PLAN ECONMICO

FINANCIERO GIMNASIO

PLAN ECONMICO FINANCIERO

Contenido

1.- DATOS DEL PROYECTO............................................................................................. 3

2.- PLAN DE INVERSIN.................................................................................................. 4

3. PLAN DE FINANCIACIN ........................................................................................... 5

4.- PRSTAMO.................................................................................................................. 6

5.- INGRESOS Y GASTOS................................................................................................. 7

6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL............................................................................ 9

7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL ........................................... 10

8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE ...................................................... 11

9.- GRFICOS ................................................................................................................ 13

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1.- DATOS DEL PROYECTO

Nombre de la empresa: GIMNASIO

Descripcin: LOCAL DESTINADO A GIMNASIO CON ACTIVIDADES DIRIGIDAS (FITNESS, AEROBIC, PILATES, SPINNING, ETC..) Y ACTIVIDADES INDIVIDUALES (SALA DE CARDIO, MUSCULACIN, ETC..)

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2.- PLAN DE INVERSIN

DESCRIPCION IMPORTE INVERSION %

ACTIVO FIJO 87.500,00 71,62%Gastos de Constitucin 3.000,00 2,46%

Constit ucin sociedad y primer establecimiento 0,00%Licencia de apertura 3.000,00 2,46%

Asistencia tecnica 0,00%

Publicidad / Propaganda 0,00%Viajes previos 0,00%

Otros 0,00%

Terrenos, edificios y locales 0,00 0,00%Terrenos y locales 0,00%

0,00%Edificaciones, obras y reformas 29.000,00 23,74%

Const ruccin y reformas 25.000,00 20,46%

Licencias y proyectos 4.000,00 3,27%0,00%

Equipos e instalaciones 33.000,00 27,01%Maquinaria 15.000,00 12,28%

Utillaje 6.000,00 4,91%

Herramientas 0,00%Instalacion electrica, agua 12.000,00 9,82%Elementos de transporte 0,00%

uniformes 0,00%Mobiliario 22.500,00 18,42%

Muebles y enseres 20.000,00 16,37%Equipos informaticos 2.500,00 2,05%

Equipos oficina (fax, fotocopiadora) 0,00%

0,00%Inmovilizado Inmaterial 0,00 0,00%

Derechos de traspaso 0,00%Gastos de I+D 0,00%

Aplicaciones informat icas 0,00%

Propiedad indust rial 0,00%Inmovilizado financiero 0,00 0,00%

Depositos y fianzas 0,00%ACTIVO CIRCULANTE 34.670,00 28,38%

Materias Primas iniciales, existencias 5.000,00 4,09%

Clientes, deudores y otros 14.670,00 12,01%Tesoreria (Caja y Bancos) 15.000,00 12,28%

Estamos frente a una actividad que puede requerir una alta inversin, al estilo de las grandes cadenas de gimnasios internacionales, pero que puede ser menor en el caso de un local que no requiera grandes reformas y de una buena gestin de compras de equipamiento.

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3. PLAN DE FINANCIACIN DESCRIPCION IMPORTE FINANCIACION %

RECURSOS PROPIOS 18.000,00 14,73%

Aportaciones no dinerarias de los socios 0,00 0,00%Materias primas 0,00%

Terrenos 0,00%

Maquinaria 0,00%Equipos informaticos 0,00%

Elementos de transporte 0,00%

Capital 15.000,00 12,28%

Subvenciones al inicio de la actividad 3.000,00 2,46%

RECURSOS AJENOS 104.170,00 85,27%Financiacion a largo plazo 97.080,98 79,46%

Prestamos de ent idades bancarias 97.080,98 79,46%Financiacion a corto plazo 7.089,02 5,80%

Prestamos de ent idades bancarias 7.089,02 5,80%

TOTAL 122.170,00 100,00%

Computamos una aportacin del emprendedor entre capital y subvenciones en torno al 15 5 del total.

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4.- PRSTAMO

BASES DE CALCULO

DEUDA 104.170,00AOS 10MESES 120

INTERES ANUAL 8,00%

CUOTA PERIODO 1.263,87

CAPITAL CUOTA INTERES AMORT CAPT. PEND

MES 1 104.170,00 1.263,87 694,47 569,40 103.600,60MES 2 103.600,60 1.263,87 690,67 573,20 103.027,40MES 3 103.027,40 1.263,87 686,85 577,02 102.450,38MES 4 102.450,38 1.263,87 683,00 580,87 101.869,51MES 5 101.869,51 1.263,87 679,13 584,74 101.284,77MES 6 101.284,77 1.263,87 675,23 588,64 100.696,13MES 7 100.696,13 1.263,87 671,31 592,56 100.103,57MES 8 100.103,57 1.263,87 667,36 596,51 99.507,06MES 9 99.507,06 1.263,87 663,38 600,49 98.906,57MES 10 98.906,57 1.263,87 659,38 604,49 98.302,08MES 11 98.302,08 1.263,87 655,35 608,52 97.693,56MES 12 97.693,56 1.263,87 651,29 612,58 97.080,98MES 13 97.080,98 1.263,87 647,21 616,66 96.464,31MES 14 96.464,31 1.263,87 643,10 620,77 95.843,54MES 15 95.843,54 1.263,87 638,96 624,91 95.218,63MES 16 95.218,63 1.263,87 634,79 629,08 94.589,55MES 17 94.589,55 1.263,87 630,60 633,27 93.956,28MES 18 93.956,28 1.263,87 626,38 637,49 93.318,78MES 19 93.318,78 1.263,87 622,13 641,74 92.677,04MES 20 92.677,04 1.263,87 617,85 646,02 92.031,01MES 21 92.031,01 1.263,87 613,54 650,33 91.380,68MES 22 91.380,68 1.263,87 609,20 654,66 90.726,02MES 23 90.726,02 1.263,87 604,84 659,03 90.066,99MES 24 90.066,99 1.263,87 600,45 663,42 89.403,57

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5.- INGRESOS Y GASTOS

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - DiciembreMargen Bruto

CUOTAS MENSUALES 35.000 30.000 35.000 30.000 100,00%

ACTIVIDADES GRUPALES 15.000 15.000 15.000 15.000 75,00%OTROS

TOTAL VENTAS 50.000 45.000 50.000 45.000

Otros ingresos

TOTAL INGRESOS 50.000 45.000 50.000 45.000 190.000

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - DiciembreGASTOS PERSONAL TOTAL AO

Emprendedor 5.400 5.400 5.400 5.400 21.600

Salarios 5.760 5.760 5.760 5.760 23.040 Seguros Sociales 4.050 4.050 4.050 4.050 16.200 Retenciones IRPF 1.080 1.080 1.080 1.080 4.320

TOTAL PERSONAL 16.290 16.290 16.290 16.290 65.1 60

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - DiciembreGASTOS GENERALES

Prstamo / Crdito 3.792 3.792 3.792 3.792 15.166 10,01%Alquiler 6.000 6.000 6.000 6.000 24.000 Suministros generales 2.000 2.000 2.000 2.000 8.000 Material oficina 200 200 200 200 800 Telfono / ADSL/ Mvil 500 500 500 500 2.000 Gestora / Seguros/ Otros serv. 600 600 600 600 2.400 Publicidad 500 500 500 500 2.000 Gastos Comerciales 0 Otros 8.000 8.000 8.000 8.000 32.000 Tributos 0 TOTAL GASTOS GENERALES 21.592 21.592 21.592 21.59 2 86.366

Rentabilidad lnea

175.000

130.000 45.000

0

Rentabilidad total

TOTAL CONCEPTOS

CALCULO DEL COSTE DEL PERSONAL

SALARIO MENSUAL NUM. PAGAS. PAGO R.E.T.A TOTAL S.S.1.800 12 630 5.400 1.890

0 0 0 0

SALARIO MENSUAL NUM. PAGAS AO % SEG. SOCIAL. % RET. I.R.P.F. COSTE PERSONAL TRIM. TOTAL SALARIOS TRIMESTRALTOTAL S.S.1.000 12 24,00% 12,00% 3.000 1.920,00 720,00 1.000 12 24,00% 12,00% 3.000 1.920,00 720,00 1.000 12 24,00% 12,00% 3.000 1.920,00 720,00

0 0,00 0,00

TRABAJADOR 1TRABAJADOR 2TRABAJADOR 3

TRABAJADOR 4

EMPRENDEDOREMPRENDEDOR

EMPRENDEDORTOTAL SALARIO TRIMESTRAL

El plan de negocio divide entre cuotas mensuales y actividades dirigidas, aunque la tendencia es a integrarlo todo en la mensualidad. Se realiza as para el clculo de mrgenes, ya que las cuotas mensuales son prcticamente netas (excepto coste de gestin) y en las actividades dirigidas imputamos un 20-25% de coste como pago a monitores, incluidos como gastos generales en Otros.

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Contemplamos un local de unos 350-500 m2 como mnimo, con un alquiler de 2M / mes. Los recursos humanos estaran compuestos del emprendedor y 3 personas ms para labores de atencin al cliente, administracin, mantenimiento, etc La limpieza sera subcontratada.

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6.-PLAN DE TESORERA PREVISIONAL

Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - Diciembre TOTAL AO24.448 24.557 30.428 30.537

ENTRADAS 172.170 45.000 50.000 45.000 312.170 Ventas 50.000 45.000 50.000 45.000 190.000 Capital 15.000 15.000 Prestamo 104.170 104.170 Subvenciones de inicio 3.000 3.000 Otros 0 0 0 0 0 SALIDAS 147.722 44.891 44.129 44.891 265.056 1. Aprovisionamientos/compras 3.750 3.750 3.750 3.750 15.000 Sueldos y salarios 10.080 10.080 10.080 10.080 40.320 Cargas sociales(cuotas SS) 4.050 4.050 4.050 4.050 16.200 Alquileres 6.000 6.000 6.000 6.000 24.000 Suministros 2.700 2.700 2.700 2.700 10.800 Publicidad/ promociones 500 500 500 500 2.000 Servicios contratados 600 600 600 600 2.400 Comerciales 0 0 0 0 0 Tributos 0 0 0 0 0 Otros suministros y servicios 8.000 8.000 8.000 8.000 32.000 Cuota prestamo (amortizacin + intereses) 3.792 3.792 3.792 3.792 15.166

Inversiones 107.170 107.170 IVA 4.340 3.577 4.340 IRPF Retencin 1.080 1.080 1.080 1.080 SALDO TESORERA 24.448 24.557 30.428 30.537

TESORERA INICIAL

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7.-CUENTA DE PRDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL Enero - Marzo Abril - Junio Julio - Septiembre Octubre - Diciembre TOTAL A OINGRESOS 42.560 38.323 42.560 38.323 161.767 Ventas 42.373 38.136 42.373 38.136 161.017 Subvenciones de capital 188 188 188 188 750 Subvenciones de explotacin 0 0 0 0 0 GASTOS 35.960 35.960 35.960 35.960 143.841 1. Aprovisionamientos/ compras 3.178 3.178 3.178 3 .178 12.712 2. Gastos de personal 15.210 15.210 15.210 15.210 60.840 Sueldos y salarios 11.160 11.160 11.160 11.160 44.640 Cargas sociales(cuotas SS) 4.050 4.050 4.050 4.050 16.200 3. Otros gastos 15.085 15.085 15.085 15.085 60.339 Alquileres 5.085 5.085 5.085 5.085 20.339 Suministros 2.288 2.288 2.288 2.288 9.153 Publicidad/ promociones 424 424 424 424 1.695 Servicios contratados 508 508 508 508 2.034 Comerciales 0 0 0 0 0 Tributos 0 0 0 0 0 Otros suministros y servicios 6.780 6.780 6.780 6.780 27.119 4. Amortizaciones 2.488 2.488 2.488 2.488 9.950 RESULTADO DE EXPLOTACIN 6.600 2.363 6.600 2.363 17.926 1. Ingresos financieros 0 0 0 0 2. Gastos financieros 3.792 3.792 3.792 3.792 15.166 RESULTADO ORDINARIO 2.809 -1.429 2.809 -1.429 2. 760 1. Ingresos Extraordinarios 0 2. Gastos Extraordinarios 0 BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS 2.809 -1.429 2.809 -1.429 2.760 Impuesto de Sociedades (I.S.) 552

BENEFICIO DESPUS DE IMPUESTOS 2.208

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

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8.- PREVISIN DE BALANCE A 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO

DESCRIPCION IMPORTE %

ACTIVO FIJO 70.461 58,39%Gastos Amortizables 3.000 2,49%

Constitucin sociedad y primer establecimiento 0 0,00%Licencia de apertura 3.000

Asistencia tecnica 0 0,00%

Publicidad / Propaganda 0 0,00%Viajes previos 0 0,00%

Otros 0 0,00%Terrenos, edificios y locales 0 0,00%

Terrenos y locales 0 0,00%

0 0 0,00%Edificaciones, obras y reformas 29.000 24,03%

Construccin y reformas 25.000 20,72%Licencias y proyectos 4.000 3,31%

0 0 0,00%

Equipos e instalaciones 33.000 27,35%Maquinaria 15.000 12,43%

Util laje 6.000 4,97%

Herramientas 0 0,00%Instalacion electrica, agua 12.000 9,94%

Elementos de transporte 0 0,00%uniformes 0 0,00%

Mobiliario 22.500 18,65%

Muebles y enseres 20.000 16,57%Equipos informat icos 2.500 2,07%

Equipos of icina (fax, fotocopiadora) 0 0,00%0 0 0,00%

Inmovilizado Inmaterial 0 0,00%

Derechos de traspaso 0 0,00%Gastos de I+D 0 0,00%

Aplicaciones informaticas 0 0,00%

Propiedad industrial 0 0,00%Inmovilizado financiero 0 0,00%

Depositos y fianzas 0 0,00%Menos amortizaciones -17.039 -14,12%ACTIVO CIRCULANTE 50.207 41,61%

Materias Primas iniciales, existencias 5.000 4,14%Clientes y deudores 14.670 12,16%

Tesoreria (Caja y Bancos) 30.537 25,31%

TOTAL 120.668 100,00%

PLAN ECONMICO FINANCIERO

12

DESCRIPCION IMPORTE %

RECURSOS PROPIOS 19.458 16,13%Capital 15.000 12,43%

Aportaciones no dinerarias de los socios 0 0,00%Materias primas 0 0,00%

Terrenos 0 0,00%

Maquinaria 0 0,00%Equipos informat icos 0 0,00%

Elementos de transporte 0 0,00%Subvenciones al inicio de la actividad 2.250 1,86%Resultados 2.208 1,83%

RECURSOS AJENOS 101.210 83,87%Financiacion a largo plazo 77.665 64,36%

Prestamos de entidades bancarias 77.665 64,36%Financiacion a corto plazo 23.545 19,51%

Prestamos de entidades bancarias 19.416 16,09%

Proveedores y acreedores 4.129 3,42%

TOTAL 120.668 100,00%

FONDO DE MANIOBRA 26.662

PLAN ECONMICO FINANCIERO

13

175.000 132.040

42.960 EBITDA

INGRESOS

GASTOS

EBITDA0

5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000

SALDO DE TESORERA

Saldo Tesorera

0%

20%

40%

60%

80%

100%

INVERSIN

ACTIVO CIRCULANTE 34.670,00

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

FINANCIACIN

Financiacion a corto plazo 7.089,02

Financiacion a largo plazo 97.080,98

RECURSOS PROPIOS 18.000,00

9.- GRFICOS

PLAN ECONMICO FINANCIERO

14

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

Enero - Marzo Abril - Junio Julio -Septiembre

Octubre -Diciembre

VENTAS / RENTABILIDAD POR TRIMESTRE

Ventas CUOTAS MENSUALES

Ventas ACTIVIDADES GRUPALES

Ventas OTROS

Rentabilidad CUOTAS MENSUALES

Rentabilidad ACTIVIDADES GRUPALES

Rentabilidad OTROS

PLAN ECONMICO FINANCIERO

15

Compras; 12.712

Personal; 60.840

Gastos Generales; 2.458

Amortizacin; 9.950

Gastos Financieros; 15.166

-10.000

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

ESTRUCTURA DE GASTOS

PLAN ECONMICO FINANCIERO

16

-1.500

-1.000

-500

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

Enero - MarzoAbril - Junio

Julio - Septiembre

Octubre -Diciembre

EVOLUCIN BENEFICIO