Proudly presentProudly presentProudly presentProudly present

Produk dan Jasa Bank Syariah

Budi W. Mahardhika

Dosen Pengampu MBS081-331-529-764

www.BWMahardhika.com

2

PRODUK DASAR

PENGHIMPUNAN DANA

Dalam perbankan hanya ada tiga produk penghimpunan dana (simpanan), yaitu:

1. GIRO� Simpanan yang dapat diambil sewaktu-waktu atau berdasarkan

kesepakatan dengan menggunakan cek atau kartu ATM sebagai media/alat penarikan.

� Dapat dibuka oleh perusahaan atau perorangan.

� Aturan tentang setoran pertama dan saldo minimal.

� Cek dapat berbentuk tunai atau melalui rekening (account payable)

� Diberikan jasa Giro berupa bunga/bonus (athoya/pemberian sukarela)

� Hanya boleh dilakukan oleh Bank Umum (Bank Umum Konvensional (BUK)/Bank Umum Syariah (BUS)/Unit Usaha Syariah (UUS) dari BUK) dan tidak boleh dilakukan oleh Bank Perkreditan rakyat ataupun Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

3

2. Tabungan

� Simpanan yang dapat diambil berdasarkankesepakatan dengan menggunakan buku ataukartu sebagai alat penarikan.

� Buku tabungan/ account statement merupakanbukti pemilikan/pemegang rekening.

� Aturan tentang setoran pertama dan saldominimum

� Diberikan imbalan berupa bunga/ bagi hasil/bonus

4

PRODUK DASAR

PENGHIMPUNAN DANA

3. DEPOSITO

� Simpanan untuk jangka waktu tertentu yang

dapat diambil setelah jatuh tempo.

� Menggunakan bilyet sebagai tanda bukti

simpanan

� Diberikan imbalan berupa bunga/ bagi hasil

yang dibayarkan tiap akhir bulan

5

PRODUK DASAR

PENGHIMPUNAN DANA

� Dalam bank syariah produk penghimpunan dana inidapat diterapkan berdasarkan prinsip/akad sesuai karakter dasar masing masing produk

1. Wadiah

� Wadiah adalah akad titipan dimana barang yang dititipkandapat diambil sewaktu-waktu. Pihak yang menerimatitipan dapat meminta jasa untuk keamanan danpemeliharaan.

� Karena prinsip wadiah adalah titipan yang dapat diambilseaktu-waktu dan tidak dapat menghasilkan keuntungan, maka produk yang dapat diterapkan untuk prinsip iniadalah Giro dan Tabungan.

6

PRODUK DASAR

PENGHIMPUNAN DANA

2.a Mudharabah (Muthlaqah)

� Akad usaha dua pihak dimana salah satunyamemberikan modal (Sahibul Mal) sedangkan yang lainnya memberikan keahlian (Mudharib), dengannisbah keuntungan yang disepakati dan apabilaterjadi kerugian, maka pemilik modal menanggungkerugian tersebut. Karena karakter Mudharabahseperti ini, maka ia dapat diterapkan pada duaproduk, yaitu Tabungan dan Deposito

� Dengan menerapkan Mudharabah pada tabungandan deposito, maka nasabah bertindak selakuSahibul Mal dan Bank selaku Mudharib

7

PRODUK DASAR

PENGHIMPUNAN DANA

� Nasabah dan bank harus menyepakati nisbah bagihasil ketika pembukaan tabungan dan depositoMudharabah.

� Simpanan dalam Tabungan dan DepositoMudharabah hanya dapat ditarik setelah jangkawaktu tertentu (tidak dapat ditarik sewaktu-waktu) untuk memastikan dana tersebut digunakan dalamusaha bank.

� Pembagian hasil menurut tradisi yang berlaku. Di Indonesia, pembagian hasil dilakukan pada tiapakhir bulan

8

PRODUK DASAR

PENGHIMPUNAN DANA

2. b. Mudharabah Muqayyadah

� Adalah akad Mudharabah dimana bank dimintaoleh nasabah untuk menyalurkan dana kepadaproyek atau nasabah tertentu.

� Untuk tugas ini bank dapat memperoleh fee atauporsi keuntungan

� Keuntungan yang diperoleh dari penyaluran danaini dibagi antara nasabah sebagai sahibul mal danpelaksana proyek sebagai mudharib.

� Dalam dunia perbankan dikenal dengan namachanelling function, bukan executing.

9

PRODUK DASAR

PENGHIMPUNAN DANA

PRODUK NASABAH BANK

Wadiah Pemilik titipan Penerima Titipan

Mudharabah

(Muthlaqah)

Pemilik Modal/ Dana

(Sahibul Mal)

Pengelola Dana/

Mudharib

Mudharabah (Muqayyadah) Pemilik Modal/ Dana

(Sahibul Mal)

Mudharib/Wakil

10

Posisi Bank dan Nasabah dalam Penghimpunan Dana

PRODUK DASAR

PENGHIMPUNAN DANA

Dalam menyalurkan dananya, bank

syariah menggunakan berbagai produk

yang dibagi menjadi 3 kategori besar:

1. Jual Beli

2. Bagi Hasil/Untung

3. Sewa/Jasa

11

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

A. Produk jual beli dalam bank

syariah saat ini dibagi menjadi tiga

jenis:

1. Murabahah

2. Salam dan Salam Paralel

3. Istisna dan Istisna Paralel

12

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

1. Murabahah

� Adalah pembiayaan berdasarkan jual beli dimanabank bertindak selaku penjual dan nasabah selakupembeli.

� Harga beli diketahui bersama dan tingkatkeuntungan untuk bank disepakati di muka.

� Dalam fiqih klasik, murabahah dilakukan secaratunai, dalam praktek perbankan, nasabah dapatmembayar secara cicilan.

� Karena tidak membayar secara tunai, nasabah dapatdiminta untuk memberikan jaminan.

13

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

� Dalam fiqih klasik, penjual membeli baranglangsung dari penjual pertama. Dalam perbankansyariah, barang dapat dikirim langsung kepadanasabah, bahkan nasabah dapat membeli sendiriselaku wakil bank dalam membeli.

� Bank dapat meminta uang muka dari nasabah untukpembelian barang tersebut secara Murabahah.

� Apabila nasabah membayar tepat waktu ataumelunasi sebelum jatuh tempo, maka nasabah dapatmeminta keringanan (diskon) tetapi diberikan atautidaknya tergantung bank selaku penjual

14

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

MURABAHAH (Menurut Fiqih)

15

BANK

NASABAH

PIHAK III

1. pesan

2. beli

Hantar barang

4. bayar3. jual

SKEMA PRODUK:

PENYALURAN DANA

16

BANK

NASABAH

PIHAK III

1. pesan

2. beli

Kirim barang

4. bayar3. jual

MURABAHAH (Dalam Praktek Perbankan Syariah)

SKEMA PRODUK:

PENYALURAN DANA

17

2. Beli

3. Barang

1. Wakilkan

5. Bayar cicil4.

Jual

NASABAH

BANK PIHAK III

SKEMA PRODUK:

PENYALURAN DANA

MURABAHAH (Dalam Praktek Perbankan Syariah)

Salam� Adalah pembiayaan berdasarkan jual beli tangguh/

pesanan sebagaimana terdapat dalam karekteristik“Salam’.

� Dalam pembiayaan ini bank bertindak selaku pembelisedangkan nasabah bertindak selaku penjual. Uangpembelian diberikan dimuka kepada nasabah.

� Karena barang akan dikirimkan kemudian, makanasabah selaku penjual berhutang kepada bank

� Biasanya diterapkan untuk pembiayaan produkpertanian (agrobased industries) atau produk2 yang terstandarisir.

18

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

� Bank hanya mendapat keuntungan apabila komoditi yang dikirim oleh nasabah dijual ke pihak ketiga dengan harga yang lebih tinggi.

� Bank dapat menjual barang tersebut sebelum jatuh tempo kepada pihak lain dengan cara yang sama (salam) tapi tidak boleh dikaitkan dengan Salam yang pertama. Produk ini disebut Salam Paralel

� Apabila dijual kembali kepada nasabah dengan harga yang lebih tinggi dikhawatirkan terkena hukum riba.

� Apabila nasabah gagal (wan prestasi, default) menyerahkan barang yang dipesan, maka kewajiban terhadap bank tidak berubah. Artinya penyerahan barang harus tetap dilakukan, meskipun harus ditunda karena kegagalan.

� Jika disepakati, modal bank dikembalikan senilai ketika diberikan pertama kali.

19

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

Istisna

� Pembiayaan yang berdasarkan akad istisna mirip

dengan Salam. Perbedaannya terletak pada obyek

yang dibiayai dan cara pembayaran.

� Pada Istisna obyek yang dibiayai bersifat

‘customized’, sehingga harus dibuat lebih dahulu.

Pada Salam, obyek yang dibeli/dibiayai terstandarisasi

� Pada Salam pembayaran oleh bank dibayar dimuka

sekaligus, sedangkan pada istishna, pembayaran oleh

bank dapat dicicil/ bertahap.

20

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

SALAM/ISTISNA Menurut Fiqih

21

PENJUAL

PEMBELI

1. pesan, bayar2. Hantar barang

Stlh jangka waktu

SKEMA PRODUK:

PENYALURAN DANA

SALAM/ISTISNA: Praktek Perbankan

22

BANK

NASABAH

PIHAK III

1. pesan, bayar

3. Jual dngn harga lbh tinggi

2. Hantar barang

Stlh jangka waktu

SKEMA PRODUK:

PENYALURAN DANA

Ijarah

� Pembiayaan yang berdasarkan akad Ijarah menempatkanbank selaku pemberi sewa (mu’jir) dan nasabah selakupenyewa (musta’jir)

� Pada fiqih klasik (pendapat jumhur), bank harus memilikibarang sebelum menyewakan kepada nasabah. Padabeberapa kasus, hal ini dilakukan oleh bank

� Pada umumnya bank tidak memiliki barang, tapi menyewadari pihak lain dan kemudian menyewakannya lagi kepadanasabah dengan nilai sewa yang lebih tinggi. Hal inidibolehkan selama tidak ada kaitan antara akad sewapertama dengan akad kedua.

23

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

Ijarah

� Ijarah dalam bank bersifat operating Ijarah, bukan financial lease atau capital lease. Artinya sebagai pemilik sewa/asset bank bertanggungjawab atas pemeliharaan asset yang disewa.

� Dalam melakukan ijarah bank dapat memberikan opsi baginasabah untuk memiliki obyek yang disewanya. Hal inidimungkinkan apabila bank memiliki obyek tersebut. Produkini dikenal dengan nama Ijarah al Muntahiyyah Bittamlik atauIjarah wal Iqtina

� Ijarah Muntahiyyah Bittamlik pada dasarnya terdiri dari duaakad. Yaitu akad sewa dan janji (opsi) pemilikan. Kepemilikan tidak bisa dilakukan apabila akad sewa belumberakhir.

24

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

25

MU’JIR

MUSTA’JIR

PIHAK III

2. sewakan

1. beli

3. bayar

barang

SKEMA PRODUK:

PENYALURAN DANA

IJARAH: Menurut Fikih

IJARAH: Praktek Perbankan

26

BANK

NASABAH

PIHAK III

2. sewakan

1. beli/sewa

3. bayar4. Jual

(IBM)

SKEMA PRODUK:

PENYALURAN DANA

Mudharabah

� Pembiayaan Mudharabah menempatkan bank selakuSahibul Mal yang menyediakan dana/modal dannasabah sebagai Mudharib/ pengelola usaha.

� Dalam fiqih klasik, yang dibagikan antara keduanyaadalah keuntungan, yaitu hasil dikurangi biaya-biaya. Dalam perbankan syariah, yang dibagikan adalahhasil (revenue) karena seringkali tidak terjadikesepakatan antara bank dan nasabah pada besaranbiaya yang digunakan oleh nasabah

� Nisbah bagi hasil disepakati di muka, termasukapabila terjadi kerugian.

27

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

Mudharabah�Dalam fiqih klasik, mudharabah adalah akad yang

modalnya dikembalikan ketika usahaberakhir/dihentikan. Dalam sebagian praktekperbankan syariah, modal yang digunakan nasabahdicicil untuk memudahkan pengembalian ketikaMudharabah berakhir.

�Dalam fiqih klasik, ketika usaha menemui kegagalan, semua asset yang tersisa dijual dan dikembalikankepada sahibul mal. Dalam perbankan syariah, nasabah selaku mudharib diberikan kesempatan untukmelanjutkan usaha dengan penambahan modal daribank.

28

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

MUDHARABAH

29

BANK NASABAH

USAHAUSAHA

kontrak

Modal

Untung

RugiRugi

Keahlian

SKEMA PRODUK:

PENYALURAN DANA

Musyarakah

� Dalam Musyarakah, bank dan nasabah bertindak selaku

syarik (partner) yang masing-masing memberikan dana

untuk usaha

� Ketentuan pembagian keuntungan/ hasil atau kerugian

sesuai dengan kaidah ushul: “Ar-ribhu bimat tafaqa, wal

khasaratu biqadri malihi”. (Keuntungan dibagi menurut

kesepakatan, sedangkan apabila terjadi kerugian dibagi

menurut porsi modal masing-masing).

� Selaku syarik, bank berhak ikut serta dalam pengaturan

manajemen, sesuai kaidah musyarakah

30

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

MUSYARAKAH

31

BANK NASABAH

USAHA

1. kontrak

2. Modal

UNTUNG RUGI

2. Modal

3A 3B

SKEMA PRODUK:

PENYALURAN DANA

Rahn

� Adalah penyerahan jaminan untuk pinjaman yang

diberikan

� Rahn dalam syariah memiliki dua makna

• Fiducia: penyerahan barang, tapi hanya

dokumennya saja yang ditahan. Barang masih

digunakan oleh pemilik

• Gadai: penyerahan barang secara fisik, sehingga

pemilik tidak dapat menggunakannya lagi

32

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

PRODUK BANK NASABAH

Murabahah Penjual Pembeli

Salam Pembeli Penjual

Istishna Pembeli Penjual

Mudharabah Pemilik Modal/ Sahibul Mal Pengelola Dana/ Mudharib

Musyarakah Mitra Mitra

33

Posisi Bank dan Nasabah dalam Pembiayaan/ Penyaluran Dana

PRODUK DASAR

PENYALURAN DANA

PRODUK BANK NASABAH

Kafalah Penjamin/ Kafil Yang dijamin/ Makful

Wakalah Wakil Yang Mewakilkan

Hiwalah Penerima pemindahan/

Muhal

Yang memindahkan

piutang/hutang (Muhil)

Rahn Penerima Gadai Penggadai

Sarf Penjual Valas Pembeli

34

PRODUK DASAR

PENYALURAN

DANA

Yang dimaksud jasa perbankan adalah pelayanan bank

terhadap nasabah dengan tidak menggunakan modal

tunai. Untuk pelayanan ini bank menerima imbalan

(fee). Jasa-jasa itu berupa:

� Pengiriman Uang (Transfer)

� Pencairan cek (Inkaso)

� Penukaran uang asing (Valas)

� Letter of Credit

� Letter of Guarantee

35

JASA

PERBANKAN

Akad yang digunakan sebagai dasar dalam jasaperbankan:

� Wakalah (Perwakilan)

• Produk: Transfer, Inkaso, Debit Card, L/C

� Kafalah (Penjaminan)

• Produk: Bank Guarantee, L/C, Charge Card

� Hawalah (Pengalihan Piutang)

• Produk: Bill Discounting, Anjak Piutang, Post Dated Check

� Sarf (Pertukaran mata uang)

• Produk: Jual beli Valuta Asing.

36

JASA

PERBANKAN

Jasa Perbankan Syariah

(Kodifikasi Produk & Jasa)

A. Pembiayaan Ekspor-Impor non L/C

B. Letter of Credit (L/C) Impor

C. Letter of Credit (L/C) Ekspor

D. Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)

E. Bank Garansi

F. Penukaran Valuta Asing

G. Safe Deposit Box

H. Traveller Cheque

I. Agen Penjualan Reksadana, Asuransi dan Surat Berharga Syariah

J. Transfer

K. Credit Card, Charge card

L. Payroll

Dll

37

� Karena menggunakan dana/fasilitas bank

sendiri, pendapatan jasa perbankan tidak ikut

dibagikan kepada pemilik simpanan

� Apabila jasa-jasa itu melibatkan pembiayaan

atau komitmen dari bank seperti letter of credit

dan bank guarantee, maka jasa-jasa itu diikat

dengan pembiayaan lain berdasarkan

kebutuhan dananya, seperti murabahah,

mudharabah, musyarakah dan lainnya.

38

JASA

PERBANKAN

INTERBANK INSTRUMENT

• Produk (instrument) yang digunakan untuk transaksi

antarbank saat ini di Indonesia:� Sertifikat Mudharabah Antar Bank

• Instrumen pasar uang antar bank yang hanya dapat dijual satu kali kepada bank

lain dengan bagi hasil sesuai kesepakatan

� Serifikat Wadiah Bank Indonesia

• Instrumen Bank Indonesia untuk menyerap kelebihan likuiditas dalam perbankan.

� Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS).

• Sertifikat ini diterbitkan Bank Indonesia berdasarkan akad Ju’alah

� Sertifikat Perdagangan Komoditi berdasarkan prinsip Syariah

Antarbank (SiKA)

• Sertifikat ini diterbitkan oleh bank syariah dalam pengelolaan likuiditasnya yang

diperdagangkan antarbank

� Fasilitas Pembiayaan Jangka Pendek (FPJP)

• Fasilitas Bank Indonesia untuk perbankan syariah untuk menutupi selisih posisi

(mismatch)

39

INSTRUMEN LAIN

• Instrumen lain yang ada di Indonesia, yang merupakan alternatif investasi bagi bank syariah, adalah yang dikembangkan oleh Pasar Modal, yaitu– Obligasi Syariah Mudharabah

• Obligasi yang berdasarkan akad Mudharabah dimanakeuntungan yang dibagikan kepada investor (pemegangobligasi) adalah sesuai hasil yang didapatkan oleh emiten

– Obligasi Syariah Ijarah

• Obligasi yang didasarkan kepada akad Ijarah dimana investor bertindak sebagai Mujir (pemberi sewa) sedangkan emitenadalah Mustajir (penyewa)

– Reksadana Syariah

• Reksadana yang investasinya ditempatkan pada portoflio yang sesuai dengan syariah, seperti obligasi syariah dan saham-sahamyang di rating menurut kriteria syariah

40

Sertifikat Perdagangan Komoditi

Berdasarkan Prinsip Syariah

Antarbank (SiKA)

� Berdasarkan fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) MUI, Bank Indonesia (BI) mengeluarkan ketentuan

terkait penggunaan komoditas syariah sebagai salah satu instrumen di pasar uang antarbank syariah

(PUAS). Ketentuan tersebut berwujud Surat Edaran BI perihal sertifikat perdagangan komoditi

berdasarkan prinsip syariah antarbank (SiKA). SiKA merupakan sertifikat yang diterbitkan oleh Bank

Umum Syariah (BUS) atau Unit Usaha Syariah (UUS) dalam transaksi PUAS. Sertifikat ini sekaligus

bukti jual beli dengan pembayaran tangguh atas perdagangan komoditi di Bursa Berjangka Jakarta (BBJ).

SiKA diterbitkan dalam rupiah, dengan atau tanpa warkat (script) untuk jangka waktu overnight hingga

365 hari.

� Transaksi SiKA melibatkan tiga elemen. Pertama, peserta komersial, yakni BUS, UUS dan Bank Asing

yang menjalankan usaha berprinsip syariah yang kelebihan likuiditas. Kedua, konsumen komoditi, yakni

BUS dan UUS yang membutuhkan likuiditas dan menerbitkan SiKA. Ketiga, Bursa Berjangka Jakarta

(BBJ).

� Adapun mekanisme transaksi SiKA adalah sebagai berikut. Peserta Komersial membeli komoditi di

Bursa dari Peserta Pedagang Komoditi secara tunai dan menerima Surat Penguasaan Atas Komoditi

Tersetujui (SPAKT). Sementara itu, Konsumen Komoditi membeli komoditi di bursa dari Peserta

Komersial. Atas transaksi tersebut, Konsumen Komoditi menerima SPAKT dan menerbitkan SiKA.

Selanjutnya, Konsumen Komoditi menjual komoditi di bursa kepada Peserta Pedagang Komoditi secara

tunai dengan akad bai' sebesar nilai nominal komoditi sebagaimana tercantum dalam SPAKT.

� Pada Oktober 2011 BBJ telah meluncurkan Produk Perdagangan Komodi Berbasis Syariah. Selanjutnya

direspons oleh Direktur Direktorat Perbankan Syariah BI bahwa hal tersebut dapat memperkaya aktivitas

pasar uang antar bank syariah di dalam negeri dan meningkatkan level industri keuangan syariah Indonesia di

tingkat global. 41

Sekian

Terimakasih

jtáátÄtÅâËtÄt|~âÅ jÜA jujtáátÄtÅâËtÄt|~âÅ jÜA jujtáátÄtÅâËtÄt|~âÅ jÜA jujtáátÄtÅâËtÄt|~âÅ jÜA ju

Nothing impossible as long as you have strong willingness to learn!