poslovna politika za 2013. godinu · web viewstruktura prihoda od prodaje učinaka na domaćem...

Izvještaj o poslovanja za 2015. godinu

Mart 2016. godine

SadržajA. Uvod.................................................................................................................7B. Podaci o članovima Upravnog odbora, Odbora za reviziju i Izvršnog odbora...8

a) Upravni odbor...............................................................................................8b) Odbor za reviziju...........................................................................................9c) Izvršni odbor...............................................................................................10

C. Analiza finansijskih izvještaja.........................................................................11a) Analiza bilansa............................................................................................11

D. Bilan stanja....................................................................................................28A. Bilans uspjeha................................................................................................35E. Note uz finansijske izvještaje.........................................................................40F. Acetik d.o.o. Beograd – povezano pravno lice................................................49

a) Troškovi......................................................................................................49b) Reklama......................................................................................................53c) Finansijski izveštaj......................................................................................54

G. Poslovna politika i razvojni ciljevi društva......................................................62H. Nabavna i prodajna funkcija...........................................................................62

d) Nabavna funkcija........................................................................................62e) Prodajna funkcija........................................................................................62

Tržište Evropske unije....................................................................................62Tržište Srbije..................................................................................................63Tržište BiH......................................................................................................63

I. Proizvodnja i održavanje................................................................................63J. Kontrola i unapređenje proizvodnje...............................................................64K. Finansije.........................................................................................................65L. Investicije.......................................................................................................65M. Kadrovska politika..........................................................................................66N. Osnovni ciljevi poslovanja..............................................................................66O. Izjava o usklađenosti organizacije i djelovanja sa kodeksom ponašanja........67

A.UvodNajnovija dešavanja na svjetskoj sceni kao što su ratovi u Ukrajini i Siriji su dodatno povećali nesigurnost poslovanja, kako na tržištu EU, tako i na

tržištu Srbije i BiH. Takođe, dodatna nesigurnost koja je prisutna na tržištu BiH već duži niz godina uzrokuje da se trend smanjenja cijena, koji je sveprisutan na svjetskoj sceni, ne prati i na našem tržištu. Trendovi vezani za budžetske deficite, slabljenje privredne aktivnosti kao i sve nesigurnije uslove poslovanja su nastavljeni iz ranijih godina.Odnosi sa JPŠ „Šume RS“ a.d. Sokolac su tokom 2015. godine na nešto boljem nivou nego što je to bili ranijih godina, međutim, još uvijek nemamo potrebnu dinamiku, odnosno, nije ispunjen Ugovor za 2015. godinu, ali ovaj put izvršenje je na nešto višem nivo nego ranijih godina. Na domaćem tržištu prodaja se zadržala na nivou prethodna godine, uz pozitivna kretanja vezana za prodaju briketa.Stanje na tržištu Srbije nije se značajnije mijenjalo u odnosu na predhodnu godinu. Nastavljen je trend smanjenja prodaje sirćetne kiseline, dok je kurs dinara ostao stabilan tokom godine, mada smo najniži kurs imali u nama nepovoljno vrijeme, a to je bilo prilikom uvoza kiseline. Takođe, zbog loših rezultata poslovanja došlo je do promjene direktora Acetika d.o.o., tako da je 2015. godine angažovanjem novog direktora došlo je do značajnih ušteda u poslovanju „Acetika“ d.o.o. Beograd.Što se tiče poslovanja na tržištu EU, a tu prvenstveno mislimo na Austriju i Njemačku, kao i Švajcarsku koja nije članica EU, imali smo dosta dobru realizaciju gotovih proizvoda, tako da je plan uglavnom ispunjen, međutim zbog već ranije spomenutih ratova, smatramo da se rizik na ovome tržištu zanačajno povećeva. Takođe, opterećenje koje nas prati jeste trend smanjenja cijena na ovome tržištu što dodatno komplikuje poslovanje ovog privrednog društva, jer cijene osnovnih sirovina koje se nabavljaju na domaćem tržištu još uvijek imaju tendeciju rasta, a ne možemo zaboraviti i mogućnost rasta troškova rada, da li preko cijena rada ili rasta stopa doprinosa. Protekla godina je i pored svih opterećenja bila dosta uspješna za ovo privredno društvo. Potpisan je ugovor sa RS Silikon iz Mrkonjić Grada, dosta se radilio na prevazilaženju problema u snadbijavanju osnovnom sirovim, kao i povećanju rentabilnosti rada i uređenju uslova rada. Tokom 2016. godine, očekujemo, s obzirom na potpisane ugovore o realizaciji gotovih proizvoda, da koristimo instalisani kapacitet proizvodnje, što prvenstveno zavisi od dinamike nabavke osnovne sirovine.

3

B.Podaci o članovima Upravnog odbora, Odbora za reviziju i Izvršnog odbora

a) Upravni odborVojin Peurača dipl. ecc, predsjednikRođen 10.03.1950. godine u Brebornici, Opština Karlovac, Republika Hrvatska. Gimnaziju završio u Karlovcu, a Ekonomski fakultet u Zagrebu. Prijeratni radni vijek proveo u organizacijama bivšeg SOUR-a Jugoturbina Karlovac na finansijsko-komercijalnim poslovima, uglavnom na rukovodećim radnim mjestima. Poslje rata radio pet godina u Kristal banci na mjestu šefa službe dugoročnih kredita. Od 2002. do 2007. godine, radio na poslovima direktora Privatizacionog investicionog Fonda Kristal invest. Ima zvanje investicionog menadžera i licencu za rad. Novo Škrebić dipl. ing, članRođen u Tesliću, gdje je završio osnovnu i srednju školu. Tehnološki fakultet završio u Tuzli. U HI „Destilaciji“ a.d. Teslić radi od 1977. godine. Radio na mjestu rukovodioca pogona, šefa proizvodnje, tehničkog direktora, a direktor je od 2001. godine. Predsjednik je Privredne komore regije Doboj i član Upravnog odbora Privredne komore RS.Duško Markočević dipl. ecc, članRođen 01.06.1958. godine u Tesliću, gdje je završio osnovnu i srednju školu. Ekonomski fakultet završio je u Banja Luci 1981. godine. U HI “Destilacija” a.d. Teslić radi od 1981. Godine, u sektoru za razvoj, kasnije u službi nabave. Danas je rukovodioc nabavne službe i član Upravnog odbora HI “Destilacija” a.d. Teslić.Radivoje Vuković dipl. ecc, Rođen 01.01.1959. godine u selu Pribinić, opština Teslić. Osnovnu i srednju skolu završio u Tesliću. Ekonomski fakultet završio u Sarajevu. U HI „Destilacija“ a.d. Teslić zaposlio se1984. godine u Sektoru plana i analize. Kasnije radio kao komercijalista, a od 2001. godine je rukovodilac službe uvoz-izvoz. Od 2001. do 2005. godine predsjednik Nadzornog odbora HI “Destilacija” a.d. Teslić, a od 2005. godine član Upravnog odbora.dr Igor Dodig, članRođen u Banjaluci 1975. godine. Zvanje diplomiranog inženjera menadžmenta stekao na Fakultetu organizacionih nauka u Beogradu 2000. godine, a postdiplomske studije završio na Metropolitan University u Londonu 2005. godine. Zvanje doktora ekonomskih nauka stekao 2012. godine na Univerzitetu Singidunum u Beogradu. Posjeduje zvanje brokera i investicionog menadžera od 2002. godine. Od 2001. godine radi u Društvu za upravljanje investicionim fondovima "Polara Invest" a.d. Banjaluka, čiji

4

je direktor od 2008. godine. Pored toga, radi kao asistent na Univerzitetu za poslovni inženjering i menadžment u Banjaluci. Član upravnog odbora HI „Destilacija“ a.d. Teslić od 2011. godine.

b) Odbor za revizijuVladan Jović dipl. ecc, predsjednikZvanje diplomiranog ekonomiste stekao na Ekonomskom fakultetu univerziteta u Istočnom Sarajevu. Posjeduje licencu za obavljanje poslova brokera, licencu za obavljanje poslova investicionog menadžera, te licencu za ovlaštenog procjenjivača. Zaposlen u Društvu za upravljanje investicionim fondovima ''VIB'' a.d. Banja Luka od avgusta 2008.godine, na mjestu direktora. Ranije obavljao poslove brokera, direktora brokerske kuće, kreditnog službenika banke i investicionog menadžera.

Goran Klincov dipl. ecc, članRođen 20.04.1983. godine u Banja Luci gdje je završio osnovnu i srednju školu. Diplomirao na Anglia Polytechnic University internacionalni biznis i menadžment. Nakon završenih studija radi na poslovima finasija u Kristal invest fondu a.d. Banja Luka.Gordana Drobnjak CFA, dipl. ecc, članDiplomirani ekonomista (Ekonomski fakultet Univerziteta u Beogradu 2006.- smer finansije, bankarstvo i osiguranje, prosek 9,33). Stekla zvanje Chartered Financial Analyst 2012. godine. Završila studije na London School of Commerce maja 2015. godine i stekla zvanje Master of Business Administration (MBA for Executives ).Licencu investicionog menadžera, Komisije za hartije od vrijednosti RS stekla novembra 2007. Lincencu ovlaštenog računovođe Saveza računovođa i revizora RS stekla novembra 2015. godine. Karijeru je započela 2007. godine u Balkan Investment Bank ad Banja Luka na kastodi i brokerskim poslovima. Od januara 2008. prelazi u Hypo Alpe-Adria Bank ad Banja Luka u Odjel investicionog bankarstva kao voditelj pododjela corporate finance do septembra 2010. Do januara 2011. radila na poziciji Višeg analitičara u Odjelu glavnog ekonomste Hypo Alpe-Adria Bank ad Banja Luka. Od juna 2009. do januara 2011. obavljala funkciju predsjednika Nadzornog odbora Kristal invest fonda ad. Od maja 2009. do septembra 2014. član Komisije za kotaciju Banjalučke berze ad.Od početka poslovanja Društva za upravljanje PREF-om RS ad januara 2011. godine radi kao Izvršni direktor za računovodstvo, opšte poslove i razvoj. PREF je trenutno najveći fond u Republici Srpskoj sa imovinom preko 260 miliona KM i vlasničkim učešćem u preko 390 akcionarskih društava.

c) Izvršni odborNovo Škrebić dipl. ing, generalni direktor

5

Rođen u Tesliću, gdje je završio osnovnu i srednju školu. Tehnološki fakultet završio u Tuzli. U Destilaciji radi od 1977. godine. Radio na mjestu rukovodioca pogona, šefa proizvodnje, tehničkog direktora, a direktor je od 2001. godine. Predsjednik je Privredne komore regije Doboj i član Upravnog odbora Privredne komore RS.Radivoje Vuković dipl. ecc, izvršni direktor za ekonomske i opšte posloveRođen 01.01.1959. godine u selu Pribinić, opština Teslić. Osnovnu i srednju skolu završio u Tesliću. Ekonomski fakultet završio u Sarajevu. 1984. godine zaposlio se u HI “Destilacija” a.d. Teslić u Sektoru plana i analize. Kasnije radio kao komercijalista, od 2001. godine je rukovodilac službe uvoz-izvoz. Od 2001. do 2005. godine predsjednik Nadzornog odbora HI “Destilacija” a.d. Teslić, a od 2005. član Upravnog odbora.Zoran Škrebić dipl. ecc, izvršni direktor za finansijeRođen 01.12.1978. godine u Tesliću. Osnovno školu završio u Tesliću, a srednju školu i Ekonomski fakultet smjer finansijski menadžment u Banja Luci, gdje je upisao postdiplomske studije iz oblasti finansijskog menadžmenta. Ima položen ispit za sertifikovanog računovođu i licencu. U HI “Destilacija” a.d. radi od 2006. godine i obavljao je poslove zamjenika rukovodioca privredno-računskog, rukovodioca privredno-računskog sektora, a od 2011. godine radi na poslovima Izvršnog direktora za finansije.

Maletić Milorad dipl. ing, izvršni direktor za tehnička pitanjaRođen 03.11.1960. god. u Buletiću - opština Teslić, osnovnu školu završio u Đuliću, a srednju školu u Tesliću. Tehnološki fakultet završio u Tuzli 1984. godine. Zaposlen u HI "Destilacija" Teslić od 1984. godine. Pripravnički staž odradio na pogonu Retorte, od 1986. godine radio kao Upravnik pougljavanja, od 1996. godine radio kao Rukovodilac Razvoja, a od 2001. godine radi kao Izvršni direktor za tehnička pitanja.Dragoljub Stevandić dipl. ing, izvršni direktor za unapređenje proizvodnje i kvalitetaDragoljub Stevandić, rođen 10.06.1953 god. u selu Prekaja opština Drvar. Osnovnu školu završio u Prekaji, gimnaziju u Drvaru, Prirodno-matematički fakultet smjer hemija u Novom Sadu. Prvo zaposlenje 1979. u "Hemiku" Kikinda kao tehnolog na sintezi epoksidnih smola u Sektoru za razvoj, zatim u KHK Lukavac kao stariji inženjer za organsku hemiju Sektora za razvoj, u HI „Desilacija“ a.d. Teslić kao glavni inženjer za finu hemiju Sektora za razvoj, zatim rukovodilac Sektora za razvoj i sada Izvršni direktor za unapređenje proizvodnje i kvaliteta.

6

C.Analiza finansijskih izvještajaa) Analiza bilansa

Stuktura i raspored ukupnog prihodaTabela 1. prikazuje strukturu i raspored ukupnog prihoda.

STRUKTURA I RASPORED UKUPNOG PRIHODA

Red. Broj Pozicija

Iznos StrukturaIndeks 3:42015 2014 201

52014

1 2 3 4 6 7 9

1 Poslovni prihodi15.474.9

5315.688.6

6799,8

399,0

8 98,642 Finansijski prihodi 176 9.654 0,00 0,06 1,823 Ostali prihodi 26.098 135.302 0,17 0,85 19,29

4 Ukupni prihodi15.501.

22715.833.

623100,

00100,

00 97,90

5 Poslovni rashodi14.965.1

7315.336.5

8096,5

496,8

6 97,586 Finansijski rashodi 136.620 98.727 0,88 0,62 138,387 Ostali rashodi 52.548 105.016 0,34 0,66 50,04

8 Ukupni rashodi15.154.

34115.540.

32397,7

698,1

5 97,52

9Dobitak prije oporezivanja 346.886 293.300 2,24 1,85 118,27

10 Porez na dobitak 40.719 0 0,26 0,0011 Neto dobitak 306.167 293.300 1,98 1,85 104,39

100,00

100,00

Tabela 1Struktura ukupnog prihoda pokazuje po osnovu čega i koliko je ostvareno ukupnog prihoda, dok raspored ukupnog prihoda pokazuje njegovo opterećenje pojedinim vrstama rashoda i učešće finansijskog rezultata u ukupnom prihodu.Poslovni prihod čini 99,83% ukupnih prihoda, što znači da su prihodi nastali iz osnovne dijelatnosti Društva. Međutim, u 2015. godini došlo je do povećanja opterećenja ukupnog prihoda finansijskim rashodima, dok su se drugi rashodi zadržali na približno istom nivou kao i prethodna godine. Neto dobitak čini 1,98% ukupni prihoda.

7

Struktura i raspored poslovnih prihodaZbog dominantnog učešća poslovnih prihoda u strukturi ukupnog prihoda kao i opterećenja istog sa 96,54% poslovnih rashoda, ove dve stavke bilansa uspjeha je potrebno posebno analizirati. Struktura poslovnog prihoda pokazuje po osnovu čega i koliko je ostvareno poslovnog prihoda, dok raspored poslovnog prihoda pokazuje njegovo opterećenje pojedinim vrstama rashoda i učešće poslovnog rezultata u poslovnom prihodu.

STRUKTURA I RASPORED POSLOVNOG PRIHODA

Red. Broj Pozicija

Iznos StrukturaIndeks 3:42015 2014 201

52014

1 2 3 4 6 7 9

1Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima

1.154.705

1.387.521 7,46 8,84 83,22

2Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu

5.322.002

4.750.148

34,39

30,28 112,04

3Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu

9.101.290

9.303.242

58,81

59,30 97,83

4Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 45.540 107.381 0,29 0,68 42,41

5 Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 0 1.524 0,00 0,01 0,006 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 167.412 0 1,08 0,007 Ostali poslovni prihodi 18.828 138.851 0,12 0,89 13,56

8 Poslovni prihodi15.474.

95315.688.

667100,00

100,00 98,64

9 Varijabilni materijalni rashodi9.053.40

89.579.62

758,5

061,0

6 94,51

10 Bruto plate4.409.51

24.288.80

028,4

927,3

4 102,81

11 Amortizacija i troškovi rezervisanja1.175.54

01.053.28

7 7,60 6,71 111,6112 Pretežno fiksni rashodi 326.713 414.866 2,11 2,64 78,75

13 Poslovni rashodi14.965.

17315.336.

58096,71

97,76 97,58

14 Poslovni dobitak 509.780 352.0873,2

92,2

4144,7

9

8

100,00

100,00

Tabela 2Tabela 2. prikazuje strukturu i raspored poslovnih prihoda iz koje se može vidjeti da prihodi od prodaje učinaka čine 100,66% poslovnih prihoda, takođe došlo je do rasta prihoda od prodaje učinaka na domaćem tržištu za 12,04% što je uzrokovano povećanjem cijena i realizovanih količina, naročito povećanjem količine realizacije briketa.Varijabilni materijalni rashodi niži su za 5,49%, dok su bruto plate rasle za 2,81%, a opterećenje ukupnih prihoda troškovima bruto zarada rasli su za 1,15%. Pretežno fiksni rashodi su u odnosu na prethodnu godinu manji za 21,25%. Poslovni dobitak čini 3,29% poslovnih prihoda i u odnosu na prethodnu godinu rezultat je nešto bolji.Prihodi od prodaje učinakaPrihodi od prodaje učinaka prikazani su u tabeli 3.

Redni broj Pozicija

Iznos Struktura Indeks 3:42015 2014 2015 2014

1 2 3 4 6 7 9

1 Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima

1.154.705

1.387.521 7,41% 8,99% 83,22

2 Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu

5.322.002

4.750.148

34,16%

30,76% 112,04

3 Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu

9.101.290

9.303.243

58,42%

60,25% 97,83

4 UKUPNO 15.577.997

15.440.912

100,00%

100,00% 100,89

Tabela 3

9

7%

34%

58%

Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licimaPrihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištuPrihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu

Grafikon 1Tabela 3. prikazuje strukturu prihoda od prodaje učinaka. Prihodi od prodaje na inostranom tržištu zajedno sa prihodima od povezanih pravnih lica, takođe inostrano tržište (Republika Srbija), čine 65,83% (Grafik 2) prihoda od prodaje. Struktura prihoda od prodaje prikazana je u tabeli 3, dok je u daljem tekstu prikazana struktura prihoda po proizvodima.U tabeli 4. i grafikonu 2. prikazani su prihodi od prodaje koji su ostvareni na inostranom tržištu (prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima i prihodi od prodaje na inostranom tržištu). Kroz ovu tabelu i grafikon data je struktura ovih prihoda po vrstama tržišta.

34%

66%

Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištuPrihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu

10

Grafikon 2U tabeli 4 i grafikonu 3 prikazani su prihodi od prodaje koji su ostvareni na inostranom tržištu (prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima i prihodi od prodaje na inostranom tržištu). Kroz ovu tabelu i grafikon data je struktura ovih prihoda po zemljama.

ZEMLJA2015 2014

Iznos % Iznos %

Srbija 1.407.508,32

13,72%

1.607.788,41

13,91%

Njemačka

4.865.683,74

47,44%

4.922.759,45

44,20%

Austrija 1.942.212,74

18,94%

2.387.980,09

25,12%

Italija 123.067,79 1,20% 151.486,86 1,18%Švajcarska

1.280.613,89

12,49%

1.231.453,17

11,74%

Hrvatska 549.604,32 5,36% 295.781,37 2,24%

Crna Gora 87.303,90 0,85% 93.514,53 0,56%

UKUPNO

10.255.994,70

100,00%

10.690.763,88

100,00%

Tabela 4

14%

47%

19%

1%

12% 5%1%

SrbijaNjemačka Austrija ItalijaŠvajcarskaHrvatskaCrna Gora

Grafikon 3Prihodi od prodaje povezanim pravnim licima odnose se na realizacijiu prema Acetik d.o.o. Beograd, i uglavnom se odnose na prodaju sirćetne kiseline. Može se vidjeti da je najveći prihod ostvaren na tržištu Njemačke, Srbije i Austrije, kao i da je veoma značajno tržište Švajcarske, a slično stanje je bilo i 2014. godine.

11

42%

17%

3%

25%

1%

12%1%

Sirćetna kiselina 80% 0,25 kgSirćetna kiselina 80% 0,5 kgSirćetna kiselina 80% 1 kgSirćetna kiselina 80% 50 kgSirćetna kiselina - tehničkaSirćetna kiselina 9% A 1/1Briket 2,5 kgBriket 3 kgBriket 4 kg

Grafikon 4U strukturi prihoda od prodaje učinaka povezanim pravnim licimam, sirćetna kiselina 80% u pakovanju od 0.25 l (konzumno pakovanje) čini 42% tih prihoda, što je prikazano na grafikonu 4 i tabeli 5.

ArtikalOstvarena prodaja u KM

2015 2014 IndexSirćetna kiselina 80% 0,25 kg

481.697,46

572.667,02 84,11

Sirćetna kiselina 80% 0,5 kg

189.937,69

297.411,33 63,86

Sirćetna kiselina 80% 1 kg

30.698,71

50.695,11 60,56

Sirćetna kiselina 80% 50 kg -

16.898,37 -

Sirćetna kiselina 80%

702.333,86

937.671,83 74,90

Sirćetna kiselina - tehnička

283.869,17

308.324,86 92,07

12

Tehnička sirćetna kiselina

283.869,17

308.324,86 92,07

Sirćetna kiselina 9% A 1/1 -

9.716,56 -

9% sirćetna kiselina

-

9.716,56 -

Briket 2,5 kg 10.165,4

3 - -

Briket 3 kg 137.352,0

7 116.915,6

1 117,48

Briket 4 kg 15.377,5

2 9.885,5

5 155,56

Briket 162.895,

02 126.801,

16 128,46

Ostalo 5.606

,95 5.006

,59 111,9

9

Sum 1.154.705

,00 1.387.521

,00 83,2

2Tebela 5

U toku 2015. godine došlo je do pozitivnih pomaka u određnim segmentima. Rasla je likvidnost kompletnog privrednog sistema Srbije i rasla je prodaja briketa, međutim prodaja tehničke sirćetne kiseline i 80%-tne sirćetne kiseline je imala negativan trend. Više o tome će biti u dijelu o “Acetik”-u. HI “Destilacija” a.d. Teslić je imala za 16,78% manju realizaciju sa povezanim preduzećem “Acetik” d.o.o. Beograd.

13

Sirćet

na kise

lina 8

0% 0,25 kg

Sirćet

na kise

lina 8

0% 0,5 kg

Sirćet

na kise

lina 8

0% 1 kg

Sirćet

na kise

lina 8

0% 50 kg

Sirćet

na kise

lina -

tehničk

a

Sirćet

na kise

lina 9

% A 1/1

Briket

2,5 kg

Briket

3 kg

Briket

4 kg -

100,000.00

200,000.00

300,000.00

400,000.00

500,000.00

600,000.00

20152014

Grafikon 5Grafikon 5 prikazuje prihode od prodaje prema povezanom pravnom licu, po pojedinim vrstama artikala za 2015. godinu u odnosu na 2014. godinu.Struktura prihoda od prodaje učinaka na domaćem tržištu po proizvodima prikazana je u tabeli 6., iz koje se može vidjeti da je vrijednost realizovane 80%-tne sirćetne kiseline veća za 10,34% nego 2014. godine. Osnovni razlog za nešto bolju realizaciju sirćetne kiselina na domaćem tržištu je poplava koja je imala veliki uticaj na lošu prošlogodišnju realizaciju. Došlo je do rasta realizacije i 9%-tne sirćetne kiseline na domaćem tržištu za 8,09%. Realizacija rifuznog drvenog uglja usljovljena je ugovorom sa B.S.I. d.o.o. Jajce, ugovor je ispoštovan. Na domaćem tržištu najviše prihoda se ostvari prodajom ugljeva. Ovaj prihod čini 55% prihoda od prodaje na domaćem tržištu, dok se prodajom sirćetne kiseline ostvaruje 22% prihoda od prodaje na domaćem tržištu.

14

22%

0%

9%

1%55%

12%1%

Sirćetna kiselina 80%Tehnička sirćetna kiselina9% sirćetna kiselinaAromatizirano sirćeDrveni ugaljBriketOstalo

Grafikon 6

ArtikalOstvarena prodaja u KM

2015 2014 Index

60010001 Sirćetna kiselina 80% 0,25 kg

822.385,15

755.418,71

108,86

60010002 Sirćetna kiselina 80% 0,5 kg

143.629,62

142.736,24

100,63

60010003 Sirćetna kiselina 80% 1 kg

2.527,20

1.996,20

126,60

60010004 Sirćetna kiselina 80% 50 kg

252.563,56

206.507,72

122,30

Sirćetna kiselina 80% 1.221.105

,53 1.106.658

,87 110,

34

60010005 Sirćetna kiselina - tehnička

1.410,00

-

Tehnička sirćetna kiselina 1.410

,00 -

60020001 Sirćetna kiselina 9% A 1/1

464.964,78

434.232,43

107,08

60020002 Sirćetna kiselina 9% 3/1

18.834,90

13.112,69

143,64

60020003 Sirćetna kiselina 9% 50/1

-

228,00 -

9% sirćetna kiselina 483.799

,68 447.573

,12 108,

0961010001 Jabukovo sirće

16.374,30

15.925,36

102,82

61020001 Aromatizovano sirće sa paprikom

283,63

235,42

120,48

15

61030001 Aromatizovano sirće sa biljem

633,90

808,53

78,40

61040001

Aromatizovano sirće sa limunom i lukom

1.370,65

1.232,85

111,18

61050001 Alkoholno sirće

4.731,67

5.435,82

87,05

61050002 Alkoholno sirće 50/1

-

450,00 -

61050003 Alkoholno sirće 1000/1

11.970,00

9.495,00

126,07

61060001 Sirće vinsko 6% A 0,7 l

6.606,47

5.983,56

110,41

Aromatizirano sirće 41.970

,62 39.566

,54 106,

0862010001 Drveni ugalj riža A 20 kg

2.600,00

2.600,00

100,00

62010002 Drveni retortni ugalj 3 kg

48.061,05

38.657,70

124,32

62010004 Drveni retortni ugalj 10 kg

43.451,64

44.697,24

97,21

62010005

Drveni retortni ugalj 15 kg, FSC certified

13.762,98

13.153,32

104,64

62010007 Drveni retortni ugalj rinfuza

2.894.822,58

2.593.303,69

111,63

Drveni ugalj 3.002.698

,25 2.692.411

,95 111,

5262020001 Briket 2,5 kg

540.651,00

415.360,56

130,16

62020002 Briket 3 kg

90.702,32

81.490,61

111,30

62020004 Briket 10 kg

13.996,40

14.326,84

97,69

62020005 Briket 25 kg, FSC certified

3.421,00

1.892,00

180,81

62020007 Briket rifuza

-

9.180,00 -

Briket 648.770

,72 522.250

,01 124,

23

Ostalo-

77.752,80-

58.312,49 133

,34

Sum 5.322.00

2,00 4.750.14

8,00 112,

04

Tabela 6Grafikon 6 prikazuje strukturu ostvarenih prihoda na domaćem tržištu, dok grafikon 7 prikazuje uporedne podatke na domaćem tržištu za 2015. i 2014. godini.

16

Struktura prihoda od prodaje učinaka na inostranom tržištu po proizvodima prikazana je u tabeli 7 i grafikonu 8 iz koje se vidi da u strukturi ovih prihoda najveće učešće imaju ugljevi i briket.

Sirćet

na kise

lina 8

0%

Tehničk

a sirć

etna k

iselin

a

9% sirćet

na kise

lina

Aromatizir

ano sir

će

Drveni u

galj

Briket

Ostalo (500,000.00)

- 500,000.00

1,000,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00

20152014

Grafikon 7

0%

81%

18%0%

9% sirćetna kiselinaAromatizirano sirćeDrveni ugaljBriketOstalo

Grafikon 8

Artikal – INOSTRANO TRŽIŠTE Ostvarena prodaja u KM17

2015 2014 Index60020001 Sirćetna kiselina 9% A 1/1 0,00 2.244,32 0,00

9% sirćetna kiselina 0,00 2.244,32 0,0061010001 Jabukovo sirće 1.531,41 0,00 -61030001 Aromatizovano sirće sa biljem 646,89 0,00 -61040001

Aromatizovano sirće sa limunom i lukom 646,89 0,00 -

61050001 Alkoholno sirće 862,52 0,00 -61060001 Sirće vinsko 6% A 0,7 l 1.293,78 0,00 -

Aromatizirano sirće 4.981,49 0,00 -62010001 Drveni ugalj riža A 20 kg 0,00 15.203,84 0,0062010002 Drveni retortni ugalj 3 kg 658.116,22 620.266,63 106,1062010003 Drveni retortni ugalj 4 kg 637.770,21 606.793,51 105,1062010004 Drveni retortni ugalj 10 kg 921.590,01 808.389,02 114,0062010005

Drveni retortni ugalj 15 kg, FSC certified 336.582,46 85.662,12 392,92

62010006 Drveni retortni ugalj 15/18 kg 113.958,39 156.695,13 72,7362010007 Drveni retortni ugalj rinfuza 4.749.683,30 4.837.388,84 98,1962010010 Drveni ugalj riža-rinfuza 0,00 48.462,24 0,0062010011 Drveni ugalj Džambo vreće 0,00 151.392,88 0,00

Drveni ugalj 7.417.700,59 7.330.254,21 101,1962020001 Briket 2,5 kg 468.449,84 664.737,33 70,4762020002 Briket 3 kg 807.807,11 860.377,53 93,8962020 Briket 5 kg 158.309,57 144.538,81 109,53

18

00362020004 Briket 10 kg 193.139,54 168.896,76 114,3562020005 Briket 25 kg, FSC certified 0,00 13.706,46 0,0062020006 Briket 4 kg 25.513,25 27.581,89 92,5062020008 Briket 1,5 kg 33.446,89 105.285,09 31,77

Briket 1.686.666,20 1.985.123,87 84,97Ostalo -8.058,28 -14.380,40 56,04Sum 9.101.290,00 9.303.242,00 97,83

Tabela 7.

Poslovni rashodiStruktura poslovnih rashoda

POSLOVNI RASHODI 2015 2014 Struktura Indeks

Troškovi materijala 7.411.075

7.808.650 49,52% 50,92% 94,91

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali ličnih rashoda

4.409.512

4.288.800 29,47% 27,96% 102,81

Troškovi proizvodnih usluga

1.642.333

1.770.977 10,97% 11,55% 92,74

Troškovi amortizacije i rezervisanja

1.175.540

1.053.287 7,86% 6,87% 111,61

Nematerijalni troškovi 212.828 299.611 1,42% 1,95% 71,03Troškovi poreza 61.134 60.568 0,41% 0,39% 100,93Troškovi poreza 52.751 54.687 0,35% 0,36% 96,46

UKUPNO 14.965.173

15.336.580

100,00%

100,00% 97,58

Tabela 8Troškovi materijala se sastoje od sljedećih troškova:

Rashod 2015 2014 Struktura Indeks

19

Troškovi materijala za izradu

5.126.526,58

5.385.882,07

69,17% 68,97% 95,18

Troškovi ostalog materijala

1.150.412,91

1.167.566,24

15,52% 14,95% 98,53

Troškovi goriva i energije

1.134.135,91

1.255.201,80

15,30% 16,07% 90,35

Troškovi materijala

7.411.075,40

7.808.650,11

94,91

100,00% 94,91

Tabela 9Na pogonu Retorta u analiziranoj godini pougljeno je 61.604 prm drveta, a na pogonu Peći 68.976 prm drveta, tako da je HI “Destilacija” a.d. Teslić u 2015. godini ukupno pougljila 130.580 prm, što je 0,32% više nego prethodna godine. U tabeli 9 može se vidjeti da su troškovi materijala za izradu niži za 4,82% nego prethodna godine. Cijena osnovne sirovine, destilacionog drveta, u odnosu na predhodnu godinu ostala je na istom nivou. Takođe, nastavljen je trend nepoštovanja Ugovora od strane JPŠ “Šume RS” a.d. Sokolac u pogledu isporuke ugovorenih količina, Ugovor je ispunjen sa cca 78%.Troškovi ostalog materijala niži su za 1,47%, što je uslovljeno manjom realizacijom briketa na inostranom tržištu. Troškovi goriva i energije niži su nego prethodna godine što je posljedica pada cijena nafte i naftnih prerađevina.Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi su veći za 2,81% nego prethodna godine. Prosječan broj zaposlenih iznosio je 332 što je u odnosu na 2014. godinu više za 1,22% (328) radnika. Prosječna neto plata za 2015. godinu iznosi 644,54 KM, i veća je za 0,26% nego prosječna plata u 2014. godini (642,88 KM).

Rashod 2015 2014 Indeks

Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada

4.160.552,20

4.025.817,66

103,3

Ostali lični rashodi 248.960,28

262.982,26

94,67

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

4.409.512,48

4.288.799,92

102,81

Tabela 10Bolovanje radnika u 2015. godini

20

Od prosječnog broja 328 zaposlena radnika u Destilaciji, tokom 2015. godine, bolovanje je koristilo 120 radnika, što čini 36 % od ukupnog broja zaposlenih.Odsustvovanje sa rada po osnovu bolovanja iznosilo je 5685 radnih dana.U prethodnoj 2014. godini, bolovanje je koristilo 88 radnika, a ukupno odsustvovanje sa rada iznosilo je 3924 radnih dana.Prema broju korisnika u 2015. godini bolovanje je veće, a takođe je veće i po broju dana odsustvovanja sa rada za 1761 radna dana, što iznosi 45 %.Duga bolovanja su registrovana kod 19 slučajeva i to: preko 100 dana bolovanja kod 13 radnika, a preko 200 dana bolovanja kod 6 radnika.Njihovo ukupno odsustvovanje sa rada iznosi 3267 radna dana ili 42% ukupnog bolovanja. Ostalih 101 radnika ostvarili su bolovanje od 2418 radnih dana ili 57% ukupnog bolovanja. Duga bolovanja su uglavnom proizvod dugotrajnog liječenja, rehabilitacije i medicinskog ispitivanja i praćenje zdravstvenog stanja radnika. Trajanje tih bolovanja određivale su ljekarske komisije Medicinskog centara „Sveti apostol Luka“ u Doboju, te IK-a Instituta za ocjenu radne sposobnosti u Banja Luci.Zbog povrede na radu kod 12 slučajeva ukupno odsustvovanje sa rada u 2015. godini iznosilo je 402 radna dana. U odnosu na prethodnu 2014. godinu, kao pojava je ostalo isto, a po broju dana bolovanja je veće za 177 radnih dana. Iz navedenih podataka se vidi da bolovanje opterećuje ukupan radni fond, mada treba imati na umu da su bolovanja uglavnom zbog teških uslova rada na pojedinim radnim mjestima, invalidnosti radnika po svim osnovama, sve češći slučajevi otkrivanja teških i ozbiljnih oboljenja, kao i drugih faktora koji nisu navedeni, a doprinose ovom problemu. Ovom prilikom ističemo da su sve povrede proizvod nepažnje radnika, nepažnje drugog radnika, gubljenja svjesti.Sa 31.12.2015. godine prema evidenciji Službe ZNR-a u HI “Destilaciji” a.d. Teslić ima 16 RVI.Prema evidenciji podataka Službe ZNR krajem decembra 2015. godine sa statusom invalida rada sa preostalom radnom sposobnosti ima 11 radnika, a procenat zaposlenih invalida rada u Destilaciji predstavlja 3,3 % u odnosu na ukupan broj zaposlenih. Problem je u činjenici da se ne mogu obezbediti adekvatna radna mjesta prema njihovim zdravstvenim i radnim sposobnostima kako se rešenjem IK zahtjeva.U cilju pokretanja postupka za ocjenu radne sposobnosti kod nadležnog instituta PIO Republika Srpska u Banja Luci u toku 2015. godine obrađeno je i upućeno na ocjenu 9 radnika.

Troškovi proizvodnih usluga imaju sljedeću strukturu:Rashod 2015 2014 Struktur Struktu Indek

21

a 2015 ra 2014 s

Troškovi prevoza 771.143,54

840.243,27 46,95% 47,45% 91,78

Troškovi PTT usluga 22.172,59

21.473,01 1,35% 1,21% 103,26

Troškovi održavanja osnovnih sredstava

45.265,80

19.095,10 2,76% 1,08% 237,05

Troškovi reklame 5.285,00 3.156,11 0,32% 0,18% 167,45

Usluge cijepanja 633.309,19

715.846,01 38,56% 40,42% 88,47

Komunalne usluge 20.158,37

16.717,17 1,23% 0,94% 120,58

Usluge u prometu proizvoda

33.588,07

29.156,24 2,05% 1,65% 115,20

Ostali troškovi 111.410,44

125.290,09 6,78% 7,07% 88,92

Troškovi proizvodnih usluga

1.642.333,00

1.770.977,00

100,00%

100,00% 92,74

Tabela 11.Troškovi proizvodnih usluga u 2015. godini su niži za 7,26%. U strukturi torškova proizvodnih usluga njaveće učešće imaju troškovi prevoza (gotovih proizvoda prevenstveno za RW Silicium iz Pockinga) 46,95% i usluge cijepanja 38,56%. Troškovi održavanja osnovni sredstava su imali najveći rast od 137,05%, a uglavnom se odnose na održavanje kamiona za prevoz drveta.Nematrijalni troškovi se sastoje od više vrsta troškova od kojih su najznačajniji sljedeći:

Rashod 2015 2014Struktura 2015

Struktura 2014

Indeks

Revizija 10.000 6.838 4,70% 2,28% 146,25

Intelektualne usluge 9.388 19.556 4,41% 6,53% 48,00

Premija osiguranja 50.906

42.453

23,92%

14,17% 119,91

Provizija banaka 29.236

32.173

13,74%

10,74% 90,87

Takse 31.52 29.66 14,81 9,90% 106,2522

3 9 %

Ostali troškovi 81.774

168.923

38,42%

56,38% 48,41

Nematerijalni troškovi

212.828

299.611

100,00%

100,00% 71,03

Tabela 12.Nematerijalni troškovi u 2015. godini su za 28,97% manji nego prethodna godine. Najveće učešće u strukturi nematerijalnih troškova u 2015. godini imaju troškovi premije osiguranja (23,92%), troškovi provizije banaka (13,74%) i troškovi taksa (14,81%).

AnalizaFaktor poslovnog rizika pokazuje koliko se brže mijenja poslovni rezultat nego što se mijenja marža pokrića. Ovaj faktor u analiziranoj godini iznosi 9,14 što je nešto bolje u odnosu na 2014. godinu kada je ovaj faktor iznosio 12,48. Faktor finansijskog rizika pokazuje koliko se puta brže mijenja bruto finansijski fezultat kada se poslovni rezultat promjeni za 1 procenat. Ovaj faktor iznosi 1,37 što je lošije nego prethodna godine kada je bio 1,34.Analiza finansijske moći ogleda se kroz pokrivenost troškova kamata, koji pokazuje koliko su puta troškovi kamata pokriveni poslovnim dobitkom.Analiza rentabilnosti prikazana je kroz tabelu 13. gdje se vidi da je rentabilnost kapitala na niskom nivou.

Analiza finansijske moći i rentabilnostiRed. Broj Pozicija

Godina2015 2014

1 2 3 41 Pokrivenost troškova kamata 4,82 3,702 Poslovni rashodi 14.965.173 15.336.5805 Poslovni prihodi 15.474.953 15.688.6676 Poslovni dobitak 509.780 352.0877 Stopa poslovnog dobitka 3,29 2,248 Ukupna imovina 28.534.496 28.419.385,44

9Koeficijent obrta ukupne imovine 0,54232 0,55204

10 Stopa bruto prinosa 1,79 1,2423

11 Neto dobitak 306.167 293.30012 Troškovi kamata 105.670 95.284

13Stopa neto prinosa na ukupan kapital 1,44621% 1,35863%

14Stopa neto prinosa na osnovni kapital 1,31807% 1,26268%

15Neto dobitak dobitak po jednoj akciji 0,013181 0,01263

Tabela 13

EFIKASNOST OBRTNE IMOVINE

Red. Broj Pozicija

Iznos2015 2014

1 2 3 4

1Koeficijent obrta ukupnih obrtnih sredstava 1,74126 1,73328

2 Broj dana trajanja obrta 210 211

3Koeficijent obrta materijala 6,71348 8,40283


5Koeficijent obrta nedovršene proizvodnje

14,11146 0,97020


7Koeficijent obrta gotovih proizvoda 3,05095 0,92530

8 Broj dana trajanja obrta 120 3949 Koeficijent obrta 2,50849 2,64517

24

potraživanja od povezanih pravnih lica


11

Koeficijent obrta potraživanja od kupaca u BiH

10,52068

10,90344


13

Koeficijent obrta potraživanja od kupaca u INO

14,48026

15,07091


15Koeficijent obrta potraživanja od kupaca 9,65491

10,02819


17Koeficijent obrta obaveza prema dobavljačima

11,27966

11,78480

18 Broj dana trajanja obrta 32 31Tabela 14

Tabela 14 prikazuje koeficijente obrta imovine. Koeficijenti obrta prikazuju da je obrt ostao na približno istom nivou kao i prethodna godine.Tabela 15 prikazuje opšti racio likvidnosti, koji se dobija iz odnosa tekuće imovine i kratkoročnih obaveza, i rigorozni racio likvidnosti koji se dobija iz odnosa kartkoročnih potraživanja, gotovine i plasmana i kratkoročnih obaveza. Svi koeficijenti vezani za likvidnost Društva su pozitivni.

ANALIZA LIKVIDNOSTI NA BAZI KOEFICIJENATA

Red. Broj Pozicija

Iznos2015 2014

1 2 3 4

1Koeficijent ubrzane likvidnosti

1,21062

1,54672

2Koeficijent tekuće likvidnosti

4,26373

5,07445

3Koeficijent finansijske stabilnosti

0,98311

0,96415

Tabela 15

25

ANALIZA DUGOROČNE FINANSIJSKE RAVNOTEŽERed. Broj Pozicija

Iznos2015 2014

1 2 3 41 Nematerijalna ulaganja 3.253 5.883

2

Nekretnine, postrojenja i oprema i investicione nekretnine 19.503.651 19.536.776

3Dugoročni finansijski plasmani 5.775 5.775

4

Zalihe, stalna sredstva i sredsva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji 6.459.745 6.166.666

5 Gubitak iznad visine kapitala 0 0

6Dugoročno vezana sredstva

25.972.424

25.715.100

7 Kapital 25.465.254 25.159.0868 Dugoročna rezervisanja 181.813 194.2309 Dugoročne obaveze 771.486 1.317.908

10Kapital i dugoročne obaveze

26.418.553

26.671.224

Dugoročna finansijska ravnoteža0,983113

0420,964151

477Likvidna rezerva 446.129 956.124

Tabela 16Tabela 16 prikazuje dugoročnu finansijsku stabilnost i kao što se može vidjeti koeficijent finansijske stabilnosti manji je od jedan što znači da ne bi trebalo biti problema sa aspekta dugoročnog finansiranja.Tokom 2014. godine Društvo nije sticalo sopstvene akcije.Napominjemo da nije bilo značajnih događaja od dana bilansa do dana sastavljanja ovog izvještaja.

26

D.Bilan stanjaBilans stanja

(Izvještaj o finansijskom položaju)na dan 31.12.2015. godine

- u konvertibilnim markama -

Grupa računa, račun

POZICIJA Oznaka za AOP

Iznos na dan bilansa tekuće godine Iznos na dan

bilansa prethodne godine (PS)Bruto Ispravka

vrijednostiNeto (4-5)

1 2 3 4 5 6 7AKTIVA A. STALNA SREDSTVA (002 + 008 + 015 + 021 + 030) 001 131.39

5.642111.882.9

6319.512

.679 19.548.434

01 I - NEMATERIJALNA SREDSTVA (003 do 007) 002 13.150 9.897 3.253 5.883010, dio

019 1. Ulaganja u razvoj 003 0

011, dio 019 2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 004 13.150 9.897 3.253 5.883

012, dio 019 3. Goodwill 005 0

014, dio 019 4. Ostala nematerijalna sredstva 006 0

015, 016, dio 019 5. Avansi i nematerijalna sredstva u pripremi 007 0






1 2 3 4 5 6 7

02 II - NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014) 008 131.36

8.647111.873.0

6619.495

.581 19.528.706

020, dio 029 1. Zemljište 009 9.066.8

859.066.8

85 9.066.885

021, dio 029 2. Građevinski objekti 010 33.738.

852 26.426.465 7.312.387 7.360.484

022, dio 029 3. Postrojenja i oprema 011 88.533.

676 85.446.601 3.087.075 3.074.161

023, dio 029 4. Investicione nekretnine 012 0

024, dio 029

5. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 013 0

027, 028, dio 029

6. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi 014 29.234 29.234 27.176

03 III - BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (016 do 020) 015 8.070 0 8.070 8.070

030, dio 039 1. Šume 016 0

031, dio 039 2. Višegodišnji zasadi 017 0

28






1 2 3 4 5 6 7032, dio

039 3. Osnovno stado 018 0

033, dio 039 4. Sredstva kulture 019 8.070 8.070 8.070

037, 038, dio 039

5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi 020 0

04 IV - DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029) 021 5.775 0 5.775 5.775

040, dio 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 022 5.775 5.775 5.775

041, dio 049 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 023 0

042, dio 049 3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 024 0

043, dio 049 4. Dugoročni krediti u zemlji 025 0

044, dio 049 5. Dugoročni krediti u inostranstvu 026 0

045, dio 049 6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 027 0

29






1 2 3 4 5 6 7046, dio

049 7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 028 0

048, dio 049 8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 029 0

050 V - ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 030 0

B. TEKUĆA SREDSTVA (032 + 039 + 061) 031 9.186.529 164.712 9.021.

817 8.870.952

10 do 15 I - ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI (033 do 038)

032 6.459.745 0 6.459.

745 6.166.666

100 do 109 1. Zalihe materijala 033 1.318.679

1.318.679 889.141

110 do 119 2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga 034 911.662 911.66

2 899.628

120 do 129 3. Zalihe gotovih proizvoda 035 4.157.946

4.157.946 4.337.392

130 do 139 4. Zalihe robe 036 0

140 do 149 5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji 037 0

150 do 159 6. Dati avansi 038 71.458 71.458 40.505

30






1 2 3 4 5 6 7 II - KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, KRATKOROČNI PLASMANI I GOTOVINA (040 + 047 + 056 + 059 + 060)

039 2.726.784 164.712 2.562.

072 2.704.286

20, 21, 22 1. Kratkoročna potraživanja (041 do 046) 040 2.029.625 164.712 1.864.9

13 1.784.559

200, dio 209 a) Kupci - povezana pravna lica 041 451.476 451.47

6 538.723

201, 202, 203, dio

209 b) Kupci u zemlji 042 827.993 164.712 663.28

1 491.613

204, dio 209 v) Kupci iz inostranstva 043 619.414 619.41

4 639.877

208, dio 209 g) Sumnjiva i sporna potraživanja 044 0

210 do 219 d) Potraživanja iz specifičnih poslova 045 0

220 do 229 đ) Druga kratkoročna potraživanja 046 130.742 130.742 114.346

23 2. Kratkoročni finansijski plasmani (048 do 055) 047 0 0 0 0230, dio

239 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 048 0

231, dio b) Kratkoročni krediti u zemlji 049 0

31






1 2 3 4 5 6 7239

232, dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 050 0

233, 234, dio 239

g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana 051 0

235, dio 239

d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju 052 0

236, dio 239

đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 053 0

237 e) Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju 054 0

238, dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani 055 0

24 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (057 + 058) 056 467.974 0 467.974 867.882

240 a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti 057 0

241 do 249 b) Gotovina 058 467.974 467.974 867.882

270 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost 059 228.717 228.717 51.482

32






1 2 3 4 5 6 7280 do 289,

osim 288 5. Aktivna vremenska razgraničenja 060 468 468 363

288 III - ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 061 0

V. POSLOVNA SREDSTVA (001 + 031) 062 140.582.171

112.047.675

28.534.496 28.419.386

29 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 063 0

D. POSLOVNA AKTIVA (062 + 063) 064 140.582.171

112.047.675

28.534.496 28.419.386

880 do 888 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 065 0

E. UKUPNA AKTIVA (064 + 065) 066 140.582.171

112.047.675

28.534.496 28.419.386

33



Iznos na dan bilansa tekuće

godine

Iznos na dan bilansa prethodne

godine (PS)

1 2 3 4 5PASIVA A. KAPITAL (102 - 109 ± 110 + 111 + 115 + 116 - 117 + 118 - 123) 101 25.465.254 25.159.086

30 I - OSNOVNI KAPITAL (103 do 108) 102 23.228.364 23.228.364300 1. Akcijski kapital 103 23.228.364 23.228.364

302 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104

303 3. Zadružni udjeli 105304 4. Ulozi 106305 5. Državni kapital 107306 6. Ostali osnovni kapital 10831 II - UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109

320, 321 III - EMISIONA PREMIJA I EMISIONI GUBITAK 110

dio 32 IV - REZERVE (112 do 114 ) 111 1.076.823 1.047.49234




godine


godine (PS)

1 2 3 4 5322 1. Zakonske rezerve 112 316.094 301.428323 2. Statutarne rezerve 113 760.729 746.064329 3. Ostale rezerve 114

330, 331, 334 V - REVALORIZACIONE REZERVE 115

332 VI - NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

116

333 VII - NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

117

34 VIII - NERASPOREĐENI DOBITAK (119 do 122) 118 1.160.067 883.230

340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 119 853.899 589.930341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 120 306.168 293.300

342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima 121

343 4. Neto prihod od samostalne djelatnosti 122

35




godine


godine (PS)

1 2 3 4 5

35 IX - GUBITAK DO VISINE KAPITALA (124 + 125) 123 0 0

350 1. Gubitak ranijih godina 124351 2. Gubitak tekuće godine 125

40 B. REZERVISANJA, ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE I RAZGRANIČENI PRIHODI (127 do 134)

126 181.813 194.230

400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 127

401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 128

402 3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 129403 4. Rezervisanja za troškove restrukturisanja 130

404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 131 181.813 194.230

407 6. Odložene poreske obaveze 132408 7. Razgraničeni prihodi i primljene donacije 133

36




godine


godine (PS)

1 2 3 4 5409 8. Ostala dugoročna rezervisanja 134

V. OBAVEZE (136 + 144) 135 2.887.429 3.066.07041 I - DUGOROČNE OBAVEZE (137 do 143) 136 771.486 1.317.908

410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 137

411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 138

412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 139

413, 414 4. Dugoročni krediti 140 771.486 1.317.908

415, 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 141

417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 142

419 7. Ostale dugoročne obaveze 143

42 do 49 II - KRATKOROČNE OBAVEZE (145 + 150 + 156 + 157 + 158 + 159 + 160 + 161 + 162 + 163)

144 2.115.943 1.748.162

37




godine


godine (PS)

1 2 3 4 5

42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (146 do 149) 145 527.794 491.550

420 do 423

a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti

146

424, 425 b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu do jedne godine 147 527.794 491.550

426 v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 148

429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 14943 2. Obaveze iz poslovanja (151 do 155) 150 1.218.158 900.902430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 151 4.017 2.101431 b) Dobavljači - povezana pravna lica 152

432, 433, 434 v) Dobavljači u zemlji 153 1.173.950 898.801

435 g) Dobavljači iz inostranstva 154 40.191439 d) Ostale obaveze iz poslovanja 155

38




godine


godine (PS)

1 2 3 4 5440 do

449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 156

450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 157 286.291 280.052

460 do 469 5. Druge obaveze 158 59.837 55.735

470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 159 126 43

48, osim 481

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 160 12.320 19.880

481 8. Obaveze za porez na dobitak 161 11.41749, osim

495 9. Pasivna vremenska razgraničenja i kratkoročna rezervisanja 162

495 10. Odložene poreske obaveze 163 G. POSLOVNA PASIVA (101 + 126 + 135) 164 28.534.496 28.419.386

890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 165

Đ. UKUPNA PASIVA (164 + 165) 166 28.534.496 28.419.386

39

A. Bilans uspjehaBilans uspjeha

(Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu)za period od 01.01. do 31.12.2015. godine

u konvertibilnim markama -Grupa

računa, račun


IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI I - POSLOVNI PRIHODI (202 + 206 + 210 + 211 - 212 + 213 - 214 + 215) 201 15.474.

95415.688.66

760 1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205) 202 0 0600 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 203

601, 602, 603 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 204

604 v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 205

61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 206 15.577.998

15.440.911

610 a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 207 1.154.705 1.387.521



IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5611, 612,

613 b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 208 5.322.003 4.750.148

614 v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 209 9.101.290 9.303.242

62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 210 45.540 107.381630 4. Povećenje vrijednosti zaliha učinaka 211 1.524631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 212 167.412

640, 641 6. Povećenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju 213

642, 643 7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju 214

650 do 659 8. Ostali poslovni prihodi 215 18.828 138.851 II - POSLOVNI RASHODI (217 + 218 + 219 + 222 + 223 + 226 + 227 + 228) 216 14.965.

17315.336.58

0500 do 502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217

510 do 513 2. Troškovi materijala 218 7.411.075 7.808.650

52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220 219 4.409.51 4.288.80041



IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5+ 221) 2

520 do 523 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 220 4.160.552 4.025.818

524 do 529 b) Ostali lični rashodi 221 248.960 262.982

530 do 539 4. Troškovi proizvodnih usluga 222 1.642.333 1.770.977

54 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224 + 225) 223 1.175.540 1.053.287

540 a) Troškovi amortizacije 224 1.175.540 1.037.561

541 b) Troškovi rezervisanja 225 15.72655, osim 555 i 556 6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 226 212.828 299.611

555 7. Troškovi poreza 227 61.134 60.568556 8. Troškovi doprinosa 228 52.751 54.687

B. POSLOVNI DOBITAK (201 - 216) 229 509.781 352.087 V. POSLOVNI GUBITAK (216 - 201) 230 0 0

42



IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

66 I - FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237) 231 176 9.654660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 232 7.040661 2. Prihodi od kamata 233 176 136662 3. Pozitivne kursne razlike 234 1.479663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja 236669 6. Ostali finansijski prihodi 237 99956 II - FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 238 136.620 98.727560 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 239561 2. Rashodi kamata 240 105.670 95.284562 3. Negativne kursne razlike 241 30.950 3.443563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242569 5. Ostali finansijski rashodi 243

D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229 + 231 - 238) ili (231 - 238 - 230) 244 373.337 263.014

43



IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5 Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (230 + 238 - 231) ili (238 - 229 - 231) 245 0 0

E. OSTALI PRIHODI I RASHODI67 I - OSTALI PRIHODI (247 do 256) 246 26.098 135.302

670 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja i opreme 247 18.000

671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248672 3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava 249673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 250674 5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i HOV 251675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253 9.804 8.750677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254 200

678 9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi 255

679 10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 256 16.094 108.552

44



IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 557 II - OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 52.548 105.016

570 1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja i opreme 258 434

571 2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259

572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava 260573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261574 5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i HOV 262575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264 735 289

577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi 265

578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 266 3.495 17.040

579 10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 48.318 87.253

Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246 - 257) 268 0 30.286

45



IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5 Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257 - 246) 269 26.450 0

I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE

68 I - PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279) 270 0 0

680 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih sredstava 271

681 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme 272

682 3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 273

683 4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstava za koje se obračunava amortizacija 274

684 5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 275

685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe 276

686 7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana 277

46



IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5

687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala (negativni Goodwill) 278

689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279

58 II - RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 289) 280 0 0

580 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih sredstava 281581 2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme 282

582 3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 283

583 4. Obezvrjeđenje bioloških sredstava za koja se obračunava amortizacija 284

584 5. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 285

585 6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe 286586 7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287

588 8. Obezvređenje potraživanja primjenom indirektne metode utvrđivanja otpisa potraživanja 288

589 9. Obezvrjeđenje ostale imovine 28947



IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5 J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (270 - 280) 290 0 0

K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (280 - 270) 291 0 0

690, 691 L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 292

590, 591 LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA 293

M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 1. Dobitak prije oporezivanja (244 + 268 + 290 + 292 - 293 - 245 - 269 - 291) 294 346.887 293.300

2. Gubitak prije oporezivanja (245 + 269 + 291 + 293 - 292 - 244 - 268 - 290) 295 0 0

N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT721 1. Poreski rashodi perioda 296 40.719722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 297723 3. Odloženi poreski prihodi perioda 298

NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA

48



IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5 1. Neto dobitak tekuće godine (294 - 295 - 296 - 297 + 298) 299 306.168 293.300 2. Neto gubitak tekuće godine (295 - 294 + 296 + 297 - 298) 300 0 0

UKUPNI PRIHODI (201 + 231 + 246 + 270 + 292) 301 15.501.228

15.833.623

UKUPNI RASHODI (216 + 238 + 257 + 280 + 293) 302 15.154.341

15.540.323

724 O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA 303

Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 304Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 305Obična zarada po akciji 306Razrijeđena zarada po akciji 307Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 308 330 329Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 309 328 326

49

E. Note uz finansijske izvještajeNota br. 1Strukturu ukupnih sredstava čine:

SREDSTVA

31.12.2015

31.12.2014 % %

Stalna imovina

19.512.679

19.548.434

68,38%

68,79%

Tekuća imovina

9.021.817

8.870.952

31,62%

31,21%

UKUPNO 28.534.496

28.419.386

100,00%

100,00%

Visoko učešće stalnih sredstava od 68,38%, rezultuje istovremeno i visokim učešćem trajnih i dugoročnih sredstava u izvorima sredstava.Nota br. 2Strukturu stalne imovine preduzeća čine:

SREDSTVA 31.12.2015

31.12.2014 % %

Nematerijalna ulaganja 3.253 5.883 0,02%

0,03%

Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine

19.495.581

19.528.706

99,91%

99,90%

Biološka sredstva i sredstva kulture 8.070 8.070 0,04

%0,04

%

Dugoročni finansijski plasmani 5.775 5.775 0,03%

0,03%

Odložena poreska sredstva 0 0 0,00%

0,00%

UKUPNO 19.512.679

19.548.434

100,00%

100,00%

U strukturi stalne imovine najveće učešće imaju nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine 99,91 %.Nota br. 3Strukturu nematerijalnih ulaganja čine:

50

SREDSTVA 31.12.2015

31.12.2014 % %

Koncesije, patenti, licence i ostala prava 3.253 5.883 100,0

0%100,0

0%Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 0 0 0,00

%0,00

%

UKUPNO 3.253 5.883 100,00%

100,00%

Iznos od 3.253,00 KM odnosi se na troškove korištenja računarskog operativnog sistema.

Nota br. 4Strukturu nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih nekretnina čine:

SREDSTVA 31.12.2015

31.12.2014 % %

Zemljište 9.066.885

9.066.885

46,51%

46,43%

Građevinski objekti 7.312.387

7.360.484

37,51%

37,69%

Postrojenja i oprema 3.087.075

3.074.161

15,83%

15,74%

Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi

29.234 27.176 0,15%

0,14%

UKUPNO 19.495.581

19.528.706

100,00%

100,00%

U 2015. godini izvršena je nabavka 4 kamiona šticara u iznosu od 564.256,50 KM i asfaltiranje kruga u fabrici u iznosu od 240.936,07. Pored navedenog, u 2015. godini izvršena je i nabavka ostale opreme u ukupnom iznosu od 268.877,25 KM. Ukupna vrijednost adaptacije postojećih građevinskih objekata iznosi 63.945,15 KM. Nota br. 5

SREDSTVA KULTURE 31.12.2015

31.12.2014 % %

Biblioteka 8.070 8.070 100,0 100,051

0% 0%

UKUPNO 8.070 8.070 100,00%

100,00%

Struktura bioloških sredstava i sredstava kulture odnosi se na biblioteku stručne literature čija je vrijednost iznosi 8.070,00 KM. Nota br. 6Strukturu dugoročnih finansijskih plasmana čine:

SREDSTVA 31.12.2015

31.12.2014 % %

Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 5.775 5.775 100,0

0%100,0

0%

UKUPNO 5.775 5.775 100,00%

100,00%

Iznos od 5.775 KM odnosi se na osnivački ulog HI Destilacija a.d. Teslić prilikom osnivanja zavisnog preduzeća Acetik d.o.o. Beograd

Nota br. 7Strukturu tekuće imovine čine:

SREDSTVA 31.12.2015

31.12.2014 % %

Zalihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji

6.459.745

6.166.666

71,60%

69,52%

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

2.562.072

2.704.286

28,40%

30,48%

UKUPNO 9.021.817

8.870.952

100,00%

100,00%

Nota br. 8

52

Strukturu zaliha, stalnih sredstava i obustavljenog poslovanja namjenjenog prodaji čine:

SREDSTVA 31.12.2015

31.12.2014 % %

Zalihe materijala 1.318.679

889.141

20,41%

14,42%

Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga

911.662

899.628

14,11%

14,59%

Zalihe gotovih proizvoda 4.157.946

4.337.392

64,37%

70,34%

Dati avansi 71.458 40.505 1,11%

0,66%

UKUPNO 6.459.745

6.166.666

100,00%

100,00%

Može se vidjeti da u strukturi najveću zastupljenost imaju zalihe gotovih proizvoda, koje su ostale na približno istom nivou kao i prethodne godine. Takođe, vidi se da su zalihe materijala povećane prvenstveno zbog većeg dovoza drveta.

Nota br. 9Strukturu kratkoročnih potraživanja, plasmana i gotovine čine:

SREDSTVA 31.12.2015

31.12.2014 % %

53

Kupci povezana pravna lica 451.476

538.723

17,62%

19,92%

Kupci u zemlji 663.281

491.613

25,89%

18,18%

Kupci u inostranstvu 619.414

639.877

24,18%

23,66%

Druga kratkoročna potraživanja 130.742

114.346

5,10%

4,23%

Kratkoročni finansijski plasmani 0 0 0,00%

0,00%

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 467.974

867.882

18,27%

32,09%

Porez na dodatu vrijednost 228.717 51.482 8,93

%1,90

%

Aktivna vremenska razgraničenja 468 363 0,02%

0,01%

UKUPNO 2.562.072

2.704.286

100,00%

100,00%

Može se primjetiti da su se smanjila potraživanja od povezanog pravnog lica „Acetik“ d.o.o. Beograd zbog nešto bolje naplate na srbijanskom tržištu. Potraživanja na inostranom tržištu, ostala su nepromijenjena u odnosu na predhodnu godinu međutim nije bilo poremećaja u naplati.Najveće učešće u drugim potraživanjima čine potraživanja od Fonda zdravstva u iznosu od 115.610,62 KM, Fonda PIO za refundaciju bolovanja u iznosu od 2.050,69 KM, Fonda za dječiju zaštitu u iznosu od 5.275,04 i potraživanje za više plaćeni porez na dobit u iznosu od 29.302,45 KM.Nota br. 10Strukturu izvora sredstava čine:

IZVORI SREDSTVA 31.12.2015

31.12.2014 % %

Vlastiti izvori sredstava 25.465.254

25.159.086

89,24%

88,53%

Rezervisanja 181.813

194.230

0,64%

0,68%

Tuđi izvori sredstava 2.887.429

3.066.070

10,12%

10,79%

UKUPNO 28.534 28.419 100, 100,

54

.496 .386 00% 00%

Struktura izvora sredstava pomjerena je prema vlastitim izvorima sredstava. Uočljiva je i veoma niska zaduženost preduzeća, uz istovremeno smanjenje zaduženosti u odnosu na prethodnu poslovnu godinu, tuđi izvori sredstava su smanjeni za 0,67%.

Nota br. 11Strukturu vlastitih izvora sredstava čine:


31.12.2014 % %

Osnovni kapital 23.228.364

23.228.364

91,22%

92,33%

Rezerve 1.076.823

1.047.492

4,23%

4,16%

Neraspoređeni dobitak 1.160.067

883.230

4,56%

3,51%

UKUPNO 25.465.254

25.159.086

100,00%

100,00%

Nota br. 12Strukturu tuđih izvora finansiranja čine:


31.12.2014 % %

Dugoročne obaveze 771.486

1.317.908

26,72%

42,98%

Kratkoročne obaveze 2.115.943

1.748.162

73,28%

57,02%

UKUPNO 2.887.429

3.066.070

100,00%

100,00%

Dugoročne obaveze u toku 2015. godine su smanjene kao rezultat otplate kredita kod komercijalnih banaka, NLB Razvojne Banke i Hypo Alpe Adria Banke, a po ranije uzetim kreditima.

55

Nota br. 13Strukturu dugoročnih obaveza čine:


31.12.2014 % %

Dugoročni krediti 771.486

1.317.908

100,00%

100,00%

Ostale dugoročne obaveze 0 0 0,00%

0,00%

UKUPNO 771.486

1.317.908

100,00%

100,00%

Uočljivo je smanjenje obaveza po dugoročnim kreditima kod NLB Razvojne Banke i Hypo Alpe Adria Banke

Nota br. 14Sktrukturu kratkoročnih obaveza čine:


31.12.2014 % %

Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji dospijevaju do jedne godine

527.794

491.550

24,94%

28,12%

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 4.017 2.101 0,19%

0,12%

Ostali dobavljači 1.173.950

898.801

55,48%

51,41%

Dobavljači povezana pravna lica 40.191 0 1,90%

0,00%

Obaveze za zarade i naknade zarada

286.291

280.052

13,53%

16,02%

Druge obaveze 59.837 55.735 2,83 3,19

56

% %

Porez na dodatu vrijednost 126 43 0,01%

0,00%

Obaveze za ostale poreze, dprinose i druge dažbine 12.320 19.880 0,58

%1,14

%

Obaveze za porez na dobitak 11.417 0 0,54%

0,00%

UKUPNO 2.115.943

1.748.162

100,00%

100,00%

Dio dugoročnih finansijskih obaveza koje dospijevaju do jedne godine odnosi se na dospjeće obaveza po kreditima kod NLB Razvojne Banke i Hypo Alpe Adria Banke. Nota br. 15Strukturu ukupnih prihoda čine:

UKUPNI PRIHODI 30.6.2015

30.6.2014 % %

Poslovni prihodi 15.474.954

15.688.667

99,83%

99,08%

Finansijski prihodi 176 9.654 0,00%

0,06%

Ostali prihodi 26.098 135.302

0,17%

0,85%

UKUPNO 15.501.228

15.833.623

100,00%

100,00%

Prihodi iz osnovne djelatnosti učestvuju u ukupno ostvarenim prihodima sa 99,83%. Takođe je primjetno smanjenje poslovnih prihoda u odnosu na 2014. godinu u iznosu od 213.714,00 KM.

Nota br. 16Strukturu poslovnih prihoda čine:

POSLOVNI PRIHODI 30.6.2 30.6.2 % %57

015 014

Prihodi od prodaje učinaka 15.577.997

15.440.911

98,53%

99,18%

Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 45.540 107.38

10,29

%0,69

%

Smanjene vrijednosti zaliha i učinaka

167.412

-120.41

51,06

%-

0,77%

Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 0 1.524 0,00

%0,01

%

Ostali poslovni prihodi 18.828 138.851

0,12%

0,89%

UKUPNO 15.809.777

15.568.252

100,00%

100,00%

Najveći dio poslovnih prihoda čine prihodi od prodaje učinaka.Nota br. 17Strukturu ukupnih rashoda čine:

UKUPNI RASHODI 30.6.2015

30.6.2014 % %

Poslovni rashodi 14.965.173

15.336.580

98,75%

98,69%

Finansijski rashodi 136.620 98.727 0,90

%0,64

%

Ostali rashodi 52.548 105.016

0,35%

0,68%

UKUPNO 15.154.341

15.540.323

100,00%

100,00%

Rashodi iz osnovne djelatnosti učestvuju sa 98,75% u ukupnim rashodima ostvarenim u 2015. godini. Smanjenje poslovnih rashoda u visini od 371.407 KM u odnosu na 2014. godinu rezultat je manje nabavke sirovine i materijala.

58

F. Acetik d.o.o. Beograd – povezano pravno lice1

„Acetik“ d.o.o. osnovala je HI „Destilacija“ AD, sa 100% osnivačkog kapitala, shodno Zakonu o stranim ulaganjima, Zakonu o preduzećima i Zakonu o klasifikaciji delatnosti i registru jedinica razvrstavanja.U sudski registar kod Trgovinskog suda u Beogradu, „Acetik“ d.o.o. upisan je rјešenjem broj FI 6877/01, 13.07.2001. godine, a počeo je sa radom 01.07.2001. godine.

a) TroškoviCijena skladišnog prostora u 2015. godini veća je u odnosu na 2014. godinu za oko 22,95%. Ovo povećanje zakupa posledica je Aneksa ugovora koji je površinu od 150 m2 definisao za cijelu godinu. Imajući u vidu obim prometa pre svega briketa drvenog uglja za grill 171.901 kg i tehničke sirćetne kiseline 381.600 kg zbog čega koristimo daleko veći skladišni prostor, smatramo da je cijena skladišnog prostora daleko ispod realne vrednosti. Inače, u skladište je tokom 2015. godine zaprimljeno cca 700 T robe.Troškovi skladišnog prostora u ukupnim rashodima učestvuje sa 1,49 %.U oblasti distribucije robe, angažovana su 4 autoprevoznika za razvoz robe.Transportni troškovi u razvozu iznosili su u 2015. godini 1.247.610,00 dinara (20.062,41 KM), a u 2014. godini 1.698.475,00 dinara (27.463,42 KM). Transportni troškovi u 2015. godini su manji za 26,54 %. Učešće transportnih troškova u ukupnim troškovima iznosi 1,34 %. U 2015. godini utrošak goriva vozila Acetika je iznosio 651.932,81 dinara (10.483,52 KM), dok je u 2014. godini on iznosio 1.246.692,81 dinara (20.158,35 KM).Bruto plate radnika u 2015. godini manje su za 35,22% u odnosu na prethodnu godinu, i iznose 4.512.290 din (72.560,67 KM).Bruto plate opterećuju ukupni prihod sa 4,76%, a učestvuju u ukupnim troškovima sa 4,84 %Što se tiče konkurencije, i ove godine imamo 7 punionica sirćetne kiseline, od kojih su najveće i najveća konkurencija:

1. Delta S – Velika Vrbnica kod Kruševca (proizvodnja sirćetne kiseline, i sirćadi, belih i koncentrovanih – jabuka, vinsko itd.), zastupljena kod većine velikih trgovinskih lanaca,

2. Midex – Majur kod Šapca – izuzetno zastupljen u Vojvodini i Zapadnoj Srbiji

1 Sve cijene i iznosi su preračunati na KM po srednjem kursu na 31.12.2015. godine (zbog čega su moguća manja odstupanja jer su iznosi u bilansima u hiljadama (000) dinara.

59

3. Zorkafarm – Šabac, zastupljena u Zapadnoj Srbiji,4. Diaz – Prokuplje, prisutan u Južnoj Srbiji, 5. Sani – Lapovo, zastupljen kod velikih trgovinskih lanaca sa

proizvodnim programom razblažene sirćetne kiseline,6. Interstar – Starčevo, prisutan u Mercatoru.7. Brest produkt – Stalać, prisutan u Metrou kao robna marka ARO

Svi konkurenti usvojili su HACCP standarde sa izuzetkom Diaza iz Prokuplja, dok je Interstar iz Starčeva kod Pančeva osvojio i proizvodnju boca i pet boca za sirćetnu kiselinu i sirćad, za potreba privatnih punionica. S obzirom da naši najveći kupci IDEA, DELHAIZE /osim Tempo formata/ i DIS u svojim maloprodajnim objektima imaju samo NAŠU sirćetnu kiselinu 80% prevashodni zadatak u budućem periodu je da tako i ostane, jer bi uvođenje konkurencije koja svojom niskom cenom, 2-3 puta niža od naše, sigurno dovelo do smanjenja prometa iste.

Planirani i ostvareni uvoz R.br. Naziv artikla Planiran

i uvozOstvareni uvoz Index

1. 2. 3. 4. 5.

1 Sirćetna kiselina 1/4 110.000,00

76.965,00 142,92

2 Sirćetna kiselina 1/2 55.000,00

30.348,00 181,23

3 Sirćetna kiselina 1/1 12.500,00 0,00 -

4 Sirćetna kiselina 50/1 8.000,00 0,00 -

U k u p n o: 185.500,00

107.313,00 172,86

1 Tehnička sirćetna kiselina 330.000,00

362.850,00 90,95

UKUPNO KISELINA 330.000,00

362.850,00 90,95

1 Briket drvenog uglja za grill 2,5/1 0,00 11.550,0

0 0,00

2 Briket drvenog uglja za grill 3/1

80.000,00

156.060,00 51,26

3 Briket drvenog uglja za grill 4/1

20.000,00

17.472,00 114,47

4 Briket drevenog uglja za grill 25/1 2.500,00 0,00 -

U k u p n o: 102.500,00

185.082,00 55,38

60

1 Alkoholno sirće 2.500,00 0U k u p n o: 2.500,00 0,00 -

1 Prašak za cementaciju čelika 500,00 1.000,00 50,00

U k u p n o: 500,00 1.000,00 50,00

Ostvarena prodaja

Artikal

Ostvarena prodaja

2015 2014Index

2015:2014

SIRĆETNA KISELINA 80% 0,230 ml

79.350,00

87.499,75

90,69


31.987,50

42.919,00

74,53


5.306,00

6.699,00

79,21

Sirćetna kiselina 80% 50 kg

950,00

1.700,00

55,88

Sirćetna kiselina 80% 117.593,

50 138.817,

75 84,7

1

Sircetna kiselina 80% 381.600,

00 386.920,

00 98,6

361

Tehnička sirćetna kiselina

381.600,00

386.920,00

98,63

Sirćetna kiselina 9% 1/1

3.589,00

10.215,00

35,13

9% sirćetna kiselina 3.589,

00 10.215,

00 35,1

3

BRIKET 25/1 875,0

0 500,0

0 175,0

0

BRIKET 3/1 154.626,

00 135.756,

00 113,9

0

BRIKET 4/1 16.400,

00 14.160,

00 115,8

2

Briket 171.901,

00 150.416,

00 114,2

8

Alkoholno sirće 0.7 273,0

0 882,0

0 30,9

5 Prašak za cementaciju 20 kg

1.290,00

1.060,00

121,70

Baloni PVC Plastika 100,0

0 - -

FILER 2xML 2,4

0 - -

GRANULAT 0 2,4

0 - -

USLUGA TRANSPORTA 3,0

0 1,0

0 300,0

0

Trećenje po osnovu 5,0

0 - -

Odobrenje po osnovu-

55,00 - -

U odnosu na predhodnu godinu, ostvarena prodaja je manja kod sirćetne kiseline za 15,29 %, i kod sirćadi za 64,87 %. Kod tehničke sirćetne kiseline ostvarena prodaja je manja za 1,37 %, dok je prodaja briketa povećana za 14,28%.

b) ReklamaAcetik je i ove godine učestvovao na Prolećnom poljoprivrednom sajmu u Novom Sadu (polovina maja mjeseca) u organizaciji privredne komore BiH. Sajamska manifestacija je ove godine bila daleko ispod nivoa ranijih

62

godina i po organizovanosti i po broju izlagača i posetilaca. Pored Novosadskog sajma ove godine Acetik je učestvovao i na sajmu male privrede SPREG u Valjevu koji okuplja privrednike iz zapadne i centralne Srbije gde su posebno mesto imali članovi DTL /domaći trgovinski lanac/ koji okuplja 13 preduzeća iz cele Srbije. Za potreba sajamskih manifestacija i ugovaranja sa kupcima, u nekoliko navrata smo štampali katalog proizvoda Destilacije koje plasiramo na tržištu Srbije.

c) Finansijski izveštajU finansijskom izveštaju predstavljamo prikaz poslovanja sa stanovišta korišćenja, angažovanja i tokova robe i sredstava. Koristili smo analitičke metode upoređivanja i raščlanjavanja, kako bi videli opštu finansijsku situaciju i strukturu sredstava i izvora sredstava, obrt i poslovne promene izražene na računima.

BILANS STANJAna dan 31.12.2015

121,6261

120,9583

Група

рачуна, рачун

ПОЗИЦИЈА АОП

Напомена број

Износ u RSD Износ u KM

Tekuća

godina

Predhodna god.

Tekuća

godina

Predhodna god.

1 2 3 4 5 6 7 8AKTIVA

00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ

0001

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003+0010+0019+0024+0034)

0002

2.060.417

2.474.437

33.133

40.010

01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА 0003 0 0 0 0

02 II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА

0010

2.060.417

2.474.437

33.133 40.010

03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА 0019 0 0

04, oсим 047

IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ

0024 0 0

05 V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА 0034 0 0

288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА

0042 0 0

63

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044+0051+0059+0060+0061+0062+0068+0069+0070)

0043 27.792

.22931.723

.435446.9

18512.9

51Класа 1 I. ЗАЛИХЕ 00

448.336.3

8115.211.

658134.0

55245.96

4

20 II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ

0051

8.095.814

11.100.321

130.186

179.486

21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ ПОСЛОВА

0059 0 0

22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060

343.217 0 5.550

236V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕ ВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

0061 0 0

23 осим 236 и

237

VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ

0062

0 0

24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА

0068

8.946.902

2.768.714

143.872 44.769

27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069

2.308.077

2.299.524

37.115 37.182

28 осим 288

IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

0070 105.05

6 1.689 0Д. УКУПНА ИМОВИНА = ПОСЛОВНА ИМОВИНА (0001+0002+0042+0043)

0071 29.852

.64634.197

.872480.0

51552.9

61

Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072

ПАСИВАА. КАПИТАЛ (0402+0411+0412+0413+0414+0415-0416+0417+0420-0421>=0= (0071-0424-0441-0442)

0401 1.236.

462230.75

819.88

3 3.731

30 I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ 0402

196.135

196.135 3.154 3.171

31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ

0411 0 0

047 и

237III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ 04

12 0 0

32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413 3.127 3.127 50 51

64

330

V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПО ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ, НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ

0414

0 0

33 осим 330

VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражна салда рачуна групе 33 осим 330)

0415

0 0

33 осим 330

VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговна салда рачуна групе 33 осим 330)

0416

0 0

34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК 0417

1.037.200 31.495

16.679 509

IX. УЧЕШЋА БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420 0 0

35 X. ГУБИТАК 0421 0 0

Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0425+0432)

0424 0 0 0 0

40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА 0425 0 0

41 II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 0432 0 0

498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ

0441 0 0

42 до 49

(осим

498)

Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443+0450+0451+0459+0460+0461+04629)

0442

28.616.184

33.967.114

460.168

549.230

42 I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ

0443

435.950 0 7.049

430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИЈЕ

0450 0 0

43 осим 430

III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА 0451 28.388.

57633.531.

164456.5

08542.18

143,

45 и 46

IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 0459 0 0

65

47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ

0460 0 0

48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ, ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ

0461

227.608 3.660 0

49 осим 498

VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

0462 0 0

Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА (0412+0416+0421-0420-0417-0415-0414-0413-0411-0402)>=0=(0441+0424+0442-0071)>=0

0463

0 0Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424+0442+0441+0401-0463)>=0

0464 29.852

.64634.197

.872480.0

51552.9

61

89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465

BILANS USPEHA

66

u periodu od 01.01. do 31.12.2015. godine121,62

61120,95

83Груп

а рачуна,

рачун

ПОЗИЦИЈА АОП

Напомена број

Износ u RSD Износ u KM

Tekuća

godina

Predhodna god.

Tekuća

godina

Predhodna god.

1 2 3 4 5 6 7 8ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

60 до 65,

осим 62 и 63

А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ (1002+1009+1016+1017)

1001

94.754.425

99.789.740

1.523.715

1.613.546

60 I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ 1002

94.754.425

99.766.611

1.523.715

1.613.172

61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА

1009 23.129 0 374

64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА, ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ.

1016 0 0

65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ РАСХОДИ 1017 0 0

РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА 0 0

50 до 55,

62 и 63

Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ (1019-1020-1021+1022+1023+1024+1025+1026+1027+1028+1029)>=0

1018 90.592

.08595.502

.0001.456

.7821.544.

215

50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019

77.878.047

73.620.255

1.252.332

1.190.400

62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ

1020 0 0

630III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1021 0 0

631IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1022 0 0

51 осим 513

V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023 171.81

4 80.519 2.763 1.302

67

513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024

885.407

1.246.693 14.238 20.158

52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ

1025

4.512.290

6.965.849

72.561 112.634

53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026

5.412.691

11.027.368

87.040 178.307

540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027

560.497

552.690

9.013 8.937

541 до 549

X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА

1028 0 0

55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029

1.171.340

2.008.626

18.836 32.478

В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001-10018)>=0

1030

4.162.341

4.287.740

66.933

69.330

Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018-1001)>=0

1031

0 0 0 0

66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033+1038+1039)

1032

9.258 155.725

149 2.518

66, осим 662,

663 и 664

I. ФИНАНСИЈСИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ПРАВНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ 10

339.258

107.020 149 1.730

662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА)

1038

0 0

663 и 664

III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)

1039 48.705 0 788

56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041+1046+1047)

1040

639.072

3.934.866

10.277

63.625

56, осим, 562,563 и 564

I. ФИНАНСИЈСИ РАСХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ПРАВНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ 10

414.040

582.260 65 9.415

562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1046

40.109 82.882 645 1.340

563 и 564

III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)

1047

594.922

3.269.724

9.567 52.870Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032-1040)

1048

0 0 0 0

Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040-1032)

1049

629.814

3.779.141

10.128

61.107

68

683 и 685

З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1050

0 0

583 и 585

И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1051

0 067 и 68,

осим 683 и 685

Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ1052

4.653 6.058 75 9857 и 58,

осим 583 и 585

К. ОСТАЛИ РАСХОДИ1053 1.999.

607443.13

032.15

5 7.165Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА

1054

1.537.573 71.527

24.725 1.157

Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА

1055 0 0 0 0

69-59

М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1056

0 0

59-69

Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1057

0 0Њ. ДОБИТ ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054-1055+1056-1057)

1058

1.537.573 71.527

24.725 1.157

О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055-1054+1057-1056)

1059 0 0 0 0

П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК 0 0

721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060

531.869 40.031 8.553 647

део 722

II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА

1061 0 0

део 722

III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОД ПЕРИОДА

1062 0 0

723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊА ПОСЛОДАВЦА

1063 0 0

С. НЕТО ДОБИТАК (1058-1059-1060-1061+1062-1063)

1064

1.005.704 31.495

16.172 509

69

Т. НЕТО ГУБИТАК (1059-1058+1060+1061-1062+1063)

1065 0 0 0 0

УКУПНИ ПРИХОДИ 94.768.336

99.951.523

1.523.939

1.616.162

УКУПНИ РАСХОДИ 93.230.763

99.879.996

1.499.214

1.615.005

U odnosu na 2014. godinu usled amortizacije stalna imovina je manja za 16,73% i u ukupnoj imovini u 2015. godini učestvuje sa 6,90%. U strukturi obrtne imovine, kratkoročna potraživanja učestvuju sa 29,13%, a zalihe sa 30,00%, novčana sredstva sa 32,19%, i više uplaćeni poreza na dodatu vrednost i dobit 8,68%.Naravno, prelazne zalihe su i ove godine omogućile nesmetano poslovanje do kraja juna 2015. godine kad je u pitanju sirćetna kiselina. Plasman briketa i tehničke sirćetne kiseline nam je objektivno omogućio da jedan period poslovanja finansira Destilacija beskamatno. U 2015. godini Acetik je uspeo da prodajom i naplatom tehničke sirćetne kiseline i briketa obezbedi sredstva za plaćanje uvoza sirćetna kiseline – PDV bez korišćenja sredstava banaka.U strukturi pasive, obaveze prema dobavljačima učestvuju sa 95,10%.Poslovni dobitak iz redovnog poslovanja iznosi 4,16 miliona dinara, međutim, rashodi po osnovu negativnih kursnih razlika, naknadno odobreni bonusi po osnovu cassa sconta, rashodi kamata po kreditima itd.,smanjili su ostvarenu dobit.Analiza finansijske situacije pomoću poslovno-analitičkih pokazatelja daje sliku likvidnosti i stabilnosti poslovanja u ambijentu koji nije nimalo povoljan za Acetik, jer su obaveze skoro potpuno deviznog karaktera, pa i obaveze prema domaćim poveriocima zasnovane su na dnevnom kursu eura. Ako merilo finansijske sigurnosti gledamo kroz odnos sopstvenog i pozajmljenog kapitala i ukupnog bilansa poslovanja, te odnos imovine i kapitala, Acetik permanentno posluje u veoma rizičnoj zoni.

70

U 000 din.

R.br.

Godina Troškovi Promet

Kurs na dan 31.12.

Troškovi u KM

Promet u KM 6:7

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1 2006 19.799 104.471 79,0000 490.171 2.586.424 18,95

%

2 2007 18.793 80.638 79,2362 463.878 1.990.431 23,31

%

3 2008 15.697 66.767 88,6010 346.505 1.473.854 23,51

%

4 2009 18.711 100.078 95,8888 381.646 2.041.277 18,70

%

5 2010 20.185 110.235 105,4982 374.209 2.043.645 18,31

%

6 2011 25.517 107.887 104,6409 476.935 2.016.502 23,65

%

7 2012 25.261 115.964 113,7183 434.461 1.994.454 21,78

%

8 2013 21.902 98.024 114,6421 373.655 1.672.320 22.34

%

9 2014 26.260 99.952 120,9583 424.610 1.616.169 26,27

%

10 2015 15.353 94.768 121,6261 246.882 1.523.939 16,20

%

Upoređujući troškove 2015. godine sa troškovima iz ranijih godina, vidi se da su troškovi učestvovali u ukupnom prometu sa 16,20%.

71

U 000 din.

R.br.

Godina

Ukupni troškovi

Troškovi Aceti

ka

Prihod

Kurs na

dan 31.1

2.

Ukupni

troškovi u KM

Troškovi

Acetika u KM

Prihod u KM 7:9 8:9

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

1 2006

19.799 6.629 104.

47179,00

00490.17

1164.1

162.586.4

2418,95

%6,35

%

2 2007

18.793 6.277 80.6

3879,23

62463.87

8154.9

391.990.4

3123,31

%7,78

%

3 2008

15.697 6.855 66.6

7688,60

10346.50

5151.3

211.471.8

4523,54

%10,28%

4 2009

39.347 7.517 99.2

3795,88

88802.55

5153.3

232.024.1

2339,65

%7,57

%

5 2010

26.873 9.379 109.

699105,4982

498.198

173.877

2.033.709

24,50%

8,55%

6 2011

28.085

10.064

107.878

104,6409

524.933

188.105

2.016.334

26,03%

9,33%

7 2012

25.261 8.978 115.

964113,7183

434.461

154.412

1.994.454

21,78%

7,74%

8 2013

21.092 7.592 98.0

24114,6421

373.655

129.522

1.672.320

22,34%

7,74%

9 2014

26.260 7.033 99.9

52120,9583

424.610

113.720

1.616.169

26,27%

7,04%

10 2015

15.535 4.926 94.7

68121,6261

246.882

79.213

1.523.939

16,20%

5,20%

U odnosu na 2014. godinu, ukupni troškovi su manji za 40,84%, a troškovi Acetika, manji su za 30,34%, dok je ukupan prihod manji za 5,19%.

72

Smanjenje troškova je uzrokovano racionalizacijom koja je urađena početkom 2015. godine kao i izostankom visokih kursnih razlika.

KONTO I NAZIV 2015 U RSD

2014 U RSD

2015 U BAM

2014 U BAM

512 Troškovi ostalog materijala (režijskog)

171.814,04

80.519,02

2.762,89

1.301,95

513 Troškovi goriva i energije

885.406,76

1.246.692,81

14.237,94

20.158,35

520 Troškovi zarada i naknada zarada /bruto/

3.729.985,36

4.854.765,91

59.980,69

78.498,93

522 Troškovi naknada po ugovoru o delu

252.077,32

1.594.878,26

4.053,57

25.788,32

529 Ostali licni rashodi i naknade

530.227,00

516.205,00

8.526,41

8.346,75

531 Troškovi transportnih usluga

1.905.037,78

2.321.994,23

30.634,30

37.545,39

532 Troškovi usluga održavanja

334.214,14

528.244,42

5.374,39

8.541,43

533 Troškovi zakupnina

1.393.327,50

1.127.058,00

22.405,65

18.223,92

534 Troškovi sajmova 1.665,00

45.020,30 26,77 727,95

535 Troškovi reklame i propagande

1.458.839,19

6.635.370,11

23.459,12

107.290,33

539 Troškovi ostalih usluga

319.607,00

369.680,94

5.139,50

5.977,54

540 Troškovi amortizacije

560.497,24

552.690,39

9.013,17

8.936,70

73

550 Troškovi neproizvodnih usluga

416.151,70

1.056.321,09

6.692,00

17.080,14

551 Troškovi reprezentacije

145.795,51

133.922,76

2.344,49

2.165,46

552 Troškovi premija osiguranja

118.396,21

82.502,72

1.903,89

1.334,02

553 Troškovi platnog prometa

248.566,09

332.204,29

3.997,11

5.371,56

555 Troškovi poreza

44.535,00

237.146,21 716,15

3.834,53

559 Ostali nematerijalni troškovi

197.895,31

166.529,13

3.182,29

2.692,69

560

Finansijski rashodi iz odnosa sa matienim i zavisnim pravnim licima 4.040,36

582.259,51 64,97

9.414,82

562 Rashodi kamata /prema treaim licima/

40.109,42

82.882,34 644,99

1.340,16

563 Negativne kursne razlike

594.921,74

3.269.724,01

9.566,74

52.869,66

576

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja

1.474.270,65 2.448,06

23.707,27 39,58

579 Ostali nepomenuti rashodi

78.768,59 7.101,10

1.266,65 114,82

592 NEDEFINISANO

446.567,68

433.581,31

7.181,11

7.010,77

UKUPNO15.352.7

16,5926.259.7

41,92246.88

2,07424.60

5,76

G. Poslovna politika i razvojni ciljevi društva

H. Nabavna i prodajna funkcijaPredhodnih godina HI „Destilacija“ a.d. Teslić nije uspijevala da koristi instalisane kapacitete upravo zbog velikih izazova na tržištu nabavke osnovne sirovine, što je direktno imalo uticaj na ograničenja prodaje ugljeva na inostranom tržištu. I ranijih godina smo kroz poslovnu politiku stavljali akcenat na tržište nabave i prodaje kao dva ključna faktora za dalji rast i razvoj ovog privrednog društva.

74

d) Nabavna funkcijaHemijska industrija „Destilacija“ a.d. Teslić kao osnovnu sirovinu koristi drvo tvrdih lišćara (bukva, hrast, grab...) niskog kvaliteta. Godišnji kapacitet pougljavanja kreće se od minimalnog, potrebno za održavanje stabilnosti poslovanja, 130.000 prm, do maksimalnog kapaciteta od 155.000 prm pougljenog drveta. Najveći dobavljač za ovu vrstu sirovine je JPŠ „Šume RS“, koje ima monopolski položaj na tržištu. Već duži niz godina JPŠ „Šume RS“ imaju negativan trend poslovanja zbog čega je u posljednje vrijeme došlo do promjena nekoliko direktora ovog javnog preduzeća. Nabavka ove sirovine je uveliko opterećena zavisnim troškovima, prevozom, koji se povećavaju srazmjero udaljenostima sa kojih se drvo nabavlja. Nabavku drveta ovog kvaliteta vršimo i iz šumskih gazdinstava u Federaciji BiH, međutim ograničavajući faktor su količine koje nam ova šumska gazdinstva mogu isporučiti. Potrebna količina nabavke destilacionog drveta za normalno odvijanje procesa proizvodnje je cca 100.000 m3.Tokom 2015. godine za prvih deset mjeseci nabavljeno je 122.623 prm drveta, iz gazdninstava u okviru JPŠ „Šume RS“ nabavljeno je 102.561 prm drveta, što u m3 iznosi cca 66.664,65, a to je 66,66% ostvarenje ugovora za 2015. godinu, ostatak od 20.062 prm (13.040,30 m3) drveta nabavljeno je od JPŠ Zeničko-Dobojskog kantona d.o.o. Zavidovići.Kao što smo i ranijom poslovnom politikom definisali, glavni zadatak nabavne funkcije je rad na širenju tržišta nabavke drveta kako bi se smanjila zavisnost od JPŠ „Šume RS“. Zadaci nabavne funkcije u odnosima sa JPŠ „Šume RS“ su konstantna kvantitativna i kvalitativna kontrola destilacionog drveta.Pored osnovne sirovine, destilacionog drveta, HI „Destilacija“ a.d. Teslić nabavlja i druge vrste sirovina (etil acetat, kalijum permanganat, skrob, plastična masa itd.) koje su potrebne za nesmetano odvijanje poslovnog procesa. Prilikom nabavke mora se voditi računa o cjenovnoj i kvalitativnoj konkurentnosti dobavljača.

e) Prodajna funkcija

Tržište Evropske unijeHI „Destilacija“ a.d. Teslić na tržištu Evropske unije prodaje ugljeve i brikete. S obzirom da smo u predhodnom priodu zadali sebi zadatak da budemo među vodećim proizvođačima ugljeva i briketa u ovom dijelu Evrope, smatramo da smo u tome dijelu postigli zavidne rezultate, kako u pogledu kvaliteta naših proizvoda, tako i u pogledu količina koje možemo ponuditi na ovim tržištima. Zahvaljujući visokom stepenu poslovnosti uspjeli smo i cjenovno da se izjednačimo sa najeminentnijim proizvođačima.Tokom 2015. godine, za deset mjeseci 66,28% prihoda od prodaje ostvarili smo na inostranom tržištu. Najveći dio ovih prihoda je ostvaren prodajom

75

ugljeva i briketa, dok se na tržištu Srbije najveći dio realizacije odnosi na prodaju sirćetne kiseline.

Tržište SrbijeTržište Srbije je značajno zbog realizacije sirćetne kiseline, gdje, preko zavisnog preduzeća „Acetik“ d.o.o. Beograd, plasiramo između 100-150 tona jestive sirćetne kiseline i cca 300 tona tehničke sirćetne kiseline. Na ovom tržištu naša jestiva sirćetna kiselina je značajno skuplja od proizvoda konkurencije. S obzirom da je u 2015. godini došlo do značajnog smanjenja plasmana 80%-tne sirćetne kiseline posebnu pažnju u narednoj godini moramo obratiti upravo na ovaj segment poslovanja. U periodu prije sezone prodaje sirćetne kiseline potrebno je analizirati zbog čega je došlo do smanjenja prodaje ovog proizvoda i kakve su mogućnosti za povećanje prodaje.Što se tiče prodaje briketa na ovom tržištu očekujemo da se nastavi trend rasta.Iako je napravljen veliki pomak u brzini obrta sredstava na ovom tržištu kao i smanjenju troškova poslovanja „Acetik“-a d.o.o. Beograd, smatramo da još uvijek ima prostora za dalja poboljšanja u ovim segmentima poslovanja, s ciljem da naša kćerka firma postane rentabilnije i finansijski nezavisnije preduzeće, koje može finansirati svoje zalihe.Vrijednost dinara u odnosu na evro do 31.10. 2015. godine održavan je na prilično stabilnom nivo. Najveći problem, i prilikom dosta stabilnog kursa dinara prema evru, jeste što je taj kurs najniži u ljetnim mjesecima, kada Acetik d.o.o. Beograd uvozi kiselinu, međutim, kada počne plaćanje uvezene robe, a to je u trećem kvartalu, dolazi i do pogoršanja kursa.

Tržište BiHProblemi u prodaji sirćetne kiseline, takođe su nastavljeni i na tržištu BiH. Prerađivači povrća sve više se okreću sintetičkoj sirćetnoj kiselini koja je cjenovno prihvatljivija. U veoma bliskoj budućnosti možemo očekivati da nećemo biti konkurentni. Takođe, prodaja ovog proizvoda stanovništvu je u konstantnom padu tako da se na isti način kao i na srbijanskom tržištu mora analizirati prodaja ovog proizvoda i tražiti alternativne mogućnosti plasmana sirćetne kiseline.

I. Proizvodnja i održavanjeProizvodni proces možemo podjeliti u tri osnovna procesa, proizvodnja uglja, briketa i sirćetne kiseline. Svi ovi procesi koriste zajedničku osnovnu sirovinu drvo, s tim da se prašina drvenog uglja, za briket, i sirovo sirće, za proizvodnju sirćetne kiseline, dobija iz osnovnog procesa pougljavanja drveta suvom destilacijom. Kapacitet retorte je 65.000 prm pougljenog drveta, peći mogu pougljiti 90.000 prm. Godišnji kapacitet briketarnice je 5.000 tona briketa, dok kapacitet proizvodnje sirćetne kiseline direktno

76

zavisi od kapaciteta retorte i kvaliteta drveta, a kreće se oko 1.000 tona sirćetne kiseline svih asortimana.Proces pougljavanje drveta odvija se na dva pogona, retorti i pećima za pogljavanje koje se sastoje iz dva bloka. Da bi se ovaj proces odvijao potrebnom dinamikom veoma je bitan segment pripreme drveta, što znači da drvo mora da bude prosušeno i da ima potrebnu granulaciju. Tokom pripreme drveta koristi se dosta radne snage, kako za cijepanje drveta, tako i za manipulaciju na skladištu i dovoza istog do pogona. U narednom periodu moramo se maksimalno angažovati da projekat automatizacije cijepanja drveta donese maksimalne efekte. S obzirom da se radi o novom postrojenju potrebno je maksimalno raditi na optimalnoj organizacionoj strukturi i sinhronizaciji rada sa ostalim radnim jedinicama.Poseban segment u proizvodnji uglja i briketa jeste pakovanje za široku potrošnju. Tokom sezone pakovanja potrebno je angažovati značajne ljudske resurse kako bi se mogle napakovati potrebne količine ovih roba. Tokom predhodnih godina angažovana je sezonska radna snaga da bi smo mogli ispuniti potrebnu dinamiku otpreme. U 2015. godini urađen je remont mašine za automatsko pakovanje uglja i briketa. Tokom 2016. godine potrebno je nastaviti rad na ovome pogonu i izvršiti rekonstrukciju pakovanja ugljeva i briketa u cilju postizanja veće efikasnosti rada.Takođe, moraju se indentifikovati sve tačke u proizvodnom procesu gdje se automatizacijama i novijom opremom može postići smanjenje troškova proizvodnje gotovih proizvoda.

J. Kontrola i unapređenje proizvodnjeOva oblast obuhvata kontrolu kvaliteta i kvantiteta kako gotovih proizvoda tako i sirovina i pomoćnih materijala. Unapređenje proizvodnje podrazumijeva usklađivanje svih procesa i procedura sa domaćim i međunarodnim standardima što se odražava na povećanje rentabilnosti proizvodnje.Hemijska industrija „Destilacija“ a.d. je tokom prethodnih godina implementirala sledeće međunarodne standarde:

- ISO 9001:2008- HACCP- ISO 14001:2004- OHSAS 18001:2007- FSC

koji su prije tri godine integrisani u jedan Menadžment sistem (IMS).Implementacija i certifikacija navedenih ISO standarda je posebno značajna kako sa aspekta upravljanja kvalitetom tako i sa aspekta

77

plasmana naših proizvoda na tržište Evropske unije i Srbije jer se time garantuje stalno unapređivanje propisanih zahtjeva.Pored strogih zahtjeva za kvalitetom proizvoda, Evropska unija, preko naših nadležnih institucija, potencira i odgovarajući kvalitet radne i životne sredine. Prije pet godina dobili smo i tu potvrdu u vidu Ekološke dozvole, uz obavezano provođenje monitoringa zagađujućih materija što je propisano Zakonom, a koja je produžena 2015. godine.Vodoprivredna dozvola je produžena uz uslov da se izgradi evakuacioni spremnik za prihvatanje otpadne vode iz petokomornog taložnika u situaciji incidentnog zagađenja.Kontrola kvaliteta i kvantiteta i unapređenje proizvodnje u tijesnoj saradnji sa službom marketinga, prodaje i nabave treba da doprinese boljem radu i rentabilnijem poslovanju „Destilacije“.Posebno je važno kako sa aspekta upravljanja kvalitetom tako i sa aspekta plasmana naših proizvoda na tržište Evropske unije da ove standarde i procedure koje oni propisuju unapređujemo. Cilj preduzeća jeste doslijedno poštovanje zahtjeva navedenih u implementiranim standardima, a to se, između ostalog, može postići stalnim obrazovanjem i obučavanjem zaposlenih, čime će se održati i unaprijediti visok kvalitet naših proizvoda.Prodaja sirćetne kiseline već duži niz godina pokazuje znakove stagnacije. S obzirom da postoji realna opasnost da u određenom trenutku dođe do značajnog pada prodaje, funkcija unapređenja proizvodnje uz pomoć prodajne funkcije treba u narednom periodu da analizira mogućnosti stvaranja novog proizvoda od sirćetne kiseline ili alternativne upotrebe iste. Prilikom razmatranja novog proizvoda od sirćetne kiseline ili alternativne upotrebe iste, vodit će se računa da eventualna rješenje budu u skladu sa vodoprivrednom i ekološkom dozvolom kao i standardima kvaliteta koji tretiraju ovu problematiku. Takođe, ove dve funkcije, unapređenje proizvodnje i prodaja, moraju u saradnji sa svim drugim funkcijama u preduzeću analizirati druge vidove proizvodnje, u cilju povećanja rentabilnosti poslovanja.

K. FinansijeZadatak finansijske funkcije u preduzeću je da vodi računa o finansiranju, investiranju i dividendnoj politici. Takođe, u okviru finansijske funkcije mora se voditi računa o rentabilnosti preduzeća. Kada pogledamo likvidnost u proteklim periodima zaključujemo da nije bilo značajnijih problema u ovoj oblasti. Iako je koeficijent likvidnosti u proteklom periodu bio na visokom nivou, postoji još nekoliko faktora koji mogu dovesti do rasta likvidnosti preduzeća. Kao prvo, formulisati metode poslovanja koji će dovesti do povećanja koeficijenta obrta zaliha materijala. Takođe, raditi na mogućnostima

78

smanjenja zaliha gotovih proizvoda gdje je vrijednosno najuticanija zaliha sirćetne kiseline.Prilikom investiranja mora se voditi računa o troškovima investiranja kao i o mogućnostima investiranja sopstvenih sredstava. Zbog stogodišnjeg postojanja fabrike građevinski objekti i oprema su veoma istrošeni, međutim, prilikom donošenja odluke o investiranju mora se voditi računa da prioritet budu investicije koje će povećati rentabilnosti preduzeća.

L. InvesticijePotrebno je izvršiti analizu svih proizvodnih procesa kako bi se utvrdila sva moguća ulaganja koja će povećati efikasnost i rentabilnost rada. Statičkim i dinamičkim metodama ocijene isplativosti investicija utvrditi prioritet investiranja u one projekte koji imaju najveću stopu povrata i rentabilnosti. Na osnovu ovih metoda izvršiti rangiranje i plan ulaganja. Glavni prioriteti investiranja u narednom periodu moraju biti u pravcu smanjenja troškova i povećanje rentabilnosti preduzeća, naročito kada imamo na umu rast cijena osnovne sirovine i nestabilnost poslovanja JPŠ „Šume RS“. Projekti koji će biti realizovani u narednom periodu moraju dovesti do finansijskog jačanja privrednog društva, kako bismo bili spremni, da u slučaju značajnih poremećaja na tržištu nabavke osnovne sirovine, brzo reagujemo u cilju očuvanja stabilnosti poslovanja.Nabavka kamiona za prevoz drveta je stalna potreba ove firme iz dva razloga, kao prvo, zbog povećanog dovoza drveta, ali i zbog smanjivanja zavisnosti od privatnih prevoznika drveta.

M.Kadrovska politikaPrilikom zapošljavanja mora se voditi računa o školskoj spremi kao i o obučenosti izvršioca, s tim da se posebno mora obratiti pažnja na prirodnu migraciju radne snage. Zbog toga važnu ulogu u upravljanju ljudskim resursima ima dobro formulisana i unaprijed planirana kadrovska politika.

N. Osnovni ciljevi poslovanjaOsnovni cilj poslovne politike je da se održavanjem i podizanjem kvaliteta proizvoda, uštedama u svim segmentima poslovnih procesa i društveno odgovornim poslovanjem, proizvedu proizvodi koji imaju vrijednost za kupca, kako bi preduzeće bilo u mogućnosti da prije svega očuva stabilno poslovanje i poveća rentabilnost.Iz osnovnog cilja poslovne politike proizilaze zadaci za ostale poslovne funkcije u preduzeću.

Širenje tržišta nabavke osnovne sirovine. Povećanje broja voznih jedinica za prevoz drveta.

79

Stalna kvalitativna i kvantitativna analiza svih sirovina i materijala.

Skraćivanje trajanja obrta zaliha materijala i gotovih proizvoda.

Povećanje broja kupaca ugljeva i briketa u cilju veće fleksibilnosti prodaje.

Širenje tržišta prodaje briketa. Unapređenje prodaje ili stvaranje alternativne upotrebe

sirćetne kiseline. Automatizacije pakovanja sirćetne kiseline i ugljeva i

briketa. Zaokružiti proces automatizacije pripreme destilacionog

drveta. Poštovanje i unapređenje implementiranih standarda. Rast finansijske snage preduzeća kroz procese skraćivanja

trajanja obrta stedstava i povećanja rentabilnosti preduzeća.Za provođenje ove poslovne politike potrebno je stalno unapređivanje organizacije, obezbjeđivanje potrebnih uslova i edukacije zaposlenih kako bi efikasnost u obavljanja postavljenih ciljeva i zadataka bila obaveza svih zaposlenih u preduzeću.

80

O. Izjava o usklađenosti organizacije i djelovanja sa kodeksom ponašanja

Naziv i sjedište akcionarskog društva:HI „Destilacija“ a.d. TeslićSvetog Save 23, Teslić

Dio 1 - Osiguravanje osnova za efikasnu primjenu principa upravljanja akcionarskim društvima

1. Da li društvo raspolaže sopstvenim kodeksom ili primjenjuje Standarde korporativnog upravljanja koje je donijela Komisija za hartije od vrijednosti Republike Srpske?Ako je odgovor negativan, navesti razloge.Društvo raspolaže sopstvenim kodeksom.

2. Ukoliko društvo koristi sopstveni kodeks ponašanja, navesti koji organ je usvojio taj kodeks i da li su i kada usvajane eventualne promjene? Kodeks korporativnog upravljanja je usvojio Upravni odbor i nije bili naknadnih promjena.

3. Gdje je dostupan/objavljen kodeks ponašanja društva ili gdje je objavljena informacija o tome da se primjenjuju Standardi korporativnog upravljanja koje je donijela Komisija za hartije od vrijednosti?Kodeks korporativnog upravljanja je dostupan na web stranici Banjalučke berze i web stranici Društva.

Dio 2 - Prava akcionara i ključne vlasničke funkcije

4. Koliko skupština akcionara je organizovano u toku prethodnog i tekućeg izvještajnog perioda?

Tokom predhodnog izvještajnog perioda jedna skupština, a tokom tekućeg jedna.

5. Da li je godišnja skupština akcionara održana u roku od šest mjeseci nakon završetka poslovne godine (navesti datum)?Ako nije, obrazložiti zašto nije.

81

Jeste održana, 30.04.2015. godine.

6. Da li je upravni/nadzorni odbor društva bez odgađanja sazvao skupštinu akcionara i predložio mjere u cilju zaštite interesa povjerilaca, akcionara i akcionarskog društva, u slučaju da je prilikom izrade finansijskih izvještaja ili u drugim slučajevima, utvrđeno da akcionarsko društvo posluje sa gubitkom? Ako nije, obrazložiti zašto nije.Društvo nije poslovalo sa gubitkom.

7. Da li je bilo zahtjeva akcionara za sazivanje vanredne skupštine akcionara ili prijedloga za dopunu dnevnog reda, i ukoliko jeste da li je o tim zahtjevima upravni/nadzorni odbor društva odlučio u roku od deset dana od dana prijema zahtjeva i da li je o tome obavijestio podnosioca zahtjeva najkasnije u roku od sedam dana od dana donošenja odluke?Ako upravni/nadzorni odbor društva nije odlučio u roku od deset dana od dana prijema zahtjeva, te nije obavijestio podnosioca zahtjeva najkasnije u roku od sedam dana od dana donošenja odluke, obrazložiti zašto nije.Nije bilo dopuna dnevnog reda niti drugih zahtijeva.

8. Na koji način društvo obavještava akcionare o održavanju skupštine akcionara (podvući ili zaokružiti tačan odgovor)?a) pisani poziv dostavljen poštomb) pisani poziv dostavljen elektronskom poštomv) posredstvom internet stranice društvag) posredstvom objave u najmanje dva dnevna listad) na druge načine (navesti koje)Web stanica Banjalučke berze.

9. Da li su prijedlozi odluka po predloženom dnevnom redu raspoloživi akcionarima?Ako nisu raspoloživi, obrazložiti zašto nisu.Raspoloživi su akcinarima.

82

10. Da li zapisnike sa skupštine akcionara vodi notar?Ako ne vodi, obrazložiti zašto.Vodi kada je to zakonom definisano.

11. Da li društvo čuva zapisnike i odluke skupštine akcionara, te da li su i na koji način na raspolaganju svakom akcionaru ili ranijem akcionaru za period u kojem je bio akcionar društva, radi kopiranja i ostvarivanja prava uvida?Ako društvo ne čuva zapisnike i ako zapisnici nisu na raspolaganju akcionarima obrazložiti zašto.Društvo čuva zapisnike i odluke, a takođe ih obajvljuje na svojoj web stanici i web stranici Banjalučke berze.

12. Da li je i na koji način akcionarima besplatno dostupan statut društva i poslovnik o radu skupštine društva.Ako nisu, obrazložiti zašto.Dostupni su na web stranicama Društva i Banjalučke berze.

13. U slučaju postojanja akcija bez glasačkog prava ili sa ograničenjima u glasačkim pravima, da li društvo objavljuje takve informacije u trenutku sazivanja skupštine akcionara?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto.Nema takvih akcija, ali bi objavili takve inforamcije.

14. Da li je bilo odluka o preduzimanju vanrednih poslova koji bi značajno promijenili stanje imovine ili obaveza akcionarskog društva i da li su akcionari imali mogućnost da prethodno razmatraju prijedloge tih odluka?Ako akcionari nisu imali mogućnost da prethodno razmatraju prijedloge odluka, obrazložiti zašto.Imaju mogućnost razmatranja jer takve odluke Društvo stavlja na dnevni red skupšine.

15. Da li su finansijski izvještaji društva, sa mišljenjem revizora, dostupni akcionarima, u roku od pet dana od dana njihove izrade, odnosno prijema?Ako nisu, obrazložiti zašto nisu.Jesu.

83

16. Da li društvo ažurno objavljuje sve informacije o sukobu interesa za sva lica koja su predložena za imenovanje u upravu ili u nadzorni odbor društva ili su učesnici transakcija sa društvom?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto.

Objavljuje.

17. Da li su podaci o vlasničkoj strukturi društva javni i svakodnevno dostupni akcionarima i potencijalnim investitorima?Ako nisu, obrazložiti zašto.

Jesu.

18. Da li društvo objavljuje odluke skupštine akcionara?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto.

Objavljuje.

19. Da li je društvo uspostavilo i objavilo procedure i rokove za efikasno plaćanje dividende u novcu?Ako nije, obrazložiti zašto.

Nije, iz razloga što do sada bila samo jedna isplata.

20. Da li je opštim aktima društva omogućeno da akcionari sa manjinskim udjelom imaju člana upravnog/nadzornog odbora, odnosno da li je omogućeno kumulativno glasanje?Ako nije, obrazložiti zašto.Omogućeno je manjinskim akcionarima učešće u Upravnom odboru i Odboru za reviziju, ali nije omogućeno kumulativno glasanje jer je usvojen Statut kojim je određeno prosto glasanje.

21. Da li je odlukom skupštine akcionara, za neku od emisija, ograničavano ili isključivano pravo prečeg sticanja akcija?Ako jeste, obrazložiti zašto.Ne.

84

Ako jeste, da li je upravni/nadzorni odbor društva, skupštini akcionara podnio pisani izvještaj sa navođenjem razloga za ograničenje ili isključenje prava prečeg sticanja akcija?Ako nije, obrazložiti zašto.-

22. Da li je bilo ko trpio negativne posljedice jer je nadležnim tijelima ili organima društva ukazao na nedostatke u primjeni propisa ili etičkih normi unutar društva?Ako jeste, obrazložiti na koji način.

Ne.

Dio 3 - Objavljivanje i javnost informacija23. Da li društvo ima internet stranicu? Ako ima, navesti adresu, a ukoliko

nema navesti razlog zbog kojeg nema.Ima. www.destilacija.net

24. Da li su godišnji, polugodišnji i kvartalni finansijski izvještaji dostupni akcionarima društva, u sjedištu društva i na internet stranicama društva, i to: do kraja februara tekuće godine za finansijske izvještaje za prethodni obračunski period, do kraja jula za polugodišnji izvještaj, te do kraja narednog mjeseca za svaki kvartal?Ako nisu, obrazložiti zašto nisu.Jesu.

25. Da li su godišnji, polugodišnji i kvartalni izvještaji dostupni akcionarima društva, u sjedištu društva i na internet stranicama društva na engleskom jeziku?Ako nisu, obrazložiti zašto.Jesu.

26. Da li su konsolidovani finansijski izvještaji dostupni akcionarima društva, u sjedištu društva i na internet stranicama društva? Ako nisu, obrazložiti zašto nisu.Jesu.

85

27. Da li društvo objavljuje kalendar važnih događaja koji se očekuju u slijedećoj poslovnoj godini, kao i promjene plana održavanja važnih događaja po kalendaru (navesti način ovakve objave)?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto ne objavljuje.Ne.

28. Da li društvo ima posebna akta sa definisanim nadležnostima različitih organa društva?Ako nema, obrazložiti zašto.Da.

29. Da li društvo objavljuje informacije o značajnim događajima, većim transakcijama i relevantne materijalne informacije u smislu poslovanja društva (navesti način ovakve objave)?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto. Da. Obavili smo kada je menadžmet kupovao akcije Društva. Drugih značajnih, a neuobičajenih događaja nije bilo.

30. Da li društvo objavljuje podatke o društvima u kojima ima vlasničko učešće, odnosno o društvima koja imaju vlasničko učešće u društvu (navesti način ovakve objave)?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto ne objavljuje.Da.

31. Da li društvo objavljuje informacije o transakcijama sa povezanim licima (navesti način ovakve objave)?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto ne objavljuje. Nije objavljivalo zato što ih nije bilo.

32. Da li društvo objavljuje informacije o tome da li su transakcije sa povezanim licima obavljene po tržišnim uslovima, da li je te tržišne uslove društvo potvrdilo procjenom stručnih lica koja su nezavisna u odnosu na učesnike u konkretnom poslu (navesti način ovakve objave)?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto ne objavljuje. Nije ih bilo.

86

33. Da li društvo objavljuje spisak društava u kojima posjeduje vlasničko učešće preko 10%, uz objavu naziva i sjedišta preduzeća, te procenta učešća (navesti način ovakve objave)?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto ne objavljuje.Da.

34. Da li su, i na koji način akcionari upoznati sa detaljima transakcija u koje ulaze članovi uprave i upravnog/nadzornog odbora direktno ili indirektno sa društvom ili njegovom organizacionom cjelinom?Ako se takve transakcije ne objavljuju, obrazložiti zašto se ne objavljuju.

Nije ih bilo.

35. Da li društvo objavljuje spisak poslova u kojima su s jedne strane učestvovali članovi upravnog/nadzornog odbora, odnosno uprave ili s njima povezana pravna ili fizička lica, a s druge strane društvo ili s društvom povezana lica?Ako ne objavljuje, obrazložiti zašto ne objavljuje.Nije ih bilo.

36. Da li društvo objavljuje povezivanja i aranžmane koji omogućavaju pojedinim akcionarima stepen kontrole koji nije srazmjeran njihovom akcijskom kapitalu?Ako ovakva povezivanja i aranžmani postoje, a društvo ne objavljuje informacije o njima, obrazložiti zašto.Nije ih bilo.

37. Da li društvo ima procedure kojima se od konkurencije štite informacije značajne za očuvanje tržišne pozicije?Ako nema, navesti razloge zbog kojih nema.Nema. Nemamo značajne konkurente.

38. Da li društvo koristi medije (dnevne novine, elektronske medije, internet stranicu) za objavljivanje značajnih informacija, koji omogućavaju da se osiguraju jednaki uslovi za investitore?Ako ne koristi, navesti razloge zbog kojih ne koristi.Da.

87

39. Da li društvo ima uspostavljene mehanizme kojima obezbjeđuje da lica koja raspolažu ili dolaze u dodir sa povlašćenim informacijama budu obaviještena o prirodi i značaju tih informacija i ograničenjima u vezi njihovog korišćenja?Ako nema, navesti razloge zbog kojih nema.Da.

40. Da li društvo nadzire tok povlašćenih informacija i njihovu upotrebu.Ako ne nadzire, navesti zašto.Da.

41. Da li društvo objavljuje u godišnjem izvještaju podatke o akcijama čiji su imaoci pojedini članovi upravnog/nadzornog odbora, izvršni direktori, odnosno članovi uprave ili članovi odbora za reviziju?Ako ne objavljuje, navesti razloge zbog kojih ne objavljuje.Ne, zato što je vidljivo u pregledu 10 najvećih akcionara.

42. Da li društvo, u roku od 24 sata, objavljuje promjenu količine hartija od vrijednosti društva, koju drži pojedini član upravnog/nadzornog odbora ili izvršni direktor, odnosno član uprave?Ako ne objavljuje, navesti razloge zbog kojih ne objavljuje.Ne, objavljuje ih u zakonski propisanom roku.

43. Da li društvo objavljuje podatke o glavnim rizicima kojima je društvo izloženo (kao npr. politički rizik, ekonomski rizici, rizik djelatnosti i sl.), kao i procjenu vjerovatnoće ostvarenja potencijalnih rizika.Ako ne objavljuje navesti razloge zbog kojih ne objavljuje.

Da.

Dio 4 - Uloga i odgovornosti odbora

44. Da li je nadzorni / upravni odbor donio odluku o okvirnom planu sopstvenog rada, uključujući u popis redovih sjednica i podataka koje redovno dostavlja članovima odbora?Ako nije, navesti zašto.

88

Da.

45. Da li je uprava društva usvojila pravila o povjerljivosti određenih informacija (po vrstama i sadržaju) i metode za njihovu zaštitu, kao i sankcije za narušavanje tih pravila?Ako nije, navesti zašto.Ne. Nije bilo potrebe.

46. Da li se nadzornom odboru dostavljaju informacije o naknadama i ekonomskim koristima bilo koje vrste, koju zaposleni ili članovi uprave mogu ostvariti na osnovu pozicije i rada u društvu, odnosno ako se radi o članovima nadzornog odbora da li se takve informacije dostavljaju upravi i akcionarima?Ako se ne dostavljaju, obrazložiti razloge zbog kojih se ne dostavljaju.Da.

47. Da li uprava društva priprema strategiju poslovanja društva, koordinira njenu izradu, te osigurava njeno sprovođenje?Ako ne, obrazložiti zašto.Da.

48. Da li uprava društva ima uspostavljen odgovarajući sistem interne kontrole i upravljanja rizicima?Ako nema, navesti razloge zašto nema.Da.

49. Da li članovi upravnog/nadzornog odbora imaju pristup tačnim i pravovremenim informacijama?Ako nemaju, obrazložiti zašto nemaju.Da.

50. Da li se upravni/nadzorni odbor sastoji od članova koji adekvatno razumiju poslovanje privrednog društva, koji imaju neophodne sposobnosti, znanje i stručnost potrebnu za obavljanje njihovih dužnosti?Ako se ne sastoji od takvih članova, navesti razloge zbog kojih je to tako.

89

Da.

51. Da li su svi članovi odbora, prije održavanja sastanka odbora, informisani na odgovarajući način o pitanjima o kojima će se raspravljati tokom sastanaka odbora?Ako jesu, obrazložiti na koji način, te ukoliko nisu obrazložiti zašto nisu.Da.

52. Da li je upravni/nadzorni odbor, definisao i usvojio interne principe i standarde upravljanja akcionarskim društvom, uključujući principe izuzeća, objavljivanja sukoba interesa i javnosti informacija o naknadama?Ako nije, obrazložiti zašto nije.Da.

53. Da li se informacije o prisustvima članova upravnog/nadzornog odbora navode u izvještaju o radu upravnog/nadzornog odbora, te da li se ovakve informacije dostavljaju skupštini akcionara?Ako se ne navode, obrazložiti zašto. Da.

54. Da li se sastanci odbora redovno održavaju?Ako se ne održavaju redovno, obrazložiti zašto?Da.

55. Da li se upravni/nadzorni odbor sastaje najmanje jednom u dva mjeseca?Ako ne, navesti u kom roku se odbori sastaju i razloge zbog kojih se sastanci ne održavaju u preporučenim rokovima.Da.

56. Da li se svi članovi upravnog/nadzornog odbora pozivaju na sastanke

odbora na isti način koji osigurava istovremenost, jednaku informisanost i jednak pristup svim relevantnim informacijama svim članovima odbora? Ako ne, obrazložiti zašto.Da.

90

57. Da li se sastanci upravnog/nadzornog odbora održavaju bez prisustva članova uprave?Ako se ne održavaju bez prisustva članova uprave, obrazložiti zašto.Ne.

58. Da li upravni/nadzorni odbor dostavlja izvještaj o svom radu, tačno i sveobuhvatno izvještavajući skupštinu akcionara o svom radu, najmanje jednom godišnje?Ako ne, obrazložiti zašto.Da.

59. Da li se u godišnjem izvještaju upravnog/nadzornog odbora detaljno prikazuje uspješnost uprave i poslovanja društva u poštovanju Standarda, saradnje upravnog/nadzornog odbora sa upravom i nezavisnim revizorom?Ako ne, obrazložiti zašto.Da.

60. Da li je upravni/nadzorni odbor ustanovio posebne odbore ili komisije koji su u stanju da donose kvalifikovane, stručne, nezavisne i profesionalne analize konkretnih problema?Ako takvi odbori nisu ustanovljeni, obrazložiti razloge zašto nisu.Ne. Sve službe Drušva su stručne i dostavljaju pravovremene informacije na uvid upravi u clju donošenja odluka.

61. Da li između uprave i upravnog/nadzornog odbora postoji kontinuiran kontakt?Ako ne postoji, obrazložiti zašto.

Da.

62. Da li su procedure i rokovi za obavještavanje članova organa društva o postojanju sukoba interesa utvrđene internim (opštim ili nekim drugim) aktom društva?Ako ne, obrazložiti zašto.Da.

91

11.63. Da li uprava, te upravni/nadzorni odbor informiše skupštinu akcionara o

situacijama sukoba interesa, te o svojim aktivnostima i djelovanjem u vezi sa tim situacijama?Ako ne informiše, obrazložiti razloge.Informisalo bi.

64. Da li se članovi uprave i upravnog/nadzornog odbora bave dodatnim aktivnostima iz domena poslova uprave i upravnog/nadzornog odbora u drugim društvima, te da li za takve aktivnosti imaju odobrenje ostalih članova uprave, odnosno upravnog/nadzornog odbora društva sa kojima nisu povezani?Ako nemaju odobrenje, obrazložiti zašto. Da.

65. Da li članovi uprave i upravnog/nadzornog odbora izvještavaju upravni/nadzorni odbor društva na vrijeme (u roku od 24 sata) o promjenama u svom portfelju akcija društva?Ako ne izvještavaju, obrazložiti zašto.Ne. Obavještavaju ih u zakonskom roku.

66. Da li je većina članova upravnog/nadzornog odbora nezavisna od uprave i slobodna od bilo kakvih poslovnih i drugih odnosa i veza koji mogu značajnije da utiču na njihovo objektivno i profesionalno rasuđivanje pri donošenu odluka?Ako nije, obrazložiti zašto.

Da.

67. Da li upravni/nadzorni odbor redovno vrši procjenu nezavisnosti svojih članova, i da li od svakog člana zahtijeva dostavljanje relevantne informacije neophodne za procjenu nezavisnosti tog člana upravnog/nadzornog odbora.Ako ne vrši, obrazložiti zašto.

Ne. Nije bilo potrebe. Nije se mijenjao status niti jednog člana.

92

68. Da li su svim članovima upravnog/nadzornog odbora poznati kriterijumi za utvrđivanje njihove nezavisnosti?Ako nisu, obrazložiti zašto.Da.

69. Da li društvo objavljuje spisak članova ograna društva koji su nezavisni?Ako objavljuje navesti način na koji se objava vrši, a ako ne objavljuje navesti razloge zašto ne objavljuje.

Da.

70. Da li se prilikom ocjenjivanja nezavisnosti člana upravnog/nadzornog odbora, uzimaju u razmatranje i njegovi porodični odnosi, članstva u drugim organima upravljanja u istom društvu, te odnosi sa drugim licima koja se ne smatraju nezavisnim, kao i druge veze, interesi i okolnosti, koji bi mogli imati uticaja na nezavisnost tog lica?Ako ne, obrazložiti razloge zašto se takve informacije ne uzimaju u obzir.

Da.

71. Da li je obezbijeđeno poštovanje principa prema kojem članovi uprave i upravnog/nadzornog odbora ne mogu imati to svojstvo, niti biti zaposleni, odnosno prokuristi u bilo kom drugom društvu, odnosno drugom pravnom licu iste ili srodne djelatnosti koja bi mogla biti konkurentna, niti mogu biti preduzetnici koji obavljaju takvu djelatnost? Ako nije, navesti razloge zašto nije.

Da.72. Da li je određivanje naknada za članove upravnog/nadzornog odbora i

uprave društva zasnovano na jasnim i javno objavljenim principima i procedurama?Ako nije, obrazložiti zašto.

Da.

73. Da li se različiti oblici primanja i stimulacija članovima upravnog/nadzornog odbora i uprave društva odvojeno objavljuju u finansijskim izvještajima?Ako se ne objavljuju, obrazložiti razloge.

Da, ali ih nije bilo.93

74. Da li se vrste i iznosi naknada ili drugih ekonomskih koristi koje članovi organa društva imaju od društva objavljuju nadležnim organima koji su birali te pojedince?Ako se ne objavljuju, obrazložiti zašto.

Da, ali ih nije bilo.

75. Da li poslove interne revizije vrši fizičko lice koje je u radnom odnosu u društvu, uz odgovarajuće kvalifikacije definisane aktima društva?Ako ne, obrazložiti razloge.

Da.

76. Da li je skupština akcionara društva imenovala odbor za reviziju, te ukoliko jeste da li se radi o licima koja nisu u sukobu interesa i da li zadovoljavaju kriterijume nezavisnosti?Ako skupština nije imenovala odbor za reviziju i ako jeste a članovi tog odbora su lica koja su u sukobu interesa obrazložiti zašto.

Da.

77. Da li odbor za reviziju dostavlja poseban izvještaj skupštini akcionara o ugovorima zaključenim između društva i povezanih lica.Ako ne dostavlja, obrazložiti zašto.

Nije bilo takvih transakcija.

78. Da li članovi odbora za reviziju imaju odgovarajuće stručne i moralne karakteristike koje obezbjeđuju nezavisnost u radu, poput: nezavisnosti od upravnog/nadzornog odbora, sposobnosti da rasuđuju objektivno, razumijevanja svrhe i odgovornosti odbora za reviziju, raspoloživosti dovoljnog vremena da se mogu posvetiti obavezama u odboru, široka stručna znanja, poznavanje aktivnosti društva, dovoljno znanja iz oblasti finansija, te računovodstvenih i revizorskih standarda?Ako ne, obrazložiti zašto.

Da.

79. Da li su ovlašćenja, dužnosti i nadležnosti odbora za reviziju jasno definisane, pisanim opisom radnih zadataka?Ako nisu, obrazložiti zašto.

94

Da.

80. Da li se odbor za reviziju sastaje u redovnim intervalima, najmanje dva puta godišnje?Ako ne, obrazložiti zašto.Da.

81. Da li odbor za reviziju o svojim aktivnostima izvještava upravni/nadzorni odbor? Ako ne obavještava, obrazložiti zašto.Da.

82. Da li odbor za reviziju prati i analizira obim revizije koja se obavlja u društvu, njene rezultate, te da li podnosi prijedloge skupštini akcionara društva, u vezi sa tom problematikom?Ako ne, obrazložiti zašto.Da.

83. Da li odbor za reviziju sarađuje sa imenovanim nezavisnim revizorom

društva te da li osigurava kontinuiranu i efikasnu razmjenu mišljenja i informacija neophodnih za rad odbora?Ako navedena saradnja ne postoji, obrazložiti zašto.Da.

84. Da li odbor za reviziju učestvuje u definisanju računovodstvenih politika i drugih pitanja iz oblasti računovodstva?Ako ne učestvuje, obrazložiti zašto.

Da.

85. Da li prijedlog za izbor nezavisnog revizora daje odbor za reviziju?Ako odbor za reviziju ne daje ovaj prijedlog, navesti naziv organa koji predlaže nezavisnog revizora i obrazložiti zašto.

Da.

86. Da li imenovani nezavisni revizor prisustvuje sjednicama skupštine akcionara, kada se razmatra usvajanje finansijskih izvještaja?

95

Ako ne, obrazložiti zašto.Da.

87. Da li se nezavisni revizor društva obavještava istovremeno sa obavještavanjem akcionara društva o održavanju skupštine akcionara radi učestvovanja u radu skupštine?Ako ne, obrazložiti zašto.

Da.

88. Da li je u cilju ustanovljavanja mehanizama za zaštitu interesa akcionara i imovine društva, uprava ustanovila i osigurala funkcionisanje adekvatnog i efikasnog sistema interne kontrole?Ako nije, obrazložiti zašto.Da.

89. Slažu li se svi članovi uprave i nadzornog odbora da su navodi izneseni u odgovorima na ovaj upitnik po njihovom najboljem saznanju u cjelosti istiniti? Ako ne, navesti koji članovi uprave/nadzornog odbora se ne slažu, s kojim odgovorima se ne slažu i zašto se ne slažu.Da.

90. Odgovorna lica za popunjavanje ove izjave (navesti ime i prezime i funkciju koju obavlja odgovorno lice):Zoran Škrebić dipl. EccIzvršni direktor za finansije

Datum: Upravni odbor 25.03.2016. godine, Teslić HI „Destilacija“ a.d. Teslić

96

poslovna politika za 2013. godinu · web viewstruktura prihoda od prodaje učinaka na domaćem...

Documents