penyata kewangan - sc.com.my · pdf filesempurna mengikut piawaian perakaunan berkenaan yang...
TRANSCRIPT
Penyata Kewangan
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN2-100
PENYATA KEWANGAN
KENYATAAN AHLI SURUHANJAYA SEKURITI
Pada pendapat para ahli, penyata kewangan yang dibentangkan pada muka surat 2-103 hingga 2-117, telah disediakan dengan
sempurna mengikut piawaian perakaunan berkenaan yang diluluskan di Malaysia supaya memberi gambaran yang benar dansaksama berkenaan keadaan urusan Suruhanjaya Sekuriti setakat 31 Disember 2004 dan pendapatan dan perbelanjaan sertaaliran tunai bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut.
Bagi pihak Ahli Suruhanjaya Sekuriti:
……………………………………………………….Dato’ Md Nor Md Yusof
Pengerusi
……………………………………………………….Dato’ Gumuri Hussain
Ahli
Kuala Lumpur,Tarikh: 25 Januari 2005
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN 2-101
PERAKUAN BERKANUN
Saya, Vignaswaran A/L Kandiah, pegawai utama yang bertanggungjawab atas pengurusan kewangan Suruhanjaya Sekuriti
dengan sesungguhnya dan seikhlasnya berikrar bahawa penyata kewangan yang dibentangkan pada muka surat 2-103 hingga2-117, adalah betul sepanjang pengetahuan dan kepercayaan saya, dan saya membuat ikrar ini dengan penuh kepercayaanbahawa ia benar dan menurut peruntukan Akta Akuan Berkanun, 1960.
Ditandatangani dan diikrarkan oleh penama yang di atas di Kuala Lumpur pada 25 Januari 2005.
……………………………………..
Vignaswaran A/L Kandiah
Di hadapan saya:
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN2-102
LAPORAN JURUAUDIT MENGENAI PENYATA KEWANGAN SURUHANJAYA SEKURITI
Kami telah mengaudit penyata kewangan yang dibentangkan pada muka surat 2-103 hingga 2-117. Penyediaan penyata kewangan
ialah tanggungjawab Ahli-ahli Suruhanjaya Sekuriti. Tanggungjawab kami ialah memberi pendapat mengenai penyata kewanganberdasarkan pengauditan kami.
Kami melakukan pengauditan mengikut piawaian yang telah diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kamimerancang dan melaksanakan pengauditan untuk mengumpul semua maklumat dan penjelasan yang kami rasa perlu bagimendapatkan bukti lengkap untuk memberi jaminan yang wajar bahawa penyata kewangan ini bebas daripada salah nyata
yang penting. Sesuatu pengauditan merangkumi pemeriksaan, secara ujian, bukti yang berkaitan dengan jumlah dan pernyataandalam penyata kewangan. Sesuatu pengauditan juga termasuk penilaian terhadap prinsip perakaunan yang digunakan danjangkaan ahli-ahli berserta penilaian yang menyeluruh terhadap kecukupan maklumat yang dibentangkan dalam penyata
kewangan. Kami percaya pengauditan kami memberi asas yang wajar terhadap pendapat kami.
Pada pendapat kami, penyata kewangan ini telah disediakan dengan sempurna mengikut piawaian perakaunan Malaysia untuk
memberi gambaran yang benar dan saksama terhadap kedudukan Suruhanjaya Sekuriti pada 31 Disember 2004 dan pendapatandan perbelanjaan serta aliran tunai bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut.
KPMGNombor Firma: AF 0758Akauntan Bertauliah
Mohamed Raslan Abdul Rahman
Rakan KongsiNombor Kelulusan: 1825/05/05(J/PH)
Kuala Lumpur,Tarikh: 25 Januari 2005
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN 2-103
KUNCI KIRA-KIRApada 31 Disember 2004
Nota 2004 2003RM’000 RM’000
HARTA, KELENGKAPAN DAN PERALATAN 3 240,652 256,688
PENGHUTANG JANGKA PANJANG 4 53,188 52,300
PELABURAN DALAM SEKURITI PENDAPATAN TETAP 5 105,510 101,930
ASET SEMASAPenghutang 6 39,445 45,123Tunai dan setara tunai 7 335,353 304,371
374,798 349,494
LIABILITI SEMASAPemiutang lain 8 19,375 22,034Peruntukan cukai 8,404 3,621
27,779 25,655
ASET SEMASA BERSIH 347,019 323,839
746,369 734,757
Dibiayai oleh:
RIZABLebihan terkumpul 638,530 628,557Rizab dana pampasan Bursa Malaysia Securities Bhd 10 100,000 100,000
738,530 728,557LIABILITI JANGKA PANJANG
Cukai tertunda 11 177 2,369Manfaat persaraan 16 7,662 3,831
746,369 734,757
Penyata kewangan ini telah diluluskan dan dibenarkan untuk terbitan oleh Ahli-ahli Suruhanjaya Sekuriti pada25 Januari 2005.
Nota yang terdapat pada muka surat 2-107 hingga 2-117 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklahdibaca bersama-sama.
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN2-104
PENYATA PENDAPATAN DAN PERBELANJAANbagi tahun berakhir 31 Disember 2004
Nota 2004 2003RM'000 RM'000
PENDAPATANLevi 58,605 52,628Yuran dan caj 27,586 20,071Pendapatan faedah 10,716 12,024Pendapatan daripada sekuriti pendapatan tetap 4,572 2,178Pendapatan lain 4,408 2,931
105,887 89,832
TOLAK: PERBELANJAANPerbelanjaan kakitangan 13 58,794 56,674Perbelanjaan pentadbiran 16,100 18,575Susut nilai 3 18,188 21,479Sewa 465 514
93,547 97,242
LEBIHAN/(DEFISIT) SEBELUM CUKAI 12 12,340 (7,410)
TOLAK: CUKAI 14 (2,367) (2,190)
LEBIHAN/(DEFISIT) SELEPAS CUKAI 9,973 (9,600)
LEBIHAN TERKUMPUL DIBAWA KE HADAPAN 628,557 638,157
LEBIHAN TERKUMPUL DIHANTAR KE HADAPAN 638,530 628,557
Nota yang terdapat pada muka surat 2-107 hingga 2-117 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklahdibaca bersama-sama.
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN 2-105
PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITIbagi tahun berakhir 31 Disember 2004
Rizab DanaPampasan
Geran Bursa Malaysia LebihanKerajaan Securities Bhd Terkumpul JumlahRM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pada 1 Januari 2003 50,000 – 688,157 738,157
Kesan penerimaan pakai MASB 31 – Nota 18 (50,000) – 50,000 –
Dipindahkan kepada Rizab Dana Pampasan – 100,000 (100,000) –Bursa Malaysia Securities Bhd
Dinyatakan semula pada 1 Januari 2003 – 100,000 638,157 738,157
Defisit bersih bagi tahun – – (9,600) (9,600)
Pada 31 Disember 2003 – 100,000 628,557 728,557
Lebihan bersih bagi tahun – – 9,973 9,973
Pada 31 Disember 2004 – 100,000 638,530 738,530
Nota 9 Nota 10
Nota yang terdapat pada muka surat 2-107 hingga 2-117 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklahdibaca bersama-sama.
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN2-106
PENYATA ALIRAN TUNAIbagi tahun berakhir 31 Disember 2004
2004 2003RM’000 RM’000
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASILebihan/(Defisit) sebelum cukai 12,340 (7,410)Pelarasan bagi:
Pendapatan faedah (10,716) (12,024)Pendapatan daripada sekuriti pendapatan tetap (4,572) (2,178)(Untung)/Rugi atas jualan harta, kelengkapan dan peralatan (595) 18Peruntukan hutang ragu – 772Susut nilai 18,188 21,479Peruntukan untuk manfaat persaraan 3,831 –
Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja 18,476 657Perubahan dalam modal kerja:
Penghutang 5,678 (1,242)Pemiutang 2,124 (3,074)
TUNAI BERSIH (YANG DIGUNAKAN)/DIJANA DARIPADA 26,278 (3,659)AKTIVITI OPERASI
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURANPembelian harta, kelengkapan dan peralatan (2,155) (3,812)Pelaburan dalam penghutang jangka panjang (888) –Pendapatan atas penjualan harta, kelengkapan dan peralatan 598 84Pelaburan dalam sekuriti pendapatan tetap (3,580) (101,930)Faedah diterima 10,729 12,009
TUNAI BERSIH (YANG DIGUNAKAN)/DIJANA DARIPADA 4,704 (93,649)AKTIVITI PELABURAN
PENINGKATAN /(PENGURANGAN) BERSIH DALAM TUNAI 30,982 (97,308)DAN SETARA TUNAI
TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA AWAL TAHUN 304,371 401,679
TUNAI DAN SETARA TUNAI PADA PENGHUJUNG TAHUN 335,353 304,371
TUNAI DAN SETARA TUNAI TERDIRI DARIPADA:Wang tunai dan baki di bank 1,234 1,729Deposit di institusi kewangan 334,119 302,642
335,353 304,371
Nota yang terdapat pada muka surat 2-107 hingga 2-117 merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini dan hendaklahdibaca bersama-sama.
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN 2-107
NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN
1. KEGIATAN UTAMA
Suruhanjaya merupakan agensi pengawal selia tunggal bagi pengawalseliaan dan pembangunan pasaran modal.Suruhanjaya mempunyai tanggungjawab langsung bagi menyelia dan mengawasi kegiatan institusi pasaran termasuk
bursa dan rumah penjelasan dan mengawal selia setiap individu yang berlesen di bawah SIA dan FIA.
2. RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN UTAMA
Dasar perakaunan yang berikut diterima pakai oleh Suruhanjaya dan konsisten dengan yang diterima pakai pada tahun-tahun sebelum ini kecuali penerimaan pakai Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB) 31 – Perakaunan untuk
Geran Kerajaan dan Pendedahan Bantuan Kerajaan. Kesan perubahan dalam dasar perakaunan dizahirkan dalamNota 18 dalam penyata kewangan.
(a) Asas perakaunan
Penyata kewangan Suruhanjaya telah disediakan mengikut asas kos sejarah kecuali yang dizahirkan dalam
nota penyata kewangan ini dan memenuhi piawaian perakaunan yang telah diluluskan dan boleh diguna pakaidi Malaysia.
(b) Harta, kelengkapan dan peralatan
Harta, kelengkapan dan peralatan dinyatakan pada kos setelah ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian kerosakanterkumpul.
Susut nilai bagi harta, kelengkapan dan peralatan dikira berdasarkan kaedah garis lurus untuk menganggar kosaset bagi tempoh hayat berguna yang dianggarkan.
Susut nilai
Kadar tahunan susut nilai adalah seperti yang berikut:
Tanah pajakan Untuk tempoh pajakan 99 tahun berakhir pada tahun 2094
Bangunan 2%Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan 10-20%Komputer dan sistem aplikasi 33 1/3%
Kenderaan bermotor 20%
(c) Penghutang
Penghutang dinyatakan pada kos ditolak peruntukan hutang ragu.
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN2-108
(d) Kerosakan
Jumlah bawaan aset, selain aset kewangan, dikaji pada setiap tarikh kunci kira-kira untuk menentukan sama adaterdapat sebarang tanda-tanda kerosakan. Sekiranya tanda-tanda tersebut wujud, jumlah boleh pulih asetakan dianggarkan. Kerugian kerosakan dikira apabila jumlah bawaan aset atau unit penjanaan tunai aset
tersebut melebihi jumlah boleh pulih. Kerugian kerosakan dikira dalam penyata pendapatan, melainkan asettersebut dibawa pada jumlah nilai semula yang kerugian kerosakan tersebut dicajkan kepada ekuiti.
Jumlah boleh pulih ialah jumlah harga jual bersih aset dan nilainya yang digunakan. Dalam penganggarannilai yang digunakan, aliran tunai hadapan yang dianggarkan didiskaun kepada nilai semasanya denganmenggunakan kadar diskaun pracukai yang mencerminkan penilaian pasaran semasa bagi nilai masa wang
dan risiko khusus kepada aset. Bagi aset yang tidak menghasilkan sebahagian besar aliran masuk tunai,jumlah boleh pulih ditentukan untuk unit penjanaan tunai bagi aset tersebut.
Berhubung dengan aset lain, kerugian kerosakan dibalikkan jika terdapat perubahan dalam anggaran yangdigunakan untuk menentukan jumlah boleh pulih.
Kerugian kerosakan dibalikkan hanya sehingga jumlah bawaan aset tidak melebihi jumlah bawaan yang mungkintelah ditentukan, susut nilai atau pelunasan bersih, jika tiada kerugian kerosakan telah dikira. Pembalikan iniditerima dalam penyata kewangan, melainkan ia membalikkan kerugian kerosakan terhadap aset dinilai semulayang dibawa kepada ekuiti.
(e) Tunai dan setara tunai
Tunai dan setara tunai mengandungi wang tunai, baki dan simpanan di bank dan pelaburan dengan kadarkecairan tinggi yang tidak memberi risiko nyata dalam perubahan nilaian pelaburan.
(f) Pencukaian
Cukai ke atas lebihan atau defisit bagi tahun tersebut mewakili pencukaian semasa dan tertunda. Cukai pendapatan
dikira dalam penyata pendapatan.
Cukai semasa adalah jangkaan cukai berbayar ke atas pendapatan tercukai untuk tahun kewangan semasa
menggunakan kadar cukai terancang atau sepenuhnya terancang pada tarikh kunci kira-kira, dan apa-apa pelarasanterhadap cukai berbayar berkaitan dengan tahun sebelumnya.
Cukai tertunda diperuntukkan, menggunakan kaedah liabiliti, atas perbezaan sementara yang timbul antara asascukai aset dan liabiliti dan nilai bawaan aset dan liabiliti yang tertera dalam penyata kewangan. Amaun cukaitertunda yang diperuntukan adalah berdasarkan jangkaan cara penjelasan atau penyelesaian nilai bawaan aset
dan liabiliti, menggunakan kadar cukai terancang atau sepenuhnya terancang pada tarikh kunci kira-kira.
Aset cukai tertunda hanya dikira sekiranya ada kemungkinan yang keuntungan bercukai pada masa akan datang
boleh diperoleh dan dengan itu aset tersebut boleh digunakan.
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN 2-109
(g) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan
Semua pendapatan dan perbelanjaan dikira atas dasar akruan.
(h) Manfaat pekerja
(i) Manfaat jangka pendek
Upah dan gaji, bonus dan sumbangan jaminan sosial dikira sebagai perbelanjaan semasa dalam tahunkewangan yang perkhidmatan diberikan oleh kakitangan Suruhanjaya. Ketidakhadiran terpampasterkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar adalah dikira apabila perkhidmatan diberikan
oleh kakitangan yang meningkatkan kelayakan mereka terhadap ketidakhadiran terpampas masa depan,dan ketidakhadiran terpampas tak terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit dikira apabila ketidakhadiranberlaku.
(ii) Pelan caruman wajib
Seperti yang termaktub dalam undang-undang, majikan yang layak di Malaysia dikehendaki membuatsumbangan kepada skim pencen kerajaan iaitu KWSP. Sumbangan tersebut dikira sebagai perbelanjaandalam penyata pendapatan sebagaimana yang dinyatakan.
(iii) Manfaat perubatan selepas persaraan
Suruhanjaya memperuntukkan manfaat perubatan selepas persaraan kepada kakitangan yang layak,
yang bekerja sebelum 1 Januari 2003. Obligasi Suruhanjaya dalam skim ini berdasarkan penilaian tahunanaktuari (dijalankan setiap tiga tahun) dengan menganggarkan amaun manfaat yang berhak diterima olehkakitangan berhubung dengan perkhidmatan yang diberikan oleh mereka dalam tahun kewangan semasa
dan sebelumnya. Amaun manfaat ini terdiskaun menggunakan kaedah kredit unit terunjur bagimendapatkan nilai kini amaun tersebut. Untung dan rugi aktuari dikira sebagai pendapatan atauperbelanjaan sepanjang jangkaan purata baki tahun bekerja yang tinggal untuk kakitangan yang menyertai
skim ini, apabila untung atau rugi aktuari terkumpul yang tidak dikira melebihi 10% jika dibandingkandengan nilai kini obligasi manfaat dan nilai saksama, yang mana lebih tinggi. Kos perkhidmatan lepasdiiktiraf segera sehingga tahap manfaat telahpun diberi hak dan jika tidak, akan dilunaskan berdasarkan
kaedah garis lurus sepanjang tempoh purata tersebut sehingga manfaat yang dipinda menjadi berhak.Liabiliti peralihan bersih yang wujud disebabkan penerimaan pakai MASB 29 dilunaskan sepanjangtempoh lima tahun.
(i) Pelaburan dalam sekuriti pendapatan tetap
Pelaburan dalam sekuriti pendapatan tetap dipegang untuk tujuan jangka panjang dan dinyatakan pada kosditolak peruntukan untuk kemerosotan nilai. Peruntukan dibuat apabila pihak pengurusan berpendapat bahawaada kemerosotan nilai yang ketara, yang bukan sementara.
(j) Liabiliti
Pemiutang dinyatakan pada kos.
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN2-110
3.H
AR
TA, K
ELEN
GK
APA
N D
AN
PER
ALA
TAN
Pera
lata
nPe
jab
at,
Ko
mp
ute
rK
erja
Tan
ahPe
rab
ot
dan
dan
Sis
tem
Ken
der
aan
Mo
dal
dal
amPa
jaka
nB
ang
un
anK
elen
gka
pan
Ap
likas
iB
erm
oto
rPe
laks
anaa
nJu
mla
hR
M’0
00R
M’0
00R
M’0
00R
M’0
00R
M’0
00R
M’0
00R
M’0
00K
os
Pada
1 J
anua
ri 2
004
9,15
423
2,60
083
,288
58,3
447,
682
2,58
639
3,65
4Ta
mba
han
––
365
604
1,12
363
2,15
5Ju
alan
––
–(1
,469
)(2
,020
)–
(3,4
89)
Pem
inda
han
kepa
da/(
dari
pada
)–
––
2,64
2–
(2,6
42)
–
Pada
31
Dis
embe
r 20
049,
154
232,
600
83,6
5360
,121
6,78
57
392,
320
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
=Su
sut
nila
iPa
da 1
Jan
uari
200
483
021
,144
55,9
9453
,089
5,90
9–
136,
966
Caj
924,
674
8,60
33,
869
950
–18
,188
Jual
an–
––
(1,4
69)
(2,0
17)
–(3
,486
)
Pada
31
Dis
embe
r 20
0492
225
,818
64,5
9755
,489
4,84
2–
151,
668
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
=N
ilai B
uku
Ber
sih
Pada
31
Dis
embe
r 20
048,
232
206,
782
19,0
564,
632
1,94
37
240,
652
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
=Pa
da 3
1 D
isem
ber
2003
8,32
421
1,45
627
,294
5,25
51,
773
2,58
625
6,68
8=
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
Susu
t nila
i bag
i tah
unbe
rakh
ir 3
1 D
isem
ber
2003
924,
674
12,3
403,
490
883
–21
,479
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
==
=
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN 2-111
4. PENGHUTANG PINJAMAN BALIK JANGKA PANJANG2004 2003
RM’000 RM’000
Pinjaman kepada MESDAQ (Nota (i)) 13,505 13,505Pinjaman kepada CMDF (Nota (ii)) 3,155 –Pinjaman kepada kakitangan (Nota (iii)) 72,037 71,547Tolak: Untung belum diperolehi – pembiayaan perumahan dan kenderaan Islam (8,399) (8,797)
80,298 76,255
Jumlah dijangka dalam tempoh 12 bulan (Nota 6)– Pinjaman kepada kakitangan 10,450 10,450– Pinjaman kepada MESDAQ 13,505 13,505– Pinjaman kepada CMDF 3,155 –
27,110 23,955
Jumlah dijangka selepas tempoh 12 bulan– Pinjaman kepada kakitangan 53,188 52,300
53,188 52,300
(i) Ini merupakan pinjaman yang telah diluluskan sebanyak RM28 juta dan diberikan kepada MESDAQ.
Pada tahun lepas, sebahagian daripada jumlah pinjaman kepada MESDAQ ditukar kepada geran.
Pinjaman tersebut tidak bercagar, tidak dikenakan faedah dan dijadualkan akan dibayar balik dalam tempohsatu tahun. Tempoh pinjaman itu telah dilanjutkan lagi kepada 12 bulan. Pinjaman ini akan dibayar kembali
selepas selesai proses demutualisasi Bursa Malaysia Securities Bhd.
(ii) Ini merupakan pinjaman yang telah diluluskan sebanyak RM3 juta dan diberikan kepada CMDF.
Pinjaman ini tidak bercagar, dikenakan faedah 3.5% setahun dan perlu dibayar balik dalam tempoh satu tahun.Tempoh pinjaman boleh dilanjutkan atas budi bicara Suruhanjaya.
(iii) Pinjaman kepada kakitangan meliputi pinjaman perumahan dan kenderaan bermotor, pinjaman komputerdan pinjaman pelajaran. Pinjaman tersebut masing-masing secara Islam dan konvensional mempunyai tempoh
bayaran balik maksimum 25 tahun, tujuh tahun, lima tahun dan empat tahun. Kadar faedah yang dikenakanke atas pinjaman ini adalah antara 2% dan 4% setahun.
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN2-112
5. PELABURAN DALAM SEKURITI PENDAPATAN TETAP2004 2003
RM’000 RM’000
Pelaburan dalam sekuriti pendapatan tetap (dengan kos) 105,510 101,930
Nilai pasaran sekuriti pendapatan tetap 102,642 96,564
6. PENGHUTANG2004 2003
RM’000 RM’000
Levi 8,084 16,560Yuran dan caj 826 1,995Faedah belum terima 3,047 3,439Lain-lain 220 35
12,177 22,029
Tolak: Peruntukan hutang ragu (540) (1,546)
11,637 20,483Penghutang lain 698 685Pinjaman penghutang (Nota 4) 27,110 23,955
39,445 45,123
Termasuk dalam penghutang lain ialah pinjaman kebajikan kakitangan yang dikenakan faedah pada kadar 2% setahun.
7. TUNAI DAN SETARA TUNAI
2004 2003RM’000 RM’000
Wang tunai dan baki di bank 1,234 1,729Pelaburan 334,119 302,642
335,353 304,371
Pelaburan di:Bank berlesen 70,000 70,000Institusi kewangan 213,210 191,945Sekuriti Kerajaan Malaysia 50,909 40,697
334,119 302,642
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN 2-113
8. PEMIUTANG LAIN2004 2003
RM’000 RM’000
Pemiutang lain 4,787 7,173Perbelanjaan terakru 2,657 7,109Pelaburan sekuriti 11,931 7,752
19,375 22,034
9. GERAN KERAJAAN
Ini merupakan geran permulaan yang diberi oleh kerajaan untuk membayar obligasi kewangan awal Suruhanjaya.
10. RIZAB DANA PAMPASAN BURSA MALAYSIA SECURITIES BHD
Ini ialah amaun RM100 juta yang diperuntukkan daripada lebihan terkumpul untuk Dana Pampasan Bursa MalaysiaSecurities Bhd.
11. CUKAI TERTUNDA
Amaun, setelah pengimbangan yang sesuai, adalah seperti yang berikut:2004 2003
RM’000 RM’000
Liabiliti tertunda 16,275 18,614Aset cukai tertunda (16,098) (16,245)
177 2,369
Liabiliti dan aset cukai tertunda diimbangkan apabila wujudnya hak sah yang boleh dikuatkuasakan untukmengimbangkan aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan apabila cukai tertunda tersebut berkaitan dengan
pihak berkuasa pencukaian yang sama dan entiti yang sama.
Aset dan liabiliti cukai tertunda yang dikira (sebelum pengimbangan) dalam tahun semasa adalah:
2004 2003RM’000 RM’000
Harta, kelengkapan dan peralatan– Peruntukan modal 5,587 5,077
Peruntukan (2,313) 613Kerugian cukai (3,097) (3,321)
177 2,369
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN2-114
2004 2003RM’000 RM’000
Aset cukai tertundaPeruntukan (2,313) –Kerugian cukai (3,097) (3,321)
(5,410) (3,321)
Liabiliti cukai tertunda
Harta, kelengkapan dan peralatan– Peruntukan modal 5,587 5,077Peruntukan – 613
5,587 5,690
Kerugian cukai tidak digunakan dan perbezaan sementara boleh dipotong tidak luput bawah undang-undang cukai semasa.
12. LEBIHAN/(DEFISIT) SEBELUM CUKAI2004 2003
RM’000 RM’000
Defisit sebelum cukai bagi tahun semasa diperoleh selepas dikenakan caj:Yuran juruaudit 20 20Emolumen ahli eksekutif 1,453 1,044Gratuiti ahli eksekutif 235 –Elaun ahli bukan eksekutif 113 61Peruntukan hutang ragu – 772Kerugian atas pelupusan harta, kelengkapan dan peralatan – 18
Dan dimasukkan:
Keuntungan daripada penjualan harta, kelengkapan dan peralatan 598 –Perolehan daripada hutang lapuk 1,040 –
13. MAKLUMAT KAKITANGAN2004 2003
RM’000 RM’000
KWSP 6,819 6,334Kos kakitangan lain 51,975 50,340
58,794 56,674
Termasuk dalam kos kakitangan lain ialah perbelanjaan berhubung dengan manfaat persaraan sebanyak RM3,844,000(2003: RM3,834,000). Purata bilangan kakitangan Suruhanjaya bagi tahun kewangan ialah 585 (2003: 559).
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN 2-115
14. CUKAI2004 2003
RM’000 RM’000Perbelanjaan cukai semasa
Tahun semasa (4,559) (3,845)
Perbelanjaan cukai tertunda
Asalan dan pengembalian perbezaan sementara– Semasa – 1,655– Bawah peruntukan dalam tahun terdahulu 2,192 –
(2,367) (2,190)
Penyesuaian cukai efektifLebihan/(Defisit) sebelum cukai 12,340 (7,410)
Cukai pendapatan menggunakan kadar cukai Malaysia (3,455) 2,075Perbelanjaan yang tidak diambil kira (3,332) (4,265)Perkara lain (278) –
Perbelanjaan cukai (7,065) (2,190)Aset cukai tertunda kini dikira 4,698 –
(2,367) (2,190)
15. KOMITMEN MODAL2004 2003
RM’000 RM’000
Diluluskan tetapi tidak dikontrakkan 2,050 5,714
16. MANFAAT PERSARAAN
Amaun yang dikira dalam kunci kira-kira adalah seperti yang berikut:
Manfaat perubatan selepas bersara 2004 2003RM’000 RM’000
Nilai kini obligasi tak terbiaya 13,202 10,944Untung aktuari tidak dikira 12 12Kos perkhidmatan lepas tidak dikira – –Peralihan bersih obligasi tidak dikira (5,552) (7,125)
Liabiliti bersih 7,662 3,831
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN2-116
Pergerakan dalam liabiliti bersih/(aset) dalam kunci kira-kira:
2004 2003RM’000 RM’000
Liabiliti bersih pada 1 Januari 3,831 –Manfaat dibayar (13) (3)Perbelanjaan dikira dalam penyata pendapatan 3,844 3,834
Liabiliti bersih pada 31 Disember 7,662 3,831
Perbelanjaan dikira dalam penyata pendapatan
Kos perkhidmatan semasa 1,294 1,430Faedah atas obligasi 769 623Pelunasan liabiliti peralihan bersih 1,781 1,781
3,844 3,834
Andaian aktuari yang utama pada tarikh kunci kira-kira (dikira pada kadar purata wajaran)
2004 2003
Kadar diskaun 7.0% 7.0%Inflasi harga 3.5% 3.5%Inflasi kos perubatan 5.0% 5.0%
17. INSTRUMEN KEWANGAN
Dasar dan objektif pengurusan risiko kewangan
Suruhanjaya mempunyai dasar kawalan risiko dan garis panduan terhadap keseluruhan strategi pelaburan, toleransiterhadap risiko dan dasar kawalan risiko secara am. Satu jawatankuasa pelaburan akan melakukan tinjauan tahunanbagi memastikan garis panduan yang ditetapkan tersebut dipatuhi.
Tiada instrumen derivatif kewangan digunakan untuk melindung nilai risiko perubahan dalam kadar faedahmemandangkan objektif Suruhanjaya adalah untuk pegangan jangka panjang.
Risiko kredit
Pihak pengurusan mempunyai dasar kredit yang tidak formal dan pendedahan terhadap risiko kredit dipantausepanjang masa. Simpanan tetap disimpan hanya dalam bank utama dan cawangannya. Pendedahan maksimum risikokredit diwakili oleh nilai bawaan setiap aset kewangan.
LAPORAN TAHUNAN SURUHANJAYA SEKURITI 2004
PENYATA KEWANGAN 2-117
Risiko kecairan
Suruhanjaya mengawasi dan mengekalkan tunai dan setara tunai pada tahap yang dianggap mencukupi oleh pihakpengurusan untuk membiayai operasi dan juga mengawal kesan turun naik dalam aliran tunai.
Kadar faedah efektif dan analisis penilaian semula
Pada 31 Disember 2004Kadar
Faedah Dalam 1–5 SelepasEfektif Jumlah Setahun Tahun 5 Tahun
% RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Aset kewanganTunai dan setara tunai 3.00 284,444 284,444 – –Sekuriti hutang dipegang hingga matang:Sekuriti Kerajaan Malaysia 4.77 50,909 – 50,999 –Pelaburan dalam sekuriti pendapatan tetap 5.21 105,510 – – 105,510
Pada 31 Disember 2003
Asset kewanganTunai dan setara tunai 3.28 263,674 263,674 – –Sekuriti hutang dipegang hingga matang:Sekuriti Kerajaan Malaysia 4.77 40,697 – 40,697 –Pelaburan dalam sekuriti pendapatan tetap 3.86 101,930 – – 101,930
Pelaburan dalam sekuriti pendapatan tetap akan dipegang untuk jangka panjang.
Pada pendapat Ahli, tiada perbezaan ketara antara nilai saksama dengan nilai buku aset kewangan.
Instrumen kewangan yang dikira
Nilai bawaan mempunyai nilai muka disebabkan oleh tempoh matang pendek yang dimiliki oleh aset kewangan iniyang melibatkan tunai dan setara tunai, pemiutang dan penghutang perniagaan lain dan penghutang lain.
18. PERUBAHAN DALAM DASAR KEWANGAN
Pada tahun semasa, Suruhanjaya telah menerima pakai MASB 31 – Perakaunan untuk Geran Kerajaan dan PendedahanBantuan Kerajaan, yang saling diguna pakai.
Penerimaan pakai MASB 31 mengakibatkan geran kerajaan dikira sebagai sebahagian daripada lebihan terkumpul.Penerimaan pakai ini tidak meninggalkan kesan ke atas lebihan pada tahun semasa.