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7/29/2019 Primer Reporte - Undac
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“UN PEQUEÑO APORTE PARA PREVENIR ACTOS DE CORRUPCION¿COMO SE GASTAN LOS RECURSOS EN LA UNIVERSIDAD NACIONAL
DANIEL ALCIDES CARRIÓN AÑO FISCAL 2011?”
Cerro de Pasco, enero del 2012
7/29/2019 Primer Reporte - Undac
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Proyecto:Observatorio para la Transparencia
y
Prevención de la Corrupción en Pasco”
Emerson Edwin LEON ROJASMESA DE CONCERTACIÓN PARA LA LUCHACONTRA LA POBREZA PASCO
Cesar Francisco LOPEZ JURADOCENTRO DE CULTURA POPULAR LABOR
Martin SOLIS ADRIANZENCENTRAL DE PERIODISTAS EN ACTIVIDAD
Samuel LOPEZ ATENCIO
ASOCIACIÓN BENÉFICA PRISMA
Red Anticorrupción PascoJr. Gamaniel Blanco 305 – San JuanYanacancha- Pasco- PascoTelf: 421909
Web Site:http://redantpasco.blogspot.com/
¿CÓMO SE GASTAN LOS RECURSOS EN LAUNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES
CARRIÓN AÑO FISCAL 2011?Edición, Pasco, enero 2012
1er ReporteTiraje de este reporte 50 Ejemplares
Se autoriza la reproducción total o parcial deesta publicación por cualquier medio, siempreen cuando se cite la fuente y se tenga permisode PROETICA y la Red Anticorrupción Pasco
La impresión de este volumen fue financiadapor USAID a través de PROETICA yadministrada por PRISMA.
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EJECUCION DE GASTOS EN LA UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES
CARRIÓN EJERCICIO FISCAL 2011- REGION PASCO
El año 2011 ha sido un año marcado por grandes cambios en el ámbito socio-político del Perú y porende en las diversas instituciones estatales de nuestro país; particularmente en la Región Pasco
empezando el año la población fue testigo con gran esperanza del cambio de Autoridades y
Funcionarios en el Gobierno Regional de Pasco y las Municipalidades Provinciales y Distritales
producto de las elecciones del 2010; también vimos con expectativa el ingreso del Dr. Ricardo
Guardián Chávez al Rectorado de la nuestra primera Casa Superior de Estudios la Universidad
Nacional “Daniel Alcides Carrión”. Además desde agosto y hasta fines de año se empezaron a dar los
cambios en las instituciones descentralizadas del Gobierno Central presentes en nuestra Región a raíz
del ingreso Ollanta Humala Tasso a la Presidencia del Gobierno Peruano.
Estos cambios, fueron esperados por la población con gran expectativa por ver mejoras en la gestión
de las diversas instituciones con presencia en nuestra Región; muchas expectativas se centraban en
que las nuevas autoridades y funcionarios con el considerable presupuesto que reciben estos últimos
años las instituciones que representan, logren atender de manera más oportuna y eficiente las
diversas necesidades de la población.
Ahora, a casi un año de las nuevas gestiones, tanto en la Universidad Nacional “Daniel Alcides
Carrión”, el Gobierno Regional Pasco y las Municipalidades Provinciales y Distritales, en algunos
casos, ya se presentan reclamos y protestas contra las autoridades y funcionarios, originadas
principalmente por la percepción de que existe limitada o deficiente ejecución del presupuesto que
recibe cada institución.
Por ello, en la intensión de informar y, de ser el caso, generar la alerta necesaria que se afinen las
estrategias para ejecutar los presupuestos con que se cuentan en el momento adecuado, a la vez que
la población pueda estar alerta y de ser posible evitar situaciones que faciliten los actos de
corrupción.
En esta primera entrega presentamos información sobre la ejecución presupuestal del 2011 de la
Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión, institución que siempre a sido objeto de especulaciones
y denuncias por el poco acceso que tiene la población en general a información sobre elfuncionamiento de nuestra primera casa superior de estudios.
1. Ejecución Presupuestal 2011 de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión por Genérica de
Gasto.
La Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión para el año 2011 ha recibido más de 114 millones
de nuevos soles para todo concepto y por toda fuente y donde como pueden observar en el
Gráfico No
01 el rubro “Adquisición de Activos No Financieros” representa el 59.65% de todos los
recursos recibidos; además observamos que este mismo rubro inicio el año con algo más de 3
millones de nuevos soles, obteniendo durante todo el año un incremento de aproximadamente
21 veces (2,176 %), concentrando más de la mitad de los recursos que recibió la Universidad.
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Gráfico No
01
Presupuesto Modificado 2011 de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión por Genérica de Gasto
En el cuadro No
01, observamos que la ejecución presupuestal de la Universidad Nacional Daniel
Alcides Carrión, muestra una ejecución casi total en los rubros que normalmente se gastan con
regularidad; sin embargo, en el rubro de “Adquisición de Activos No Financieros” que contienen
los recursos destinados para ejecutar proyectos o implementar actividades dentro de la
Universidad, solo se ha ejecutado el 6.9% (al 11 de enero del 2012) de un total de 68 millones
131 mil 981 nuevos soles.
Cuadro No
01
Ejecución Presupuestal a diciembre del 2011 de la Universidad Nacional “Daniel Alcides Carrión”
Genérica PIA PIM Ejecución FaseDevengado
Avance%
Personal y Obligaciones Sociales 29,806,108 31,476,353 31,413,082 99.8%
Pensiones y otras Prestaciones Sociales 3,684,988 3,770,048 3,685,434 97.8%
Bienes y Servicios 9,894,257 10,207,127 9,499,670 93.1%
Otros Gastos 708,262 637,502 604,627 94.8%
Adquisición de Activos No Financieros 3,130,295 68,131,981 4,674,775 6.9%
TOTAL 47,223,910 114,223,011 49,877,588 43.7%
Fuente: www.mef.gob.pe
2. Ejecución Presupuestal por Fuente de Financiamiento del Rubro Adquisición de Activos No
Financieros.
La Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión para la genérica “Adquisición de Activos No
Financieros” el 2011 ha recibido recursos por cuatro Fuentes de Financiamiento, siendo la
fuente Donaciones y Transferencias la que mayor participación tiene con aproximadamente 52.2
millones de nuevos soles y que llego a este monto tras iniciar el año con presupuesto cero;
mientras que en segundo lugar pero con significativa participación (21.6%) encontramos a la
fuente Recursos Determinados, que creció durante el año aproximadamente 6.5 veces (6.58 %)
para así concentrar casi 14 millones 749 mil de nuevos soles.
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Gráfico No
02
Presupuesto Modificado por Fuente de Financiamiento del Rubro Adquisición de Activos No Financieros
de la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión por Genérica de Gasto
Las dos fuentes de financiamiento mencionadas líneas arriba, son las que conjuntamente
concentran el 98.3% de los recursos, mientras que las otras dos fuentes solo concentran el 1.7%
(cerca de 1.17 millones de nuevos soles).
Cuadro No 02
Ejecución Presupuestal del Rubro Adquisición de Activos No Financieros por Fuente de Financiamiento
en la Universidad Nacional “Daniel Alcides Carrión”
Fuente de Financiamiento PIA PIMEjecución Fase
DevengadoAvance
%
Recursos Ordinarios 683,000 723,000 722,992 100.0
Recursos Directamente Recaudados 205,000 447,192 431,336 96.5
Donaciones y Transferencias 0 52,211,983 1,123,262 2.2
Recursos Determinados 2,242,295 14,749,806 2,397,185 16.3
TOTAL 3,130,295 68,131,981 4,674,775 6.9
Fuente: www.mef.gob.pe
A pesar de que las fuentes “Donaciones y Transferencias” y “Recursos Determinados”
concentran más del 98% de los recursos para que la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión
ejecute Proyectos y Actividades el 2011, son las que menos se ejecutaron tal como podemos ver
en el cuadro No
02 ya que de los cerca de 66.96 millones de nuevos soles, solo gastaron 3.5
millones representando juntos el 5.16% de todos los recursos para el Rubro Adquisición de
Activos No Financieros, mientras que las fuentes “Recursos Ordinarios” y “Recursos
Directamente Recaudados” gastaron cerca de 1.17 millones de nuevos soles y que es casi todo el
recurso que recibieron juntos, este gasto solo representa el 1.71% de la ejecución total del rubro
Adquisición de Activos No Financieros.
3. Ejecución Presupuestal de las Principales Actividades/Proyectos por Fuente de Financiamientodel Rubro Adquisición de Activos No Financieros.
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Seguidamente presentamos las actividades o proyectos que son financiados con la fuente
“Recursos Determinados” que es la fuente que después de “Donaciones y Transferencias”
mayores recursos concentra y de lo cual sólo ejecutó 2.39 millones de nuevos soles que
representan aproximadamente el 16.3% de 14.74 millones de nuevos soles.
En este grupo de Actividades y Proyectos, destacan en primer lugar la “ Mejora de la Calidad de
los Servicios del Laboratorio Central para el Incremento de Logros Académicos y de Investigación
en la Sede Principal de la UNDAC ” que a la fecha a ejecutado solo el 12.6% de los 9.8 millones
que concentra. De otro lado, encontramos también el Proyecto “Construcción de Laboratorio
Pedagógico del Nivel Inicial y Primaria - Sede Central UNDAC” que concentra 2.7 millones de
nuevos soles y a ejecutado el 40.9%.
La escasa ejecución de estos dos proyectos (sobre todo el primero que solo representaaproximadamente el 66.5% de este fuente) más la nula ejecución de Proyectos como
“Culminación del Laboratorio de Innovación Pedagógica El Amaut a para la Mejora Académica e
Investigación en la E.F.P. de Educación Secundaria - Sede Central UNDAC” y “Instalación de
Horno de Cubilote para el Desarrollo de Practicas de Alumnos de la E.F.P. de Metalurgia - Sede
Central UNDAC” originan que esta fuente de financiamiento solo tenga 16.3% de ejecución.
Cuadro No 03
Ejecución Presupuestal de la Fuente Recursos Determinados - Rubro Adquisición de Activos No
Financieros en la Universidad Nacional “Daniel Alcides Carrión”
Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Fasedevengado
Avance%
Construcción de Laboratorio Pedagógico del Nivel
Inicial y Primaria - Sede Central UNDAC 0 2,753,122 1,126,481 40.9
Instalación de Horno de Cubilote para el Desarrollo
de Practicas de Alumnos de la E.F.P. de Metalurgia -
Sede Central UNDAC 0 98,248 0 0.0
Mejora de la Calidad de los Servicios del Laboratorio
Central para el Incremento de Logros Académicos y
de Investigación en la Sede Principal de la UNDAC 2,242,295 9,806,908 1,239,004 12.6
Culminación del Laboratorio de Innovación
Pedagógica El Amauta para la Mejora Académica e
Investigación en la E.F.P. de Educación Secundaria -
Sede Central UNDAC 0 493,277 0 0.0
Mejoramiento e Implementación de Laboratorios de
Computación con Fines Académicos e Investigación
en la Facultad de Ciencias Económicas, Contables y
Administrativas – Sede Central UNDAC 0 10,500 10,500 100.0
Mejoramiento de la Infraestructura e
Implementación de la Facultad de Ciencias
Agropecuarias - Sede Central UNDAC 0 10,500 10,500 100.0
Mejoramiento de Infraestructura con Equipamiento
de la Facultad de Ingeniería - Sede Central – UNDAC 0 1,577,251 10,700 0.7
TOTAL 2,242,295 14,749,806 2,397,185 16.3Fuente: www.mef.gob.pe
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La otra fuente “Donaciones y Transferencias” es la que mayores recursos concentra en su
Presupuesto Modificado – PIM para Actividades y Proyectos a pesar de no haber tenido recursos
en su Presupuesto de Apertura - PIA, pero que como vemos en el cuadro No
04 tiene muy escasa
ejecución (2.2% de 55.2 millones de nuevos soles) y que como veremos es por el no inicio o
escasa ejecución en los proyectos que mayores recursos concentran de los que corresponden a
esta fuente de financiamiento.
En esta fuente ubicamos como principal proyecto a la “ Ampliación y Mejoramiento de la
Infraestructura Académica en la Sede Oxapampa – UNDAC” , el cual solo concentra el 56.9%
(29.7 millones de nuevos soles) de todos los recursos que tiene esta fuente; este proyecto a
pesar de su importancia, a la fecha solo a ejecutado 45 mil nuevos soles, lo que es
prácticamente nada.
De otro lado, ubicamos cuatro proyectos que tienen presupuestos de 6.90, 4.78, 2.18 y 2.06millones de nuevos soles cada uno y que no registran a la fecha ejecución alguna a pesar de
tener importancia presupuestal dentro de esta fuente.
Cuadro No 04
Ejecución Presupuestal de la Fuente Donaciones y Transferencias - Rubro Adquisición de Activos No
Financieros en la Universidad Nacional “Daniel Alcides Carrión”
Actividad/Proyecto PIMEjecución Fase
DevengadoAvance
%
Equipamiento y Reequipamiento Básico 6,908,559 0 0.0
Construcción del Laboratorio Pedagógico del Nivel Inicial y Primariaen la Sede Central UNDAC 705,230 0 0.0
Mejora de la Calidad de los Servicios del Laboratorio Central para
el Incremento de Logros Académicos y de Investigación en la Sede
Principal de la UNDAC 4,784,218 0 0.0
Culminación del Laboratorio de Innovación Pedagógica El Amauta,
para la Mejora Académica e Investigación en la E.F.P. de Educación
Secundaria Sede Central UNDAC 418,884 114,728 27.4
Mejoramiento del Sistema de Informática y Comunicaciones en la
UNDAC 354,715 4,000 1.1
Mejoramiento e Implementación de Laboratorio de Computación
con Fines Académicos e Investigación en la Facultad de Ciencias
Económicas, Contables y Administrativas de la UNDAC 1,007,943 54,925 5.4
Construcción, Rehabilitación y Equipamiento de los Laboratorios
de la E.F.P. de Ingeniería Civil – UNDAC 421,794 0 0.0
Mejoramiento de la Infraestructura e Implementación de la
Facultad de Ciencias Agropecuarias Sede Central UNDAC 862,935 124,377 14.4
Construcción e Implementación de Laboratorios para
Mejoramiento Genético y Producción de Plantas Nativas Andinas
con fines de Consumo y Medicinales en la Sede de la UNDAC -
Provincia Daniel Carrión 8,097 0 0.0
Construcción del Cerco Perimétrico para Infraestructura
Académica y de Investigación de la Nueva Ciudad Universitaria
Pucayacu – UNDAC 2,065,117 0 0.0
Mejoramiento de Infraestructura con Equipamiento de la Facultad 1,779,281 635,563 35.7
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de Ingeniería Sede Central – UNDAC
Construcción e Implementación de Dirección General de Bienestar
Universitario de la Sede Central de la UNDAC 2,182,136 0 0.0
Construcción e Implementación de Laboratorios para Investigación
en Camélidos Sudamericanos en el Centro Experimental Alpaicayande la UNDAC 789,469 144,668 18.3
Construcción e Implementación de Laboratorios Agropecuarios con
fines de Investigación en la UNDAC – Sede Oxapampa 172,998 0 0.0
Mejoramiento de Infraestructura y Equipamiento de la Facultad de
Ciencias Económicas, Contables y Administrativas – UNDAC 25,000 0 0.0
Ampliación y Mejoramiento de la Infraestructura Académica en la
Sede Oxapampa – UNDAC 29,725,607 45,000 0.2
TOTAL 52,211,983 1,123,262 2.2
Fuente: www.mef.gob.pe
Seguidamente presentamos las dos fuentes que menor concentración presupuestal tienen, peroque si ejecutaron casi la totalidad de sus recursos.
La fuente Recursos Ordinarios ejecutó todos sus recursos y donde destacan dos
actividades/proyectos “ Mejoramiento de Infraestructura con Equipamiento de la Facultad de
Ingeniería Sede Central – UNDAC” y “Construcción, Rehabilitación y Equipamiento de los
Laboratorios de la E.F.P. de Ingeniería Civil – UNDAC” que tenían presupuestos de 267 mil y 202
mil nuevos, y que fueron ejecutadas junto a otras actividades y proyectos debido a la
reprogramación presupuestal que realizaron en la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión y
donde trasladaron recursos por 573 mil nuevos soles destinados al Proyecto “ Mejora de la
Calidad de los Servicios del Laboratorio Central para el Incremento de Logros Académicos y de
Investigación en la Sede Principal de la UNDAC ” a cuatro proyectos y actividades.
Cuadro No 05
Ejecución Presupuestal de la Fuente Recursos Ordinarios - Rubro Adquisición de Activos No Financieros
en la Universidad Nacional “Daniel Alcides Carrión”
Actividad/Proyecto PIA PIMEjecución Fase
DevengadoAvance
%
Desarrollo de Estudios, Investigación y Estadísticas 0 0 0 0.0
Desarrollo de la Educación Universitaria 110,000 149,999 149,992 100.0Mejora de la Calidad de los Servicios del Laboratorio
Central para el Incremento de Logros Académicos y de
Investigación en la Sede Principal de la UNDAC 573,000 0 0 0.0
Mejoramiento e Implementación de Laboratorios de
Computación con Fines Académicos e Investigación en la
Facultad de Ciencias Económicas, Contables y
Administrativas de la UNDAC 0 42,732 42,732 100.0
Construcción, Rehabilitación y Equipamiento de los
Laboratorios de la E.F.P. de Ingeniería Civil – UNDAC 0 202,437 202,437 100.0
Mejoramiento de la Infraestructura e Implementación de
la Facultad de Ciencias Agropecuarias sede central UNDAC 0 60,030 60,030 100.0
Mejoramiento de Infraestructura con Equipamiento de laFacultad de Ingeniería Sede Central – UNDAC 0 267,802 267,802 100.0
7/29/2019 Primer Reporte - Undac
http://slidepdf.com/reader/full/primer-reporte-undac 9/9
TOTAL 683,000 723,000 722,992 100.0
Fuente: www.mef.gob.pe
La otra fuente “Recursos Directamente Recaudados”, que en realidad depende de la propia
Universidad, también ejecutó a la fecha casi la totalidad de sus recursos y donde a la actividad
“Desarrollo de la Educación Universitaria” que concentra 98.47% solo le falta ejecutar 15 mil 866
nuevos soles para alcanzar la totalidad de los recursos asignados según el Presupuesto
Modificado.
Cuadro No 06
Ejecución Presupuestal de la Fuente Recursos Directamente Recaudados - Rubro Adquisición de Activos
No Financieros en la Universidad Nacional “Daniel Alcides Carrión”
Actividad/Proyecto PIA PIMEjecución Fase
DevengadoAvance
%
Desarrollo de la Educación Universitaria 95,000 440,389 424,533 96.4
Desarrollo y Evaluación de Programas de Post-Graduación 80,000 0 0 0.0
Gestión Administrativa 0 4,413 4,413 100.0
Preservación del Patrimonio Cultural 0 2,390 2,390 100.0
Unidades de Enseñanza y Producción 0 0 0 0.0
Complementación y Perfeccionamiento Docente 30,000 0 0 0.0
TOTAL 205,000 447,192 431,336 96.5
Fuente: www.mef.gob.pe
CONCLUSIONES
La Universidad Nacional Daniel Alcides Carrión de la Region Pasco durante el año fiscal 2011 tuvo un
Presupuesto Total Modificado de S/. 114´223,011 soles de los cuales al finalizar el año llego a una
ejecución presupuestal de 43.7%, es decir tuvo un gasto de S/. 49´877,588 soles.
La debilidad mayor en cuanto a la ejecución presupuestaria está en “ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS” que al finalizar el año solo tuvo un gasto de S/. 4´674,775 soles lo que representa un gasto
de 6.9%.
En la Universidad existe un proyecto “ Ampliación y Mejoramiento de la Infraestructura Académica en
la Sede Oxapampa – UNDAC” , cuyo presupuesto representa el 56.9% del presupuesto total asignado
al rubro de recursos determinados, el cual al finalizar el año solo tuvo una ejecución de 45 mil nuevos
soles.