Bancos Administración Financiera

INTRODUCCIÓN

El Contador Público y Auditor debe de conocer con un mayor grado de profundidad temas relacionados al sistema financiero guatemalteco, como lo es el encaje bancario; por tal razón, la presente está dirigida como un instrumento de apoyo para la formación de dicho profesional de las Ciencias Económicas.

Objetivos

Los objetivos de la presente investigación consisten en dar a conocer la metodología técnica y sistemática que utilizan los bancos del sistema financiero guatemalteco además, aportar desde el punto de vista financiero los efectos que conlleva para los mismos mantener en el Banco de Guatemala constantemente dicho encaje en forma de depósitos de inmediata exigibilidad.

QUE ES UN BANCO?

Ley de Bancos y Grupos Financieros

Son las entidades autorizadas conforme la referida ley para realizar intermediación financiera, los cuales se pueden definir como:

“…entidades jurídicas que desarrollan el negocio de la banca aceptando depósitos de dinero que a continuación prestan”.

Otra Definición

Son entidades que se dedican a trabajar con el dinero: lo reciben y lo prestan al público

obteniendo una ganancia por las

operaciones realizadas.

Los bancos son entidades que se

organizan de acuerdo a leyes especiales y

que se dedican a trabajar con el dinero, para lo cual reciben y tienen a su custodia

depósitos hechos por las personas y las

empresas, y otorgan préstamos usando

esos mismos recursos, actividad que se denomina intermediación

financiera.

Objetivo de los Bancos

Objetivo Principal

es la captación de recursos ociosos para cederlo en calidad de préstamo a personas o entidades que lo necesitan. En otras palabras se sintetiza que el principal objetivo de los bancos es obtener un margen de ganancia por intermediación financiera.

Bancos de Guatemala

1. Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala.

2. Banco Inmobiliario, S.A.

3. Banco de los Trabajadores

4. Banco Industrial, S.A.

5. Banco de Desarrollo Rural, S.A.

6. Banco Internacional, S. A.

7. Banco Reformador, S. A.

8. Citibank, N. A. Sucursal Guatemala

9. Primer Banco de Ahorro y Préstamo para la Vivienda Familiar, S. A. (VIVIBANCO)

10. Banco Ficohsa Guatemala, S. A.

11. Banco Promerica, S. A.

12. Banco de Antigua, S. A.

13. Banco de América Central, S. A.

14. Banco Citibank de Guatemala, S. A.

15. Banco Agromercantil de Guatemala, S. A.

16. Banco G&T Continental, S. A.

17. Banco de Crédito, S. A.

18. Banco Azteca de Guatemala, S. A.

Operaciones y Servicios de los Bancos

En el sistema financiero guatemalteco existe una diversidad de operaciones y servicios financieros que prestan los bancos al público en general, entidades de gobierno y entidades privadas;

La Ley de Bancos y Grupos Financieros tipifica en su Capítulo IV, artículo 41 las operaciones y servicios que los bancos pueden efectuar en moneda nacional y moneda extranjera, las cuales son:

Operaciones Pasivas Operaciones Activas Operaciones de confianza Pasivos Contingentes Servicios

Operaciones y Servicios

Operaciones Pasivas

•  son aquellas en las que las entidades financieras, básicamente, se dedican a la captación de recursos financieros, y a cambio, se comprometen a pagar, generalmente en forma de interés, una rentabilidad a los clientes, bien sean depositantes de dinero o bien de activos financieros

Operaciones Activas

• Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien acometen inversiones con la intención de obtener una rentabilidad

Servicios• Actuar como fiduciario.• Comprar y vender moneda extranjera, tanto en efectivo como en

documentos.• Apertura de cartas de crédito.• Efectuar operaciones de cobranza.• Realizar transferencia de fondos.• Arrendar cajillas de seguridad.

Autorización de los Bancos

La Junta Monetaria podrá, previa opinión de la Superintendencia de Bancos, autorizar a los bancos a realizar otras operaciones y prestar otros servicios que no estén contemplados en esta Ley, siempre y cuando los mismos sean compatibles con su naturaleza

Clasificación de los Bancos

Estatales Privados

Mixtos Extranjeros

Clasificación de bancos

Bancos Estatales: Son aquellos en los que su capital se encuentra constituido por fondos del Estado, por ejemplo: El Crédito Hipotecario Nacional.

Bancos Privados: Como su nombre lo indica son los que su capital está integrado por aportaciones de Particulares y se constituyen como Sociedades Anónimas.

Bancos Extranjeros: Los bancos clasificados como Extranjeros son las instituciones autorizadas para operar en el país mediante agencias o sucursales de Bancos constituidos en otros países, según información mensual publicada en la página Web de la Superintendencia de Bancos, en este rubro se incluye al Citibank, N. A., Suc. Guatemala.

Bancos Mixtos: Está clasificación de bancos se caracteriza porque su capital está conformado por aportaciones del sector privado y del Estado en forma conjunta, en el sistema financiero guatemalteco se pueden incluir en esta clasificación al Banco de los Trabajadores y al Banco de Desarrollo Rural, S. A.

Intermediación Financiera

Según la ley de Bancos, define que intermediación Financiera es la realización habitual, en forma pública o privada, de actividades que consistan en la captación de dinero, o cualquier instrumento representativo del mismo, del público, tales como la recepción de depósitos, colocación de bonos, títulos u otras obligaciones, destinándolo al financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurídica que adopten dichas captaciones y financiamientos

Intermediarios Financieros

Los intermediarios financieros son las instituciones especializadas en mediar entre los ahorradores, inversionistas, etc., y los prestamistas o personas que necesitan el capital, mediante la compra venta de activos en los mercados financieros.

Sistemas Bancarios

Derivado de los cambios económicos y sociales que

han sufrido los sistemas bancarios a lo largo de la

historia de las economías mundiales, estos se han

clasificado de la siguiente forma:

Sistema de Banca Libre

Sistema de Banca Central

Sistema de Banca Nacionalizada

Sistemas Bancarios • Banca Libre: En este sistema los bancos funcionan cumpliendo con las leyes

y normas técnicas que se hayan establecido pero sin sujetarse a las disposiciones de un banco determinado.

• Sistema de Banca Nacionalizada: La característica de este sistema de bancos consiste en que los bancos que funcionan en un determinado país, pertenecen y son administrados por el Estado, de esta manera las utilidades generadas por las operaciones realizadas por estos, el Estado las utiliza para mejorar las condiciones de vida y satisfacer las necesidades de sus habitantes

• Sistema de Banca Central: Este sistema consiste en que de todos los bancos que integran el sistema bancario de un país, se establece un banco al que se le asigna la obligación de regular el volumen del dinero en circulación, el crédito y las diferentes operaciones que realizan los bancos. En Guatemala por mandato constitucional este es el sistema bancario utilizado y el Banco de Guatemala es el banco designado para regular las operaciones descritas

Superintendencia de Bancos

De conformidad con el artículo 1 del Decreto 18-2002 (Ley de Supervisión Financiera), la Superintendencia de Bancos es “un órgano de Banca Central, organizado conforme a esta ley; eminentemente técnico, que actúa bajo la dirección general de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e inspección del Banco de Guatemala, bancos, sociedades financieras, instituciones de crédito, entidades afianzadoras, de seguros, almacenes generales de depósito, casas de cambio, grupos financieros y empresas controladoras de grupos financieros y las demás entidades que otras leyes dispongan

Banco de Guatemala

Entidad descentralizada, autónoma, con personalidad jurídica, patrimonio propio, con plena capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones, de duración indefinida y con domicilio en el Departamento de Guatemala

Objetivo del Banco de Guatemala

• El Banco de Guatemala tiene como objetivo fundamental, contribuir a la creación y mantenimiento de las condiciones más favorables al desarrollo ordenado de la economía nacional, para lo cual propiciará las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias que promuevan la estabilidad de los precios.

Funciones del Banco de Guatemalaa) Ser el único emisor de la moneda nacional.

b) Procurar que se mantenga un nivel adecuado de liquidez del sistema bancario,

c) mediante la utilización de los instrumentos previstos en la Ley Orgánica del

• Banco de Guatemala.

a) Procurar el buen funcionamiento del sistema de pagos.

b) Recibir en depósito los encajes bancarios y los depósitos legales a que se

refiere esta Ley. Administrar las reservas monetarias internacionales, de

acuerdo con los lineamientos que dicte la Junta Monetaria.

c) Las demás funciones compatibles con su naturaleza de Banco Central que

lesean asignadas por mandato legal.