pola pembiayaan usaha kecil (ppuk) - bi.go.id · email: [email protected] akhir kata, ... bpr...
TRANSCRIPT
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK)
FURNITURE KAYU
POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK)
FURNITURE KAYU
BANK INDONESIA
i
KATA PENGANTAR
Puji syukur kami penjatkan kepada Allah SWT, karena atas rahmat dan hidayah-Nya Buku
Pola Pembiayaan Usaha Furniture Kayu ini mampu diselesaikan. Penyusunan buku ini dilakukan dalam rangka mendukung pengembangan Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM), terutama untuk menyediakan informasi baik bagi perbankan, UMKM pengusaha maupun calon pengusaha yang berminat mengembangkan usaha tersebut. Informasi pola pembiayaan disajikan juga dalam Data dan Informasi Bisnis Indonesia (www.bi.go.id).
Buku Pola Pembiayaan usaha furniture kayu mengambil sampel di Kabupaten Tangerang Propinsi Banten. Penyusunan buku dilakukan melalui survei langsung ke lapangan dan in depth interview kepada pelaku usaha, wawancara dan diskusi dengan dinas/instansi terkait serta dengan pihak perbankan.
Dalam penyusunan buku pola pembiayaan ini, Bank Indonesia bekerjasama dengan Departemen Kelautan dan Perikanan Republik Indonesia (DKP) dan memperoleh masukan dan saran dari banyak pihak antara lain PT. Bank Mandiri, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero), Bukopin, Bank Niaga, Bank Permata, Bank Panin, Bank Internasional Indonesia, Bank Danamon serta narasumber yang terkait baik asosiasi maupun perorangan. Atas sumbang pikir dan bantuan kelancaran penyusunan buku pola pembiayaan usaha furniture kayu, Bank Indonesia cq Biro Pengembangan UMKM - Direktorat Kredit, BPR dan UMKM (BUMKM - DKBU) menyampaikan terimakasih.
Sedangkan bagi pembaca yang ingin memberikan kritik, saran dan masukkan bagi penyempurnaan buku ini atau ingin mengajukan pertanyaan terkait dengan buku ini dapat menghubungi: Biro Pengembangan UMKM Direktorat Kredit, BPR dan UMKM Bank Indonesia dengan alamat:
Gedung Tipikal (TP), Lt. V Jl. M.H. Thamrin No. 2 Jakarta 10110 Telp: (021) 381-8581, Fax: (021) 351 – 8951 Email: [email protected]
Akhir kata, semoga buku ini bermanfaat bagi pembaca dan dapat memberikan kontribusi yang berarti bagi pengembangan UMKM.
Jakarta, Mei 2008
Direktorat Kredit, BPR dan UMKM
USAHA FURNITURE KAYU ii
RINGKASAN EKSEKUTIF
USAHA FURNITURE KAYU
No UNSUR URAIAN
1 Jenis Usaha Usaha Furniture Kayu
2 Dana yang digunakan Investasi : Rp 196.700.000,- Modal Kerja : Rp 486.033.000,- Total : Rp 682.733.000,-
3 Sumber Dana Kredit : Rp. 475.000.000,- Modal sendiri : Rp. 207.733.000,-
4 Jangka Waktu Kredit Investasi : 2 tahun Modal Kerja : 1 tahun
5 Suku Bunga 15% per tahun
6 Periode Pembayaran Kredit Angsuran pokok dan bunga angsuran dibayarkan tiap bulan
7 Pola Usaha a. Periode proyek b. Skala Usaha c. Tingkat Teknologi d. Produk yang Dihasilkan e. Pemasaran Produk
5 tahun bahan baku 2 m3 kayu jati dan 1 m3 kayu mahoni per bulan Semi mekanik Kursi tamu, lemari pakaian, kursi makan, kursi dipan, dan meja rias Dijual langsung, pesanan
8 Kriteria Kelayakan Usaha Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IRR PBP usaha BEP rata-rata
a. Total penjualan b. Rata-rata produksi
Penilaian
3,53 Rp 844.261.802,- 94,92% 1 tahun 3 bulan (1,29 tahun) Rp 351.706.454,- per tahun Kursi Tamu: 37 Lemari makan: 29 Kursi makan: 34 Kursi dpan: 29 Meja rias: 29
Layak dilaksanakan
9 Analisa Sensitifitas (1) Dari sisi pendapatan a. Pendapatan turun 18% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IRR PBP usaha Penilaian
1,06 Rp 20.625.846,- 17,40% 4 tahun 8 bulan (4,69 tahun) Layak dilaksanakan
iii
No UNSUR URAIAN
b. Pendapatan turun 19% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IRR PBP usaha Penilaian
0,92 Rp -20.792.639,- 12,00% lebih dari 5 tahun Tidak layak dilaksanakan
(2) Dari sisi biaya operasional a. Biaya operasional naik 27% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IRR PBP usaha Penilaian
1,07 Rp 22.676.684,- 17,61% 4 tahun 8 bulan (4,67 tahun) Layak dilaksanakan
b. Biaya operasional naik 28% Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IRR PBP usaha Penilaian
0,98 Rp -7.752.395,- 14,09% lebih dari 5 tahun Tidak layak dilaksanakan
(3) Dari sisi pendapatan dan biaya operasional
a. Pendapatan turun 10% dan Biaya operasional naik 10%
Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IRR PBP usaha Penilaian
1,25 Rp 82.395.486,- 24,29% 3 tahun 11 bulan (3,93 tahun) Layak dilaksanakan
b. Pendapatan turun 12% dan Biaya operasional naik 12%
Net B/C Ratio DF 15% NPV DF 15% IRR PBP usaha Penilaian
0,79 Rp -69.977.777,- 6,44% lebih dari 5 tahun Tidak layak dilaksanakan
USAHA FURNITURE KAYU iv
DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR ……………..................................………………………………......…
i
RINGKASAN EKSEKUTIF ………………………………………………………………………
ii
DAFTAR ISI ……………………………………………………………………………………...
iv
DAFTAR TABEL …………………………………………………………………………..…….
vi
DAFTAR GAMBAR …………………………………………………………………………......
vii
BAB I PENDAHULUAN ...……………………………………………………….…………......
1
BAB II PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN .........................................................
3
2.1 Profil Usaha Abon Ikan ................................................................................... 3 2.2 Pola Pembiayaan ………………………………………...................................... 4
BAB III ASPEK PRODUKSI ...............................................................................................
7
3.1 Lokasi Usaha ………………….……………………………………..……………. 7 3.2 Fasilitas Produksi dan Peralatan …………………………………………………. 7
3.2.1 Fasilitas Produksi .………………………………………………………… 7 3.2.2 Peralatan Produksi ………………………………………………………. 8
3.3 Bahan Baku dan Bahan Pembantu ……………………………………………... 9 3.4 Tenaga Kerja ……………………………………………………………………... 9 3.5 Teknologi ………………………………………………………………………….. 10 3.6 Proses Produksi …………………………………………………………………... 10 3.7 Jenis dan Mutu Produk ………………………………………………………….. 12 3.8 Produksi Optimum ……………………………………………………………….. 12 3.9 Kendala Produksi ………………………………………………………………… 13
BAB IV ASPEK PASAR DAN PEMASARAN ………………………………………………… 15
4.1 Aspek Pasar ………………….………………………....................................... 15 4.1.1 Permintaan ........................................................................................ 15 4.1.2 Penawaran ......................................................................................... 16 4.1.3 Persaingan Pasar ................................................................................ 16
4.2 Aspek Pemasaran ……………………………….............................................. 17 4.2.1 Harga ................................................................................................ 17
4.2.2 Jalur Pemasaran Produk ..................................................................... 18 4.2.3 Kendala Pemasaran ........................................................................... 18 BAB V ASPEK KEUANGAN ..……………………………................................……….........
21
5.1 Pemilihan Pola Usaha ……………….………………....................................... 21 5.2 Asumsi dan Parameter yang Digunakan ....................................................... 21
v
5.3 Komponen dan Struktur Biaya ..................................................................... 22 5.3.1 Biaya Investasi………......................................................................... 22 5.3.2 Biaya Operasional…………...….……………………………………….. 23 5.4 Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja ................................................. 24 5.5 Produksi dan Pendapatan .…………………………........................................ 25 5.6 Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point (BEP) .…….................................... 27 5.7 Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek ……………………………………... 27 5.8 Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha ……………………………………......... 28
BAB VI ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN ..............................
33 6.1 Aspek Ekonomi dan Sosial ........................................................................... 33 6.2 Dampak Lingkungan ................................................................................... 33
BAB VII KESIMPULAN DAN SARAN ..….........................................................................
35
7.1 Kesimpulan ………………….………………………................................…... 35 7.2 Saran …………..……………........................................................................ 36
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
USAHA FURNITURE KAYU vi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Jumlah Industri UMKM Furniture di Kota Tangerang Tahun 2007 ...............
4
Tabel 5.1 Asumsi Dasar Proyek Kerajinan Furniture Kayu ............................................ 22
Tabel 5.2 Komposisi Biaya Investasi ............................................................................
23
Tabel 5.3 Komposisi Biaya Operasional (Rp) ................................................................
24
Tabel 5.4 Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja …………………………..
25
Tabel 5.5 Perhintungan Angsuran Kredit Modal Kerja dan Investasi …………………..
25
Tabel 5.6 Volume Produksi dan Nilai Penjualan Furniture Kayu (Persentase Produksi dan Penjualan = 100%) ………………………………………………………..
26
Tabel 5.7 Produksi dan Penjualan Mebel Kayu …………………………………………..
26
Tabel 5.8 Rata-rata Laba-Rugi dan BEP Usaha ............................................................
27
Tabel 5.9 Kelayakan Usaha Furniture Kayu …………………………….….…................
28
Tabel 5.10 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun ………………………………...........
29
Tabel 5.11 Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik ...............................................
29
Tabel 5.12 Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun dan Biaya Operasioanal Naik ……..
30
vii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 Aliran Proses Produksi Pembuatan Furniture Kayu .............................
11
Gambar 4.1 Contoh Produk .................................................................................
18
Gambar 4.2 Jalur Pemasaran Produk ....................................................................
18
USAHA FURNITURE KAYU viii
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
USAHA FURNITURE KAYU
1
BAB I
PENDAHULUAN
Furniture adalah istilah yang digunakan untuk perabot rumah tangga yang berfungsi
sebagai tempat penyimpan barang, tempat duduk, tempat tidur, tempat mengerjakan sesuatu
dalam bentuk meja atau tempat menaruh barang di permukaannya. Misalnya furniture sebagai
tempat penyimpan biasanya dilengkapi dengan pintu, laci dan rak, contoh lemari pakaian, lemari
buku dll. Furniture dapat terbuat dari kayu, bambu, logam, plastik dan lain sebagainya. Furniture
sebagai produk artistik biasanya terbuat dari kayu pilihan dengan warna dan tekstur indah yang
dikerjakan dengan penyelesaian akhir yang halus.
Sejauh ini industri furniture/mebel Indonesia masih memiliki pamor bagus dalam
perdagangan dunia. Pada ajang pameran tunggal bertajuk “Indonesia Paviliun” yang berlangsung
selama 18-22 Maret 2007 di Shenzen - Cina, furniture asal Indonesia banyak diminati oleh para
pembeli internasional. Terdapat sekitar 50 hingga 70 pembeli telah meminta pengusaha Indonesia
untuk menjadi pemasok furniture dan kerajinan Indonesia dengan nilai transaksi mencapai sekitar
US$ 100 juta (Tempo Interaktif, Jakarta, 9 April 2007).
Pemerintah juga telah mengupayakan untuk mengembangkan industri furniture. Terlebih
sektor ini telah ditetapkan pemerintah sebagai salah satu dari 10 komoditas unggulan ekspor
Tanah Air. Ini didukung baik oleh aspek kualitas dan desain produk yang diminati oleh konsumen
luar negeri, ketersedian bahan baku maupun sumber daya manusia yang terampil.
Demikian juga dari sisi pangsa pasar nasional, industri mebel lokal masih menguasai 70%
pasar mebel domestik. Tetapi pangsa pasar ini terancam oleh impor mebel asal China yang
pertumbuhannya mencapai 200% per tahun dalam satu tahun terakhir. Peningkatan impor mebel
asal China yang terjadi tiap tahun terutama untuk segmen mebel murah, untuk pasar menengah
ke bawah (Media Indonesia Online, 27 Oktober 2007).
Terkait dengan pasar domestik, satu diantara sentra industri furniture adalah Kota
Tangerang. Industri kecil furniture relatif cukup banyak, terutama memproduksi furniture untuk
keperluan masyarakat Tangerang dan sekitarnya. Jumlah unit usaha dalam kategori usaha mikro,
kecil dan menengah untuk semua jenis furniture usaha adalah 71 buah. Usaha furniture lokal ini
perlu diupayakan pengembangannya, tidak saja agar kebutuhan lokal dapat terpenuhi, tetapi juga
guna meningkatkan daya serap tenaga kerja terampil dan meningkatkan daya saing mereka dalam
Pendahuluan
USAHA FURNITURE KAYU 2
menghadapi masuknya produk impor (China dan Vietnam). Untuk lebih mengetahui tentang
industri furniture maka pada penyusunan pola pembiayaan usaha kecil dipilih usaha furniture.
Guna memelihara kelangsungan usaha dan peningkatan volume penjualan, industri kecil
furniture memerlukan dukungan kelangsungan pengadaan bahan baku dan modal usaha,
konsumen dan kemudahan akes perbankan. Sehubungan dengan perbankan, maka dukungan
yang diharapkan adalah kemudahan akses kredit. Jenis kredit yang dibutuhkan adalah kredit untuk
modal kerja dan investasi. Modal kerja terutama diperlukan untuk pengadaan bahan baku dan
upah pekerja. Sedangkan modal investasi umumnya diperlukan untuk penyediaan tempat usaha
dan peralatan baru.
USAHA FURNITURE KAYU
3
BAB II
PROFIL USAHA DAN POLA PEMBIAYAAN
2.1. Profil Usaha
Usaha furniture kayu di Kota Tangerang telah berkembang cukup lama, dirintis sekitar
tahun delapanpuluhan. Perkembangan industri ini diawali melalui perpindahan domisili pengusaha
dan pekerja dari Jepara dan beberapa sentra industri furniture di Jawa Tengah dan Jawa Timur. Hal
ini dapat dilihat dari motif dan model produk yang masih mengandung unsur kerajinan Jawa dan
Jepara pada khususnya.
Pada umumnya usaha kecil furniture kayu di Tangerang memproduksi lemari, meja, kursi,
tempat tidur dan meja rias sebagai produk utama. Beberapa pengusaha selian menghasilkan
produk utama, juga memproduksi perabot lain seperti akuarium, meja pajangan, papan kaligrafi,
dan sebagainya dalam jumlah sedikit.
Tiap pengusaha mempekerjakan beberapa orang karyawan administrasi dan sejumlah
tenaga kerja produksi yang diupah secara harian atau borongan. Di Kota Tangerang, perusahaan
furniture yang terdaftar pada Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata adalah
sebanyak 71 industri dalam kategori mikro, kecil dan menengah. Industri ini tersebar di beberapa
kecamatan yang mempekerjakan lebih dari 6.000 orang, seperti yang dapat dilihat pada tabel di
bawah ini.
Para pengusaha furniture kayu tersebut biasanya memfungsikan rumah sebagai tempat
tinggal sekaligus sebagai tempat usaha. Bagian rumah yang difungsikan sebagai tempat usaha,
sebagian untuk produksi dan sebagian lagi untuk penjualan berupa showroom/outlet/toko. Toko ini
juga berfungsi sebagai gudang barang jadi sekaligus tempat transaksi jual beli.
Dinas yang mengatur bidang usaha ini di Kota Tangerang adalah Dinas Perindustrian,
Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata. Para pengusaha yang terdaftar pada dinas tersebut
memperoleh kesempatan untuk mengikuti program pembinaan UMKM, baik yang diadakan oleh
dinas ataupun oleh perkumpulan pengusaha furniture kayu seperti koperasi dan asosiasi usaha
furniture. Demikian pula kesempatan untuk mendapatkan binaan kemitraan dari BUMN dan BUMD
yang difasilitasi oleh dinas.
Profil Usaha dan Pola Pembiayaan
USAHA FURNITURE KAYU 4
Tabel 2.1. Jumlah Industri UMKM Furniture di Kota Tangerang Tahun 2007
No. Kecamatan Unit Usaha
(buah) Tenaga Kerja
(orang) Nilai Investasi
(Rp. juta)
1 Priuk 7 1.975 21.126
2 Ciledug 1 17 189
3 Karang Tengah 7 195 736
4 Benda 4 180 2.834
5 Batu Ceper 2 61 923
6 Jatiuwung 12 1.578 24.883
7 Cipondoh 10 356 6.840
8 Cibodas 11 789 16.793
9 Neglasari Tidak ada data Tidak ada data Tidak ada data
10 Tangerang 4 882 907
11 Pinang 4 133 786
12 Larangan 2 Tidak ada data Tidak ada data
13 Karawaci 7 661 5.799
Jumlah 71 6.827 81.820
Sumber: Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata Kota Tangerang (2007)
2.2. Pola Pembiayaan
Penyaluran kredit oleh pihak perbankan yaitu Bank Mandiri di Kota Tangerang untuk usaha
furniture kayu. Kredit diberikan kepada unit usaha yang telah berjalan agar lebih berkembang atau
untuk perluasan skala usaha. Jenis kredit yang disalurkan merupakan Kredit Modal Kerja (KMK)
dengan plafon kredit yang sebesar Rp 700.000.000,- per debitur per seorangan dengan bunga
pinjaman sebesar 13,5% per tahun dan jangka waktu pinjaman 3 tahun tanpa masa grace period.
Penyaluran kredit investasi belum pernah diterapkan untuk usaha furniture kayu di Kota
Tangerang, meskipun penyaluran kredit ini tetap dimungkinkan dengan jangka waktu 3 tahun dan
bunga 13,5% pertahun. Khusus untuk kebutuhan investasi usaha furniture kayu, proporsi kredit
investasi terhadap modal sendiri diberikan maksimum 70% dari total investasi dengan masa grace
period 2-3 bulan.
Jumlah pembiayaan yang sudah diberikan oleh bank tersebut kepada debitur perseorangan
dalam tahun 2006 adalah sebesar Rp. 45.195.000.000,-. Di antaranya kredit yang diberikan untuk
pengusaha furniture kayu mencapai Rp. 1.650.000.000,- kepada 4 nasabah atau sekitar 3,6%.
USAHA FURNITURE KAYU
5
Persentase ini relatif kecil jika dibandingkan dengan seluruh jenis usaha lainnya. Berdasarkan
informasi dari narasumber perbankan diketahui bahwa beberapa pengusaha furniture kayu sudah
memperoleh pengulangan pembiayaan. Hal ini mengindikasikan bahwa usaha furniture kayu
merupakan usaha yang potensial untuk dibiayai.
Prosedur untuk memperoleh kredit dinilai cukup mudah dengan persyaratan jaminan
berupa sertifikat tanah dan bangunan tempat usaha serta legalitas izin usaha. Proses penyaluran
kredit sejak permohonan hingga pencairan kredit relatif cepat yaitu ±14 hari kerja. Apabila
persyaratan telah dilengkapi, bank akan segera menindak lanjuti melalui peninjauan lapangan,
penyusunan appraisal kredit, analisis kredit dan dilanjutkan dengan pembahasan oleh tim internal
bank. Apabila disetujui dan plafon kredit masih di bawah wewenang kantor bank tersebut, maka
kredit akan segera diproses dan dicairkan.
Sumber pembiayaan lain berasal dari dua buah Badan Usaha Milik Negara (BUMN) yang
menjalankan usaha di wilayah Tangerang. Penyaluran pembiayaan dilakukan dalam bentuk
program pembinaan manajemen usaha dan kredit modal kerja. Besar bunga kredit yang dikenakan
oleh kedua perusahaan BUMN tersebut adalah 8% dan 6% setahun. Plafon pembiayaan relatif
kecil yaitu kurang dari Rp50 juta. Pengajuan proposal pembiayaan biasanya difasilitasi oleh
dinas/instansi terkait. Sejauh ini, beberapa pengusaha furniture kayu sudah memfaatkan layanan
pembiayaan dari BUMN lebih dari sekali. Hal ini menunjukkan bahwa kredibilitas pengusaha dan
proses usaha furniture kayu relatif bagus.
Profil Usaha dan Pola Pembiayaan
USAHA FURNITURE KAYU 6
HHALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
USAHA FURNITURE KAYU
7
BAB III
ASPEK TEKNIK PRODUKSI
3.1. Lokasi Usaha
Kelangsungan usaha industri furniture kayu salah satunya dipengaruhi oleh referensi
konsumen. Kedekatan dengan konsumen akan memudahkan pemasaran terhadap produk yang
bersangkutan. Sebagaimana perkembangan industri furniture kayu di Kota Tenggerang yang
didukung oleh kedekatan lokasi dengan konsumen. Hal ini mengingat pertumbuhan penduduk
Kota Tangerang dan sekitarnya yang terus bertambah, seiring dengan perkembangan perumahan
baru di kawasan tersebut. Pertumbuhan tersebut menjadi pemacu meningkatnya kebutuhan akan
produk furniture kayu, khususnya kayu jati dan mahoni.
Sedangkan akses bahan baku dijembatasni melalui pemasok. Pemasok bahan baku,
biasanya dipenuhi oleh pedagang kayu di Pulo Gadung – Jakarta. Pengadaan bahan baku kayu
relatif lancar karena dukungan ketersediaan infrastruktur yang baik dan frekuensi pengadaan yang
cukup satu bulan sekali.
Dalam konteks lokasi, kelangsungan usaha industri furniture kayu di Kota Tangerang lebih
ditentukan oleh kedekatan dan kemudahan konsumen untuk mengakses produk, dari pada
kedekatan bahan baku. Lokasi unit-unit usaha yang berada di Kota Tangerang adalah salah satu
bukti kelangsungan usaha furniture kayu yang berlokasi relatif jauh dari lokasi pemasok bahan
baku kayu. Oleh karena itu pilihan lokasi usaha, terutama lokasi pemasaran yang sering menyatu
dengan lokasi produksi, hendaknya mempertimbangkan kemudahan akses dengan konsumen.
Faktor selanjutnya yang menjadi pertimbangan dalam pemilihan dan penetapan lokasi
usaha adalah kedekatan dengan domisili pekerja. Ini mengingat, usaha furniture kayu memerlukan
cukup banyak pekerja produksi (harian/borongan), terutama ketika pesanan sedang banyak-
banyaknya. Tenaga kerja jenis ini banyak tersedia di sekitar lokasi industri. Sementara, kedekatan
dengan bahan pembantu atau pendukung tidak terlalu kritikal, karena bahan pendukung mudah
diperoleh di kota-kota besar seperti halnya Kota Tangerang.
3.2. Fasilitas Produksi dan Peralatan
3.2.1. Fasilitas Produksi
Fasilitas produksi yang diperlukan untuk usaha furniture kayu antara lain:
Aspek Teknik Produksi
USAHA FURNITURE KAYU 8
a. Gudang bahan baku
Bahan baku berupa kayu jati dan kayu mahoni dalam bentuk papan, balok dan kaso beragam
ukuran memerlukan tempat yang terlindung dari hujan, tetapi tidak harus terutup dengan
dinding.
b. Ruang produksi dengan sebagian area terbuka
Ruang produksi terdiri dari ruang pengerjaan dan ruang pewarnaan serta finishing. Ruang
pengerjaan kayu perlu dipisahkan dengan ruang pewarnaan dan finishing, karena debu dari
serbuk gergaji dapat mengganggu kualitas hasil kerja pewarnaan dan finishing. Pemisahan
dapat diperoleh dengan penyekatan atau memberi jarak tertentu untuk menghindari debu.
c. Tempat penyimpanan hasil produksi
Tempat penyimpanan hasil produksi yang disiapkan dengan baik dapat berfungsi rangkap
sebagai toko atau tempat memajang produk yang dapat menarik calon konsumen.
Untuk satu unit usaha kecil furniture kayu yang ada di Kota Tangerang paling tidak
diperlukan lahan seluas ±200 m2 sebagai tempat fasilitas-fasilitas yang disebut di atas.
3.2.2. Peralatan Produksi
Peralatan yang digunakan oleh para pengusaha furniture kayu dapat dikelompokkan ke
dalam peralatan mekanis dengan bantuan tenaga listrik dan peralatan manual, yaitu:
a. Peralatan mekanis dengan tenaga listrik yang digunakan antara lain adalah mesin gergaji kayu,
mesin bor kayu, mesin serut, mesin ampelas, obeng listrik dan kompresor untuk pewarnaan
dan finishing politur.
b. Sedangkan peralatan manual terdiri dari gergaji manual, palu atau pukul besi, tang, tatah atau
pahat, tatah ukir, pisau raut, mistar, meteran serta peralatan politur, cat, dsb.
Penggunaan peralatan dalam industri ini memerlukan keterampilan serta keahlian pekerja
produksi, baik dari segi pengoperasian alat maupun kemampuan membuat bentukan kayu dengan
ketelitian tinggi secara manual.
Sementara itu, tambahan peralatan yang diperlukan adalah untuk pengeringan kayu dan
finishing selama musim hujan. Pengeringan kayu dapat dibantu dengan peralatan oven dengan
bahan bakar arang atau sisa kayu dan serbuk gergaji. Sedangkan untuk pengeringan dalam
pewarnaan dapat menggunakan blower yang dilengkapi dengan dryer dengan pemanasan listrik.
USAHA FURNITURE KAYU
9
3.3. Bahan Baku dan Bahan Pembantu
3.3.1. Bahan Baku
Bahan baku yang digunakan dalam pembuatan berbagai jenis produk furniture kayu antara
lain kayu jati dan kayu mahoni. Kayu jati digunakan untuk bagian furniture yang tampak
terekspose pada produk akhir, sedangkan kayu mahoni digunakan untuk bagian dalam seperti
rangka bagian dalam, rak, lis penyangga rak, dan sebagainya.
Bahan baku tersebut berasal dari luar daerah, baik dari Jawa maupun luar Jawa.
Pemenuhan kebutuhan bahan baku kayu dipasok oleh pedagang kayu yang berdomisili di
Pulogadung. Pengusaha furniture biasanya datang langsung ke pangkalan kayu di Pulogadung
untuk membeli kayu dengan memilih kayu gelondongan. Kayu kemudian dipotong-potong sesuai
kebutuhan dalam bentuk papan, balok dan kaso. Bahan ini selanjutnya, dibentuk dengan pola-pola
sesuai kebutuhan, menurut disain tiap jenis produk.
Untuk memenuhi kebutuhan bahan baku, biasanya pengusaha melakukan pembelian
bahan baku setiap 30 hari atau sebulan sekali, kecuali untuk memenuhi pesanan. Harga pembelian
sudah termasuk ongkos potong kayu dan pembayaran dilakukan secara tunai.
3.3.2. Bahan Pelengkap dan Pembantu
Bahan pelengkap yang digunakan dalam pembuatan berbagai macam jenis furniture kayu
antara lain: kaca, cermin, kunci, engsel, tarikan pintu, bahan jok, asesoris dan sebagainya.
Sedangkan bahan pembantu yang digunakan terdiri dari paku, sekrup, ampelas, dempul, bahan
melamin, thiner, spiritus, bahan politur seperti sirlak dan pewarna, lem serta cat.
3.4. Tenaga Kerja
Tenaga kerja yang terlibat dalam usaha furniture kayu terdiri dari tenaga kerja langsung
dan tenaga kerja tidak langsung. Tenaga kerja langsung adalah pekerja produksi yang memiliki
keahlian dalam kategori tukang kayu, tukang politur untuk pekerjaan finishing, serta tukang
amplas. Sedangkan tenaga manajemen, administrasi dan penjualan serta sopir sebagai kelompok
tenaga kerja tidak langsung.
Pada lokasi penelitian diperoleh informasi bahwa umumnya pengusaha furniture kayu
bersama tenaga kerjanya menerapkan 7–8 jam kerja per hari. Pada saat permintaan pesanan
meningkat pengusaha furniture kayu dapat menambah tenaga kerja produksi. Penambahan ini
Aspek Teknik Produksi
USAHA FURNITURE KAYU 10
relatif mudah diusahakan baik karena tersedianya tenaga kerja dan sistem pengupahan yang
dilakukan secara harian atau borongan. Penambahan tenaga kerja diperhitungan atas dasar jumlah
jam kerja atau jumlah hari kerja untuk dijadikan sebagai patokan dalam menghitung jumlah tenaga
kerja terampil yang dibutuhkan guna menyelesaikan seluruh produk yang akan diproduksi.
Permintaan produk biasanya meningkat pada saat menjelang lebaran.
Tingkat keterampilan tenaga kerja sangat menentukan kualitas produk yang dihasilkan.
Oleh karena itu, kreatifitas perancang dan keahlian pekerja merupakan aset penting bagi
kelangsungan usaha furniture kayu, mengingat produk yang diproduksi lebih mengedepankan nilai
seni.
3.5. Teknologi
Teknologi produksi dalam usaha furniture kayu merupakan gabungan antara teknologi
sederhana dengan teknologi semi modern. Teknologi sederhana terlihat dari penggunaan peralatan
yang dikerjakan secara manual dengan tenaga manusia. Teknologi semi modern tercermin dalam
penggunaan peralatan yang digerakkan dengan mesin listrik, meskipun masih dalam kendali
pekerja bukan komputer.
Pekerjaan dalam industri ini mengandalkan gabungan antara keterampilan tangan pekerja
baik dalam menggunakan peralatan sederhana/manual maupun dalam mengoperasikan peralatan
semi modern. Dengan demikian tingkat keahlihan tenaga kerja menjadi faktor yang kritikal untuk
menghasilkan produk furniture yang berkualitas baik.
3.6. Proses Produksi
Proses produksi furniture kayu secara umum dapat digambarkan dengan diagram alir
berikut ini.
USAHA FURNITURE KAYU
11
Gambar 3.1: Aliran Porses Produksi Pembuatan Furniture Kayu
Proses produksi pada usaha kecil furniture kayu ini menggunakan teknologi proses
sederhana secara manual untuk pekerjaan kecil dan rinci. Pada pekerjaan yang lebih berat sudah
menggunakan teknologi proses semi modern, yaitu dalam proses pemotongan, penyerutan dan
penghalusan untuk bidang-bidang yang lebih luas. Proses pembuatan furniture kayu merupakan
gabungan proses mekanik (pemotongan, pengeboran dan pemolaan kayu) dan pengerjaan seni
(pembentukan akhir sesuai contoh model). Furniture kayu yang dihasilkan merupakan produk yang
mempunyai kandungan seni menurut model dan fungsi produk yang dikehendaki.
Proses pembuatan dilakukan melalui beberapa tahapan yaitu pemotongan kayu
gelondongan menjadi bentuk kaso, papan dan balok yang dilakukan di tempat penjual kayu.
Selanjutnya bahan tersebut dilakukan pemotongan sesuai dengan ukuran produk, pembentukan
model-model produk dengan mesin bubut, pengukiran bentukan produk jadi, pengampelasan,
pewarnaan dan finishing.
Pewarnaan umumnya memanfaatkan warna alami kayu jati yang sangat digemari oleh
konsumen. Penguatan warna sesuai selera konsumen, biasanya cenderung kepada warna terang,
Bahan baku: Kayu papan, balok, dan
kaso
Bahan pelengkap: Kaca, list, palstik, paku, sekrup,
lem, politur, cat, dsb.
Disain Furniture
Pemotongan kayu berdasarkan ukuran dan
model produk
Penghalusan Komponen Produk dengan Serut
dan Gergaji
Perakitan Komponen Produk sesuai dengan
disain Pengampelasan dengan
mesin dan secara manual Pewarnaan dan Finishing
Produk Furniture Jadi
Aspek Teknik Produksi
USAHA FURNITURE KAYU 12
kuning sampai kecoklatan, atau warna agak gelap, yaitu coklat sampai kehitaman. Tetapi beberapa
konsumen juga ada yang menginginkan warna lain seperti warna keemasan atau perak. Bahan
pelarut warna dan perekat warna dapat dipilih antara politur dan melamine.
3.7. Jenis dan Mutu Produk
Jenis produk yang diusahakan oleh industri kecil furniture kayu di Kota Tangerang sangat
beragam. Secara umum produk yang dapat dihasilkan oleh usaha kecil furniture kayu meliputi
kursi, meja, lemari, ukian kaligrafi, akuarium, bufet, lemari jam dan meja rias. Kursi, lemari dan
meja merupakan produk yang dihasilkan secara rutin dengan jumlah paling dominan.
Pengendalian mutu bahan dan produk yang akan dihasilkan dilakukan sejak penyiapan
bahan baku hingga pengiriman barang. Pengujian kualitas atau mutu dilakukan dengan alat ukur
dimensi serta secara visual dan indera perabaan untuk kehalusan pekerjaan. Bagian-bagian yang
mendapat pengawasan dan pengujian adalah ukuran, ketepatan dimensi (mendatar dan vertikal
serta lekukan), kehalusan hasil serutan dan pengampelasan, kehalusan dan kerataan warna
pengecatan, finishing serta ketepatan bentuk menurut contoh model. Kualitas produk juga
ditentukan oleh tingkat kualitas bahan baku kayu. Tingkat kualitas bahan kayu dapat diidentifikasi
dari umur kayu, tingkat kekeringan kayu, keseragaman warna kayu, kekerasan kayu serta jumlah
cacat dalam tiap satuan luas permukaan kayu.
3.8. Produksi Optimum
Produksi optimum yang dianalisis dalam pola pembiayaan ini adalah furniture kayu dengan
siklus bahan baku sebanyak 1 kali dalam sebulan dengan jumlah per siklus sebanyak 1 m3 kayu
mahoni dan 2 m3 kayu jati. Bahan baku sebanyak itu dalam satu siklus usaha akan dihasilkan
produksi secara rata-rata 10 kursi tamu, 7 lemari pakaian, 10 kursi makan, 5 kursi dipan, dan 7
meja rias. Jenis-jenis produk ini diambil sebagai referensi karena jumlah permintaan akan jenis
tersebut relatif tinggi. Sedangkan komposisi jumlahnya mencerminkan komposisi rata-rata volume
penjualan yang ada berdasarkan informasi dari narasumber di lokasi penelitian.
Ketersediaan fasilitas, peralatan produksi dan jumlah tenaga kerja, mulai dari tukang kayu,
tukang finishing dan tukang ampelas menjadi penentu kapasitas produksi dalam satu kali siklus
usaha. Sejauh ini pengusaha kecil furniture kayu tidak merasa kesulitan dalam menjalankan usaha
karena pada saat pesanan meningkat dalam jumlah tertentu, masih dimungkinkan untuk
menambah pekerja lepas yang terdapat di sekitarnya.
USAHA FURNITURE KAYU
13
3.9. Kendala Produksi
Secara umum, relatif kecil kendala produksi yang dihadapi oleh pengusaha industri kecil
furniture kayu. Satu diantaranya adalah cuaca. Pada saat musim penghujan, terutama antara bulan
Desember sampai dengan Februari saat curah hujan cukup tinggi, kelembaban udara menyebabkan
kayu yang akan dikerjakan agak lembab. Selain itu juga membuat proses pengeringan pewarnaan
dan finishing bertambah lama. Hal ini disebabkan belum tersedianya ruangan khusus untuk
pengeringan dengan bantuan peralatan pengering.
Kendala lain adalah kecenderungan harga kayu yang semakin tinggi sebagai akibat
menipisnya persediaan hutan jati dan mahoni. Banyak pengusaha besar furniture yang terpaksa
mengimpor kayu jati guna mengamankan pasokan agar tidak terkena sanksi dari pemesan,
terutama pesanan impor. Pendekatan ini tentu tidak mudah untuk dilakukan oleh usaha kecil
furniture, sehingga berpotensi menjadi kendala serius di masa depan, utamanya bagi
kesinambungan usaha kecil furniture berbasis kayu jati. Solusi yang dapat dilakukan adalah dengan
menggunakan alternatif jenis kayu lain seperti sengon, kelapa dan sebagainya.
Aspek Teknik Produksi
USAHA FURNITURE KAYU 14
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
USAHA FURNITURE KAYU
15
BAB IV
ASPEK PASAR DAN PEMASARAN
4.1. Aspek Pasar
4.1.1. Permintaan
Di Kota Tangerang meskipun cukup banyak pengusaha furniture, tetapi usaha industri
furniture masih berpotensi untuk berkembang. Setiap rumah tangga memerlukan pemenuhan
kebutuhan perabot rumah tangga dalam bentuk furniture, khususnya produk meja, kursi, lemari
dan tempat tidur. Pemasaran produk furniture yang sudah ada tidak hanya sebatas di Kota
Tangerang dan sekitarnya tetapi juga meliputi daerah Jakarta dan sekitarnya. Potensi pasar
cenderung membesar sejalan dengan perkembangan jumlah rumah-rumah baru yang dibangun
setiap tahun dan jumlah keluarga muda yang masih memerlukan furniture untuk pertama kali serta
kelanjutan dan penggantiannya. Permintaan produk selama ini yang terbesar adalah melalui
pesanan. Umumnya konsumen datang ke showroom perusahaan, sebagian langsung membeli
produk jadi yang siap jual dan lebih banyak yang memesan sesuai selera dan ukuran yang
diinginkan. Konsumen furniture umumnya adalah perorangan tetapi juga ada yang membeli atas
nama instansi, baik instansi pemerintah maupun swasta.
Apresiasi masyarakat terhadap produk yang dihasilkan oleh pengusaha furniture di Kota
Tanggerang relatif bagus. Konsumen tertarik kepada bahan kayu jati yang merupakan kualitas
pilihan dengan model yang selalu berkembang dan harga terjangkau. Reputasi masing-masing
perusahaan juga dijadikan referensi konsumen. Kepuasan atas produk tersebut merupakan bentuk
pemasaran yang efektif karena konsumen yang pernah membeli barang dari suatu perusahaan,
akan menginformasikan kepada teman-teman ataupun relasinya. Model promosi getok tular (mulut
ke mulut) inilah yang memungkinkan adanya pesanan tidak hanya dari daerah sekitar toko, tetapi
juga sampai wilayah yang lebih jauh.
Selama ini penjualan dilakukan dengan pembayaran tunai. Untuk mendukung permintaan
konsumen yang menginginkan pembayaran secara mengangsur, beberapa perusahaan telah
bekerjasama dengan lembaga pembiayaan.
Sampai saat ini pengusaha kecil furniture masih mendapat pesanan dalam jumlah yang
memadai dan berkesinambungan sehingga pengusaha dapat bertahan. Bahkan tidak sedikit,
pengusaha furniture yang makin berkembang. Indikasi prospek usaha yang baik itu juga
Aspek Pasar dan Pemasaran
USAHA FURNITURE KAYU 16
mendorong minat lembaga pembiayaan untuk memberi kredit kepada pembeli furniture kayu. Ini
berarti memberi indikasi bahwa ada permintaan yang skala ekonominya memadai.
4.1.2. Penawaran
Kapasitas produksi optimun yang mampu dihasilkan oleh pengusaha di lokasi penelitian
adalah 10 kursi tamu, 7 lemari pakaian, 10 kursi makan, 5 kursi dipan, dan 7 meja rias per bulan.
Kapasitas produksi ini mengindikasikan kemampuan rata-rata penawaran pengusaha di wilayah
tersebut. Secara teknis, kemampuan penawaran ini masih dapat ditingkatkan, mengingat tenaga
kerja terampil relatif mudah diperoleh. Ini dapat dilihat dari kebiasaan pengusaha setempat yang
mampu menerima pesanan dalam jumlah yang relatif besar dengan cara menambah jumlah tenaga
kerja. Dengan demikian, dari sisi penawaran, berdasarkan informasi dari narasumber terkait dapat
mengikuti jumlah permintaan.
4.1.3. Persaingan Pasar
Menurut pengalaman sejumlah pengusaha kecil furniture kayu di lokasi penelitian, pesaing
utama mereka adalah para pengusaha sejenis di Kota Tangerang. Bentuk persaingan antara lain
berupa persaingan harga jual produk. Penawaran harga jual yang lebih murah dapat dilakukan,
antara lain dengan mengurangi kualitas produk. Dengan cara itu, ongkos produksi ditekan agar
dapat menjual produk dengan harga yang lebih murah. Tentu saja cara ini hanya dapat dilakukan
dalam batas-batas harga tertentu. Di sisi lain, konsumen yang mengutamakan kualitas dan
menghargai karya seni akan memilih pengusaha yang menghasilkan produk bermutu tinggi dan
bernilai seni. Biasanya konsumen ini adalah konsumen yang tergolong dalam kelas ekonomi
menengah ke atas.
Persaingan pasar tidak hanya muncul dari adanya pengusaha sejenis di daerah yang
bersangkutan, tetapi juga oleh kemudahan konsumen untuk memperoleh produk dari pasar di luar
Kota Tangerang, seperti Klender dan sentra produksi lainnya. Persaingan dipertajam, dengan
membajirnya produk furniture impor, yang umumnya berasal dari China. Produk impor tersebut
dijual dengan harga relatif murah dengan kualitas yang cukup baik.
Strategi yang dilakukan untuk bersaing di pasar umumnya dilakukan dengan promosi getok
tular serta mengikuti pameran-pameran, baik dengan inisiatif sendiri ataupun mengikuti pameran
yang dilakukan oleh dinas terkait. Institusi/dinas yang memberikan perhatian terhadap
USAHA FURNITURE KAYU
17
perkembangan usaha furniture kayu antara lain: Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan
Pariwisata Kota Tangaerang atau Dinas Perindustrian Provinsi.
Strategi lain yang diterapkan dalam menghadapi persaingan pasar adalah dengan
senantiasa memperbaiki disain produk yang mengikuti model dan selera konsumen yang sedang
digemari.Upaya lain yang dilakukan pengusaha untuk meningkatkan pemasaran adalah membuka
showroom sendiri dan secara tidak langsung mengupayakan untuk tidak menggunakan jasa
perantara yang dapat mengurangi marjin keuntungan.
4.2. Aspek Pemasaran
4.2.1. Harga
Secara rata-rata, harga produsen untuk furniture kayu untuk kursi tamu (Foto 1.) adalah
sebesar Rp. 3.500.000,- per set, kursi makan (Foto 2.) dijual dengan harga Rp. 2.600.000,- per set,
lemari pakaian (Foto 5.) dijual dengan harga Rp. 2.800.000,- per set, kursi dipan (Foto 3.) dijual
dengan harga Rp. 2.100.000,- per set, dan meja rias (Foto 4.) dijual dengan harga Rp. 1.600.000,-
per set. Harga yang ditetapkan untuk setiap produk yang dihasilkan adalah harga di lokasi usaha
dan masih ditambah dengan biaya transportasi. Harga jual dari setiap jenis produk ditentukan oleh
pengusaha dengan memperhitungkan keuntungan yang diharapkan.
Photo 1. KURSI TAMU GANESHA MESI
3,2,1,1+ 3 BUAH MEJA
Photo 2. KURSI MAKAN SALING PLONG 6 KURSI +
1 MEJA BESAR
Photo 3. KURSI DIPAN MAWAR
Photo 4. MEJA RIAS [TOLET KARTINI]
Aspek Pasar dan Pemasaran
USAHA FURNITURE KAYU 18
Photo 5. LEMARI PAKAIAN
Gambar 4.1. Contoh Produk
4.2.2. Jalur Pemasaran Produk
Umumnya pengusaha furniture kayu di Kota Tangerang memasok untuk pasar lokal. Jalur
pemasaran furniture lokal dapat digambarkan sebagai berikut.
Gambar 4.2. Jalur Pemasaran Produk
Upaya untuk meningkatkan volume penjualan furniture kayu dilakukan antara lain melalui
pameran dan atau menyewa area pertokoan untuk memajang produk dalam waktu tertentu. Cara
ini membantu pengusaha agar produknya dapat lebih dikenal dan diminati oleh konsumen yang
lebih luas.
4.2.3. Kendala Pemasaran
Kendala pemasaran yang umum dialami oleh pengusaha kecil termasuk pengusaha kecil
furniture kayu diantaranya adalah kurangnya informasi pasar seperti keterbatasan akses untuk
mengetahui perkembangan harga dan jenis produk yang sedang diminati konsumen. Untuk
mengatasi hal ini, disarankan untuk membentuk atau bergabung dalam koperasi atau asosiasi
usaha sejenis.
Pengusaha Showroom Konsumen
USAHA FURNITURE KAYU
19
Kendala lain bagi jenis usaha furniture kayu ialah sifat produk yang relatif awet.
Konsekuensinya frekuensi pembelian menjadi kecil, karena banyak yang membeli sebatas untuk
pembelian pertama atau penambahan furniture baru. Oleh karena itu, disarankan untuk aktif
mengikuti pameran sehingga diharapkan dapat memperluas jangkauan pasar.
Kendala berikutnya adalah harga jual yang relatif tinggi untuk produk furniture kayu
memperkecil potensi daya beli konsumen. Akibatnya, sebagian potensial konsumen ini beralih
kepada jenis furniture berbahan baku murah, seperti papan partikel, rotan, bambu dan plastik.
Kendala ini dapat dimitigasi dengan mengedepankan nilai seni dan kualitas tinggi sehingga
diharapkan mempunyai konsumen tersendiri (captive market) yang loyal.
Aspek Pasar dan Pemasaran
USAHA FURNITURE KAYU 20
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
USAHA FURNITURE KAYU
21
BAB V
ASPEK KEUANGAN
5.1. Pemilihan Pola Usaha
Penyajian analisis keuangan usaha kerajinan mebel kayu diharapkan dapat memberikan
gambaran baik kepada perbankan tentang kelayakan pembiayaan terhadap usaha yang
bersangkutan maupun pengusaha/pemerhati usaha furniture kayu terhadap nilai tambah yang
dihasilkan melalui kegiatan usaha ini. Perhitungan analisis kelayakan ini didasarkan pada kelayakan
usaha kerajinan mebel kayu. Model kelayakan usaha ini merupakan pengembangan usaha
kerajinan kayu yang telah berjalan dan untuk menumbuhkan kemandirian usaha serta upaya
replikasi usaha di wilayah lain.
Pola pembiayaan yang dianalisis adalah kerajinan mebel kayu skala industri kecil. Industri
yang menjadi contoh adalah usaha kerajinan mebel kayu yang terdapat di Kota Tanggerang,
Propinsi Banten.
Produk utama yang dihasilkan adalah kursi tamu, lemari pakaian, kursi makan, kursi dipan
dan meja rias. Teknologi yang digunakan adalah semi mekanik yaitu menggunakan tenaga
manusia dan mesin.
5.2. Asumsi dan Parameter yang Digunakan
Untuk mengetahui kelayakan usaha furniture kayu, maka dilakukan analisis kelayakan
usaha dengan mendasarkan diri kepada beberapa asumsi yang akan dijadikan dasar perhitungan
dalam penyusunan kelayakan usaha. Hasil analisis diharapkan dapat memberikan manfaat
kepada berbagai pihak yang bermaksud memulai usaha baru atau pihak yang ingin memberikan
pembinaan dan akses permodalan. Dalam membuat perhitungan kelayakan usaha ini, digunakan
asumsi-asumsi yang disusun berdasarkan hasil pengamatan di lokasi usaha seperti dapat dilihat
pada Tabel 5.1. Selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 1.
Proses produksi furniture kayu dilaksanakan sepanjang tahun atau selama 12 bulan dengan
siklus pengadaan kebutuhan bahan baku kayu jati dan mahoni sekali dalam sebulan, masing-
masing sebanyak 2 m3 kayu jati dan 1 m3 kayu mahoni untuk asumsi produksi dan penjualan
optimum (100%). Dalam perhitungan kelayakan finansial, prospek usaha furniture kayu
diproyeksikan dalam waktu 5 tahun ke depan.
Aspek Keuangan
USAHA FURNITURE KAYU 22
Tabel 5.1. Asumsi Dasar Proyek Kerajinan Furniture Kayu
No. Perincian Jumlah Satuan 1 Umur Proyek 5 Tahun 2 Bulan Kerja efektif per tahun 12 Bulan3 Hari kerja per bulan 26 Hari4 Bahan Baku Kayu Persiklus Produksi
Kayu Jati 2 M3 per bulanKayu Mahoni 1 M3 per bulan
5 Siklus bahan baku per bulan 1 sekali bulan6 Produksi Optimum per siklus (per bulan):
- Kursi Tamu 13 Set- Lemari Pakaian 10 Unit- Kursi Makan 12 Set- Kursi Dipan 10 Unit- Meja Rias 10 Unit
7 Harga Satuan Jual- Kursi Tamu 3,500,000 Rp./set- Lemari Pakaian 2,300,000 Rp/unit.- Kursi Makan 2,200,000 Rp./set - Dipan 1,800,000 Rp./unit- Meja Rias 1,000,000 Rp/unit.
8 Kapasitas Produksia. Tahun ke - 1 80%b. Tahun ke - 2 90%c. Tahun ke - 3 sampai 5 100%
9 Bunga Kredit 15% %10 Discount Factor ( suku bunga) 15% %
Sumber: Lampiran 1
5.3. Komponen dan Struktur Biaya
Komponen biaya dalam analisis kelayakan usaha furniture kayu dibedakan menjadi dua
yaitu biaya investasi dan biaya operasional. Biaya investasi adalah komponen biaya yang diperlukan
untuk memenuhi kebutuhan dana pada awal pendirian usaha yang meliputi lahan atau areal
usaha, peralatan dan sarana pengangkutan. Biaya operasional adalah seluruh biaya yang harus
dikeluarkan dalam proses produksi.
5.3.1. Biaya Investasi
Biaya investasi diperlukan untuk memulai kegiatan usaha furniture kayu. Komponen
terbesar dari biaya investasi usaha ini adalah penyediaan tanah dan bangunan untuk keseluruhan
proses produksi serta sarana transportasi produk (Tabel 5.2). Peralatan mekanik yang digunakan
USAHA FURNITURE KAYU
23
adalah bor kayu, mesin amplas dan kompresor namun peralatan ini sebenarnya masih dapat
digantikan dengan alat manual.
Tabel 5.2. Komposisi Biaya Investasi
No. Uraian1 Tanah dan Bangunan 85,000,0002 Mesin dan Alat Produksi 12,950,0003 Inventaris Kantor 1,750,0004 Alat Tranportasi (pick up) 70,000,0005 Perijinan (4 macam) 2,000,000
Jumlah Biaya Investasi 171,700,0006 Sumber Dana Investasi dari: % Rp
a. Kredit 73% 125,000,000b. Dana Sendiri 27% 46,700,000
Total Biaya (Rp.)
Sumber: Lampiran 2
Tanah dan bangunan yang diperlukan dengan luas yang dinilai memadai terdiri dari tanah
seluas 320 m2, bangunan produksi membutuhkan luas sekitar 100 m2,bangunan toko/ruang
pamer/showroom satu unit seluas 50 m2. Selebihnya adalah tempat penyimpan bahan baku dan
penjemurannya. Selain tanah dan bangunan, biaya perizinan pendirian usaha juga dimasukkan ke
dalam komponen biaya investasi. Meskipun perizinan sangat diperlukan untuk bisa
mengoperasikan usaha, namun sebagian besar pengusaha tidak memiliki perizinan secara
lengkap. Dokumen perizinan yang biasa diperlukan adalah Izin Usaha Industri, Surat Izin Usaha
Perdagangan (SIUP), Tanda Daftar Perusahaan (TDP) dan SIKA.
5.3.2. Biaya Operasional
Biaya operasional usaha furniture kayu terdiri dari dua komponen biaya, yaitu biaya variabel
dan biaya tetap. Biaya variabel terdiri dari biaya pekerja produksi, biaya bahan baku, biaya bahan
pelengkap dan biaya pengecatan serta finishing. Sedangkan biaya tetap terdiri dari gaji karyawan
adminsitrasi dan penjualan, serta biaya pemasaran, transportasi dan biaya overhead.
Kebutuhan biaya operasional perbulan mencapai Rp 81.005.500,- atau Rp 972.066.000,-
per tahun. Persentase terbesar dari biaya operasional per tahun adalah biaya bahan-bahan
produksi yang mencapai Rp 595.866.000 (61,30%) dan tenaga kerja sebesar Rp 214.200.000
(22,04%). Tingginya biaya bahan-bahan produksi dan tenaga kerja disebabkan oleh karakteristik
furniture kayu yang berbahan baku mahal dan memerlukan tingkat keterampilan pekerja yang
tinggi. Komposisi biaya operasional ditampilkan pada Tabel 5.3 dan selengkapnya pada
Lampiran 3.
Aspek Keuangan
USAHA FURNITURE KAYU 24
Tabel 5.3. Komposisi Biaya Operasional (Rp)
No. Jenis Biaya 1 Bulan 1 Tahun Rp Rp
1 Biaya Tenaga Kerja Produksi 17,850,000 214,200,0002 Biaya Bahan Baku Produksi 49,655,500 595,866,0003 Biaya Bahan Baku Lainnya 2,000,000 24,000,0004 Biaya Pemasaran 2,500,000 30,000,0005 Biaya Overhead 8,900,000 106,800,0006 Biaya Administrasi & Umum 100,000 1,200,000
Jumlah Biaya Operasional 81,005,500 972,066,000 Sumber: Lampiran 3
5.4. Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja
Kebutuhan investasi dalam usaha furniture kayu lebih banyak diperlukan pada kebutuhan
tanah dan bangunan, sementara untuk investasi peralatan relatif kecil. Peralatan yang cukup besar
adalah alat transportasi produk untuk keperluan pengiriman barang kepada konsumen dan
pengangkutan bahan baku kayu.
Seluruh biaya pengangkutan produk kepada pembeli atau pemesan, baik yang berada di
sekitar Kota Tangerang, Banten dan sekitarnya maupun di wilayah Jakarta ditanggung oleh
pengusaha dengan memasukkan biaya pengiriman tersebut dalam harga jual produk. Perhitungan
kebutuhan modal kerja dilakukan melalui asumsi:
a. Siklus produksi efektif rata-rata 1 bulan untuk menghasilkan sejumlah produk jadi.
b. Proses perputaran barang menjadi uang kas rata-rata memerlukan waktu selama 15-30 hari.
c. Total rata-rata perputaran bahan baku, produk dan penjualan menjadi uang kas diperlukan
waktu 2 bulan.
d. Sehingga diperlukan modal kerja 2 kali lipat dari ongkos produksi dengan mengasumsikan
besarnya biaya operasional per bulan mencapai Rp 81.005.500,- x 2 bln = Rp162.011.000,- ,
dengan rincian satu kali untuk persedian bahan produksi dan satu kali untuk biaya operasional.
Berdasarkan keempat asumsi tersebut, kebutuhan modal kerja adalah sebesar Rp
162.011.000,-. Dengan jumlah Rp.100.000.000,- bersumber dari kredit perbankan dan sisanya
dipenuhi dari modal sendiri Rp62.011.000,-. Rincian kebutuhan dana untuk investasi dan modal
kerja dapat tampilkan pada tabel 5.4 dan Lampiran 4.
USAHA FURNITURE KAYU
25
Tabel 5.4. Kebutuhan Dana untuk Investasi dan Modal Kerja
No Rincian Biaya Proyek Total Biaya
1 Dana investasi yang bersumber daria. Kredit 125,000,000b. Dana sendiri 46,700,000Jumlah dana investasi 171,700,000
2 Dana modal kerja yang bersumber daria. Kredit 100,000,000b. Dana sendiri 62,011,000Jumlah dana modal kerja 162,011,000
3 Total dana proyek yang bersumber daria. Kredit 225,000,000b. Dana sendiri 108,711,000
Jumlah dana proyek 333,711,000 Sumber: Lampiran 4
Seperti terlihat pada Tabel 5.4, kredit untuk memenuhi kebutuhan modal investasi sebagian
besar dapat dipenuhi sendiri, sedangkan kebutuhan modal kerja diperoleh dari bank. Kredit modal
kerja bank akan dikembalikan selama jangka waktu 2 tahun dengan tingkat suku bunga 15% per
tahun.
Untuk baik kredit investasi maupun modal kerja yang berasal dari bank, tidak terdapati
grace period. Jumlah angsuran pokok dan bunga yang harus dibayarkan per tahun ditampilkan
pada Tabel 5.5, sedangkan perhitungan angsuran kredit perbulan dapat dilihat dalam Lampiran 6.
Tabel 5.5. Perhitungan Angsuran Kredit Modal Kerja dan Investasi
Sumber: Lampiran 5
5.5. Produksi dan Pendapatan
Volume Produksi dan penjualan optimum per bulan berdasarkan asumsi yang digunakan
adalah 13 set kursi tamu, 10 lemari pakaian, 12 set kursi makan, 10 set kursi dipan, dan 10 meja
rias. Namun demikian dalam proses produksi selama 5 tahun usia proyek produksi furniture
diasumsikan produksi dan penjualan mebel berjumlah 80% pada tahun ke-1, 90% pada tahun ke-
Tahun ke-
Angsuran Pokok
Angsuran Bunga
Total Angsuran
Saldo Awal Saldo Akhir
0 225.000.000 225.000.000
1 162.500.000 22.578.125 185.078.125 225.000.000 62,500,000
2 62,500,000 5,078,125 67,578,125 62,500,000 0
Aspek Keuangan
USAHA FURNITURE KAYU 26
2 dan 100% pada tahun ke-3 hingga ke-5. Perincian volume produksi dan nilai penjualan optimum
kedua model tersebut ditampilkan dalam Tabel 5.6 dibawah ini.
Tabel 5.6. Volume Produksi dan Nilai Penjualan Furniture Kayu (Persentase produksi dan penjualan = 100%)
Model Volume
Produksi Harga Jual per
unit (Rp.) Total Penjualan per bulan (Rp.)
Total Penjualan per tahun (Rp.)
Kursi Tamu 13 3,500,000 45,500,000 546,000,000
Lemari Pakaian 10 2,300,000 23,000,000 276,000,000
Kursi Makan 12 2,200,000 26,400,000 316,800,000
Kursi Dipan 10 1,800,000 18,000,000 216,000,000
Meja Rias 10 1,000,000 10,000,000 120,000,000
Total 55 122,900,000 1,474,800,000
Sumber: Lampiran 6
Seperti terlihat pada Tabel 5.6, harga jual produk ditetapkan berdasarkan kisaran yang ada
pada beberapa pengusaha. Melalui asumsi yang dibangun dalam pola pembiayaan ini, maka total
penjualan optimum per bulan adalah Rp 122.900.000,- atau Rp 1.474.800.000,- pertahun.
Pendapatan usaha diproyeksikan dengan asumsi bahwa kapasitas produksi dan penjualan
pada tahun ke-1 adalah 80% dari produksi optimum, meningkat menjadi 90% pada tahun ke-2
dan 100% pada tahun ke-3 hingga tahun ke-5. Seperti terlihat pada tabel 5.7 (lampiran 6)
Tabel 5.7. Produksi dan Penjualan Mebel Kayu
Uraian Satuan Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
Kapasitas Produksi Persen 80% 90% 100% 100% 100%
Produksi Mebela. Kursi Tamu set 125 140 156 156 156 b. Lemari Pakaian set 96 108 120 120 120 c. Kursi makan set 115 130 144 144 144 d. Kursi Dipan set 96 108 120 120 120 e. Meja Rias set 96 108 120 120 120
Harga Juala. Kursi Tamu Rp 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000b. Lemari Pakaian Rp 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000c. Kursi makan Rp 2,200,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000d. Kursi Dipan Rp 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000e. Meja Rias Rp 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Total Penjualana. Kursi Tamu Rp 436,800,000 491,400,000 546,000,000 546,000,000 546,000,000 b. Lemari Pakaian Rp 220,800,000 248,400,000 276,000,000 276,000,000 276,000,000 c. Kursi makan Rp 253,440,000 285,120,000 316,800,000 316,800,000 316,800,000 d. Kursi Dipan Rp 172,800,000 194,400,000 216,000,000 216,000,000 216,000,000 e. Meja Rias Rp 96,000,000 108,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000
Jumlah total Rp 1,179,840,000 1,327,320,000 1,474,800,000 1,474,800,000 1,474,800,000
USAHA FURNITURE KAYU
27
5.6. Proyeksi Laba Rugi Dan Break Event Point
Hasil proyeksi laba–rugi usaha selama 5 tahun proyek menunjukkan bahwa usaha ini mulai
tahun pertama sudah mampu membubuhkan laba sebesar Rp 246.938.353,-. Data perhitungan
laba rugi usaha furniture kayu selengkapnya dapat dilihat pada Lampiran 7.
Selama kurun waktu 5 tahun proyek, usaha furniture kayu secara rata-rata menghasilkan
keuntungan per tahun sebesar Rp 318.723.097,- dan profit margin rata-rata 22,90%. Dengan
membandingkan pengeluaran untuk biaya tetap terhadap biaya variabel dan total penerimaan,
maka rata-rata BEP penjualan sebesar Rp. 351.706.454,- dan BEP produksi unit rata-rata adalah 37
set untuk kursi tamu, 29 unit untuk lemari pakaian, 34 set kursi makan, 29 unit dipan, dan 29 unit
meja rias (Tabel 5.8).
Tabel 5. 8. Rata-rata Laba-Rugi dan BEP Usaha
No. Uraian Nilai
1 Laba Pertahun 318.723.097
2 Profit Margin 22,90%
3 BEP Nilai penjualan (Rp) 351.706.454
4 BEP Produksi :
- Kursi Tamu 37
- Lemari Pakaian 29
- Kursi Makan 34
- Kursi Dipan 29
- Meja Rias 29
Sumber: Lampiran 8
5.7. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek
Untuk aliran kas (cash flow) dalam perhitungan ini dibagi dalam dua aliran, yaitu arus
masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow). Arus masuk diperoleh dari penjualan produk
furniture kayu selama satu tahun. Dengan asumsi kapasitas usaha berpengaruh pada besarnya
volume produksi yang akan menentukan nilai total penjualan, sehingga arus masuk menjadi
optimal. Arus keluar meliputi biaya investasi, biaya variabel, biaya tetap, termasuk angsuran pokok,
angsuran bunga.dan pajak penghasilan.
Untuk penghitungan kelayakan rencana investasi digunakan metode penilaian NPV, IRR,
Net B/C Ratio dan Pay Back Period (PBP). Seperti ditunjukkan pada Tabel 5.9, usaha furniture kayu
mampu memberikan keuntungan bagi pengusaha selama 5 tahun proyek dengan menghasilkan
Aspek Keuangan
USAHA FURNITURE KAYU 28
Net Present Value (NPV) sebesar Rp 844.261.802,- dengan Net B/C Ratio 3,53 (lebih besar dari 1).
Nilai IRR dalam perhitungan ini mencapai 94,92% dengan PBP usaha 1 tahun 3 bulan. Dari hasil
perhitungan tersebut dapat disimpulkan bahwa usaha furniture kayu ini layak dan
menguntungkan, selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 9.
Tabel 5. 9. Kelayakan Usaha Furniture Kayu
No. Kriteria Nilai
1. NPV (Rp.) 844.261.802
2. IRR (%) 94,92%
3. Net B/C Ratio 3.53
4. Pay Back Periode (Usaha) 1 tahun 3 bulan
Sumber: Lampiran 9
5.8. Analisis Sensitivitas Kelayakan Usaha
Dalam suatu analisis kelayakan suatu proyek, biaya produksi dan pendapatan biasanya akan
dijadikan patokan dalam mengukur kelayakan usaha karena kedua hal tersebut merupakan
komponen inti dalam suatu kegiatan usaha, terlebih lagi bahwa komponen biaya produksi dan
pendapatan juga didasarkan pada asumsi dan proyeksi sehingga memiliki tingkat ketidakpastian
yang cukup tinggi. Untuk mengetahui dan mengurangi resiko ini diperlukan analisis sensitivitas
untuk menguji tingkat sensitivitas proyek terhadap perubahan harga, baik pembiayaan maupun
pendapatannya. Analisis ini mencoba mengestimasi pengaruh penurunan pendapatan dan
kenaikan biaya operasional dari asumsi yang dikemukan. Besar pengaruh terhadap kelayakan
proyek diukur dengan perubahan NPV, Internal Rate of Return (IRR), Benefit Cost Ratio (B/C) dan
Pay Back Period. Dalam pola pembiayaan ini digunakan tiga skenario sensitivitas, yaitu:
a. Skenario 1
Pendapatan mengalami penurunan sedangkan biaya operasional tetap/konstan. Dalam
skenario ini penurunan pendapatan disebabkan oleh penurunan total pendapatan dari hasil
penjualan produk furniture kayu, yang dimungkinkan karena adanya penawaran harga dari
pemesan/konsumen atau volume produk yang terjual mengalami penurunan. Hasil analisis
sensitivitas penurunan pendapatan ditampilkan pada Tabel 5.10.
USAHA FURNITURE KAYU
29
Tabel 5. 10. Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun
No. Kriteria Turun 18%
1 NPV (Rp.) 20.625.846
2 IRR (%) 17,40
3 Net B/C Ratio 1,06
4 Pay Back Periode (usaha) 4 tahun 8 bulan
Sumber: Lampiran 11
No. Kriteria Turun 19%
1 NPV (Rp.) -20.792.639
2 IRR (%) 12
3 Net B/C Ratio 0,92
4 Pay Back Periode (usaha) >5
Sumber: Lampiran 13
Dengan penurunan pendapatan usaha sebesar 18 %, usaha furniture kayu ini masih layak
dilaksanakan. Hal ini berdasar hasil perhitungan sejumlah kriteria kelayakan investasi (pada
discount rate 15%) sebagai berikut : NPV sebesar Rp 20.625.846,- (> 0), nilai IRR 17,40 (>
discount rate), PBP (usaha) adalah 4 tahun 8 bulan (< jangka waktu proyek).
b. Skenario 2
Dengan perkembangan ekonomi saat ini dan kenaikan harga BBM yang semakin menekan
masyarakat memunculkan asumsi peningkatan biaya operasional, sedangkan pendapatan
dianggap konstan. Kenaikan biaya operasional dimungkinkan terjadi karena harga alat-alat
produksi seperti bahan baku dan bahan-bahan produksi, tenaga kerja, dan atau biaya overhead
mengalami kenaikan. Hasil analisis sensitivitas kenaikan biaya operasional ditampilkan pada
Tabel 5.11.
Tabel 5.11. Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik
No. Kriteria Naik 27%
1 NPV (Rp.) 22.676.684
2 IRR (%) 17,61
3 Net B/C Ratio 1,07
4 Pay Back Periode (usaha) 4 tahun 8 bulan
Sumber: Lampiran 15
Aspek Keuangan
USAHA FURNITURE KAYU 30
No. Kriteria Naik 28%
1 NPV (Rp.) -7.752.395
2 IRR (%) 14,09
3 Net B/C Ratio 0,98
4 Pay Back Periode (usaha) >5
Sumber: Lampiran 17
Dalam Skenario 2, dengan kenaikan biaya operasional sebesar 27%, usaha furniture kayu ini
masih layak dilaksanakan. Hal ini berdasarkan hasil perhitungan sejumlah kriteria kelayakan
investasi (pada discount rate 15%) sebagai berikut : NPV sebesar Rp 22.676.684,- (> 0), nilai IRR
17,61% (> discount rate), dan PBP (usaha) 4 tahun 8 bulan (< jangka waktu proyek).
c. Skenario 3
Penurunan jumlah produksi terjadi manakala kondisi pasar dan permintaan produk menurun.
Dampak yang terjadi adalah penurunan total penerimaan, namun berbeda dengan skenario
sebelumnya, maka dalam skenario ini seluruh komponen biaya operasional akan berubah sesuai
penurunan volume produksi sedangkan harga jual produk tetap.
Tabel 5.12. Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun dan Biaya Operasional Naik
No.
Kriteria
Pendapatan turun 10% dan biaya naik 10%
1 NPV (Rp.) 82.395.486
2 IRR (%) 24,29
3 Net B/C Ratio 1,25
4 Pay Back Periode (usaha) 3 tahun 11 bulan
Sumber: Lampiran 19
Pendapatan turun 12% dan biaya naik 12%
1 NPV (Rp.) -69.977.777
2 IRR (%) 6.44
3 Net B/C Ratio 0,79
4 Pay Back Periode (usaha) >5 tahun
Sumber: Lampiran 21
USAHA FURNITURE KAYU
31
Pada skenario III, pada saat terjadi penurunan pendapatan sebesar 10 sekaligus kenaikan biaya
operasional sebesar 10, usaha furniture kayu ini masih layak dilaksanakan. Hal inii berdasarkan
hasil perhitungan sejumlah kriteria kelayakan investasi (pada discount rate 15%) sebagai
berikut : net B/C ratio sebesar 1,25(> 1), dengan nilai NPV sebesar Rp 82.395.486,- (> 0), nilai
IRR 24,29% (> discount rate), PBP (usaha) 3 tahun 11 bulan (< jangka waktu proyek).
Hasil analisis sensitivitas tersebut di atas memperlihatkan bahwa usaha furniture kayu lebih
sensitif terhadap penurunan pendapatan dibandingkan kenaikan biaya operasional. Berdasarkan
ketiga skenario yang dibuat tersebut maka antisipasi keadaan untuk masing-masing skenario
dengan memperhatikan kriteria NPV, adalah :
1. Pada Skenario 1 proyek ini sensitif pada penurunan pendapatan hingga 18%, (dengan asumsi
biaya operasional dan investasi tetap), artinya jika penurunan pendapatan sama dengan atau
lebih dari 18% tiap tahunnya, proyek ini menjadi tidak layak/merugi.
2. Pada Skenario 2 proyek ini sensitif pada peningkatan biaya operasional hingga 27%, (dengan
asumsi pendapatan dan biaya investasi tetap), artinya jika peningatan biaya operasional sama
dengan atau lebih dari 27% tiap tahunnya, proyek ini menjadi tidak layak/merugi.
3. Analisis sensitivitas gabungan menunjukkan bahwa proyek ini sensitif pada kondisi terjadi
penurunan pendapatan sebesar 10% sekaligus kenaikan biaya operasional sebesar 10%.
4. Hasil analisis aspek keuangan di atas menunjukkan bahwa usaha furniture kayu memberikan
pendapatan yang tinggi sehingga proyek ini layak dilaksanakan dan dibiayai oleh bank.
Aspek Keuangan
USAHA FURNITURE KAYU 32
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
USAHA FURNITURE KAYU
33
BAB VI
ASPEK EKONOMI, SOSIAL DAN DAMPAK LINGKUNGAN
6.1. Aspek Ekonomi dan Sosial
Kegiatan usaha furniture kayu yang sudah dilaksanakan selama kurun waktu lebih dari 20
tahun telah memberi dampak positif bagi perkembangan ekonomi dan sosial secara nyata, baik
bagi pengusaha maupun masyarakat sekitar Kota Tanggerang. Kemampuan masyarakat sekitar
untuk belajar sehingga menjadi terampil dalam memproduksi furniture telah menempatkan
masyarakat menjadi tenaga kerja yang siap pakai. Bagi pengusaha, dengan semakin banyaknya
tenaga terampil memberikan kemudahan dalam pengaturan kegiatan dan proses produksi. Sebagai
gambaran, jika pesanan banyak dengan mudah memperoleh tambahan tenaga kerja yang
dibutuhkan
Ketersedian infrastruktur yang relatif baik yaitu transportasi dan komunikasi, mendorong
perkembangan industri kecil furniture kayu. Perkembangan industri ini diharapkan dapat menjadi
salah satu jenis usaha unggulan yang mampu berkontribusi bagi kemajuan ekonomi lokal.
6.2. Dampak Lingkungan
Kegiatan produksi furniture kayu secara umum tidak menghasilkan limbah pengganggu
kehidupan masyakarat dan lingkungan sekitar. Proses produksi furniture kayu tidak menyisakan
limbah/bahan yang membahayakan lingkungan. Hampir seluruh bahan baku kayu dapat
dimanfaatkan untuk produk, bahkan sisanya dapat dimanfaatkan oleh masyarakat sekitar sebagai
bahan bakar kayu. Risiko yang mungkin dapat terjadi adalah kemungkinan bahaya kebakaran
karena terdapat limbah kayu dan bahan pewarnaan dalam bentuk cair yang mudah terbakar. Oleh
karena itu, disarankan untuk menyediakan alat pemadam kebakaran sebagai upaya meminimalkan
dampat resiko kebakaran.
Aspek Ekonomi, Sosial dan Dampak Lingkungan
USAHA FURNITURE KAYU 34
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
USAHA FURNITURE KAYU
35
BAB VII
KESIMPULAN DAN SARAN
7.1. Kesimpulan
1. Usaha furniture kayu di Kota Tangerang merupakan usaha dengan skala kecil.
2. Sumber pendanaan untuk usaha furniture kayu dapat berasal dari dana sendiri, kredit
perbankan dan bantuan kredit dari BUMN atau dinas/instansi terkait.
3. Teknologi proses produksi dalam usaha furniture kayu umumnya termasuk kategori semi
mekanik. Hal ini karena selain masih banyak yang mengandalkan tenaga para pekerja dan
peralatan sederhana, juga dilengkapi dengan penggunaan mesin bor dan kompresor
bertenaga listrik dalam proses pengerjaan kayu, pengecatan dan finishing.
4. Penjualan produk umumnya melalui pesanan dari konsumen dan penjualan langsung kepada
konsumen yang datang ke perusahaan atau showroom.
5. Harga yang ditetapkan untuk setiap produk yang dihasilkan adalah harga di lokasi usaha
ditambah dengan biaya transportasi. Harga jual dari setiap produk ditentukan dari biaya produk
terjual yang tergantung dari jenis dan harga bahan baku serta kualitas produk. Persaingan
pasar, lokasi showroom dan tempat tinggal konsumen juga mempengaruhi harga jual.
6. Berdasar analisis kelayakan keuangan, usaha furniture kayu ini layak untuk dilaksanakan. Pada
tingkat discount rate 15%, usaha furniture kayu mampu memberi keuntungan bagi pengusaha
selama 5 tahun proyek dengan menghasilkan Net Present Value (NPV) sebesar Rp
844.261.802,- dengan Net B/C Ratio 3,53 (lebih besar dari 1). Nilai IRR dalam perhitungan ini
mencapai 94,92 % dengan PBP usaha 1 tahun 3 bulan.
7. Analisis sensitivitas terhadap perubahan pendapatan, dengan asumsi biaya operasional dan
investasi konstan, menunjukkan bahwa proyek ini sensitif terhadap penurunan pendapatan
sebesar 18%. Artinya, jika penurunan pendapatan sama dengan atau lebih besar dari 18%
tiap tahunnya, proyek ini menjadi tidak layak diusahakan (merugi).
8. Analisis sensitivitas terhadap kenaikan biaya operasional, dengan asumsi pendapatan proyek
dan biaya investasi tetap, menunjukkan bahwa proyek ini sensitif pada kenaikan biaya
operasional sebesar 27%. Artinya, jika kenaikan biaya operasional sama dengan atau lebih
besar dari 27% tiap tahunnya, proyek ini menjadi tidak layak diusahakan (merugi).
Kesimpulan dan Saran
USAHA FURNITURE KAYU 36
9. Analisis sensitivitas terhadap penurunan pendapatan usaha dan kenaikan biaya operasional
sekaligus, proyek ini sensitif pada penurunan pendapatan sebesar 10% dan kenaikan biaya
operasional sebesar 10%. Artinya, jika penurunan pendapatan sama dengan atau lebih besar
dari 10% dan sekaligus terjadi kenaikan biaya operasional sama dengan atau lebih besar dari
10% tiap tahunnya, maka proyek ini menjadi tidak layak diusahakan (merugi).
7.2. Saran
1. Perusahaan yang mengalami peningkatan permintaan yang tinggi perlu mempertimbangkan
untuk pengadaan mesin baru menggantikan mesin yang sudah tua. Ini bertujuan untuk
meningkatkan kapasitas produksi agar mampu memproduksi secara lebih cepat dan presisi.
2. Risiko kenaikan harga bahan bahan baku disarankan untuk diantisipasi melalui penyediaan
cadangan bahan baku oleh koperasi/asosiasi pengusaha sejenis, guna menurunkan risiko
kerugian jika harga bahan baku naik. Pembelian bahan baku secara kolektif juga dapat
menurunkan biaya bahan baku.
3. Peningkatan akses antara pengusaha dan konsumen serta kurangnya popularitas produsen dan
upaya untuk menembus pasar disarankan untuk dilakukan secara bersama (pemasaran
bersama) dalam wadah koperasi/asosiasi.
4. Pengusaha disarankan untuk mempertimbangkan pemanfaatan akses kredit dari lembaga
keuangan formal (perbankan) guna meningkatkan kemampuan keuangan dan volume bisnis.
Hal ini mengingat perbankan merupakan salah satu sumber kredit yang relatif besar dan
berkesinambungan.
5. Pembiayaan perbankan diharapkan dapat mengakomodir kebutuhan kredit investasi, terutama
untuk penyediaan/ pengadaan mesin dan ruangan khusus pengeringan, sebagai solusi
terhadap kendala pada proses pengeringan, pengecatan dan finishing terutama di musim
penghujan.
USAHA FURNITURE KAYU
37
DAFTAR PUSTAKA
Clive Gray, Pengantar Evaluasi Proyek, Gramedia Pustaka Utama, 2007
Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata Kota Tangerang
Husein Umar, Studi Kelayakan Bisnis: Manajemen, Metode, dan Kasus, Gramedia Pustaka Utama,
1997
Daftar Pustaka
USAHA FURNITURE KAYU 38
HALAMAN INI SENGAJA DIKOSONGKAN
USAHA FURNITURE KAYU
39
L A M P I R A N
Lampiran 1. Asumsi dan Parameter untuk Analisis Keuangan
Industri Furniture Kayu
No. Perincian Jumlah Satuan 1 Umur Proyek 5 Tahun 2 Bulan Kerja efektif per tahun 12 Bulan3 Hari kerja per bulan 26 Hari4 Bahan Baku Kayu Persiklus Produksi
Kayu Jati 2 M3 per bulanKayu Mahoni 1 M3 per bulan
5 Siklus bahan baku per bulan 1 sekali bulan6 Produksi Optimum per siklus (per bulan):
- Kursi Tamu 13 Set- Lemari Pakaian 10 Unit- Kursi Makan 12 Set- Kursi Dipan 10 Unit- Meja Rias 10 Unit
7 Harga Satuan Jual- Kursi Tamu 3,500,000 Rp./set- Lemari Pakaian 2,300,000 Rp/unit.- Kursi Makan 2,200,000 Rp./set - Dipan 1,800,000 Rp./unit- Meja Rias 1,000,000 Rp/unit.
8 Kapasitas Produksia. Tahun ke - 1 80%b. Tahun ke - 2 90%c. Tahun ke - 3 sampai 5 100%
9 Bunga Kredit 15% %10 Discount Factor ( suku bunga) 15% %
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 40
Lampiran 2. Biaya Investasi Industri Furniture
No. Jenis Biaya Satuan Jumlah Harga Total Umur Penyusutan Akumulasi Nilai Sisa(Rp/ satuan) (Rp.) ekonmis Per Tahun Penyusutan
1 Sewa Lahan (10x32) m2 tahun 5 10,000,000 50,000,000 5 10,000,000 50,000,000 2 Sewa Bangunan Tempat Produksi (10x10) m2 Unit 1 25,000,000 25,000,000 5 5,000,000 25,000,000 3 Sewa Show room (10x20) m2 Unit 1 10,000,000 10,000,000 5 2,000,000 10,000,000 -
Sub Total Lahan dan Bangunan 85,000,000 17,000,000 85,000,000 - 4 Mesin dan Alat-alat Produksi
Mesin Serut Buah 3 350,000 1,050,000 5 210,000 1,050,000 - Mesin Bor Buah 4 350,000 1,400,000 5 280,000 1,400,000 - Gergaji Buah 2 2,250,000 4,500,000 5 900,000 4,500,000 - Mesin Compresor Buah 2 2,500,000 5,000,000 5 1,000,000 5,000,000 -
5 Peralatan Kecil *) 1,000,000 2 500,000 500,000Sub Total Mesin dan Alat-alat Produksi 12,950,000 2,890,000 11,950,000 500,000
6 Inventaris KantorAlat-alat Tulis Buah 1 150,000 150,000 5 30,000 150,000 - Telpon Buah 1 750,000 750,000 5 150,000 750,000 - Meja Kerja Buah 1 500,000 500,000 5 100,000 500,000 - Mesin Ketik Buah 1 250,000 250,000 5 50,000 250,000 - Kalkulator Buah 1 100,000 100,000 5 20,000 100,000 -
Sub Total Inventaris Kantor 1,750,000 350,000 1,750,000 - 7 Kendaraan
Pick up Unit 1 70,000,000 70,000,000 7 10,000,000 50,000,000 20,000,000Roda duaSub Total Kendaraan 70,000,000 10,000,000 50,000,000 20,000,000
8 PerizinanSIUP 500,000 5TDP 500,000 5SIKA 500,000 5Perindustrian 500,000 5
Sub Total Perizinan 2,000,000
Jumlah biaya investasi 171,700,000 30,240,000 148,700,000 20,500,000
*) Tatah, Pisau Raut, Pahat, Bor Manual, serut manual, palu, tang, tatah ukirObeng, Drip. Meteran gulung, mistar siku
Rekap Jumlah Biaya Investasi
No. Uraian1 Tanah dan Bangunan 85,000,0002 Mesin dan Alat Produksi 12,950,0003 Inventaris Kantor 1,750,0004 Alat Tranportasi (pick up) 70,000,0005 Perijinan (4 macam) 2,000,000
Jumlah Biaya Investasi 171,700,0006 Sumber Dana Investasi dari: % Rp
a. Kredit 73% 125,000,000b. Dana Sendiri 27% 46,700,000
Total Biaya (Rp.)
USAHA FURNITURE KAYU
41
Lampiran 3. Biaya Operasional Industri Furniture Kayu
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 42
Rekap Jumlah Biaya Operasional Per Tahun
No. Jenis Biaya Per Bulan (Rp.) Per Tahun (Rp.)
1 Biaya Tenaga Kerja Produksi 17,850,000 214,200,000
2 Biaya Bahan Baku Produksi 49,655,500 595,866,000
3 Biaya Bahan Baku Lainnya 2,000,000 24,000,000
4 Biaya Pemasaran 2,500,000 30,000,000
5 Biaya Overhead 8,900,000 106,800,000
6 Biaya Administrasi & Umum 100,000 1,200,000
Jumlah Biaya Operasional 81,005,500 972,066,000
Perhitungan Modal Kerja Untuk Biaya Operasional
No Jenis Biaya Harga/satuan Nilai (Rp)
1 Jumlah dana modal kerja (±2 bulan) 0.167 162,011,000
2 Sumber dana modal kerja dari: % Rp
a. Kredit 62% 100,000,000
b. Dana sendiri 38% 62,011,000
USAHA FURNITURE KAYU
43
Lampiran 4. Kebutuhan Dana Untuk Investasi dan Modal Kerja
No Rincian Biaya Proyek Total Biaya
1 Dana investasi yang bersumber daria. Kredit 125,000,000b. Dana sendiri 46,700,000Jumlah dana investasi 171,700,000
2 Dana modal kerja yang bersumber daria. Kredit 100,000,000b. Dana sendiri 62,011,000Jumlah dana modal kerja 162,011,000
3 Total dana proyek yang bersumber daria. Kredit 225,000,000b. Dana sendiri 108,711,000
Jumlah dana proyek 333,711,000
Lampiran 5. Volume Produksi dan Nilai Penjualan (100%)
No Jenis Produk Satuan Produksi/ Produksi/ Harga satuan Penjualan Penjualanbulan tahun Rp Rp/ tahun Rp/bulan
1 Kursi Tamu Set 13 156 3,500,000 546,000,000 45,500,000 2 Lemari Pakaian Unit 10 120 2,300,000 276,000,000 23,000,000 3 Kursi Makan Set 12 144 2,200,000 316,800,000 26,400,000 4 Kursi Dipan Unit 10 120 1,800,000 216,000,000 18,000,000 5 Meja Rias Unit 10 120 1,000,000 120,000,000 10,000,000
660 1,474,800,000 122,900,000
Produksi dan Penjualan Furniture Kayu
Uraian Satuan Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
Kapasitas Produksi Persen 80% 90% 100% 100% 100%
Produksi Mebela. Kursi Tamu set 125 140 156 156 156 b. Lemari Pakaian set 96 108 120 120 120 c. Kursi makan set 115 130 144 144 144 d. Kursi Dipan set 96 108 120 120 120 e. Meja Rias set 96 108 120 120 120
Harga Juala. Kursi Tamu Rp 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000b. Lemari Pakaian Rp 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000c. Kursi makan Rp 2,200,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000d. Kursi Dipan Rp 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000e. Meja Rias Rp 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Total Penjualana. Kursi Tamu Rp 436,800,000 491,400,000 546,000,000 546,000,000 546,000,000 b. Lemari Pakaian Rp 220,800,000 248,400,000 276,000,000 276,000,000 276,000,000 c. Kursi makan Rp 253,440,000 285,120,000 316,800,000 316,800,000 316,800,000 d. Kursi Dipan Rp 172,800,000 194,400,000 216,000,000 216,000,000 216,000,000 e. Meja Rias Rp 96,000,000 108,000,000 120,000,000 120,000,000 120,000,000
Jumlah total Rp 1,179,840,000 1,327,320,000 1,474,800,000 1,474,800,000 1,474,800,000
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 44
Lampiran 6. Angsuran Kredit Modal Kerja dan Modal Investasi Industri Furniture Kayu
A. Pembayaran Angsuran Kredit Investasi Nilai Kredit Modal Kerja Rp 125,000,000
Jangka waktu kredit (bulan) 24
Bunga per bulan 15% Angsuran menurun
Bulan
Angsuran Angsuran Total Saldo Saldo
Pokok Bunga Angsuran Awal Akhir
Thn 1 1 5,208,333 1,562,500 6,770,833 125,000,000 119,791,667 2 5,208,333 1,497,396 6,705,729 119,791,667 114,583,333 3 5,208,333 1,432,292 6,640,625 114,583,333 109,375,000 4 5,208,333 1,367,188 6,575,521 109,375,000 104,166,667 5 5,208,333 1,302,083 6,510,417 104,166,667 98,958,333 6 5,208,333 1,236,979 6,445,313 98,958,333 93,750,000 7 5,208,333 1,171,875 6,380,208 93,750,000 88,541,667 8 5,208,333 1,106,771 6,315,104 88,541,667 83,333,333 9 5,208,333 1,041,667 6,250,000 83,333,333 78,125,000 10 5,208,333 976,563 6,184,896 78,125,000 72,916,667 11 5,208,333 911,458 6,119,792 72,916,667 67,708,333 12 5,208,333 846,354 6,054,688 67,708,333 62,500,000 Jml 62,500,000 14,453,125 76,953,125
Thn 2 1 5,208,333 781,250 5,989,583 62,500,000 57,291,667 2 5,208,333 716,146 5,924,479 57,291,667 52,083,333 3 5,208,333 651,042 5,859,375 52,083,333 46,875,000 4 5,208,333 585,938 5,794,271 46,875,000 41,666,667 5 5,208,333 520,833 5,729,167 41,666,667 36,458,333 6 5,208,333 455,729 5,664,063 36,458,333 31,250,000 7 5,208,333 390,625 5,598,958 31,250,000 26,041,667 8 5,208,333 325,521 5,533,854 26,041,667 20,833,333 9 5,208,333 260,417 5,468,750 20,833,333 15,625,000 10 5,208,333 195,313 5,403,646 15,625,000 10,416,667 11 5,208,333 130,208 5,338,542 10,416,667 5,208,333 12 5,208,333 65,104 5,273,438 5,208,333 0
Jml 62,500,000 5,078,125 67,578,125
USAHA FURNITURE KAYU
45
B. Pembayaran Angsuran Kredit Modal Kerja
Nilai Kredit Modal Kerja Rp 100,000,000
Jangka waktu kredit (bulan) 12
Bunga per bulan 15% Angsuran menurun
Bulan
Angsuran Angsuran Total Saldo Saldo
Pokok Bunga Angsuran Awal Akhir #REF! #REF!
1 8,333,333 1,250,000 9,583,333 100,000,000 91,666,667 2 8,333,333 1,145,833 9,479,167 91,666,667 83,333,333 3 8,333,333 1,041,667 9,375,000 83,333,333 75,000,000 4 8,333,333 937,500 9,270,833 75,000,000 66,666,667 5 8,333,333 833,333 9,166,667 66,666,667 58,333,333 6 8,333,333 729,167 9,062,500 58,333,333 50,000,000 7 8,333,333 625,000 8,958,333 50,000,000 41,666,667 8 8,333,333 520,833 8,854,167 41,666,667 33,333,333 9 8,333,333 416,667 8,750,000 33,333,333 25,000,000
10 8,333,333 312,500 8,645,833 25,000,000 16,666,667 11 8,333,333 208,333 8,541,667 16,666,667 8,333,333 12 8,333,333 104,167 8,437,500 8,333,333 0.00 100,000,000 8,125,000 108,125,000
Jumlah Pembayaran Angsuran Kredit (Investasi dan Modal Kerja)
Tahun ke-
Angsuran Pokok
Angsuran Bunga
Total Angsuran
Saldo Awal
Saldo Akhir
0 225.000.000 225.000.000
1 162.500.000 22.578.125 185.078.125 225.000.000 62,500,000 2 62,500,000 5,078,125 67,578,125 62,500,000 0
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 46
Lampiran 7. Proyeksi Laba/Rugi Industri Furniture Kayu
1 2 3 4 580% 90% 100% 100% 100%
1 Pendapatan 1,179,840,000 1,327,320,000 1,474,800,000 1,474,800,000 1,474,800,000 1,386,312,000
2 Biaya Operasionala Biaya Variabel 691,252,800 777,659,400 864,066,000 864,066,000 864,066,000 812,222,040b Biaya Tetap 108,000,000 108,000,000 108,000,000 108,000,000 108,000,000 108,000,000
Total Biaya Operasional 799,252,800 885,659,400 972,066,000 972,066,000 972,066,000 920,222,0403 Laba Kotor 380,587,200 441,660,600 502,734,000 502,734,000 502,734,000 466,089,960
Bunga Kredit 22,578,125 5,078,125 - - - 5,531,2504 Laba Sebelum Pajak 358,009,075 436,582,475 502,734,000 502,734,000 502,734,000 460,558,710
Biaya Penyusutan 30,240,000 30,240,000 30,240,000 30,240,000 30,240,000 30,240,0005 Laba Kena Pajak 327,769,075 406,342,475 472,494,000 472,494,000 472,494,000 430,318,710
Pajak 80,830,723 104,402,743 124,248,200 124,248,200 124,248,200 111,595,6136 Laba Bersih 246,938,353 301,939,733 348,245,800 348,245,800 348,245,800 318,723,0977 Profit margin (%) 20.93 22.75 23.61 23.61 23.61 22.90
No UraianT A H U N
Rata-rata
USAHA FURNITURE KAYU
47
Lampiran 8. Perhitungan BEP
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 48
Lampiran 9. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Kelayakan Usaha Furniture Kayu
USAHA FURNITURE KAYU
49
Lampiran 10. Proyeksi Laba/Rugi Industri Furniture Kayu Pada Penurunan Pendapatan 18 %
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 50
Lampiran 11. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 18 %
0 1 2 3 4 5 80% 90% 100% 100% 100%
Inflowa. Pendapatan - 967,468,800 1,088,402,400 1,209,336,000 1,209,336,000 1,209,336,000b. Dana sendiri 108,711,000c. Kredit investasi 125,000,000d. Kredit modal kerja 100,000,000e. Nilai sisa - - - - - 20,500,000
Total Inflow 333,711,000 967,468,800 1,088,402,400 1,209,336,000 1,209,336,000 1,229,836,000Total Inflow untuk IRR - 967,468,800 1,088,402,400 1,209,336,000 1,209,336,000 1,229,836,000
Outflowa. Investasi/re-investasi 171,700,000 1,000,000 1,000,000b. Modal kerja 162,011,000c.Biaya operasional 799,252,800 885,659,400 972,066,000 972,066,000 972,066,000d. Angsuran pokok 162,500,000 62,500,000 - - - e. Angsuran bunga 22,578,125 5,078,125f. Pajak 80,830,723 104,402,743 124,248,200 124,248,200 124,248,200
Total Outflow 333,711,000 1,065,161,648 1,058,640,268 1,096,314,200 1,097,314,200 1,096,314,200Total Outflow untuk IRR 333,711,000 880,083,523 991,062,143 1,096,314,200 1,097,314,200 1,096,314,200
Cashflow - -97,692,847 29,762,133 113,021,800 112,021,800 133,521,800Kumulatif cashflow - -97,692,847 -67,930,715 45,091,085 157,112,885 290,634,685Kumulatif cashflow (-nilai sisa) - -97,692,847 -67,930,715 45,091,085 157,112,885 270,134,685
Cashflow untuk IRR -333,711,000 87,385,278 97,340,258 113,021,800 112,021,800 133,521,800
PV Benefit - 841,277,217 822,988,582 795,158,050 691,441,783 611,445,847PV Cost 333,711,000 765,290,020 749,385,363 720,844,382 627,392,955 545,061,915PV Cashflow -333,711,000 75,987,198 73,603,219 74,313,668 64,048,828 66,383,933Kumulatif PV Cashflow -333,711,000 -257,723,802 -184,120,583 -109,806,915 -45,758,087 20,625,846
URAIANT A H U N
Perhitungan NPV. Net B/C ratio. IRR dan PBP
USAHA FURNITURE KAYU
51
Lampiran 12. Proyeksi Laba/Rugi Industri Furniture Kayu Pada Penurunan Pendapatan 19%
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 52
Lampiran 13. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas Pendapatan Turun 19%
USAHA FURNITURE KAYU
53
Lampiran 14. Proyeksi Laba/Rugi Industri Furniture Kayu
Pada Kenaikan Biaya Operasional 27%
1 2 3 4 580% 90% 100% 100% 100%
1 Pendapatan 1,179,840,000 1,327,320,000 1,474,800,000 1,474,800,000 1,474,800,000 1,386,312,0002 Biaya Operasionala Biaya Variabel 877,891,056 987,627,438 1,097,363,820 1,097,363,820 1,097,363,820 1,031,521,991b Biaya Tetap 137,160,000 137,160,000 137,160,000 137,160,000 137,160,000 137,160,000
Total Biaya Operasional 1,015,051,056 1,124,787,438 1,234,523,820 1,234,523,820 1,234,523,820 1,168,681,9913 Laba Kotor 164,788,944 202,532,562 240,276,180 240,276,180 240,276,180 217,630,009
Bunga Kredit 22,578,125 5,078,125 - - - 5,531,2504 Laba Sebelum Pajak 142,210,819 197,454,437 240,276,180 240,276,180 240,276,180 212,098,759
Biaya Penyusutan 30,240,000 30,240,000 30,240,000 30,240,000 30,240,000 30,240,0005 Laba Kena Pajak 111,970,819 167,214,437 210,036,180 210,036,180 210,036,180 181,858,759
Pajak 16,091,246 32,664,331 45,510,854 45,510,854 45,510,854 37,057,6286 Laba Bersih 95,879,573 134,550,106 164,525,326 164,525,326 164,525,326 144,801,1317 Profit margin (%) 8.13 10.14 11.16 11.16 11.16 10.35
No UraianT A H U N
Rata-rata
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 54
Lampiran 15. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik 27%
USAHA FURNITURE KAYU
55
Lampiran 16. Proyeksi Laba/Rugi Industri Furniture Kayu
Pada Kenaikan Biaya Operasional 28 %
1 2 3 4 580% 90% 100% 100% 100%
1 Pendapatan 1,179,840,000 1,327,320,000 1,474,800,000 1,474,800,000 1,474,800,000 1,386,312,0002 Biaya Operasionala Biaya Variabel 884,803,584 995,404,032 1,106,004,480 1,106,004,480 1,106,004,480 1,039,644,211b Biaya Tetap 138,240,000 138,240,000 138,240,000 138,240,000 138,240,000 138,240,000
Total Biaya Operasional 1,023,043,584 1,133,644,032 1,244,244,480 1,244,244,480 1,244,244,480 1,177,884,2113 Laba Kotor 156,796,416 193,675,968 230,555,520 230,555,520 230,555,520 208,427,789
Bunga Kredit 22,578,125 5,078,125 - - - 5,531,2504 Laba Sebelum Pajak 134,218,291 188,597,843 230,555,520 230,555,520 230,555,520 202,896,539
Biaya Penyusutan 30,240,000 30,240,000 30,240,000 30,240,000 30,240,000 30,240,0005 Laba Kena Pajak 103,978,291 158,357,843 200,315,520 200,315,520 200,315,520 172,656,539
Pajak 13,693,487 30,007,353 42,594,656 42,594,656 42,594,656 34,296,9626 Laba Bersih 90,284,804 128,350,490 157,720,864 157,720,864 157,720,864 138,359,5777 Profit margin (%) 7.65 9.67 10.69 10.69 10.69 9.88
No UraianT A H U N
Rata-rata
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 56
Lampiran 17. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas Biaya Operasional Naik 28%
USAHA FURNITURE KAYU
57
Lampiran 18. Proyeksi Laba/Rugi dan Analisis Sensitivitas: Pendapatan Turun 10 % dan Biaya Operasional Naik 10 %
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 58
Lampiran 19. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas: Pendapatan Turun 10 % + Biaya Operasional Naik 10 %
Lampiran 20. Proyeksi Laba/Rugi dan Analisis Sensitivitas:
USAHA FURNITURE KAYU
59
Pendapatan Turun 12 % dan Biaya Operasional Naik 12%
Lampiran
USAHA FURNITURE KAYU 60
Lampiran 21. Proyeksi Arus Kas dan Analisis Sensitivitas: Pendapatan Turun 12% + Biaya Operasional Naik 12 %