pobjeda technology d.d. goražde godišnji finansijski ... · prodaja municije. 2 osnove pripreme...

Pobjeda Technology d.d.

Goražde

Godišnji finansijski izvještaji

31. decembar 2014.

Pobjeda Technology d.d. Goražde

Godišnji finansijski izvještaj

Sadržaj Strana

Izvještaj Menadžmenta 1

Izjava o odgovornosti Menadžmenta 2

Izvještaj nezavisnog revizora 3

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4

Izvještaj o finansijskoj poziciji 5

Izvještaj o promjenama u kapitalu 6

Izvještaj o gotovinskim tokovima 7

Zabilješke uz finansijske izvještaje 8 – 25

Pobjeda Technology d.d. Goražde Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. decembra

Zabilješke čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja

4

Zabilješka 2014. 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Prihodi od prodaje 6 11.897 7.455

Ostali operativni prihodi 7 847 541

Ukupno prihodi 12.744 7.996

Promjene u zalihama gotovih proizvoda i poluproizvoda 131 160

Troškovi sirovine, materijala i energije 8 (8.168) (5.758)

Amortizacija (302) (210)

Troškovi zaposlenih 9 (2.132) (1.432)

Ostali operativni troškovi 10 (770) (729)

Rezultat od operativnih aktivnosti 1.503 27

Finansijski prihodi 53 127

Finansijski rashodi (85) (90)

Neto finansijski rezultat 11 (32) 37

Dobit prije oporezivanja 1.471 64

Porez na dobit 12 - -

Dobit za godinu 1.471 64

Ostala sveobuhvatna dobit - -

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu 1.471 64

Dobit tekućeg razdoblja 1.471 64

Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (u KM) 28 22,21 0,97

Pobjeda Technology d.d. Goražde Izvještaj o finansijskoj poziciji Na dan 31. decembra


5


‘000 KM ‘000 KM

SREDSTVA

Netekuća sredstva

Nekretnine, postrojenja i oprema 13 5.606 2.272

Nematerijalna sredstva 14 1 2

Finansijska imovina koja se drži do dospijeća 15 594 524

Ukupno netekuća sredstva 6.201 2.798

Tekuća sredstva

Zalihe 16 3.822 2.475

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 17 2.343 1.275

Gotovina i ekvivalenti gotovine 18 579 93

Ukupno tekuća sredstva 6.744 3.843

Ukupno sredstva 12.945 6.641

KAPITAL I OBAVEZE

Kapital

Temeljni kapital 19 2.126 2.126

Zadržana dobit 2.200 729

Ukupno kapital 4.326 2.855

Obaveze

Netekuće obaveze

Krediti i pozajmice 21 723 833

Obaveze za primanja zaposlenih 22 76 -

Ukupno netekuće obaveze 799 833

Tekuće obaveze

Obaveze za primanja zaposlenih 22 184 130

Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze 20 6.826 1.967

Krediti i pozajmice 21 810 856

Ukupno tekuće obaveze 7.820 2.953

Ukupno obaveze 8.619 3.786

Ukupno kapital i obaveze 12.945 6.641

Pobjeda Technology d.d. Goražde Izvještaj o promjenama u kapitalu Za godinu koja je završila 31. decembra


6

Temeljni

kapital

Zadržana

dobit Ukupno

‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM

Na dan 1. januara 2013. 2.126 665 2.791

Dobit za godinu - 64 64

Ostala sveobuhvatna dobit - - -

Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu - 64 64

Na dan 31. decembra 2013. 2.126 729 2.855

Na dan 1. januara 2014. 2.126 729 2.855

Dobit za godinu - 1.471 1.471

Ostala sveobuhvatna dobit - - -

Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu - 1.471 1.471

Na dan 31. decembra 2014. 2.126 2.200 4.326

Pobjeda Technology d.d. Goražde Izvještaj o gotovinskim tokovima Za godinu koja je završila 31. decembra


7


‘000 KM ‘000 KM

Gotovinski tok od operativnih aktivnosti

Neto dobit nakon poreza 1.471 64

Usklađeno za:

Amortizaciju 302 210

Neto finansijski rezultat 32 (37)

Finansijsku imovinu koja se drži do dospijeća (70) (58)

1.735 179

Promjene u:

- zalihama (1.347) (416)

- potraživanjima od kupaca i ostalim potraživanjima (1.068) (378)

- obavezama prema dobavljačima i ostalim obavezama 2.298 (173)

Gotovina od operativnih aktivnosti 1.618 (788)

Plaćena kamata (71) (79)

Neto gotovina od operativnih aktivnosti 1.547 (867)

Ulagačke aktivnosti

Primljene kamate 38 81

Nabavka nekretnina, postrojenja i opreme (954) (539)

Prodaja stalnih sredstava 10 (57)

Neto gotovina od ulagačkih aktivnosti (906) (515)

Finansijske aktivnosti

Otplaćeni krediti (1.623) (586)

Primljeni krediti 1.468 1.808

Neto gotovina od finansijskih aktivnosti (155) 1.222

Neto povećanje / (smanjenje) ekvivalenata gotovine 486 (160)

Gotovina i ekvivalenti gotovine na 1. januar 93 253

Gotovina i ekvivalenti gotovine na 31. decembar 18 579 93

Pobjeda Technology d.d. Goražde Zabilješke uz finansijske izvještaje

8

1 Izvještajno društvo

Pobjeda Technology d.d. Goražde ("Društvo") je društvo sa sjedištem u Bosni i Hercegovini. Adresa sjedišta

Društva je Višegradska bb Goražde, Bosna i Hercegovina. Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja i

prodaja municije.

2 Osnove pripreme

(a) Izjava o usklađenosti

Finansijski izvještaji su pripremljeni u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja

(“MSFI”).

Finansijski izvještaji su odobreni od strane Direktora Društva 17. augusta 2015. godine.

(b) Osnove vrednovanja

Finansijski izvještaji izrađeni su u skladu s konvencijom historijskog troška.

(c) Funkcionalna i valuta prezentacije

Finansijski izvještaji su pripremljeni u valuti Bosne i Hercegovine, konvertibilna marka (KM) koja je ujedno

i funkcionalna valuta Društva. Sve finansijske informacije predstavljene u konvertibilnim markama su

zaokružene na najbližu hiljadu.

(d) Upotreba prosudbi i procjena

Pripremanje finansijskih izvještaja zahtijeva od Menadžmenta da donosi prosudbe, procjene i pretpostavke

koje imaju uticaj na primjenu politika i iznosa sredstava i obaveza, prihoda i rashoda koji su objavljeni u

finansijskim izvještajima. Procjene i s njima povezane pretpostavke su zasnovane na historijskom iskustvu

i drugim faktorima za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, a rezultati tih procjena čine

polazište za donošenje odluka o knjigovodstvenoj vrijednosti sredstava i obaveza koje se na drugi način nisu

mogle donijeti na osnovu informacija dobivenih iz drugih izvora. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od

takvih procjena.

Procjene, i uz njih vezane pretpostavke se redovno pregledavaju. Promjene u računovodstvenim procjenama

se priznaju u razdoblju u kojem je promjena procjene nastala, ukoliko efekti promjene utiču samo na to

razdoblje ili u razdoblju u kojem je promjena nastala i u budućim razdobljima, ukoliko efekti promjene utiču

na tekuće i buduća razdoblja.

Prosudbe koje je napravio Menadžment u primjeni računovodstvenih politika a koje imaju značajan utjecaj

na iznose iskazane u finansijskim izvještajima navedene su u zabilješkama. Ključne pretpostavke vezane uz

budućnost na kojima se temelje značajne procjene i ostali ključni izvori nesigurnosti koji uključuju značajan

rizik da će doći do materijalno značajnih korekcija u idućoj godini, su također navedene u zabilješkama.

Pobjeda Technology d.d. Goražde Zabilješke uz finansijske izvještaje (nastavak)

9

3 Značajne računovodstvene politike

Računovodstvene politike postavljene ispod dosljedno su primjenjivane u svim periodima prikazanim u

ovim finansijskim izvještajima.

(a) Strane valute

Transakcije u stranim valutama izražene su u funkcionalnoj valuti korištenjem kursa važećeg na dan

transakcije. Monetarna imovina i obaveze denominirane u stranoj valuti na dan sastavljanja izvještaja o

finansijskom položaju preračunate su u funkcionalnu valutu korištenjem kursa važećeg na taj dan. Dobici ili

gubici od kursnih razlika, koji nastaju prilikom izmirenja tih transakcija, te dobici ili gubici nastali prilikom

preračuna monetarne imovine i obaveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o

sveobuhvatnoj dobiti.

(b) Nekretnine, postrojenja i oprema

Stavke nekretnina i opreme iskazane su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i

umanjenje vrijednosti imovine. Trošak nabave uključuje sve izravne troškove u svezi s dovođenjem sredstva

u radno stanje za namjeravanu upotrebu, uključujući i dio troškova zaduživanja za nekretnine i opremu u

razdoblju dok traje izgradnja. Trošak sredstava izgrađenih iz vlastitih sredstava uključuje trošak materijala,

direktnog rada i ostale troškove u svezi sa dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu upotrebu.

Kada dijelovi nekretnina, postrojenja i opreme imaju različit korisni vijek oni se vode kao zasebne stavke.

Naknadni troškovi priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki nekretnina i opreme samo ako povećavaju

buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom te ako će iste pritjecati u Društvo. Svi ostali troškovi

predstavljaju trošak u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju kad su nastali.

Trošak amortizacije tereti izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti a računa se linearnom metodom tokom

procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nekretnina i opreme. Zemljište i imovina u

pripremi se ne amortiziraju jer se smatra da imaju neograničeni vijek trajanja.

Procijenjeni korisni vijek trajanja sredstava je slijedeći, i konstantno je primjenjivan u 2013. i 2014. godini:

Zgrade 40 godina

Oprema i alati 1 - 15 godina

Transportna sredstva 5 godina

Na datum izvještavanja ponovo se procjenjuje valjanost metode obračuna amortizacije, korisni vijek trajanja

i ostatak vrijednosti sredstva.

(c) Nematerijalna sredstva

Nematerijalna sredstva su početno vrednovana po trošku sticanja. Nakon početnog priznavanja,

nematerijalna sredstva se vrednuju po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirani gubitak

od umanjenja vrijednosti ako ga ima. Stopa amortizacije koja se koristi za nematerijalna sredstva je

zasnovana na korisnom vijeku trajanja nematerijalnih sredstava.

Naknadni troškovi vezani uz nematerijalna sredstva, kapitaliziraju se samo kada povećavaju buduću

ekonomsku korist pripadajućeg sredstva. Svi ostali izdaci, uključujući izdatke za interno razvijeni goodwill

i brand, prikazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao trošak u razdoblju kada su nastali.

Amortizacija se izračunava korištenjem linearne metode otpisa i prikazuje u izvještaju o sveobuhvatnoj

dobiti tokom procijenjenog korisnog vijeka trajanja imovine, od datuma kada su sredstva raspoloživa za

upotrebu.

Procijenjeni korisni vijek trajanja nematerijalnih sredstava je kako slijedi:

Softver

5 godina

Na datum izvještavanja ponovo se procjenjuje valjanost metode obračuna amortizacije, korisni vijek trajanja

i ostatak vrijednosti sredstava.


10

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

(d) Zalihe

Zalihe se vrednuju po nižem od troška ili neto prodajne vrijednosti. Neto prodajna vrijednost je procijenjena

prodajna cijena u normalnom toku poslovanja umanjena za procijenjene troškove kompletiranja i prodaje

zaliha. Zalihe su vrednovane po trošku nabavke koji uključuje sve troškove koji su potrebni za dovođenje

zaliha u stanje spremno za upotrebu koristeći prosječnu cijenu koštanja.

(e) Umanjenje vrijednosti

Knjigovodstveni iznos imovine Društva, osim zaliha i odgođene poreske imovine, pregledava se na svaki

datum izvještavanja kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti.

Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za nematerijalna sredstva koja imaju

neograničen vijek upotrebe, te dugoročna nematerijalna sredstva koja još uvijek nisu spremna za upotrebu,

nadoknadivi iznos se procjenjuje na svaki datum izvještaja o finansijskoj poziciji. Gubitak uslijed umanjenja

vrijednosti priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

(f) Finansijski instrumenti

Nederivativni finansijski instrumenti

Nederivativne finansijske instrumente čine potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, finansijska imovina

koja se drži do dospijeća, gotovina i ekvivalenti gotovine, zajmovi i krediti kao i obaveze prema

dobavljačima i ostale obaveze.

Finansijski instrument se priznaje ukoliko Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se primjenjuju

ugovorni uslovi instrumenta. Finansijska imovina prestaje se priznavati ukoliko isteknu ugovorna prava

Društva na novčane tokove od finansijske imovine, te ako Društvo prenese finansijsku imovinu bez

zadržavanja kontrole ili prenese sve rizike i koristi povezane s tom imovinom. Redovna nabavka i prodaja

finansijske imovine priznaje se na datum trgovine odnosno na datum kada se Društvo obaveže kupiti ili

prodati imovinu. Finansijske obaveze prestaju se priznavati ako je ugovorna obaveza podmirena, ispravljena

ili je istekla.

Nederivativni finansijski instrumenti se početno vrednuju po njihovoj fer vrijednosti, uvećanoj za

transakcijske troškove, u slučaju finansijskih instrumenata koji se ne vrednuju po fer vrijednosti kroz

izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Nederivativni finansijski instrumenti se naknadno mjere na način koji je

niže opisan.

Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja inicijalno se iskazuju po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku

primjenom metode efektivne kamatne stope.

Gotovina i ekvivalenti gotovine

Gotovina i ekvivalenti gotovine obuhvaćaju gotovinu i depozite po viđenju, novac u blagajni, račune kod

banaka te depozite u bankama s rokom dospijeća do tri mjeseca.

Obaveze prema dobavljačima

Obaveze prema dobavljačima iskazuju se početno po fer vrijednosti, a naknadno se vrednuju po

amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.

Finansijska imovina koja se drži do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća obuhvataju nederivativnu finansijsku imovinu sa fiksnim ili odredivim

plaćanjima i fiksnim dospijećem koju Društvo ima namjeru i mogućnost držati do dospijeća. Svaka prodaja

ili reklasifikacija značajnijeg iznosa ulaganja koja se drže do dospijeća, a prije njihovog dospijeća, bi inače

uzrokovala reklasifikaciju ukupnog portfolija ulaganja koja se drže do dospijeća u imovinu raspoloživu za

prodaju te onemogućila Društvu klasifikaciju vrijednosnih papira u kategoriju ulaganja koja se drže do

dospijeća u tekućoj i narednoj finansijskoj godini. Ulaganja koja se drže do dospijeća uključuju obveznice

Vlade FBiH.


11

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

(g) Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obavezu kao posljedicu događaja iz

prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obaveza te ako se

može pouzdano procijeniti iznos obaveze. Iznosi rezervisanja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih

budućih gotovinskih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu

vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obavezu.

(h) Primanja zaposlenih

Dugoročne beneficije za zaposlene

U skladu sa lokalnim zakonskim propisima zaposlenici Društva imaju pravo na naknadu prilikom odlaska u

penziju koja se računa u zavisnosti od faktora kao što su ukupne godine, godine radnog staža i plata koju su

primali od Društva. Troškovi dugoročnih beneficija za zaposlenike se obračunavaju u trenutku kada su

nastali. Bilans stanja uključuje obavezu za sadašnju vrijednost obaveze.

Kratkoročne beneficije za zaposlene

Obaveze za doprinose u obavezni penzioni fond se uključuju kao trošak u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti

u razdoblju u kojem su nastali. Kratkoročne obaveze za primanja zaposlenih mjere se na nediskontiranoj

osnovi i priznaju se kao trošak kada je usluga izvršena.

(i) Prihodi

Prihodi od prodaje proizvoda se mjere po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja umanjeno za

povrate robe, rezervisanja diskontne i količinske popuste. Prihodi od prodaje proizvoda se priznaju kada su

na kupca preneseni značajni rizici i koristi vlasništva, kada je vjerovatno da će transakcija biti praćena

prilivom ekonomske koristi, kada se troškovi i mogući povrati robe mogu pouzdano izmjeriti i kada Društvo

ne zadržava uticaj na upravljanje i kontrolu nad prodanom robom.

Prihodi od usluga se priznaju u razdoblju u kojem su usluge izvršene u skladu s postotkom dovršenosti na

dan izvještavanja.

(j) Finansijski prihodi i rashodi

Finansijski prihodi i rashodi uključuju kamate na kredite, zatezne kamate, kamate na obveznice, potraživanja

za kamate na uložena sredstva, pozitivne i negativne kursne razlike.

Prihod od kamate je priznat kada je obračunat uzimajući u obzir efektivni prinos od sredstava.

(k) Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se temeljem prijavljenih prihoda prema zakonima i propisima Federacije Bosne

i Hercegovine. Porez na dobit sadrži tekući porez i odgođeni porez. Porez na dobit iskazuje se u izvještaju

o sveobuhvatnoj dobiti osim poreza koji se odnosi na stavke unutar kapitala, kada se trošak poreza na dobit

priznaje unutar kapitala. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obavezu obračunatu na oporezivi

iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan izvještavanja i sva usklađenja porezne obaveze

iz prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju

knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili uglavnom

primjenjuju na datum izvještaja o finansijskoj poziciji. Odloženi porez se mjeri prema poreskim stopama za

koje se očekuje da će biti primijenjene na privremene razlike kada budu promijenjene, zasnovano na

zakonima koji su doneseni ili suštinski doneseni do dana izvještaja. Odgođena porezna imovina priznaje se

u visini u kojoj je vjerovatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dovoljna za korištenje imovine.

Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerovatno da će se moći iskoristiti kao

porezna olakšica.


12

4 Utvrđivanje fer vrijednosti

Većina računovodstvenih politika i objavljivanja Društva zahtijeva utvrđivanje fer vrijednosti i za

finansijska i nefinansijska sredstva i obaveze. Fer vrijednost se utvrđuje zbog vrednovanja i/ili zbog

potrebe objavljivanja i to na osnovu dole navedenih metoda. Ako je primjenjivo, potrebno je objaviti u

zabilješkama dodatne pretpostavke u vezi sa utvrđivanjem fer vrijednosti specifičnog sredstva ili obaveze.

(i) Potraživanja od kupaca, ostala potraživanja, obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze

Neto knjigovodstvena vrijednost potraživanja i ostalih tekućih sredstava/obaveza je procijenjena da bude

približna procjeni njihove fer vrijednosti, zbog kratkoročnosti tih instrumenata.

(ii) Krediti i pozajmice

Kamatne stope na kredite i pozajmice korespondiraju tržišnim kamatnim stopama.

5 Novi standardi i tumačenja objavljenih standarda koji još nisu usvojeni

Objavljeni su određeni standardi, izmjene i tumačenja postojećih standarda koji se mogu primjenjivati, ali

nisu obvezni za razdoblje koje završava 31. decembra 2014. godine te kao takvi nisu primijenjeni u pripremi

ovih finansijskih izvještaja. Ne očekuje se da ti standardi imaju značajan u na finansijske izvještaje Društva.


13

6 Prihodi od prodaje

2014. 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Prihodi od prodaje proizvoda – domaće tržište 655 319

Prihod od prodaje proizvoda – strano tržište 11.242 7.136

11.897 7.455

7 Ostali operativni prihodi

2014. 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Dobici od prodaje materijala 683 460

Usklađenje vrijednosti finansijskih plasmana 70 58

Otpis obaveza 27 1

Prihodi od donacija 39 4

Ostali prihodi 28 18

847 541

8 Sirovine, materijal i energija

2014. 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Sirovine i materijal 7.796 5.186

Troškovi dorade i izrade učinaka 135 341

Troškovi energije i goriva 237 231

8.168 5.758


14

9 Troškovi zaposlenih

2014. 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Bruto plate 1.398 851

Ostali troškovi zaposlenih 564 338

Troškovi naknada po ugovorima o djelu 170 243

2.132 1.432

Broj zaposlenih na kraju godine iznosio je 139 (2013.: 97 zaposlenih). Ostali troškovi zaposlenih uključuju

topli obrok i prijevoz. Troškovi zaposlenih uključuju 517 hiljada KM (2013.: 317 hiljada KM) obaveznih

doprinosa uplaćenih penzionom fondu. Doprinosi se računaju kao postotak od bruto plate.

10 Ostali operativni troškovi

2014. 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Troškovi razvoja 142 -

Troškovi platnog prometa 109 70

Troškovi transporta 87 66

Troškovi sajmova 82 52

Troškovi neproizvodnih usluga 78 185

Troškovi održavanja 52 42

Naknade za službena putovanja 35 83

Ostali troškovi 185 231

770 729

11 Neto finansijski rezultat

2014. 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Prihodi od kamata 45 81

Pozitivne kursne razlike 8 46

53 127

Rashodi od kamata (71) (79)

Negativne kursne razlike (14) (11)

(85) (90)

(32) 37


15

12 Porez na dobit

2014. 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Dobit prije poreza 1.471 64

Porez na dobit po stopi od 10% 147 6

Porezno nepriznati troškovi 3 3

Poreske olakšice za izvoz preko 30% (150) (9)

Trošak poreza na dobit - -

Prema Zakonu o porezu na dobit obveznik koji u godini za koju se utvrđuje porez na dobit izvozom ostvari

preko 30% od ukupno ostvarenog prihoda oslobađa se plaćanja poreza na dobit za tu godinu.


16

13 Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljište Zgrade

Oprema i

alati

Transportna

sredstva

Sredstva u

pripremi Ukupno

‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM

Nabavna vrijednost

Na dan 1. januara 2013. 712 2.501 3.705 62 11 6.991

Dodaci - - 274 15 250 539

Transferi - - 200 - (200) -

Na dan 31. decembra 2013. 712 2.501 4.179 77 61 7.530

Na dan 1. januara 2014. 712 2.501 4.179 77 61 7.530

Dodaci - - - - 3.645 3.645

Transferi - 19 609 21 (649) -

Otuđenja i otpisi - - - (15) - (15)

Na dan 31. decembra 2014. 712 2.520 4.788 83 3.057 11.160

Akumulirana amortizacija

Na dan 1. januara 2013. - 2.049 2.968 31 - 5.048

Trošak za godinu - 61 140 9 - 210

Na dan 31. decembra 2013. - 2.110 3.108 40 - 5.258

Na dan 1. januara 2014. - 2.110 3.108 40 - 5.258

Trošak za godinu - 61 229 11 - 301

Otuđenja i otpisi - - - (5) - (5)

Na dan 31. decembra 2014. - 2.171 3.337 46 - 5.554

Neto sadašnja vrijednost

Na dan 1. januara 2013. 712 452 737 31 11 1.943

Na dan 31. decembra 2013. 712 391 1.071 37 61 2.272

Na dan 1. januara 2014. 712 391 1.071 37 61 2.272

Na dan 31. decembra 2014. 712 349 1.451 37 3.057 5.606

Ukupna knjigovodstvena vrijednost zgrada založenih kao kolateral na dan 31. decembar 2014. godine iznosi 1.880 hiljade

KM (2013.: 1.962 hiljada KM).

U februaru 2014. godine Društvo je izvršilo nabavku opreme u vrijednosti od 2.691 hiljada KM, uključenih u sredstva u

pripremi. Aktivacije i instalacija ove opreme će se izvršiti u drugoj polovini 2015. godine.


17

14 Nematerijalna sredstva

Softver

‘000 KM

Nabavna vrijednost

Na dan 1. januara 2013. 4

Na dan 31. decembra 2013. 4



Akumulirana amortizacija i gubici od umanjenja


Trošak za godinu -



Trošak za godinu 1


Neto sadašnja vrijednost





15 Finansijska imovina koja se drži do dospijeća

31. decembar 2014. 31. decembar 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Obveznice Vlade FBiH 594 524

Društvo je u 2009. godini dobilo 1.457.995 obveznica od strane Vlade FBiH kao kompenzaciju za ratnu

štetu. Datum dospijeća je 14 godina uz grace period od 9 godina. Nominalna kamatna stopa na sve obveznice

je 2,5% godišnje.


18

16 Zalihe


‘000 KM ‘000 KM

Sirovine i materijal 2.425 1.209

Poluproizvodi 724 939

Gotovi proizvodi 666 320

Sitan inventar i rezervni dijelovi 7 7

3.822 2.475

17 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja


‘000 KM ‘000 KM

Potraživanja od kupaca – povezana lica 1.501 286

Potraživanja od kupaca – ostali 458 569

Potraživanja za date avanse 256 275

Potraživanja za PDV 107 49

Potraživanja od zaposlenih 17 20

Unaprijed plaćeni rashodi 2 32

Ostala potraživanja 2 44

2.343 1.275

18 Gotovina i ekvivalenti gotovine


‘000 KM ‘000 KM

Gotovina u bankama 579 92

Gotovina u blagajni - 1

579 93


19

19 Temeljni kapital


‘000 KM ‘000 KM

Temeljni kapital 2.126 2.126

Vlasnici društva su kako slijedi:


% vlasništva 000 KM % vlasništva ‘000 KM

Ulyanovsk 50,00 1.063 49,00 1.042

Kolić Kadrija 26,56 565 27,22 579

Tafro Hasan 20,38 433 20,88 444

Klapuh Mirsad 2,08 44 2,08 44

Ostali 0,98 21 0,82 17

100,00 2.126 100,00 2.126

Broj registrovanih (upisanih) dionica je 66.234 hiljade nominalne vrijednosti 0,0321 KM.

U maju 2013. godine manjinski dioničari Kolić Kadrija, Tafro Hasan i KM Trade prodali su firmi Ulyanovsk

Ammunition Factory dio vlastitih dionica, čime je Ulyanovsk Ammunition Factory postao vlasnik sa

udjelom od 49%.

U drugom kvartalu 2014. godine Ulyanovsk Ammunition Factory je stekao dodatnih 1% plus 1 dionica

također kupovinom dionica od Kolić Kadrije i Tafro Hasana.

U augustu 2015. godine, ACS AGE Holdings Inc. je stekao udio od 50% plus 1 dionica kupovinom udjela

Ulyanovsk Ammunition Factory.

20 Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze


‘000 KM ‘000 KM

Obaveze prema dobavljačima – povezana lica 25 236

Obaveze prema dobavljačima – ostali 4.481 1.239

Primljeni avansi 2.102 327

Ostale obaveze 218 165

6.826 1.967


20

21 Krediti i pozajmice


‘000 KM ‘000 KM

Netekući

Krediti od komercijalnih banaka 723 833

723 833

Tekući

Krediti od komercijalnih banaka 810 856

810 856

1.533 1.689

Kamatne stope i uvjeti otplate po kreditima na dan 31. decembra 2014. godine su kako slijedi:

Ukupno

2014.

1 godina

ili manje

1-5

godina

Preko 5

godina

‘000 KM ‘000 KM ‘000 KM '000 KM

Krediti

Dugoročni kredit od NLB banke, 33 hiljada KM –

neosigurani, varijabilna kamatna stopa 1,65%

godišnje, dospijeva u decembru 2015. godine; 8 8 - -

Revolving kredit od Turkish Ziraat bank, 500

hiljada KM – osigurani, fiksna kamatna stopa

6,99% godišnje, dospijeva u januaru 2015. godine; 200 200 - -

Kredit od Turkish Ziraat bank, 1 milion KM –

osigurani, fiksna kamatna stopa 3,99% godišnje,

dospijeva u januaru 2022. godine; 824 101 572 151

Vlasnik, pozajmica, kamatna stopa od 4,5% 501 501 - -

1.533 810 572 151

Krediti su osigurani hipotekom nad nekretninama kao što je objavljeno u zabilješci 13.


21

22 Obaveze za primanja zaposlenih


‘000 KM ‘000 KM

Netekući

Otpremnine 76 -

76 -

Tekući

Obaveze za plate i ostala primanja zaposlenih 184 130

184 130

260 130

Društvo je koristilo izračun prilikom utvrđivanja sadašnje obaveze za otpremnine. Neke od osnovnih

pretpostavki su:

- diskontna stopa od 7% (2013: -)

- dob odlaska u penziju od 65 godina za muškarce i 60 godina za žene

- usklađenje za fluktuaciju broja zaposlenih nije uzeto u obzir uslijed nedostatka historijskih podataka.

23 Finansijski instrumenti

Prilikom korištenja finansijskih instrumenta Društvo je izloženo sljedećim finansijskim rizicima:

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik od finansijskog gubitka Društva ukoliko kupac ili druga ugovorna strana financijskog

instrumenta ne ispuni svoje ugovorno pravo te je uzrokovan isključivo potraživanjima od kupaca. Glavni

kupci su povezana lica.

Knjigovodstvena vrijednost finansijske imovine predstavlja maksimalnu kreditnu izloženost. Maksimalna

izloženost kreditnom riziku na datum izvještavanja je kako slijedi:


‘000 KM ‘000 KM

Potraživanja od kupaca 1.959 855

Gotovina i ekvivalenti gotovine 579 93 Finansijska imovina koja se drži do dospijeća 594 524

3.132 1.472


22

23 Finansijski instrumenti (nastavak)

Starosna struktura potraživanja na datum izvještavanja je kako slijedi:


‘000 KM ‘000 KM

Nije dospjelo 245 553

Dospjelo 0 - 90 dana 1.702 302

Preko 90 dana 12 -

1.959 855

Koncentracijski rizik

Društvo je izloženo koncentracijskom riziku obzirom da se oko 71% potraživanja (1.382 hiljada KM) na

dan 31. decembar 2014. (31. decembar 2013.: 33%, 279 hiljada KM ) odnosi na kupca Eurosports LLC,

USA. U 2014. godini Društvo je ostvarilo 76% (9.685 hiljada KM) od ukupnih prihoda kroz prodaju prema

Eurosports LLC, USA (2013.: 57%, 4.558 hiljada KM).

Tržišni rizik

Tržišni rizik je rizik promjene tržišnih cijena, poput tečaja, kamatnih stopa i kapitala koja utječe na prihod

Društva i vrijednost njegovih finansijskih instrumenata. Društvo nije značajno izloženo tržišnom riziku.

Društvo je u svom poslovanju izloženo kreditnom, kamatnom i valutnom riziku.


23

23 Finansijski instrumenti (nastavak)

Upravljanje kapitalom

Društvo održava kapital na osnovu odluka donešenih od strane vlasnika. Kapital se sastoji od temeljnog

kapitala i zadržane dobiti. Odnos neto zaduženja i kapitala Društva na datum izvještavanja je kako slijedi:


’000 KM ’000 KM

Ukupno kreditne obaveze 1.533 1.689

Manje: Gotovina i ekvivalentni gotovine (579) (93)

Neto dug 954 1.596

Ukupno kapital 4.326 2.855

Odnos neto zaduženja i kapitala na dan 31.

decembra 0,22 0,56

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti predstavlja rizik da Društvo neće moći ispuniti svoje finansijske obaveze kako one

dospijevaju.

U prilogu su ugovorena dospijeća finansijskih obaveza:

31. decembar 2014.

Knjigovod.

vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do 1

godine

1 -5

godine

Preko 5

godina

Nederivativne finansijske obaveze


i ostale obaveze 7.086 (7.086) (7.086) - -

Krediti i pozajmice 1.533 (1.619) (837) (616) (166)

8.619 (8.705) (7.923) (616) (166)

31. decembar 2013.

Knjigovod.

vrijednost

Ugovoreni

novčani

tokovi

Do 1

godine

1 -5

godine

Preko 5

godina

Nederivativne finansijske obaveze


i ostale obaveze 2.097 (2.097) (2.097) - -

Krediti i pozajmice 1.689 (1.874) (927) (539) (408)

3.786 (3.971) (3.024) (539) (408)


24

24 Povezane stranke

Povezane stranke na dan 31. decembra 2014. godine sa kojima je Društvo obavljalo transakcije su društva

vlasnički povezana sa firmom Ulyanovsk te društva u suvlasničkom odnosu Direktora društva. Transakcije

sa povezanim strankama su dio redovnih poslovnih aktivnosti i uključuju uglavnom prihode od prodaje

gotovih proizvoda kao i obaveze za nabavku materijala, pozajmice i obaveze po kamatama. Značajne

transakcije i salda sa povezanim društvima bile su kako slijedi:

2014. 2013.

‘000 KM ‘000 KM

Eurosports LLC, USA 1.382 279

KM Trade d.o.o. 111 -

Pobjeda Rudet d.o.o. 8 7

Potraživanja od kupaca na dan 31. decembra 1.501 286

Tvornica Alata Goražde d.d. 19 190

Tafro d.o.o. 6 46

KM Trade d.o.o. - -

Obaveze prema dobavljačima na dan 31. decembra 25 236

Eurosports LLC, USA 9.253 4.394


Prodaja 9.488 4.394

Tvornica Alata Goražde d.d. 176 190


Tafro d.o.o. 26 46

Nabava 242 236

Društvo ima odnos povezane stranke sa Tvornicom Alata Goražde d.d. od koje nabavlja alate. Direktor

Društva Tafro Hasana je suvlasnik u ovom društvu. Također, firma Tafro d.o.o. koja obavlja transportne

usluge za Pobjeda Technology d.o.o.

Društvo dodatno ustupa skladišni prostor firmi Pobjeda Rudet d.o.o.

Naknade isplaćene ključnom osoblju u toku godine iznosile su 62 hiljade KM (2013.: 42 hiljade KM).


25

25 Ključne računovodstvene procjene i prosudbe

Procjene i prosudbe se kontinuirano procjenjuju i baziraju se na historijskom iskustvu i ostalim faktorima

uključujući i očekivanja budućih događaja koja se smatraju razumnim u danim okolnostima. Određene

računovodstvene procjene koje se koriste u računovodstvenim politikama Društva opisane su niže:

Umanjenje vrijednosti potraživanja

Potraživanja se procjenjuju na svaki datum bilansa i vrijednost im se umanjuje prema procijenjenoj

vjerojatnosti naplate navedenog iznosa. Svaki kupac je vrednovan posebno prema analizi dospijeća iznosa,

osiguranju plaćanja te prema procijenjenoj vjerovatnoći naplate otvorenog potraživanja.

Porez na dobit

Obračun poreza Društva se vrši prema trenutno važećim interpretacijama poreznih zakona i regulativa.

Obračuni poreza na dobit koji prate poreski bilans mogu biti predmet pregleda i odobrenja od strane lokalnih

poreskih vlasti.

26 Potencijalne i ugovorene obaveze

U toku 2014. godine Društvo je ugovorilo nabavku opreme i postrojenja u ukupnom iznosu od 371 hiljada

KM. Ova oprema je isporučena u 2015. godini.

Bankovne garancije

Na dan 31. decembra 2014. godine Društvo ima potencijalne obaveze po osnovu garancija izdatih od banaka

na iznos od 817 hiljada KM (2013.: 155 hiljada KM) u korist trećih strana.

27 Potencijalne obaveze

Protiv Društva u 2014. godini vode se sudski sporovi u ukupnoj vrijednosti oko 5 hiljada KM za koje

Društvo nije napravilo rezervisanje. Društvo, na osnovu mišljenja pravnika i pravnih savjetnika vjeruje da

će krajnji ishod sporova biti u korist Društva.

28 Osnovna i razrijeđena zarada po dionici

Izračun osnovne i razrijeđene zarade po dionici je baziran na:

2014. 2013.

Dobit poslije poreza u KM’000 1.471 64

Prosječan broj emitovanih dionica 66.234 66.234

Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (u KM) 22,21 0,97

pobjeda technology d.d. goražde godišnji finansijski ... · prodaja municije. 2 osnove pripreme...

Documents