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XVII. LOS DOCUMENTOS EN LOS QUE CONSTEN, EL BALANCE Y LOS ESTADOSFINANCIEROS RELATIVOS A LAS CUENTAS PÚBLICAS, EMPRÉSTITOS Y DEUDASCOPNTRAIDAS, EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES LEGALESAPLICABLES;

NOMBRE DEL DOCUMENTO: LOS DOCUMENTOS EN LOS QUE CONSTEN, EL BALANCE Y

LOS ESTADOS FINANCIEROS RELATIVOS A LAS CUENTAS PÚBLICAS, EMPRÉSTITOS Y

DEUDAS COPNTRAIDAS, EN LOS TERMINOS DE lAS DISPOSICIONES LEGALES APLICABLES

PERIODO QUE SE PUBLICA: OCTUBRE 201S

UNIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABLE DE POSEER LA INFORMACiÓN: TESORERIA

MUNICIPAL

NOMBRE Y FIRMA DE LA TITULAR

DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA

NOMBRE Y FIRMA DEl TITULAR DE LA

UNIDAD DE ACCESO A LA

INFORMACiÓN

C. ANA GUADALUPE C

•kfiJPETO~.. "'-= -7~"-'TESOREHIA;\\U~ICIPAL

ttó""!'~. _. 1'" e

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PETO__ t••.••••••.

COOIlOlNA(.IÓNDE lA U.'I.A.I.I'.

C. NEVDI GEORGINA MAGAÑA PECH

FECHA DE GENERACiÓN DEL DOCUMENTO: 17 DE FEBRERO DE 2016

FECHA DE ACTUALI2ACIÓN 1S D,=,R GR \1. Dé .?01<O

Uor: .....,....¡_RIOP' rplEotadoVarl.llQ"",H __

MUNICIPIO DE PETO" Estado de Yucatán

Estado de Variaciones en la Hacienda PúblicaDel 01/ene/2015 Al 311octl2015 '""""I01/le1;1I2016

horaóelmpresión ".40pm.

ReVlllúos

"acl,nd, publlcaJ patrimonio GeOlrJdoHacienda

Ajustes porPubllcal D.001

Patrimonio EjerciciosEjercicio Cambios de Total*

Contribuido Anteriores Valor

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

SO,OO "'00 SO.OO "'00 $0,00

SO.OO $0.00 $0.00 "'.00 "'.00$0.00 $(1.00 $0,00 $0,00 $0.00

$0.00 $5.024,121.85 $0.00 $0.00 $5,024,121.85

sO.oo $0.00 ro 00 so,oo SO.OO

$0,00 S5.024.'21.85 $0.00 $0.00 $5.024.121.85

"'00 $0.00 "'.00 "'.00 "'.00$0,00 $0,00 SO,OO $0.00 $0,00

$0.00 $5.024,121.85 $0.00 $0.00 $5,024,121.85

$0.00 $0.00 $0.00 50.00 $0.00$0.00 $0,00 SO.OO $0.00 $0.00

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$0.00 $0.00 53.951.927.57 $0.00 $3.951,927.57$0,00 $0.00 $3.951.927.57 SO,OO S3.951,927.57

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$0.00 55,024.121.85 • ~ $3,951.927.57 $0.00 $8.976,049.42

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H..i ". ,;,\\1l \¡UP¡\L

o OEL EJERCICIOActualizadón de la Hocief1da PúblicalPattimonio

Donaciones de Capital

Concepto

Actualización de la Hacienda PliblicalP8lrimOl'lio

Rectificaciones de Resultados de E¡ercldos Antefiores

PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO

Reservas

Resulladosde Ejercidos Anteriores

Resultados del Ejercicio (Ahorro! Desahorro)

VARIACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO NETO DEL EJERCICIO

Aport&ciones

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO NETO FINAL OEL EJERClCIO

CAMBIOS EN LA HACIENDA PUBLlCAlPATRIMONro NETO DEL EJERCICIO

VARIACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO

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Resultados de Ejeleícios Anteriores [)

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MUNICIPIO DE PETOEstado de Yucatán

Estado de Variaciones en la Hacienda PúblicaDel 01/ene/2015 Al 31/octf2015

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Concepto

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MUNICIPIO DE PETOEstado de Yucatán

Reporte Analítico del PasivoDel 01/ocU2015 al 31/ocU2015

Feehil YI01lfeb.l2016hOl1llde Impresión llA3 p. m.

NO ANA GUADALUPE

TESORERO MUNICIPAL

CASTILL

•

II ,. ....%l\lL\;l ji'.U

Cargos Abonosdel del Flujo del

Saldo Inicial periodo periodo Saldo Final Periodo

$3.1Q5,083,52 $3,56',305.04 $3,732,349.81 $3,276,128,29 S171.044.n

$3,105.083.52 $3,561,305.04 $3,732,349.81 $3,276,128.29 $171,044.n$3,105,083.52 $3,561.305.04 $3.732,349.81 $3.276,128.29 $171,()44,77

$0.00 $1.614,052.44 $1,614.052.44 $0,00 $0.00

$3.00 $1,047,581.57 $1,130,471.97 $82,893.40 S82,890.40

-$101,234.63 $766,920.49 $766,920.49 -$101,234.63 $0.00

$0.00 $132,750.54 $132.750.54 $0.00 $0.00

$1,421,871.74 $0.00 $88,154.37 $1,510,026.11 588,154.37

$1,784,443.41 0.00 $0.00 $1,784,443.41 $0.00-~ "

h ..

Cuentas por Pagar a Corto Plazo

Servidos Personales por Pagar a Corto Plazo

Proveedores por Pagar a Corto Plazo

Participaciones y Aportaciooes por Pagar a Corto Plazo

Transferencias Otorgadas Pagar a Corto Plazo

Retenciones y Contri por Pagar a~o Plazo

Otrat Cuentas por P rto Plazó)/ ./'l.1'

PASIVO CIRCULANTE

PASIVOCuenta Contable

20002100

2110

211'

2112

2114

2115

2117

2119

Page 1

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MUNICIPIO DE PErOEstado de Yucatán

Estado Analltlco de la Deuda y Otros PasivosDel 01loct.l2015 Al 311oc1l2015 F"", YI01l1eb.12016

hofadelmpresión 11:44p.m,

Denominación de las Deudas

DeUDA PÚBLICA

Corto Plazo

Moneda deContratación Institución o Pa[sAcreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo

Deuda InternaInstituciones de CréditoTItulas 'J ValoresArrendamientos Financieros

Deuda ExternaOrganismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTitulas 'J ValoresArrendamientos Financieros

Subtotal a Corto Plazo

Largo Plazo

Peso México $0,00 $0.00Peso México $0.00 $0,00Peso México $0.00 $0.00

Peso México 50.00 $0.00Peso México $0.00 $0.00Peso México $0,00 $0.00Peso Mé)(ico $0,00 $0.00Peso México $0,00 $0,00

Deuda InternaInstituciones de CréditoTitulos 'J ValoresArrendamientos Financieros

Deuda ExternaOrganismos Financieros InternacionalesDeuda BilateralTltulos 'J Valores

Subtotal a Largo Plazo

Otros PasivosTotal Deuda y Otros Pasivos

PesoPesoPeso

PesoPe",Pe",Pe",

PesoPeso

Mé)(icoMéxicoMéxico

Mé)(icoMéxicoMéxicoMéxico

MéxicoMéxico

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SO.OO$0.00SO.OO

$0.00$0.00$000$0.00

$3,105.083.52$3,105,083.52

$0.00$0.00$0.00

$0.00$0.00$000$0.00

$3,276,128.29$3,276,128.29

Page 1

MUNICIPIO DE PETOEstado de Yucatán

Estado Analítico de la Deuda y Otros PasivosDel 01/octJ2015 Al 31/ocl/2015

(:?ncletec~.••."1)"" fUP'lM1O<

Rep: rplE sta<loAtle1i1.'coOeoJdll YP."YOI

Denominación de las Deudas

DEUDA PÚBLICA

IMEARIElUNIC1PAL

Institución o Pafs Acreedor Saldo Inicial del Periodo

CAST1LL SERRAN ANA GUAOALUPETESORERO MUNICIPAL

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hore de Impresión 11:44 p m

Saldo Final del Periodo

Page 2

Municipio de Peto YucatánNotas a los Estados Financieros

Las Cifras expresadas en los Estados Financieros y en sus notas correspondientes sepresentan en Miles de Pesos Nominales.

1. NOTASDEDESGLOSE.

1.1 INFORMACION CONTABLE.

l.-NOTAS AL ESTADODESITUACION FINANCIERA.

ActivoEfectivo y Equivalentes.

El efectivo presentado en los estados financieros esta integrado por la caja general. fondo fijoy Bancos. la Caja Chica y Fondo Fijo, tiene como finalidad habilitar el pago en efectivo denecesidades urgentes y de valor reducido que no ameriten ser cubiertas con cheques.El custodio del Fondo velará porque se cumplan con las normas de control internorespectivas.

Efectivo $ 60,627.36BancosPanicipaciones cta. 0404415550 $ 166,375.98Fortalecimiento cta. 0404422316 $ 82,588.69Fortalecimiento cta. 0874032671 $ 0.00Infraestructura cta. 0404425401 $ 0.00Infraestructura cta. 0863657809 $ 0.00PREPCta. $ 967,597.02

$TOTAL " $1,216,561.69

", Cue'!tas por CobrarIt .'\H'~,¡\liJ"\L

Lascuentas por cobrar se integran como sigue:

CUENTASPOR COBRARSubs;d;o al EmpleoTOTAL

$160,799.06$ 160,799.06

2

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

la integración de este rubro es la siguiente:

BIENES MUEBLESMobiliario y equipo de Administración $2,103,897.79

Mobiliario y Equipo Educacional y $ 767,040.25RecreativoInstrumental Médico y de Laboratorio $ 19,140.00Vehiculos y Equipo de Transporte $ 146,400.00Equipo Defensa y Seguridad $ 160.00Maquinaria otros equipos y Herramientas $1,116,793.68TOTAL $4,169,169.07

En forma paralela a la transferencia del servicio de "Seguridad Pública" se recibió encomodato por parte del Gobierno del Estado, equipo diverso para estas actividades comoson: patrullas, armamento y equipo de comunicación.

De acuerdo con el artículo 154 y 155 de la ley de Gobierno de los Municipios del Estadode Yucatán, los Ayuntamientos necesitan el acuerdo de las dos terceras partes del Cabildo,para desincorporar, enajenar, permutar, ceder o gravar de cualquier modo los bienesinmuebles que formen parte del patrimonio municipal.

,

$5,024,121.85$3,951,927.57$8,976,049.42

2. NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIEN

.:. ~ Patrimonio

-it.,. ¡ •• lA ~ Pi: fOElmovimi~nto.en elpatrimonio se integra como sigue: P;\icS,>íJI'Ñ(~,\

MUNIClPI-\lPATRIMONIOResultado de Ejercicios AnterioresResultado del EjercicioTOTAL

3

3. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES.

NOTA 3.

Análisis de los/ngresos

la integración de los ingresos es la siguiente:

INGRESOSImpuestos $97,753.50Derechos $22.220.20Incentivos Derivados de la colaboraciónFiscalParticipaciones y Aportaciones $7,530,933.21ConveniosTransferencias al Resto del Sector PublicoTOTAL $7,650,926.91

(1) Por acuerdo del Ejecutivo Federal, a partir de enero de 1998 se otorga a losmunicipios recursos destinados a diferentes fines para programas de Infraestructura SocialMunicipal y Fortalecimiento Municipal mejor conocido como el Romo 33, con importemensual de $3,288,820.90 y $1,056,09.11 respectivamente por el período del 01 de Febreroal 30 de Diciembre de 2015 .

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PHrSII}L\(:IA¡\(UNIC:PAl

NOTA 4

Análisis de los Egresos

..,,"1 : , ••.\:\1lJr\1\.'jI',U

la integración de los egresos es la siguiente:

4

Servicios Personales $1,614,052.44Materiales y Suministros $319,110.85Servicios Generales $680,221.37Transferencias, Asignaciones, Subsidios y $132,750.54Otras AyudasBienes Muebles $0.00Inversión Publica $0.00Participaciones V Aportaciones $766,920.49TOTAL $3,513,055.69

4, NOTAS Al ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (ANTE5 E5TADO DE CAMBI05 EN LA

SITUACION FINANCIERA)

Efectivo y equivalentes.

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo deEfectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

Monto de Adquisiciones de bienes Muebles e Inmuebles

las cuentas de orden Contables y Presupuestarias que se manejan para efectos de estedocumento son;

Las adquisiciones de bienes muebles e Inmuebles en el mes del 01 de al 31 de OCTUBRE del2015 , fue por $0.00 por lo que el saldo del rubro de Activo fijo es de $ 4,109,347.93 cuya

integración forma parte de la Nota No.! ~ ••••.' .~.'_.

2. NOTA5 DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) :'

r.....~.~las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten omodifiquen el balance del ente contable, de control y en general sobre los a~peetos .. \administrativos, o bien para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes'Que .••.;puedan o no presentarse en el futuro.

ley de Ingresos EstimadaLey de Ingresos por Ejercerley de Ingresos Recaudada

.,,"P .••••

Fa" S'IltNCI,\i\~~U('!PI'l

$79,610,326.94$30,100,448.17

$66,134,761.69

5

Presupuesto de Egresos Aprobado $79,610,326.94Presupuesto de Egresos por Ejercer $15,038,890.63Presupuesto de Egresos Ejercido $62,375,342.03Presupuesto de Egresos Pagado $62,375,342.03

3. NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA.

Introducción.

Los estados financieros, también denominados estados contables, son informes queutilizan las instituciones para reportar la situación económica y financiera y los cambios queexperimenta la misma a una fecha o periodo determinado. Esta información resulta útil paralos principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos.

la mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad y sonelaborados de acuerdo a las leyes municipales. los estados financieros son las herramientasmás importantes con que cuentan el Municipio para evaluar el estado financiero en que seencuentran.

El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectoseconómicos-financieros mas relevantes que influyeron en las decisiones del periodo y quedeben ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayorcomprensión de los mismos y sus particularidades.

De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condicionesrelacionadas con la información financiera de cada periodo de gestión; además, de exponeraquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en periodos posteriores.

Panorama Económico y Financiero

11 ' . ..' '\ML,,¡¡ ¡;'.\L

Auto,;zoción e Historia

Organización y Objeto Social

Las principales condiciones económico-financieras bajo las cuales el ente público estuvooperando; y las cuales influyeron en fa toma de decisiones de la administración tanto a nivellocal como federal son:

~r tyl_1'"'::0Pl~~SI1;ú~tiAML~H.",lT'.\l

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6

El Ayuntamiento del Municipio de Peto es una entidad gubernamental con personalidadjurídica y patrimonio propio, constituido conforme a la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos y la Constitución Política del Estado de Yucatán.

Siendo los municipios la base de la división territorial y de la organización política Vadministrativa del país, tendrán para el logro de sus fines todas las facultades que esténasignadas expresamente en las leyes y reglamentos que regulan. las autoridades municipalestienen competencia exclusiva sobre su territorio y población, así como en su organizaciónpolítica y administrativa.

De conformidad con lo establecido en el artículo 115 de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos, de los artículos 2, 21 Y22 de la ley de Gobierno de los Municipiosdel estado de Yucatán y del artículo 76 de la Constitución Polítíca del Estado de Yucatán, elMunicipio será gobernado por un Ayuntamiento electo mediante el voto popular libre,directo y secreto; integrado por un Presidente Municipal, Regidores V un Síndico, deconformidad con lo que establezca la ley de la materia.

Conforme al artículo 85 Bis de la Constitución Política del Estado de Yucatán, elMunicipio tendrán a su cargo de manera exclusiva en el ámbito de sus respectivasjurisdicciones, las siguientes funciones y servicios públicos:

l.- Agua Potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición de aguas residuales;II.- Alumbrado público;

1Il.-..•.limpia, recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos;IV.- Mercados V Centrales de Abasto;V.- Panteones;Vl.- Rastro;VII.- Calles, parques y jardines y su equipamiento;VIII.- Seguridad pública, en los términos del artículo 21 de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos, policía preventiva municipal y tránsito, que estarán al mando delPresidente Municipal, en los términos del Reglamento correspondiente;IX.- EICatastro;

X.- la autorización del uso del suelo V funcionamiento de establecimientos mercantiles, yXI. los demás que determine la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y lalegislatura Estatal, según las condiciones territoriales y socioeconómicas de los Municipios, asícomo su capacidad administrativa V financiera.

De acuerdo a lo publicado en el Diario Oficial del Gobierno del Estado en fecha 9 denoviembre de 2006, según el artículo 35 el Municipio concurrirá ~con las autoridades estatalesV federales, de acuerdo con lo que establezcan las leves respectivas, en las materias siguientes:

I.- .....Salud; •.¿¡~•.•...Educación; ,1I1.-..•Población; r;' - 11 .,.\

I~Preservación V promoción de los derechos y d sarrollo integral "de!fá"'e1niamaya;..-~O

7

v.- Patrimonio y promoción cultural;VI.- Regulación y fomento al deporte;VII.- ..Protección Civil;VIII.-.Turismo;IX.- Protección al medio ambiente;X.- Planeación del Desarrollo Regional;XI.-..•Creación y Administración de Reservas Territoriales;XII.-..Desarrollo Económico, en todas sus vertientes, VXIII.-.Desarrollo y asistencia social.

En el año 2003 fue transferido por parte del Gobierno del Estado al Ayuntamiento elservicio de panteones y de seguridad pública, delimitado este último al primer cuadro de laciudad.

De acuerdo con lo establecido en los artículos 139, 140, 141 Y 142 de la ley de Gobiernode los Municipios del Estado de Yucatán, la Hacienda Municipal se regirá por los principios de

~/ autonomía administrativa, libre ejercicio, transparencia y legalidad; y estará formada por losingresos ordinarios y extraordinarios que, en su favor apruebe el Congreso del Estado y demásordenamientos fiscales aplicables, .

Para los efectos de esta ley, los ingresos serán ordinarios y extraordinarios, los primerosserán tributarios y no tributarios; y los segundos, los no previstos.

los Ingresos Ordinarios están integrados por:

a) los Impuestos;b) los Derechos;e) las Contribuciones de Mejoras;d) Los Productos;e) los Aprovechamientos;f) Las Participaciones, yg) las Aportaciones.

los Ingresos Extraordinarios están integrados por:

a) los que autorice el Cabildo, en los términos de su competencia y de conformidad a las leyesfiscales, incluyendo los financiamientos;b) los que autorice el Congreso del Estado, ye) Los que reciban del Estado o la Federación por conceptos diferentes a las participaciones yaportaciones.

Conforme a la ley de Ingresos del Municipio de Peto por el EjercicioAyuntamiento obtiene ingresos, principalmente por los siguientes conceptos:

Fiscal 2015, el

,...., ..,,~

1,. 11mpuestos,-P,édialt.-S6bre la adquisición de bienes inmuebles- -O, '

8

-Sobre diversiones y espectáculos públicos• Derechos• Contribuciones de Mejoras• Aprovechamientos• Productos• Participaciones federales y estatales• Aportaciones federales y estatales• y Jos ingresos extraordinarios que podrán ser los obtenidos por Empréstitos, los que

derivados de convenios de colaboración administrativa catalogados comoaprovechamientos, Donativos, Cesiones, Herencias, legados, Por AdjudicacionesJudiciales, Por Adjudicaciones Administrativas, Por Subsidios de Organismos Públicos yPrivados u Otros ingresos no especificados

las participaciones federales se rigen a través del Convenio de Adhesión al SistemaNacional de Coordinación Fiscal, ley de Coordinación Fiscal y ley de Coordinación Fiscal delEstado de Yucatán. Conforme a lo anterior, el Ayuntamiento recibe las participaciones federales através del Gobierno del Estado de Yucatán.

Como ente, el Municipio tiene ciertas obligaciones fiscales que debe cumplir, contribucionesmismas a que se encuentra obligado a pagar o retener.

Ejercicio PresupuestaJ

En sesión ordinaria de Cabildo celebrada el día 15 de diciembre de 2014 se aprobó laIniciativa de ley de Ingresos correspondiente al ejercicio 2015., el cual ascendió a$79,610,326.94 la Ley de Ingresos para el ejercicio 2015 fue autorizada por el Congreso delEstado el 27 de diciembre de 2014, mediante Decreto NO.265 publicado en el Diario Oficialdel Gobierno del Estado de Yucatán del día 30 de diciembre de 2014.

El Presupuesto de Egresos por el ejercicio comprendido del 1º de enero al 31 dediciembre de 2015, aprobado por el H. Cabildo Municipal mediante sesión extraordinariacelebrada el15 de diciembre de 2014, ascendió a $79,610,326.94

Bases de Preparación de los estados financieros

La normatividad aplicable emitida por la CONAC y las disposiciones aplicables, entraranen vigor hasta el ejercicio 2013, por lo que actualmente el Municipio se rige por flujo de;, 1 ~efectiv como se establece en la siguiente nota. o

I k~ __ '"

~O NOTA 2

1, • \Y'L\,.a'~\L

9

Principales Políticas Contables

las principales políticas contables para la preparación de los estados financieros y elregistro y control de las operaciones que realiza el Ayuntamiento de Peto, se basan en la leyde Gobierno de los Municipios del Estado de Yucatán y en la ley del Presupuesto,Contabilidad y Gasto Público del Estado de Yucatán.

Es política del Municipio preparar su información financiera con base en el métodoefectivo modificado, el cual consiste en reconocer sus ingresos cuando se reciben o cobran ylos egresos conforme se autorizan, pagan o comprueban y no cuando se devengan o realizan.Asimismo, los activos, pasivos, y patrimonio se registran como resultado de la aplicación delas políticas de ingresos y egresos antes descritas. Consecuentemente, los estados financierosque se acompañan no pretenden ser presentados de conformidad con las normas deinformación financiera aplicable en México.

A) Efectivoe inversiones temporales

En este rubro las operaciones se realizan específicamente con el Sistema FinancieroMexicano, el efectivo y equivalentes incluyen depósitos en bancos y valores de inmediatarealización con vencimientos menores a tres meses. los valores de inmediata realización seexpresan al costo de adquisición más los rendimientos devengados a la fecha del estado deactivos, pasivos y patrimonio. los aumentos y disminuciones en estos valores se considerancomo ingresos y egresos del ejercicio, respectivamente.

B) Cuentaspor cobrar

las cuentas por cobrar están representadas principalmente por anticipos en efectivopara las operaciones normales del Ayuntamiento, que incluye prestaciones de carácter socialpara los empleados, programas de microcréditos y proyectos productivos.

C) Inmuebles, maquinaria y equipo

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la maquinaria, equipo y demás bienes adquiridos a partir de 1997 se registran a sucosto de adquisición, formando parte de los egresos, y por otra parte, reconociéndolos comoactivos, inc entando el patrimonio del Municipio de Peto. la maquinaria y equipoadquiridQsr;;on anterioridad a 1997 se registraron a valor de un peso.

rf)

los inmuebles se registran con base en avalúo practicado por la Dirección del Catastrosobre el inventario de bienes inmuebles del Municipio de Tixmehuac Vucatán, aplicando paraello las tablas de valores catastrales utilizadas para la base del impuesto predial, que seestima entre el 65% y 70% de su valor de mercado. Dichos valores catastrales incluyen laaplicación de los factores por zona y los coeficientes de demérito que afectan los valoresunitarios de terreno para la valuación de predios urbanos.

10

la depreciación del rubro de activo fijo se calcula por el método de línea recta, deacuerdo con su vida útil estimada por la administración del Ayuntamiento, aplicando lassiguientes tasas anuales

El registro contable de la depreciación se aplica disminuyendo el patrimonio delMunicipio.

las vialidades y los trabajos efectuados en las calles, avenidas y mobiliario urbano(equipo de alumbrado, señales, etc.) no se encuentran incorporados dentro de los activos delMunicipio de Peto.

O) Otros activos no circulantes

los otros activos están representados principalmente por los depósitos en garantía.los inventarios de los almacenes de suministro, enseres y materiales de limpieza no seencuentran incorporados en el renglón de los activos.

E) Pasivas

los pasivos circulantes representan obligaciones a cargo del Municipio de Peto porhaberse autorizado o comprobado el egreso correspondiente en dicho período contable.Estos conceptos se integran, principalmente, por proveedores de obras y servicios, impuestospor pagar y documentos por pagar.

F) Patrimonio

El Patrimonio del Municipio representa el reconocimiento neto de los activos y pasivosmás importantes, adicionado del exceso de los ingresos sobre los egresos del año y de losremanentes de ejercicios anteriores.

G) Reconocimiento de Ingresos

los ingresos se basan en la ley de Ingresos del Municipio de Peto y se registran alefectuarse su cobro, de acuerdo con la recaudación diaria. las participaciones se registran alrecibirse su importe de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de Yucatán por elárea de recaudación.

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\' . ,I,.\Lt-. •••.. ,.'

"

,)

los ingresos por alumbrado público se registran dentro del rubro de derechos por elporte total recaudado por la (omisión Federal de Electricidad'f por cuenta del

yuntamieAto, registrándose el gasto por el total del consumo en el mismo período.- "'1

\

los préstamos obtenidos de instituciones de crédito se registran como ingresosextraordinarios conforme se obtienen los recursos y de conformidad a la ley de Ingresos delunicipio de Peto.

En el ejercicio terminado del 01 al31 de OCTUBRE del 2015 el importe del ingreso porconcepto de derecho de alumbrado público ascendió a $0 y el gasto por consumo de energíaeléctrica fue por $822,336.00

Los donativos recibidos en efectivo se registran como un ingreso extraordinario en elmomento en que se cobran. los donativos patrimoniales no se consideran ingresos y seregistran directamente en el activo fijo y en el patrimonio, en ambos casos de conformidad ala ley de Ingresos del Municipio de Peto. Actualmente de conformidad a la ley de Gobiernode los Municipios del Estado de Yucatán dentro de las atribuciones del Ayuntamiento, estánlas de aceptar herencias, legados y donaciones, las cuales serán ejercidas por el Cabildo.

H) Registro de los egresos

los egresos se aplican de acuerdo con la ley de Gobierno de los Municipios del Estadode Yucatán y el Presupuesto de Egresos, aprobado por el H. Cabildo Municipal. y sonregistrados contablemente como tales, cuando se autoriza su aplicación o cuando se expidenlos cheques debidamente amparados con los documentos que los soportan,independientemente del momento en que se prestó el servicio o se adquirió el bien.

las adquisiciones de materiales y suministros son consideradas como egresos y suutilización es generalmente inmediata.

las inversiones en inmuebles, maquinaria y equipo se registran como egresos delperiodo en que se adquieren.

la obra pública representa las inversiones que el Ayuntamiento efectúa en laconstrucción de obra civil en beneficio de la comunidad municipal. Se consideran comoegresos conforme se obtienen las estimaciones de avance de obra y las facturascorrespondientes. los pagos por alumbrado público efectuados a la (omisión Federal deElectricidad se registran por el monto total del consumo al recibirse el comprobanterespectivo.

Como deuda pública se registran los pagos de las amortizaciones de capital y 105intereses devengados, derivados de préstamos obtenidos de instrucciones de crédito.

1) Sistema Integral de Contabilidad de Fondos

la Dirección de Finanzas y Tesorería implementó un Sistema Integral de Contabilidad deFondos que incluye el registro contable y presupuestal de ingresos, egresos, activos, pasivos ypatrimonio del Ayuntamiento para la consecución de sus fines y consiste en tener la. formación oportuna acerca de la aplicación de los fondos públicos o fuentes deinanciamiento para evaluar la gestión municipal, planear y programar líneas de acción ent grar la cuenta pública. ~

11

• Ingresos propios

• Fondo de Fortalecimiento Municipal• Fondo de Infraestructura Social Municipal• Financiamiento de Propios.• Programa Hábitat• Programa Rescate de Espacios Públicos

• Programa Ahorro, Subsidio para la Vivienda, TU CASA• Subsidio para la Seguridad Pública Municipal, SUBSEMUN

• Programa Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento en Zonas Urbanas, APAZU• Programa Organización Productiva para Mujeres Indígenas, POPMI• CONADE 2010 Infraestructura Deportiva Municipal• CONADE 2010 Activación Física• CONADE 2010

• Instituto Mexicano de la Juventud, IMJUVE.

• Fondo de Pavimentación a Municipios FOPAM

• Programa de Devolución de Derechos PRODDER 2010

Este sistema cuenta con los siguientes modelos:

a) Modelo de estado financiero de ingresos y egresosb) Modelo de estado de situación financiera patrimoniale) Modelo de estado de origen y aplicación de recurso

Ji- .;..\Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario. ~1l\.1.. .i';\l

Reporte Analítico del Activo.

Reporte de Recaudación.

Información sobre la Deuda y Reporte Analítico de la Deuda.

COlíficaciones Otorgadas

Proceso de Mejora.

Principales de Políticas de Contro/lnterno.

12

13

Medidas de Desempeño jinancierol metas y alcance.

Información por Segmentos.

Eventos Posteriores al Cierre.

Partes relacionadas

En el Municipio no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativasobre la toma de decisiones financieras y operativas.

Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros

C. ANA GUADA~ PE CASTILLOSEIl~oTESORERO MUNICIPAL

C.JAIMEARIPRESI E

los estados financieros está rubricados en cada página de los mismos y se incluye al fina/lasiguiente leyenda: '~ofo fotesta de decir verdad declaramos que los Estados f!~ancieros ysus notas son zonci¥e) e.t;IJrrectos y son responsabilidad del emisorH

"1.j,.

PETO..b1tos Podemos Lograrlo.-

XVII. LOS DOCUMENTOS EN LOS QUE CONSTEN, El BALANCE Y LOS ESTADOS FINANCIEROSRELATIVOS A LAS CUENTAS PÚBLICAS, EMPRÉSTITOS Y DEUDAS COPNTRAIOAS, EN lOS

TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES LEGALESAPLICABLES;

NOMBRE DEL DOCUMENTO: LOS DOCUMENTOS EN LOSQUE CONSTEN, El BALANCE Y lOS

ESTADOS FINANCIEROS RELATIVOS A LAS CUENTAS PÚBLICAS, EMPRÉSTITOS Y DEUDAS

COPNTRAIDAS, EN LOS TERMINOS DE LAS DISPOSICIONES lEGALES APLICABLES

PERIODO QUE SE PUBLICA: OCTUBRE 2015

UNIDAD ADMINISTRATIVA RESPONSABLEDE POSEERLA INFORMACiÓN: TESORERIA

MUNICIPAL

NOMBRE V FIRMA DE LA TITULAR

DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA

-11 la lil.\\1{ \i( ¡P.\I

~,C. ANA GUADAlUP CASTILLO SERRANO

NOMBRE V FIRMA DEL TITULAR DE LA

UNIDAD DE ACCESO A LA

INFORMACiÓN

-JI¡) "

~QPETO_.---~,•.•..."'-

CnnUOIN.\C,I()NDE lA U,MAU',

FECHA DE GENERACiÓN DEL DOCUMENTO: 17 DE FEBRERO DE 2016

FECHA DEACTUALIZACiÓN: 28 DE ABRil DE 2016

,

Ayuntamiento de Peto 2015 - 2018

Uv.~_ Rep: rpIElllldoSiIulldonFirw"08nI

MUNICIPIO DE PETOEstado de Yucatán

Estado de Situación FinancieraAl 31/0cU2015 Fecha y I211abrJ2<l16

horadelmpresiOn l1:53a,m,

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTEEfIoctMl,~

E_BancoslTesorerIa

Fondos conAIectae:i6n Especlllc8~.R«:IfJ;~oE~

Cuenta. por Cobrar , Corto Plazo

Deudor'es DiveBas por Cobrar a Corto P1aw~.RrM:Jbi~o~

Anlicipo a Pn:Mledoree por Mqulsld6n de Bienes '1 PI'MtBCiOnde

AntIcipo a Proveedores por Adquisición de BIenes Inmuebles '1Mu<

Total de ActIvos Circulantes

"ACTIVONO CIRcuLANTEm.-1nmwiJIn, ~,~fltJP1tJcHo

OTROS BIENES INMUEBlES--Mobiliario '1Equipo de AdmioistraeiOn

Mobiliario '1Equipo Educa<:>onalV Reaaallvo

Equipo e Instrumenlal Médico '1de labo!8torloIlEH?CULOS y EQUIPO DE TRANSPORTE

Equipo de Defensa '1 seguridadMaqurJarla. Otros EqUipos V Herramientas.••...-"""""Total de Activos No Circulantes

Total de Activos

18.Q82.484,19S7,625,IJ6.l'f1

S80,I327.38

$7,M1,820.30

$3,489.13U56,547.4(J

$160.7119.06

$2915,748.34

ID""so.ooso 00

$8,082,484.19

$4,169.169,07Sf1.57f.l'f1

$11.571.79U. 153,431.72

$2,103,697.79

$767,040,25

$19.140.00$148,400,00

$180,00

$1,116,793,&8

14,165056

$4,165.56

$4,169,169.07

$12.251,653.261

SMlB.1l'9Q&914,438.19856

$50,92975

14.383,779,68

SJ,489 '3

$984,460 13

S/JIH,9562?

$179,503.91

SS6.332,OO

$10000

$!J6,2VOO

$5.478,990.69

$4.078.840.7411l.511. 79

111,511.79

14.061,26895

17.017,73502

$767,040,25

I/!l, UO 00

"46.40000

1160,00

$U'6,J9J68

ID""ID""

54,078,840.74

$9,557,831.431

PASIVO

PASIVO CIRCULANTEee- por P8J(1I'. ConfJ~

Pn;weedores por Pal}Ilf a COrto PIRo

Participaciones y AportacíoneI por P~ a COrto Plazo

Retene:lones '1COntribuc:ionel por Pagar a COI1OPlazo

Otras CuentlIs por Paoar a Corto Plazo

Total de Pasivos Circulantes

PASIVO NO CIRCULANTE

Total de PasivosHACIENDA PUBLICA! PATRIMONIO

HACIENDA PUBUCA/PATBtMONIO CONTRIBU1OO

HACIENDA euBUCAIPATRlMON10 GENERADO~ dt1I E/tIt'CiCk1 (.NIIlrnV oe-haro)

~dIJ~_

EXCESO º INSUFICIENCIA EN LA ACTIJALIZACION DE LA t

Total Hacienda Pública/Patrimonio

Total de Pasivo y Hadenda PúbllcalPatrimonio

Analizar Diferencia A.PP =>

2m m£

$3,216.128.29 $4,533,709.58S3.276, 126.29 14.533,70958

582,693.40 $36.057.94

.$101.23463 ID""$1,510,026.11 12.021,7/101

$1,764,443.41 12.469.940.63

l3,276,128.29 $4,533,709.58

l<l.ll!l $0.00

l3.276.128.29I $4,533,709.58 ,

l<l.ll!l S_M!:!

S8.916,049,42 S5,024J2JA15$3,!/61,1l21,$7 S5.024, 1218S

$5.024, 121.85 1000

l<l.ll!l so.oo

$8.976,049.42 • $5,024.121.851$12,252, 1n.71 I $9,557.831.431

$-524.45

..ruDPETO1[SIlIl[IlIAlIU~If.II'AL

Uw. 1UI*\'i""'"R~:rpl£PdoSitu.aDnF~

CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIA

LEY DE INGRESOS

LEY DE INGRESOS EST1U4D'I

LEYDE INGRESOS POR EJECUTAR

MODIFICACfONES A LA LEY DE INGRESOS EST1MAlJA

LEYDE INGRESOS D£lI£~

LEY DE INGRESOS REC4LJ£M£l,ol

PRESUPUESTO DE EGRESOS

PRESllPUESTO DE EGRESOS A.P'RO&tDO

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER

PRESUPUESTO DE EGRESOS MODIFICADO

PRESlJPUESTO DE EGRESOS COMPR()METfOO

PRESUPUESTO DE EGRESOS DEWNG4DO

PREsuPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO

PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO

S79.6,o.32«fH

"$,87'.819.46

12..196.314.2'

166. 13-1. 761.69

166.134.761.69

MUNICIPIO DE PETOEstado d. Yucatán

Estado de Situación FinancieraA131/ocU2015

$MQSo.OO

so. 00So.OO

.,,'""''''$0.00

"''''"''''"''''"''''So.()(}

"''''"''''

CASTillO S oANA UADALUPETESORERO MUNICIPAL

,- y I21/abr.f2016horadelmpreslón 11:53•. rn.

ACTIVO

MUNICIPIO DE PETOEstado de Yucalán

Estado de Cambios en la Situación FinancieraDel 01/eneJ2015 Al 31/ocU2015 Fecha Y 21/1br,l2Otll

/1ot'ade 11:50lo m,

Qda..o: Apllcac1ón*$2,693,821.83

ACTIVO ClRCUI..ANTEEfecltvo y EquivalentesDerechos • Recibir Efecltvo o EquiYllIenIesO&redlos I Recibir Bien&s o 5ervieios

ACJJYQ NO CIRCULANTEBienes IMluebles, lnfl'aeslructura y ~ en Proc:etIOBienes MueblesActíYo& Intangible&PASIVO

PASIVO C1ACUt.NftECuentaI por Pagar 8 Cofto Plazo

PASIVO NO CIRCULANTEHACIENDA PUBLICA! PATRIMONIO

HACIENDA PUBUCAlPATBIMON'º CONTRIBUIDO

HACIENDA pUBLICA IPATBIMOHIQ GENERADOResultadoe del Ejerdcio (Ahooof Desahorro)Resultados de Ejerc:icios Antentlr'e$

$2.60:3,L~3_50$3,187,738.23

S527.912.73$56,332.00

~328,33

$86.162,77$4.165.56

$1,257,581.29

$1.257,~.t.29$1,257.581.~

$3,(151,927.57

$3.95'.921,57

$1,072.'9428$5.024,121.85

DPETO

T1Ll RRA O ANA UAOf1J./ l£Ri4TESORERO MUNICIPAl,\JL't\"CIP4l

MUNICIPIO DE PErOEstado de YucatánEstados de Actividades

Del 01/oct/2015 al 31/oct.l2015 Fecha Y 21'abr.f2016horadelm - 11:53a.m

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

INGRESOS DE GESTIóN

DERECHOS

APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS

PARTICIPACIONES Y APORTACIONESPARTICIPACIONESAPORTACIONESCONVENIOS

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

Totat de Ingresos Y Otros BeoetIdos

GASTOS Y OTRAS PI:RDIDASGASTOS DE FUNCIONAMIENTO

SERVICIOS PERSONALES

MATERIAlES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

TRANSFERENCIAS. ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDASAYUDAS SOCIALES

PARTICIPACIONES Y APORTACIONESAPORTACIONES

INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DeUDA PÚBLICA

OTROS GASTOS Y PI::RDlDAS EXTRAORDINARIASINVERSI?N P?BUCA

ToIal de Gastos Y otras

Resultado del EjercIcIo (

IMEARIEL

UN1CIPAL

$119.993.70 so 00

$97,773.50 SO.OO

$22.220.20 so 00$7.530.933.21 SO.OO

$7.530.933.21 SO.OO$2,"30,518.29 SO.OO$4,373,038.60 SO.OO$121,378.32 SO.OO

so 00 SO.OO

$7,650,921l.91 SO.OO

$2.613.3&4.66 SO.OO

$1.614.052.44 SO.OO

$319.110.85 so 00

$680.221.37 SO.OO

$132.750.54 SO.OO$132.750.54 SO.OO$768.920.49 $0.00$766.920.49 SO.OO

SO 00 so 00SO 00 SO.OOSO.OO SO.OO

$3,513,055.69 SO.OO

$4,137.871.22 SO.OO

roOANAGUAOAL ~EY;O

TESORERO MUNICIPAL '"

TESOllfl/¡4MV~'C/l>Al