
CAPÍTULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES
El desarrollo de este proyecto nos ha permitido llegar a las siguientes conclusiones:
• Existen pocos estudios técnicos especializados de este sector, que permitan una
real visualización de esta rama de la industria textil.
• En este mercado existen necesidades no satisfechas en lo referente a la calidad,
servicio, puntualidad, moda, precios, etc
• El establecer un precio real y competitivo en el mercado nos permitirá adquirir un
margen de ganancia razonable y captar clientes.
• Todo proyecto debe tener un respaldo legal para su implantación y
funcionamiento, el presente, en particular, deberá basarse en las disposiciones de
organismos como SRI, Superintendencia de Compañías, debido a que se
constituirá como Compañía Anónima, el IESS, en los cuales se deberán registrar.
• La misión de CManú es ofrecer a los clientes un personal uniformado y
transcendiendo en ellos dándoles comodidad, durabilidad y diseños de moda,
características que no han sido satisfechas hasta el momento por las empresas
que ofrecen estos productos.
• El plan de marketing de este proyecto dirige sus esfuerzos a la satisfacción real
de las necesidades de los clientes, la cual se logrará en base a un servicio y
producto acorde a sus requerimientos, con los procesos, sistemas y personal
adecuado para la confección de los uniformes. Todo esto logrado después de un
proceso de acercamiento al cliente y promoción de nuestro servicio y producto,
que demuestre nuestra ética, puntualidad, eficiencia, y que genere confianza en
todo momento tanto antes, como durante de la presentación de nuestro
producto.
122
• Dentro del aspecto financiero del proyecto se puede concluir que la inversión
necesaria para el inicio de las actividades es de S/. 246357.55, la cual incluye
activos fijos, tangibles e intangibles, así como también, el capital de trabajo
requerido para el primer mes de operaciones.
• El proyecto será financiado en un 70% por un préstamo de la Corporación
Financiera Nacional, a una tasa de interés anual del 12%, con cuotas trimestrales
de S/. 10754.51 usd, mientras que la diferencia serán aportes de los socios.
• Dentro de los indicadores de evaluación el VAN del proyecto es de 330,028.20 y
el VAN del inversionista es de 94,775.37; lo que nos indica que es positivo por
lo tanto se acepta
• Se debe recalcar que la TIR del inversionista 38.05% y la TIR del proyecto
25.15% es mayor a la tasa de descuento, por lo que se acepta la inversión, de no
serlo se la debe rechazar.
• Para el PRI el tiempo de recuperación de la inversión será en 3 años, 11 meses
• Apalancamiento inicial el nivel de endeudamiento es adecuado
• El Coeficiente Beneficio/Costo es superior a UNO, por lo que se debe ACEPTAR
123
8.2 RECOMENDACIONES
• En base a las conclusiones anteriormente señaladas, se recomienda llevar a cabo
el proyecto considerando la rentabilidad financiera para los inversionistas, y social
para los integrantes del mercado objetivo.
• Para garantizar el mercado de clientes, se deberá utilizar materia prima de
calidad
• Establecer la compañía legalmente
• Realizar los procedimientos en este proyecto mencionado para el registro y
respaldo de una marco legalmente formado
• Se recomienda tomar como base de la práctica cotidiana en el desarrollo de las
actividades a la ética, veracidad y puntualidad, puesto que es segmento objetivo
busca confiabilidad, precios cómodos, comodidad, elegancia y distinción en los
uniformes.
• Promover constantemente el producto para alcanzar las ventas esperadas
• El desarrollo de nuevos diseños es indispensable para todas las presentaciones de
clientes potenciales y la clave para un éxito continuo
• Realizar investigaciones de mercado periódicas para poder determinar las
necesidades de nuestros clientes
• Por último, implantar las estrategias de marketing desarrolladas para lograr la
satisfacción real del cliente y del consumidor final, cumpliendo así la Misión y
Visión de CManú
124
BIBLIOGRAFÍA
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BACA, Gabriel; Evaluación de proyectos; Cuarta edición; México; 2005.
BARRENO, Luís; Manual de formulación de proyectos; Primera edición; Quito;
2005.
http://www.contactopyme.gob.mx/guiaempresariales/guias.asp?ins=1064&s=14
JANY, José Nicolás; Investigación integral de mercados; segunda edición; edt Mc
Graw Hill; Colombia; 2000.
http://www.monografias.com/trabajos6/marketing-1/laweb.shtlm
KOTLER, Philip; Mercadotecnia; edt. Prentice Hall; Sexta edición; 1997
BURNETT, John; Promoción, conceptos y estrategias; edt Mc Graw Hill; Primera
edición; 1996
SAPAG, Nassir; Preparación y evaluación de proyectos; edt Mc Graw Hill; Cuarta
edición; 2003.
DICCIONARIO ENCICLOPEDICO ENCARTA MICROSOFT,2006
PORTER, Michael; Estrategias competitivas; Compañía editorial Continetal S.A.;
Décima octava edición.
SPENDOLINI, Michael; Benchmarking; Grupo editorial Norma; 1994
STANTON, William, Fundamentos de marketing; edt Mc Graw Hill; Décima
edición;1995
TAYLOR, James; KINNER, Thomas; Investigación de mercados; edt Mc Graw Hill;
Quinta edición; 2000
125
ANEXO Nº 1
BORRADOR DE MINUTA DE CONSTITUCIÓN SIMULTÁNEA DE COMPAÑÍA
ANÓNIMA
SEÑOR NOTARIO:
En el protocolo de escrituras públicas a su cargo, sírvase insertar una de constitución
simultánea de compañía anónima, contenida en las siguientes cláusulas:
PRIMERA.- COMPARECIENTES.- Comparecientes.- Intervienen en el otorgamiento
de esta escritura las señoritas María Cristina Veloz Mena, soltera; Evelin Sofía Veloz
Mena, soltera; Ana Isabel Caicedo Veloz, soltera; Susana del Carmen Viteri Veloz,
soltera; y, Margarita Rosario Mena Montalvo, casada, todos por sus propios y
personales derechos.- Las comparecientes son de nacionalidad ecuatoriana, mayores
de edad, domiciliadas en la ciudad de Quito, legalmente capaces para contratar y
obligarse.
SEGUNDA.- DECLARACIÓN DE VOLUNTAD.- Los comparecientes declaran que
constituyen, por la vía simultánea, como en efecto lo hacen, una compañía anónima,
que se someterá a las disposiciones de la Ley de Compañías, del Código de Comercio,
a los convenios de las partes y a las normas del Código Civil.
TERCERA.- ESTATUTO DE LA COMPAÑÍA.
Título I
Del nombre, domicilio, objeto y plazo
Artículo 1°.- Nombre.- El nombre de la compañía que por esta escritura se
constituye es CManú Confecciones Manuales. S.A
126
Artículo 2°.- Domicilio.- El domicilio principal de la compañía es la provincia de
Pichincha, cantón Quito. Podrá establecer agencias, sucursales o establecimientos
administrados por un factor, en uno o más lugares dentro del territorio nacional o en el
exterior, sujetándose a las disposiciones legales correspondientes.
Artículo 3°.- Objeto.- El objeto de la compañía consiste en: Proporcionar el servicio
de Confección de uniformes para instituciones tanto al sector industrial como al
Comercial; empezando en primera instancia con la pequeña y mediana industria de la
ciudad de Quito, para posteriormente atender a un mercado más extenso incluso el
extranjero; además del asesoramiento integral en el Área de Imagen corporativa,
dentro de un marco ético.
Para el cumplimiento de su objeto, la compañía podrá celebrar todos los actos y
contratos permitidos por la ley.
Artículo 4°.- Plazo.- El plazo de duración de la compañía es de 10 años, contados
desde la fecha de inscripción de esta escritura La compañía podrá disolverse antes del
vencimiento del plazo indicado, o podrá prorrogarlo, sujetándose, en cualquier caso, a
las disposiciones legales aplicables.
Título II
Del capital
Artículo 5°.- Capital y de las acciones.- El capital social es de ..... > 800, dividido
en ...(aquí el número de acciones en que se fraccione el capital) acciones ordinarias y
nominativas, de .....(aquí el valor de cada acción, que será de un dólar o múltiplos de
un dólar) de valor nominal cada una, numeradas consecutivamente del..... al .....(Se
podría redactar este artículo dividiendo las acciones por series, de modo que en cada
una de ellas, sin desatender la norma sobre el valor nominal, tengan las acciones
correspondientes a cada serie un determinado importe).
127
Título III
Del gobierno y de la administración
Artículo 6°.- Norma general.- El gobierno de la compañía corresponde a la junta
general de accionistas, y su administración al gerente y al presidente.
Artículo 7°.- Convocatorias.- La convocatoria a junta general efectuará el gerente
de la compañía, mediante aviso que se publicará en uno de los diarios de mayor
circulación en el domicilio principal de la compañía, con ocho días de anticipación, por
lo menos, respecto de aquél en el que se celebre la reunión. En tales ocho días no se
contarán el de la convocatoria ni el de realización de la junta.
Artículo 8°.- Clases de juntas.- Las juntas generales serán ordinarias y
extraordinarias. Las primeras se reunirán por lo menos una vez al año, dentro de los
tres meses posteriores a la finalización del ejercicio económico de la compañía, para
considerar los asuntos especificados en los numerales 2°, 3° y 4° del artículo 231 de la
Ley de Compañías y cualquier otro asunto puntualizado en el orden del día, de acuerdo
con la convocatoria. Las segundas se reunirán cuando fueren convocadas para tratar
los asuntos para los cuales, en cada caso, se hubieren promovido.
Artículo 9°.- Quórum general de instalación.- Salvo que la ley disponga otra
cosa, la junta general se instalará, en primera convocatoria, con la concurrencia de por
lo menos el 50% del capital pagado. Con igual salvedad, en segunda convocatoria, se
instalará con el número de socios presentes, siempre que se cumplan los demás
requisitos de ley. En esta última convocatoria se expresará que la junta se instalará
con los accionistas presentes.
Artículo 10°.- Quórum especial de instalación.- Siempre que la ley no establezca
un quórum mayor, la junta general se instalará, en primera convocatoria, para
128
deliberar sobre el aumento o disminución del capital, la transformación, la fusión, la
escisión, la disolución anticipada de la compañía, la reactivación de la compañía en
proceso de liquidación, la convalidación y, en general, cualquier modificación del
estatuto con la concurrencia del 50% del capital pagado. En estos casos, salvo que la
ley señale un quórum mayor, para que la junta se instale previa segunda convocatoria,
bastará la concurrencia de la tercera parte del capital pagado. Cuando preceda una
tercera convocatoria, siempre que la ley no prevea otro quórum, la junta se instalará
con el número de accionistas presentes. De ello se dejará constancia en esta
convocatoria.
Artículo 11°.- Quórum de decisión.- Salvo disposición en contrario de la ley, las
decisiones se tomarán con la mayoría del capital pagado concurrente a la reunión.
Artículo 12°.- Facultades de la junta.- Corresponde a la junta general el ejercicio
de todas las facultades que la ley confiere al órgano de gobierno de la compañía
anónima.
Artículo 13°.- Junta universal.- No obstante lo dispuesto en los artículos
anteriores, la junta se entenderá convocada y quedará válidamente constituida en
cualquier tiempo y en cualquier lugar, dentro del territorio nacional, para tratar
cualquier asunto siempre que esté presente todo el capital pagado y los asistentes,
quienes deberán suscribir el acta bajo sanción de nulidad de las resoluciones, acepten
por unanimidad la celebración de la junta.
Artículo 14°.- Presidente de la compañía.- El presidente será nombrado por la
junta general para un período de un año, a cuyo término podrá ser reelegido. El
presidente continuará en el ejercicio de sus funciones hasta ser legalmente
reemplazado.
129
Corresponde al presidente:
a) Presidir las reuniones de junta general a las que asista y suscribir, con el
secretario, las actas respectivas.
b) Suscribir con el gerente los certificados provisionales o los títulos de acción, y
extenderlos a los accionistas.
c) Subrogar al gerente en el ejercicio de sus funciones, en caso de que faltare, se
ausentare o estuviere impedido de actuar, temporal o definitivamente.
Artículo 15°.- Gerente de la compañía.- El gerente será nombrado por la junta
general para un período de un año, a cuyo término podrá ser reelegido. El gerente
continuará en el ejercicio de sus funciones hasta ser legalmente reemplazado.
Corresponde al gerente:
a) Convocar a las reuniones de junta general.
b) Actuar de secretario de las reuniones de junta general a las que asista y
firmar, con el presidente, las actas respectivas.
c) Suscribir con el presidente los certificados provisionales o los títulos de
acción, y extenderlos a los accionistas.
d) Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la compañía, sin
perjuicio de lo dispuesto en el artículo 12 de la Ley de Compañías.
e) Ejercer las atribuciones previstas para los administradores en la Ley de
Compañías.
130
Título IV
De la fiscalización
Artículo 16°.- Comisarios.- La junta general designará 2 comisarios, cada tres años,
quienes tendrán derecho ilimitado de inspección y vigilancia sobre todas las
operaciones sociales, sin dependencia de la administración y en interés de la
compañía.
Título V
De la disolución y liquidación
Artículo 17°.- Norma general.- La compañía se disolverá por una o más de las
causas previstas para el efecto en la Ley de Compañías, y se liquidará con arreglo al
procedimiento que corresponda, de acuerdo con la misma ley. Siempre que las
circunstancias permitan, la junta general designará un liquidador principal y otro
suplente.
CUARTA.- APORTES. Se elaborará el cuadro demostrativo de la suscripción y pago
del capital social tomando en consideración lo dispuesto por la Ley de Compañías en
sus artículos 150, numeral 6°, en cualquier caso, 147, inciso 4°, y 161, si el aporte
fuere en numerario y 162, si fuere en especies, Si se estipulare plazo para el pago del
saldo deudor, éste no podrá exceder de dos años contados desde la fecha de
constitución de la compañía. En aplicación de las normas contenidas en los artículos
antes citados, se podría elaborar el cuadro de suscripción y pago del capital social a
base de los siguientes datos generales:
131
Nombres accionistas
Capital suscrito
Capital pagado (debe cubrir al menos el 25%
de cada acción)
Capital por pagar (el saldo
deberá pagarse en 2
años máximo)
Acciones
Numerario (dinero)
Especies (mueble
inmuebles)
María Cristina Veloz Mena
20000,00 10100,00 1400,00 8500,00 23,16%
Evelyn Sofía Veloz Mena
19607,54 7325,00 1400,00 10882,54 22,71%
Ana Isabel Caicedo Veloz
15000,00 5178,77 1400,00 8421,23 17,37%
Susana del Carmen Viteri Veloz
15000,00 5200,00 1400,00 8400,00 17,37%
Margarita Rosario Mena Montalvo
16750,00 8375,00 1400,00 6975,00 19,40%
TOTALES: 86357,54 36178,77 7000,00 43178,77 100,00%
QUINTA.- NOMBRAMIENTO DE ADMINISTRADORES.- Para los períodos señalados en
los artículos 14° y 15° del estatuto, se designa como presidente de la compañía a la
Señorita María Cristina Veloz Mena, y como gerente de la misma a la Señora Margarita
Rosario Mena Montalvo, respectivamente.
Usted, Señor Notario, se dignará añadir las correspondientes cláusulas de estilo.
132
ANEXO Nº 2
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Buenos días (tardes) soy Cristina Veloz estudiante de la Escuela de Mercadotecnia,
estoy realizando una encuesta a las empresas de Quito, la información recopilada será
de uso netamente estudiantil, agradezco su colaboración al responder con sinceridad
las siguientes preguntas
1) ¿Su empresa utiliza uniformes?
SI ___ NO ___
Si su respuesta es positiva pase a la pregunta 2, si es negativa conteste los 3 ítems
siguientes:
1.1) ¿Por qué su empresa no utiliza uniformes?
Falta de conocimiento de las empresas que brindan este servicio ___
Por precios exageradamente altos ___
Por oposición de los empleados ___
Otros. ____________________________________________________
1.2) ¿Le gustaría que su empresa sea reconocida al solo identificar el uniforme que
lleva su empleado?
SI ___ NO ___
Por qué:_______________________________________________________________
1.3) ¿Desearía contratar los servicios de una empresa confeccionadora de uniformes
empresariales, que le brinden calidad, distinción y precios acorde a sus
requerimientos?
SI ___ NO ___
Por qué:_______________________________________________________________
133
2) ¿Con qué compañía o persona confecciona los uniformes?
______________________________________________________________________
3) ¿Cada cuánto cambian de uniformes?
Una vez al año ___
Cada dos años ___
Otras. __________________
4) ¿La empresa que le brinda este servicio cumple con sus expectativas, con respecto
al uniforme y por qué?
SI ___ NO ___
¿Por qué?______________________________________________________________
______________________________________________________________________
5) ¿Por qué razón utilizan uniformes?
Por ahorro ___
Por obligación ___
Por imagen empresarial ___
6) ¿Qué opción considera usted la más importante en el uso de uniformes?
Comodidad ___
Elegancia ___
Uniformidad ___
Otras _____________________
134
7) ¿Al momento de escoger la empresa que le brinde este servicio, usted considera
fundamentalmente?
Calidad ___
Experiencia ___
Precio ___
Otras. _____________________
8) ¿Ha recibido algún tipo de promoción (descuentos por volumen, por pronto pago,
otras)?
SI ___ NO ___
Si su respuesta es afirmativa especifíquela por favor ____________________________
9) ¿En promedio cuanto estaría dispuesto a pagar por un uniforme para sus
empleados?
Mujer: Chaqueta, chaleco, pantalón, falda, blusa, Accesorios (pañuelo, cinturón) $____
Hombre: Chaqueta, chaleco, pantalón, camisa, Accesorios (pañuelo o corbata) $____
10) ¿Cómo es la forma de pago?
De contado ___
Pago del 50% a la firma del
contrato y el saldo a la entrega ___
Pago al final ___
Otros. ____________________________________
Muchas Gracias…
135
Anexo Nº 3
136
Anexo Nº 4
Anexo Nº 5
137
Anexo Nº 6
Anexo Nº 7
138
Anexo Nº 8
Anexo Nº 9
139
Anexo Nº 10
140
Anexo Nº 11
141
Anexo Nº 12
Anexo Nº 13
142
Anexo Nº 14
143
Anexo Nº 15
144
145
146
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Actitudes posventa Cuarta y última etapa del proceso de la venta personal, en la cual
un vendedor hace el seguimiento de la transacción para asegurarse de que no haya
problemas en la entrega, financiamiento, instalación, capacitación del personal y otros
aspectos importantes para lograr la satisfacción del cliente.
Administración de la distribución física Desarrollo y operación de los procesos que
favorecen el flujo eficaz y adecuado de los productos.
Análisis de la participación en el mercado Estudio pormenorizasado de la
participación de una compañía en el mercado en cifras totales y también por línea de
producto y por segmento.
Calidad Eficacia con que un producto cumple las expectativas del comprador.
Sinónimo de calidad del producto.
Calidad de servicio Grado en el que una oferta intangible reúne las expectativas del
cliente.
Costo fijo Aquel que permanece inalterado, sin importar como se producen o se
venden los bienes.
Costos variables Aquel que cambia directamente en relación con el número de
unidades producidas o vendidas.
Descuento por volumen Deducción del precio de lista que se ofrece a un comprador;
cuando adquiere una gran cantidad del producto.
Marca Nombre y/o símbolo cuya finalidad es identificar y diferenciar el producto de
un vendedor o grupo de vendedores.
Moda Estilo que aceptan y compran ampliamente grupos sucesivos de personas
durante un periodo bastante largo.