presentaciÓn - sefin.gob.hn€¦ · financiera y actuarial mediante el otorgamiento de préstamos...
TRANSCRIPT
1
PRESENTACIÓN
La Constitución Política de Honduras contenida en el Decreto No. 131 del 11 de Enero de
1982, en su Artículo 266 establece: la obligación de las Instituciones Descentralizadas de
someter al Gobierno Central el Plan Operativo, juntamente con un presupuesto para la
ejecución del referido plan. Toda la documentación fue preparada por las Unidades Ejecutoras,
utilizando el marco legal, administrativo, técnico y operativo disponible, que entre otros se
refiere al Plan Estratégico Institucional, planes de acción y resultados esperados. Asimismo,
se tomó en consideración la información contenida en el Sistema de Administración
Financiera Integrada (SIAFI). Lo anterior ha permitido a la Secretaría de Estado en el Despacho
de Finanzas realizar el estudio y análisis de la situación física y presupuestaria de las
instituciones del Sector Descentralizado, prevista para el Ejercicio Fiscal 2015.
Por tanto y en atención a lo estipulado en el Decreto Legislativo No. 83-2004, Capitulo III De la
Presentación y Promulgación del Presupuesto General de Ingresos y Egresos, Artículo 25: El
Poder Ejecutivo a través de la Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas somete a
consideración de la Honorable Asamblea del Congreso Nacional de la República: El
DICTAMEN del Proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto de Ingresos y Egresos
del Instituto Nacional de Previsión del Magisterio (INPREMA), correspondiente al Ejercicio
Fiscal del 2015.
El presente Dictamen contiene el análisis realizado al Plan Operativo Anual, como una
expresión de la planificación estratégica y coherente con lo establecido en la Ley para el
establecimiento de una Visión de País y Plan Estratégico de Gobierno, se han determinado
objetivos específicos, actividades y proyectos a ejecutar según las metas, resultados y la
estimación de recursos requeridos.
De igual forma, las asignaciones del Presupuesto que se presenta fueron analizadas utilizando
las diferentes clasificaciones presupuestarias existentes con el propósito de facilitar el acceso
de la información por parte de la ciudadanía en general y ejercer las correspondientes labores
de control interno y externo.
Lo anterior con el propósito de: a) Asegurar la coherencia entre los bienes y servicios ofrecidos
por el Estado con los resultados e impactos trazados en los programas de desarrollo; b) Brindar
una mejor legitimidad, representatividad y equidad en la asignación de recursos; y, c)
Garantizar la transparencia y una mejor gestión pública.
El Informe está compuesto por cuatro (4) apartados: 1) Análisis del Plan Operativo Anual; 2)
Análisis del Presupuesto; 3) Dictamen; Complementado lo anterior con la presentación de los
Anexos correspondientes (4).
2
1. ANALISIS DEL PLAN OPERATIVO ANUAL
El Plan Operativo Anual (POA), es una herramienta para formular y ejecutar el
presupuesto, a partir del otorgamiento del beneficio social que el Sistema de Previsión, otorgar
a los docentes afiliados, metas que han sido definidas en el Plan Operativo Anual, del Instituto
Nacional de Previsión del Magisterio.
1.1 Misión
“Somos la Institución de previsión social del magisterio hondureño que ofrece prestaciones
sociales, servicios financieros y sociales a los participantes y beneficiarios, enfocados en la
mejora continua y el fortalecimiento de la solvencia patrimonial del Instituto.
1.2 Objetivos Estratégicos
La Misión Institucional, es compatible con su quehacer fundamental, en este contexto los
objetivos y resultados institucionales se encuentran vinculados a los objetivos, metas e
indicadores de la Visión de País y el Plan Estratégico de Gobierno según el detalle siguiente:
Atender de forma integral y permanente a los Jubilados y Pensionados, mediante el
otorgamiento oportuno de los beneficios establecidos en la Ley, lo cual representa el fin
primordial del Instituto, de esta manera garantizar que todos los afiliados cotizantes obtendrán
su derecho económico de subsistencia de presentar incapacidad para trabajar, u obtener la
retribución digna por sus años de servicio en la docencia.
El segundo Objetivo Estratégico Institucional se ha definido como lograr la sostenibilidad
financiera y actuarial mediante el otorgamiento de préstamos y la optimización del portafolio de
inversiones, cuyo propósito es que estas inversiones contribuyan al beneficio económico de los
afiliados, genere altos índices de rentabilidad, con lo que el Instituto pueda fortalecer su
patrimonio.
1.3 Resultados de Gestión
Los Resultados de Gestión que el Instituto ha definido corresponden a su plan Operativo Anual
el que contiene la programación trimestral costos asociados y metas de cumplimiento para el
Ejercicio Fiscal 2015, los cuales se detallan a continuación.
Resultado 01: “Incrementada la cobertura de beneficios de jubilación, pensión y otros
beneficios propios del sistema”, para tal propósito a programado beneficiar a una población
pasiva de 17,532 docente que gozarán del pago de prestaciones económicas en base a
derecho adquiridos en el ejercicio de sus funciones.
3
Resultado 02: “Mejorar la condición de vida a los afiliados, procurando beneficios económicos
a la Institución, ha programado tener una cobertura de 24,900 nuevos préstamos a nivel
nacional a un costo de 5,226,599,970 Lempiras, como beneficio adicional que ofrece el
Instituto, lo que permitirá mejorar la condición de vida de sus afiliados en proporcionarle
recursos económicos para sus diversos destinos, a la vez logrando fortalecer las reservas
técnicas con la búsqueda de mejores alternativas de inversión;
Cuadro No. 1
Resultados de Gestión (Valores en Lempiras)
Ver Anexo No.1 Formulario de Objetivos y Resultados de gestión
1.4 Estructura Programática
El Instituto cuenta con una estructura programática de 2 programas que generan producto
terminal, siendo el Programa 11 “Administración de servicios sociales y previsionales”
destinando costos por 3,832,764,200 Lempiras para conceder las jubilaciones y pensiones a su
población pasiva estimada en 17,532 Docente para el Ejercicio Fiscal 2015.
El Programa 12 “Otorgamiento de Préstamos e inversiones” con un costo de 5,226,599,970
Lempiras, destinado a la inversión financiera de sus productos como ser: los Préstamos
Personales e Hipotecarios, así como a la inversión financiera de títulos valores que permitan
fortalecer su reservas actuariales en beneficio de su población afiliada.
Finalmente su estructura programática la fortalece el programa 01”Actividades Centrales” en
apoyo a los dos programas productivo, el mismo permite que la dirección, coordinación y
administración de los recursos del Instituto cubran todas las necesidades y cumpla
satisfactoriamente con los beneficios que en concepto de jubilaciones y pensiones concede a
los docentes, así mismo busca nuevas y mejores estrategias de inversión, con responsabilidad
y seguridad en la administración de estos recursos financieros.
Obj. Res Pob. Descripción Unida de Medida Cantidad Costo
1
Atender en forma integral y permanente a los jubilados
y pensionados, mediante el otorgamiento oportuno de
los beneficios establecidos en la Ley.
1Incrementada la cobertura de beneficios de jubilación,
pensión y otros beneficios propios del sistemaBeneficio 17,532 4,129,300,030
1 Docentes Jubilados y Pensionados recibiendo su beneficio Personas 17,532
2
Lograr la sostenibilidad financiera y actuarial, mediante
el otorgamiento de préstamos y la optimización del
portafolio de inversiones
1Mejorar la condicion de vida a los afiliados, procurando
beneficios economicos a la Institución.Préstamo 24,900 5,226,599,970
1 Afiliados al Sistema Personas 98,500
Programación Anual Código
4
1.5 Productos por Categoría Programática Los productos por categoría definidos para su programa 11 “Jubilaciones, Pensiones, seguro
de vida y separaciones otorgadas, responde a la actividad principal del Instituto, por lo que
tiene previsto conceder este beneficio a 17,532 Docentes, como meta de población a atender a
un costo de 3,832,764,200 Lempiras; Asimismo tiene previsto brindar atención integral a
jubilados y pensionados beneficiando un total de 6,500 personas, a un costo de 74,929,716
Lempiras.
El fortalecimiento del patrimonio lo obtendrá a través de los productos del programa 12
“Otorgamiento de préstamos e inversión”, definidos como préstamo otorgados con una meta
programada de 24,600 solicitudes de préstamos personales a un costo anual de 2,725,511,517
Lempiras, y por las inversiones nuevas aprobadas en títulos valores y conexos a un costos de
2,230,236,536 Lempiras con una meta de 300 documentos.
Cuadro No. 2 Productos
(Valores en Lempiras)
Ver Anexo No. 2 Formulario de Resultados de Producción por Institución programa
2. ANALISIS DEL PRESUPUESTO
El Presupuesto es un instrumento de gestión por resultados que propone la administración de
los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el
Plan Nacional de Desarrollo, para un período determinado. Permite realizar y evaluar la acción
de las Instituciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las
demandas de la sociedad.
Obj. Res Pob. Descripción Unida de Medida Cantidad Costo
1
Atender en forma integral y permanente a los jubilados
y pensionados, mediante el otorgamiento oportuno de
los beneficios establecidos en la Ley.
1Incrementada la cobertura de beneficios de jubilación,
pensión y otros beneficios propios del sistemaBeneficio 17,532 4,129,300,030
1 Docentes Jubilados y Pensionados recibiendo su beneficio Personas 17,532
2
Lograr la sostenibilidad financiera y actuarial, mediante
el otorgamiento de préstamos y la optimización del
portafolio de inversiones
1Mejorar la condicion de vida a los afiliados, procurando
beneficios economicos a la Institución.Préstamo 24,900 5,226,599,970
1 Afiliados al Sistema Personas 98,500
Programación Anual Código
5
Aprobado 2013 Aprobado 2014 Recomendado 2015 Absoluta %
I Ingresos 7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7
Ingresos Corrientes 5,680,677,635 4,583,567,209 6,531,100,000 1,947,532,791 42.5
Ingresos de Capital 9,000,000 2,224,206 150,000,000 147,775,794 6,644.0
Fuentes Financieras 1,770,000,000 2,915,700,000 2,674,800,000 -240,900,000 -8.3
II Egresos 7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7
Egresos Corrientes 3,365,216,279 3,944,272,924 4,211,459,674 267,186,750 6.8
Egresos de Capital 34,920,000 37,500,000 269,640,326 232,140,326 619.0
Aplicaciones Financieras 4,059,541,356 3,519,718,491 4,874,800,000 1,355,081,509 38.5
DescripciónVariaciones
No. Presupuesto
Las Instituciones responsables de una determinada producción pública utilizan insumos
financieros, humanos y materiales asignados a través del presupuesto, para la producción de
bienes y prestación de servicios (productos al interior de la organización) destinados a la
consecución de objetivos de política pública (resultados que trascienden el ámbito
Institucional), definidos para atender las demandas de la sociedad.
A continuación la relación de Ingresos – Egresos:
Cuadro No.3 Relación Ingresos - Egresos
(Valores en Lempiras)
El presupuesto de ingresos recomendado al INPREMA, para el 2015, asciende a
9,355,900,000 Lempiras compuesto en su totalidad de recursos propios prevenientes de las
aportaciones patronales y de cotización individual de todos los integrantes del sistema de
previsión social, y del rendimiento de sus inversiones, así como de los ingresos por venta de
inmuebles, con estos ingresos se prevé obtener un superávit en cuenta corriente de
2,319,640,326 Lempiras, este resultado indica que la recaudación de los ingresos cubrirán en
su totalidad los gastos corrientes, permitiéndole a la vez realizar inversión financiera y otorgar
préstamos al sector magisterial.
2.1 Situación de los ingresos
El presupuesto de ingresos recomendados ascienden a 9,355,900,000 Lempiras, generado de
sus recursos propios, el cual se incrementa en 24.7% es decir 1,854,408,585 Lempiras
respecto al presupuesto aprobado 2014; estos recursos serán destinados al financiamiento de
sus actividades operativas y de inversión, con el propósito fundamental de que los Docentes
como beneficiarios del sistema de previsión, obtenga de forma integral y segura su jubilación y
pensión; asimismo que la captación de sus recursos permitan la colocación de productos
financieros en operaciones bancarias.
6
Aprobado
2013
Aprobado
2014
Recomendado
2015Absoluta %
INGRESOS CORRIENTES 5,680,677,635 4,583,567,209 6,531,100,000 1,947,532,791 42.5
12000 Ingresos no tributarios 0 50,000,000 50,000,000 0
13000 Contribuciones a la Seguridad Social 3,410,000,000 3,035,917,695 3,268,600,000 232,682,305 7.7
17000 Rentas de la Propiedad 2,270,677,635 1,547,649,514 3,212,500,000 1,664,850,486 107.6
INGRESOS DE CAPITAL 9,000,000 2,224,206 150,000,000 147,775,794 6,644
21000 Recursos Propios de Capital 9,000,000 2,224,206 150,000,000 147,775,794 6,644
FUENTES FINANCIERAS 1,770,000,000 2,915,700,000 2,674,800,000 -240,900,000 -8.3
23300 Recuperación de Préstamos de Corto Plazo 1,500,000,000 2,624,130,000 2,496,500,000 -127,630,000 -4.9
23400 Recuperación de Préstamos de Largo Plazo 270,000,000 291,570,000 178,300,000 -113,270,000 -38.8
Total 7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7
Descripción
Variaciones
Código
Presupuesto
Cuadro No. 4
Presupuesto de Ingresos por Tipo y Rubro
(Valores en Lempiras)
Ver Anexo No.3 Formulario de Ingresos por Fuente de Financiamiento y Organismo Financiado.
Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes ascienden a 6,531,100,000 Lempiras, el cual representa un 42.5% de
incremento respecto al presupuesto aprobado en el 2014, Lempiras; los cuales serán
recaudados por los ingresos no tributarios por 50,000,000 Lempiras, asimismo por la
contribuciones a la seguridad social como aporte de todo su población activa, de los aporte
patronales de las instituciones no gubernamentales de educación; también de las rentas de la
propiedad que ascienden a 3,212,500,000 Lempiras, provenientes del rendimiento que
generan los intereses sobre préstamos.
Ingresos de Capital
Los Ingresos de Capital recomendados asciende a 150,000,000 Lempiras, que superan la
estimación aprobada en el 2014, debido principalmente por la ventas de Edificios e
Instalaciones.
Fuentes Financiera
El presupuesto de ingresos está conformado por las fuentes financieras que provienen del
retorno de capital invertido de los préstamos de corto y largo plazo, representa el 28.6% del
presupuesto total recomendado y, se ha estimado para tal propósito 2,674,800,000 Lempiras,
inferior en 8.3% es decir (240,900,000 Lempiras), debido al comportamiento proyectado de la
recuperación de préstamos de corto y largo plazo.
7
2.2 Situación de los Egresos
El presupuesto de egresos recomendado asciende a 9,355,900,000 Lempiras, el cual se
incremente en un 24.7% con respecto al aprobado 2014, el 41.8% está destinado a atender el
Programa de Servicios Sociales y Previsionales con una asignación de 3,907,693,916
Lempiras, lo que supera en un 7.4% la asignación aprobada en el 2014, por la incorporación de
nuevos jubilados al sistema de previsión social.
El Programa 12 cuenta con una asignación recomendada de 4,955,748,053 Lempiras,
destinando los recursos en su totalidad al otorgamiento de Préstamos Personales e
Hipotecarios en beneficio de sus aportantes.
Las Actividades Centrales, que tiene con fin primordial la coordinación y administración de los
recursos del Instituto, tiene un presupuesto recomendado por 492,458,031 Lempiras, en
apoyo a la eficiente gestión administrativa que realizará el Instituto esta asignación es inferior
en 40.5% respecto al presupuesto aprobado 2014, no obstante el mismo obedece a la
programación de los gastos para el normal funcionamiento de sus actividades operativas.
Cuadro No. 5 Presupuesto de Egresos por Programa
(Valores en Lempiras)
El presupuesto de egresos recomendado asciende a 9,355,900,000 Lempiras. Con los que
proyecta la Institución dar cumplimiento a los lineamientos definidos por la Secretaría de
Finanzas y en función de las Meta del Plan Operativo que el Instituto se ha trazado cumplir
para el Ejercicio Fiscal 2015, los egresos corrientes comprenden toda las asignaciones por
retribuciones salariales de los empleados del Instituto, así mismo contempla los gastos de
funcionamiento y los transferencias como uno de los gastos más sensitivos en el presupuesto,
ya que contempla los compromisos por el pago de Jubilaciones y pensiones el que representa
el 41.7% del total de presupuesto recomendado; las aplicaciones financieras representan un
52.1% del presupuesto recomendado, destinado a la inversión financiera de títulos valores, y a
la concesión de préstamos personales e hipotecarios como actividad financiera que le genera
rentabilidad y fortalece el patrimonio.
Aprobado
2013
Aprobado
2014
Recomendado
2015Absoluta %
1 Actividades Centrales 2,512,189,719 826,976,597 492,458,031 -334,518,566 -40.5
11 Administración de los Servicios Sociales y Previsionales 3,079,381,429 3,639,918,787 3,907,693,916 267,775,129 7.4
12 Otorgamiento de Préstamos e Invsersiones 1,868,106,487 3,034,596,031 4,955,748,053 1,921,152,022 63.3
Total 7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7
Código PROGRAMAS
Variaciones Presupuesto
8
A continuación el detalle según la clasificación económica:
Cuadro No. 6 Presupuesto de Egresos por Tipo y Grupo
(Valores en Lempiras)
Fuente: Anexo No. 4 formulario de Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento
Egresos Corrientes El egreso corriente corresponden a 4,211,459,674 Lempiras, superior en 6.8% respecto al
presupuesto del año 2014, incremento que se deriva de una mayor proyección de gastos para
las actividades programadas en función de las metas del plan operativo anual.
El Grupo de Servicios Personales cuenta con un presupuesto asignado de 210,000,000
Lempiras, el cual tiene previsto el pago de sueldos y salarios por 128,378,351 incluyen un
incremento por costo de vida de 5.7%, asimismo se contempla el pago de colaterales por
33,804,245 Lempiras, los beneficios y compensaciones fueron calculados en base a la
proyección de retiro del personal, asignación proyectada en 19,794,370 Lempiras; es
importante mencionar que INPREMA ha previsto la implementación de una nueva estructura
organizativa adecuada a los Institutos de previsión en aras de lograr una eficiente
administración de los recursos de los participantes del sistema.
Los servicios no Personales se han recomendado por 85,000,000 Lempiras, que supera en
112.5% el presupuesto aprobado en el 2014, derivado de la estimación de gastos a incurrir en
los servicios básicos por 9,720,805 Lempiras, que contempla ajustes por alza en los costos,
asimismo contempla una asignación de 4,650,000 Lempiras, por suscripción de contrato de
alquiler de local para oficina regional en santa rosa de copan y la ceiba; los gastos por
mantenimiento y reparación se prevé por 11,828,402 Lempiras, destinados para gastos en
mantenimiento de vehículos, aires acondicionados, elevadores del edificio principal, equipo de
oficina y Limpieza de instalaciones y área verde.
Aprobado 2013 Aprobado 2014 Recomendado 2015 Absoluta %
EGRESOS CORRIENTES 3,365,216,279 3,944,272,924 4,211,459,674 267,186,750 6.8
10000 Servicios Personales 281,791,417 281,791,417 210,000,000 -71,791,417 -25.5
20000 Servicios no Personales 38,470,593 40,000,000 85,000,000 45,000,000 112.5
30000 Materiales y Suministros 5,566,430 6,699,998 17,000,000 10,300,002 153.7
50000 Transferencias y Donaciones 3,039,387,839 3,615,781,509 3,899,459,674 283,678,165 7.8
EGRESOS DE CAPITAL 34,920,000 37,500,000 269,640,326 232,140,326 619.0
40000 Bienes Capitalizables 34,920,000 37,500,000 269,100,000 231,600,000 617.6
50000 Transferencias y Donaciones de Capital 0 0 540,326 0 0
APLICACIONES FINANCIERAS 4,059,541,356 3,519,718,491 4,874,800,000 1,355,081,509 38.5
60000 Activos Financieros 4,059,541,356 3,519,718,491 4,874,800,000 1,355,081,509 38.5
7,459,677,635 7,501,491,415 9,355,900,000 1,854,408,585 24.7
Codigo Descripción Variaciones
Total
Presupuesto
9
Asimismo contempla gastos en servicios profesionales por 16,826,623 Lempiras, derivado de
los estudios actuariales a realizar con el BID, también al pago por subcontratación de servicios
de mensajería, subcontratación servicios de administración de cartera en mora; otro de los
gastos sensitivo para el Instituto son los servicios comerciales y financieros por 27,205,670
Lempiras, debido en mayor proporción a las primas y gastos de seguro por 18,500,000
Lempiras, se prevé la contratación de seguro de vida colectivo de los empleados y de los
activos, así como de la cartera de préstamos personales e hipotecarios, los servicios de
vigilancia se contemplan por 10,000,000 Lempiras; en el subgrupo de pasajes y viáticos se han
proyectado gastos por 4,238,000 Lempiras, por actividades de supervisión, derivados del plan
de trabajo de auditoria así como de viajes al exterior para conocer experiencias de otros
países, en la administración de las áreas de previsión social
Los gastos en materiales y suministros se han programado por 17,000,000 Lempiras, que supera
en 153.7% al presupuesto aprobado 2014, por los gastos en alimentos y bebidas para personas,
gastos programados para la realización de las reuniones de trabajo, de asamblea de aportantes,
alimentación a empleados por trabajos extraordinario por 3,779,613 Lempiras; También por la
adquisición de materiales y útiles de oficina por 5,250,539 Lempiras, en otros materiales y
suministros se contemplan gastos por 2,672,998 Lempiras, para la adquisición de uniforme para
personal a nivel nacional.
Las Transferencias y Donaciones se contemplan por 3,899,459,674 Lempiras siendo el grupo
más representativo del gasto corriente, por comprender la actividad fundamental del Instituto es
decir el pago que en concepto de jubilaciones, retiros, y pensiones reciben los docente
afiliados, monto que asciende a 3,633,052,828 Lempiras, que superan en un 18.6% el
presupuesto aprobado 2014, también se ha programado en este grupo la transferencia para la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros por 6,500,000 Lempiras, transferencias a la
Administración Central por 2,000,000 Lempiras, y para IHADFA por 667,000 Lempiras.
Egresos de Capital
El egreso de capital se proyecta un monto de 269,100,000 Lempiras, orientados a la
construcción de bienes preexistentes por un monto de 162,072,886 Lempiras, para la mejoras
de los proyectos ya existentes, a la vez se contemplan gastos por urbanización de
propiedades, este grupo también contemplan gastos por limpieza mantenimiento y cercado
en todas las propiedades del Instituto a nivel nacional; en este grupo también se contemplan
gastos por la adquisición de maquinaria y equipo por 40,027,114 Lempiras, finalmente para
los organismo internacionales por convenio de afiliación se ha destinado recursos por
540,326,000 Lempiras como transferencia de capital.
10
Para el fortalecimiento Institucional se prevee adquisición de equipo de comunicación y
seguridad, así como la adquisición y sustitución de equipo de oficina que está obsoleto; para
atender los requerimientos de las activos intangibles se ha proyectado un gasto por
17,000,000 Lempiras para la compra de un software operativo; finalmente se ha programado
una erogación de 50,000,000 para finalización de las obras de construcción del edificio
principal y estacionamiento con el fin de ofrecer condiciones adecuadas en atención a la
población.
Aplicaciones financieras Los activos financieros, están conformados por la inversión a través del otorgamiento de
préstamos personales e hipotecarios por 2,674,800,000 fondos con los que se proyecta colocar
19,000 nuevos créditos distribuidos en préstamos y líneas de crédito de corto y largo plazo,
Asimismo se ha proyectado realizar la inversión financiera a través de títulos valores por
2,200,000,000 Lempiras, la expansión de las inversiones se proyectan por la estimación de
mayor recaudación por aporte patronal y cotizaciones de docentes, así como por saldos a favor
de la Institución que se le adeudan en concepto de aporte patronales, cotización docentes y
deducciones por préstamos, no obstante los activos financieros reflejan una reducción de
8.26% respecto al presupuesto 2014, debido a la concesión neta de préstamos, es decir que la
meta de otorgamiento de préstamos se proyectó de acuerdo a la meta de recuperación de
préstamos de corto y largo plazo.
11
I. Ingresos por Transacciones Corrientes 6,531,100,000 I. Egresos por Transacciones Corrientes 4,211,459,674
Ingresos no Tributarios 50,000,000 Servicios Personales 210,000,000
Contribuciones de la Seguridad Social 3,268,600,000 Servicios No Personales 85,000,000
Rentas de la Propiedad 3,212,500,000 Materiales y Suministros 17,000,000
Transferencias Corrientes 3,899,459,674
II. Ingresos por Transacciones de Capital 150,000,000 II. Egresos por Transacciones de Capital 269,640,326
Recursos Propios de Capital 150,000,000 Bienes Preexistentes 162,072,886
Maquinaria y Equipo 40,027,114
Activos Intangibles 17,000,000
Construcciones 50,000,000
Transferencias y Donaciones de Capital 540,326
III. Fuentes Financieras 2,674,800,000 III. Aplicaciones Financieras 4,874,800,000
Disminucion de la Inversion Financiera 2,674,800,000 Préstamos de Corto Plazo 2,496,500,000
Recuperación de Préstamos de Largo Plazo 2,496,500,000 Préstamos de Largo Plazo 178,300,000
Recuperación de Préstamos de Corto Plazo 178,300,000 Titulos Valores 2,200,000,000
TOTAL 9,355,900,000 TOTAL 9,355,900,000
INGRESOS EGRESOS
Presupuesto de Ingresos y Egresos 2015
(Valores en Lempiras)
3. DICTAMEN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la
Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No. 218-96 que reforma la
Ley General de la Administración Pública, el Artículo 57 Numeral 8 del Decreto Ejecutivo PCM-
008-97 “Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder
Ejecutivo”,PCM-001 “de la Secretaria General de Gobierno y de los Gabinetes Sectoriales, ha
analizado y evaluado el Ante-proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos del INSTITUTO
NACIONAL DE PREVISION DEL MAGISTERIO (INPREMA), para el Ejercicio Fiscal 2015, y
emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de NUEVE MIL, TRESCIENTOS
CINCUENTA Y CINCO MILLONES NOVECIENTOS MIL LEMPIRAS EXACTOS
(L 9,355,900,000.00), según el detalle contenido en el siguiente cuadro:
Carlos Manuel Borjas Castejón
Subsecretario de Finanzas y Presupuesto
12
4. ANEXOS
Número
Correlativo
Nombre
Formulario de Objetivos y Resultados de Gestión (FP-02)
1. Objetivos y Resultados de Gestión
Formularios de Categorías Programáticas (FP-03)
2. Resultados de Producción por Institución y Programa
Formularios de Ingresos
3. Presupuesto de Ingresos por Fuente de Financiamiento y Organismo
Financiador
Formularios de Egresos
4. Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto, Objeto Detallado y Fuente
de Financiamiento
República de Honduras
03/09/2014 15:15:032015Gestión:
r_fpr_objres_ges
Objetivos y Resultados por Gestión Institución : 603 Instituto Nacional de Previsión del Magisterio
GESTION: 2015
Página 1 de 1
SOMOS LA INSTITUCION DE PREVISIÓN SOCIAL DEL MAGISTERIO HONDUREÑO, QUE OFRECE PRESTACIONES SOCIALES Y SERVICIOS FINANCIEROS Y SOCIALES A LOS PARTICIPANTES Y BENEFICIARIOS; ENFOCADOS EN LA MEJORA CONTINUA Y EL FORTALECIMIENTO DE LA SOLVENCIA PATRIMONIAL DEL INSTITUTO.
Misión
02
01
LOGRAR LA SOSTENIBILIDAD FINANCIERA Y ACTUARIAL, MEDIANTE EL OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS Y LA OPTIMIZACIÓN DEL PORTAFOLIO DE INVERSIONES.
ATENDER EN FORMA INTEGRAL Y PERMANENTE A LOS JUBILADOS Y PENSIONADOS, MEDIANTE EL OTORGAMIENTO OPORTUNO DE LOS BENEFICIOS ESTABLECIDOS EN LA LEY.
01
01
AFILIADOS AL SISTEMA
DOCENTES JUBILADOS Y PENSIONADOS RECIBIENDO SU BENEFICIO.
0074
0074
98,500.00
17,532.00
PERSONA
PERSONA
Cantidad % CostoMedida Descripción
01
01
MEJORAR LA CONDICION DE VIDA A LOS AFILIADOS, PROCURANDO BEN
INCREMENTADA LA COBERTURA DE BENEFICIO DE JUBILACION, PENSI
0480
0561
24,900.00
17,532.00
.00
.00
5,226,599,970
4,129,300,030
PRÉSTAMO
BENEFICIO
OBJETIVO:
OBJETIVO:
Población Objetivo:
Población Objetivo:
Resultado:
Resultado:
603 INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIORESULTADOS DE PRODUCCION POR INSTITUCION Y PROGRAMAS
EJERCICIO: 2015República de Honduras
03/09/2014 15:19:292015Gestión:
r_fpr_prog_res
Página 1 de 1
Programa - Resultado 11 - ADMINISTRACION DE SERVICIOS SOCIALES Y PREVISIONALES
12 - OTORGAMIENTO DE PRESTAMOS E INVERSIONES
01 - Jubilaciones, Pensiones, Seguro De Vida Y Separacion Otorgadas. 02 - Atención Integral Brindado A Jubilados Y Pensionados.
01 - Prestamos Otorgados. 02 - Inversiones Nuevas Aprobadas En Titulos Valores Y Conexos.
0561 Beneficio 0074 Persona
0480 Préstamo 0032 Documento
17,532.00 6,500.00
24,600.00 300.00
0.00 0.00
0.00 0.00
3,832,764,200 74,929,716
2,725,511,517 2,230,236,536
Cantidad % CostoCodigo Unidad de Medida
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y ORGANISMO FINANCIADOR
República de Honduras EJERCICIO: 2015
INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO
03/09/2014 15:55:142015Gestión:
r_fpr_ftorubPágina 1 de 1
9,355,900,000TOTAL GENERAL:
1 0 FUENTES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS 9,355,900,0001 2 Recursos Propios 9,355,900,000
0 9 9 Misma Institución 9,355,900,000
FTE. FIN. ORG. FIN. TIPO REC. NOMBRE IMPORTE
INGRESOS NO TRIBUTARIOS OTROS NO TRIBUTARIOS Otros no TributariosCONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIONES DEL SECTOR PRIVADO AL SISTEMA DE JUBILACION Y Contribuciones Patronales Aportes Personales CONTRIBUCIONES DEL SECTOR PUBLICO AL SISTEMA DE JUBILACION Y Contribuciones Patronales Aportes PersonalesRENTAS DE LA PROPIEDAD INTERESES POR PRESTAMOS AL SECTOR PRIVADO Intereses por Préstamos al Sector Privado INTERESES POR DEPOSITOS Intereses por Depositos InternosRECURSOS PROPIOS DE CAPITAL VENTA DE INMUEBLES Venta de Edificios e InstalacionesDISMINUCION DE LA INVERSION FINANCIERA RECUPERACION DE PRESTAMOS DE CORTO PLAZO Recuperación de Préstamos de Corto Plazo al Sector Privado RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO Recuperación de Préstamos de Largo Plazo al Sector Privado
50,000,000 50,000,000 50,000,000
3,268,600,000 273,300,000 184,500,000
88,800,000 2,995,300,000 1,840,300,000 1,155,000,000 3,212,500,000 1,570,600,000 1,570,600,000 1,641,900,000 1,641,900,000
150,000,000 150,000,000 150,000,000
2,674,800,000 2,496,500,000 2,496,500,000
178,300,000 178,300,000
1212121313131313131317171717172121212323232323
08801112220113301103344
0000990000010200010200000100010000020000010001
APROBADO MINISTROSETAPA:CODIGO
República de Honduras
03/09/2014 15:22:242015Gestión:
r_fpr_objgas_gfte
INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS
EJERCICIO: 2015Página 1 de 4
1
2
1
1
1
1
2
2
2
1
2
4
6
1
2
3
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
00
00
PERSONAL PERMANENTE
PERSONAL NO PERMANENTE
RETRIBUCIONES EXTRAORDINARIAS
Beneficios y Compensaciones
SERVICIOS BASICOS
ALQUILERES Y DERECHOS SOBRE BIENES
MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y LIMPIEZA
0
0
0
0
00
00
SERVICIOS PERSONALES
SERVICIOS NO PERSONALES
OBJETO DEL GASTO NOMBRE TOTAL
Etapa: APROBADO MINISTROS
Recursos Propios
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS
11111111
111111
1
1
22222
22222
2222
11111111
222222
4
6
11111
22222
3333
1 5 5 6 7 7 7 8
1 4 4 5 5 9
1
0
1 2 4 4 4
1 2 2 2 4
1 2 3 3
00 10 20 00 10 50 60 00
00 10 20 50 60 10
00
00
00 00 20 30 90
00 20 50 60 00
00 00 20 50
Sueldos Básicos
Decimotercer Mes
Decimocuarto Mes
Complementos
Contribuciones al Instituto Nacional de Jubilaciones y
Contribuciones para Seguro Social
Contribuciones al Instituto Nacional de Formación
Dietas
Sueldos Básicos
Decimotercer Mes
Decimocuarto Mes
Contribuciones para Seguro Social
Contribuciones al Instituto Nacional de Formación
Contratos Especiales
Horas Extraordinarias
Beneficios y Compensaciones
Energía Eléctrica
Agua
Telefonía Fija
Telefonía Celular
Otros Servicios Básicos
Alquiler de Edificios, Viviendas y Locales
Alquiler de Equipos de Transporte, Tracción y Elevación
Alquiler de Equipo para Computación
Alquiler de Equipo de Oficina y Muebles
Derechos sobre Bienes Intangibles
Mantenimiento y Reparación de Edificios y Locales
Mantenimiento y Reparación de Equipos y Medios de
Mantenimiento y Reparación de Equipos de Tracción y
Mantenimiento y Reparación de Equipo para Computación
181,123,464
6,012,166
3,070,000
19,794,370
9,720,805
4,650,000
11,828,402
181,123,464
6,012,166
3,070,000
19,794,370
9,720,805
4,650,000
11,828,402
210,000,000
85,000,000
210,000,000
85,000,000
124,378,351 10,614,862 10,614,862 11,907,855 13,181,619 9,077,132 1,243,783
105,000
4,000,000 333,333 333,333 308,000
40,000 997,500
3,070,000
19,794,370
6,846,787 169,453
1,904,565 275,000 525,000
1,000,000 1,600,000
250,000 1,400,000
400,000
1,900,000 300,000 400,000 300,000
124,378,351 10,614,862 10,614,862 11,907,855 13,181,619 9,077,132 1,243,783
105,000
4,000,000 333,333 333,333 308,000
40,000 997,500
3,070,000
19,794,370
6,846,787 169,453
1,904,565 275,000 525,000
1,000,000 1,600,000
250,000 1,400,000
400,000
1,900,000 300,000 400,000 300,000
República de Honduras
03/09/2014 15:22:242015Gestión:
r_fpr_objgas_gfte
INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS
EJERCICIO: 2015Página 2 de 4
2
3
2
2
2
2
2
2
3
3
3
3
4
5
6
7
9
1
2
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
00
00
00
00
MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y LIMPIEZA
SERVICIOS PROFESIONALES
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
PASAJES Y VIATICOS
IMPUESTOS, DERECHOS, TASAS Y GASTOS
OTROS SERVICIOS NO PERSONALES
ALIMENTOS, PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y
TEXTILES Y VESTUARIO
PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTON
0
0
0
0
00
00
SERVICIOS NO PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
OBJETO DEL GASTO NOMBRE TOTAL
Etapa: APROBADO MINISTROS
Recursos Propios
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS
22222
222222
222222
2222
22
22
3
3
3
33333
444444
555555
6666
77
99
1
2
3
3 3 4 5 6
1 2 3 5 6 9
1 3 4 5 6 7
1 1 2 2
2 3
1 2
1
3
1
60 70 00 00 00
00 00 00 00 00 00
00 00 00 00 00 00
10 20 10 20
10 00
00 00
00
10
00
Mantenimiento y Reparación de Equipo de Oficina y
Mantenimiento y Reparación de Equipos de Comunicación
Mantenimiento y Reparación de Obras Civiles e
Limpieza, Aseo y Fumigación
Mantenimiento de Sistemas Informáticos
Servicios Médicos, Sanitarios y Sociales
Estudios, Investigaciones y Análisis de Factibilidad
Servicios Jurídicos
Servicios de Capacitación
Servicios de Informática y Sistemas Computarizados
Otros Servicios Técnicos Profesionales
Servicio de Transporte
Servicio de Imprenta, Publicaciones y Reproducciones
Primas y Gastos de Seguro
Comisiones y Gastos Bancarios
Publicidad y Propaganda
Servicio de Internet
Pasajes Nacionales
Pasajes al Exterior
Viáticos Nacionales
Viáticos al Exterior
Tasas
Multas y Recargos
Ceremonial y Protocolo
Servicios de Vigilancia
Alimentos y Bebidas para Personas
Prendas de Vestir
Papel de Escritorio
11,828,402
16,826,623
27,205,670
4,238,000
130,500
10,400,000
3,779,613
3,000,000
5,250,539
11,828,402
16,826,623
27,205,670
4,238,000
130,500
10,400,000
3,779,613
3,000,000
5,250,539
85,000,000
17,000,000
85,000,000
17,000,000
363,483 151,500
3,386,807 3,026,612 2,000,000
313,000 2,000,000 7,000,000 1,551,103 1,050,000 4,912,520
2,190,758 470,106
18,500,000 3,000,000 2,444,806
600,000
200,000 400,000
2,438,000 1,200,000
100,000 30,500
400,000 10,000,000
3,779,613
3,000,000
3,170,000
363,483 151,500
3,386,807 3,026,612 2,000,000
313,000 2,000,000 7,000,000 1,551,103 1,050,000 4,912,520
2,190,758 470,106
18,500,000 3,000,000 2,444,806
600,000
200,000 400,000
2,438,000 1,200,000
100,000 30,500
400,000 10,000,000
3,779,613
3,000,000
3,170,000
República de Honduras
03/09/2014 15:22:242015Gestión:
r_fpr_objgas_gfte
INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS
EJERCICIO: 2015Página 3 de 4
3
4
3
3
3
3
3
3
4
4
3
4
5
6
7
9
1
2
0
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
00
00
00
PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTON
CUEROS, PIELES Y SUS PRODUCTOS
PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS,
PRODUCTOS METALICOS
PRODUCTOS MINERALES NO METALICOS
OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES PREEXISTENTES
MAQUINARIA Y EQUIPO
0
0
0
0
00
00
MATERIALES Y SUMINISTROS
BIENES CAPITALIZABLES
OBJETO DEL GASTO NOMBRE TOTAL
Etapa: APROBADO MINISTROS
Recursos Propios
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS
3333
33
33333
3333
33
33333
444
4444
3333
44
55555
6666
77
99999
111
2222
2 3 4 5
2 4
5 6 6 8 9
4 9 9 9
2 3
1 2 3 6 8
1 1 2
1 1 3 5
00 00 00 00
00 00
00 10 20 00 30
00 10 20 30
00 00
00 00 00 00 00
10 30 40
10 20 10 10
Papel para Computación
Productos de Artes Gráficas
Productos de Papel y Cartón
Libros, Revistas y Periódicos
Artículos de Cuero
Llantas y Cámaras de Aire
Tintas, Pinturas y Colorantes
Gasolina
Diesel
Productos de Material Plástico
Productos Químicos de Uso Personal
Herramientas Menores
Productos de Hojalata
Accesorios de Metal
Elementos de Ferretería
Productos de Vidrio
Productos de Loza y Porcelana
Elementos de Limpieza y Aseo Personal
Utiles de Escritorio, Oficina y Enseñanza
Utiles y Materiales Eléctricos
Repuestos y Accesorios
Utiles Deportivos, Recreativos y de Rescate
Para Construcción de Bienes en Dominio Privado
Tierras, Predios y Solares
Instalaciones Varias
Muebles Varios de Oficina
Equipos Varios de Oficina
Equipo de Transporte Terrestre para Personas
Equipo de Comunicación
5,250,539
195,966
1,950,083
108,093
42,708
2,672,998
162,072,886
40,027,114
5,250,539
195,966
1,950,083
108,093
42,708
2,672,998
162,072,886
40,027,114
17,000,000
269,100,000
17,000,000
269,100,000
310,724 233,183
1,404,483 132,149
45,966 150,000
131,243 18,900
1,729,936 49,336 20,668
16,300 52,500 14,635 24,658
6,458 36,250
94,562 541,635 135,401
1,788,576 112,824
154,572,886 3,500,000 4,000,000
6,013,557 7,013,557 4,500,000 2,500,000
310,724 233,183
1,404,483 132,149
45,966 150,000
131,243 18,900
1,729,936 49,336 20,668
16,300 52,500 14,635 24,658
6,458 36,250
94,562 541,635 135,401
1,788,576 112,824
154,572,886 3,500,000 4,000,000
6,013,557 7,013,557 4,500,000 2,500,000
República de Honduras
03/09/2014 15:22:242015Gestión:
r_fpr_objgas_gfte
INSTITUTO NACIONAL DE PREVISIÓN DEL MAGISTERIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO, OBJETO DETALLADO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTOESTRUCTURAS: TODAS
EJERCICIO: 2015Página 4 de 4
4
5
6
4
4
4
5
5
5
6
6
6
2
5
7
1
2
6
2
3
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
00
00
00
00
00
00
00
00
00
MAQUINARIA Y EQUIPO
ACTIVOS INTANGIBLES
CONSTRUCCIONES
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES AL
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL AL
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
PRESTAMOS A LARGO PLAZO
TITULOS Y VALORES
0
0
0
0
0
0
00
00
00
BIENES CAPITALIZABLES
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
ACTIVOS FINANCIEROS
OBJETO DEL GASTO NOMBRE
9,355,900,000
TOTAL
Total General
Etapa: APROBADO MINISTROS
Recursos Propios
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
INTERNAS
4
4
4
5555555
555
5
6
6
6
2
5
7
1111111
222
6
2
3
4
6
1
1
1 1 2 2 2 2 3
1 1 3
2
1
1
1
00
00
10
10 20 10 20 40 60 00
10 20 00
10
10
10
00
Equipos para Computación
Aplicaciones Informáticas
Construcciones y Mejoras de Bienes en Dominio Privado
Jubilaciones y Retiros
Pensiones
Becas
Ayuda Social a Personas
Beneficios Especiales
Prestaciones Sociales
Transferencias y Donaciones a Asociaciones Civiles sin
Transferencias y Donaciones a Instituciones de la
Transferencias y Donaciones a Instituciones
Transferencias y Donaciones a Otras Instituciones Públicas
Transferencias y Donaciones a Organismos Internacionales
Préstamos a Corto Plazo a Personas
Préstamos a Largo Plazo a Personas
Títulos y Valores a Corto Plazo
9,355,900,000
40,027,114
17,000,000
50,000,000
3,890,292,674
9,167,000
540,326
2,496,500,000
178,300,000
2,200,000,000
40,027,114
17,000,000
50,000,000
3,890,292,674
9,167,000
540,326
2,496,500,000
178,300,000
2,200,000,000
269,100,000
3,900,000,000
4,874,800,000
269,100,000
3,900,000,000
4,874,800,000
20,000,000
17,000,000
50,000,000
3,633,052,828 184,397,469
525,000 5,376,000
46,691,377 20,000,000
250,000
2,000,000 667,000
6,500,000
540,326
2,496,500,000
178,300,000
2,200,000,000
20,000,000
17,000,000
50,000,000
3,633,052,828 184,397,469
525,000 5,376,000
46,691,377 20,000,000
250,000
2,000,000 667,000
6,500,000
540,326
2,496,500,000
178,300,000
2,200,000,000