PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS

PASAR, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP RETURN ON

ASSET (ROA) PADA BANK PEMERINTAH

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

OLEH :

ANASTASIA WIDIANI

NIM : 2014210102

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2018

v

“MOTTO DAN PERSEMBAHAN”

MOTTO :

“LAKUKAN YANG TERBAIK, BERSIKAPLAH YANG BAIK,

MAKA KAMU AKAN MENJADI ORANG YANG TERBAIK”

PERSEMBAHAN :

Sebuah hasil karya tulis berupa skripsi saya yang telah dibuat dan

dipersembahkan khususnya kepada orang-orang tercinta :

Puji syukur atas kehadirat Tuhan yang Maha Esa dengan segala nikmat

dalam memberikan kekuatan, kemampuan, dan kemudahan kepada saya

dalam menyelesaikan skripsi ini.

Untuk Papa, Mama, dan Kakak terima kasih telah mendukung dan memberi

perhatiannya yang selalu mendoakanku demi keberhasilan dalam

menyelesaikan skripsi ini.

Terima kasih untuk dosen pembimbingku ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M

yang sangat sabar dalam membimbing saya sehingga saya dapat

menyelesaikan skripsi ini dengan baik.

Terima kasih untuk seluruh dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah

memberikan banyak ilmu dan pengalaman untuk bekal saya dimasa yang

akan datang.

vi

Terima kasih untuk teman-teman seperjuangan Farichatul Jannah, Marita

Utami, Helina Widyasari, Rini Agustin, dan Dewi Ratna Sari atas

kebersamaan, bantuan, dan dukungannya selama ini.

Terima kasih untuk sahabat-sahabat saya Ayu Khasana, Rochi Christina dan

Rany Permata Sari atas dukungan dan perhatiannya selama mengerjakan

skripsi ini. Terima kasih telah menjadi sahabat terbaikku yang selalu

menemaniku saat susah dan senang, semoga kebaikan kalian Tuhan yang

membalasnya.

Terima kasih untuk teman-teman “Always Prepare” dan Nanda Imerlia yang

telah menghibur, mendukung, mendoakan saya dan berbagi saran maupun

lainnya.

Untuk orang-orang yang telah membantu dan mendukung saya, serta

berbagai pihak yang tidak bisa saya sebutkan satu-persatu, saya ucapkan

terima kasih.

vii

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala limpahan

Rahmat sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul

“PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS

PASAR, EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS TERHADAP RETURN ON

ASSETS (ROA) PADA BANK PEMERINTAH”

Tujuan penelitian ini adalah untuk memenuhi syarat penyelesaian

program pendidikan sarjana program studi S1 Manajemen STIE Perbanas

Surabaya.

Dalam penulisan skripsi ini, penulis ingin menyampaikan rasa terima

kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu

terselesaikannya skripsi ini yaitu :

1. Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M., selaku dosen wali sekaligus dosen

pembimbing yang telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk

membimbing penulis dalam penulisan skripsi ini.

2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E., M.T., selaku Ketua Program Studi Manajemen STIE

Perbanas Surabaya.

3. Bapak Dr. Lutfi, S.E., M.Fin., selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

4. Segenap dosen dan karyawan STIE Perbanas Surabaya. Terima kasih atas

segala ilmu dan bantuannya selama penulis menjadi mahasiswa di STIE

Perbanas Surabaya.

5. Kepada semua pihak yang terlibat dalam penelitian ini.

viii

Akhir kata, saya berharap agar hasil penelitian ini dapat memberikan

manfaat bagi penulis sendiri maupun pihak lain yang berkepentingan. Apabila

terdapat kealahan dalam proses penyusunan skripsi, saya mohon maaf.

Surabaya, April 2018

Penulis

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ........................................................... ii HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................. iii HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ..................................................... v KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix DAFTAR TABEL ................................................................................................... x DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xi

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xii ABSTRACT ........................................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................... 1 1.1 Latar Belakang .............................................................................. 1

1.2 Perumusan Masalah ...................................................................... 9 1.3 Tujuan Penelitian ........................................................................ 10

1.4 Manfaat Penelitian ...................................................................... 11 1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ..................................................... 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 14

2.1 Peneliti Terdahulu ....................................................................... 14 2.2 Landasan Teori ............................................................................ 20

2.3 Kerangka Pemikiran .................................................................... 39 2.4 Hipotesis Penelitian ..................................................................... 39

BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................... 42 3.1 Rancangan Penelitian .................................................................. 42

3.2 Batasan Penlitian ......................................................................... 42 3.3 Idetifikasi Variabel ...................................................................... 43 3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .......................... 43

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ................... 46 3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data .......................................... 47

3.7 Teknik Analisis Data ................................................................... 48 BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ..... 57

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ...................................................... 57

4.2 Analisis Data ............................................................................... 67 BAB V PENUTUP .......................................................................................... 123

5.1 Kesimpulan ............................................................................... 123 5.2 Keterbatasan Penelitian ............................................................. 126

5.3 Saran .......................................................................................... 127 DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

x

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Perkembangan ROA Bank Pemerintah Periode 2012-2016 3

Tabel 2.1 Perbedaan Penelitian Terdahulu dengan Penelitian Sekarang 19

Tabel 3.1 Populasi Bank Pemerintah per Des 2016 47

Tabel 4.1 Posisi LDR TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 69

Tabel 4.2 Posisi LAR TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 70

Tabel 4.3 Posisi IPR TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 72

Tabel 4.4 Posisi APB TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 74

Tabel 4.5 Posisi NPL TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 75

Tabel 4.6 Posisi PDN TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 77

Tabel 4.7 Posisi IRR TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 78

Tabel 4.8 Posisi BOPO TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 80

Tabel 4.9 Posisi FBIR TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 82

Tabel 4.10 Posisi FACR TW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 83

Tabel 4.11 Posisi ROATW I Tahun 2012 – TW II Tahun 2017 84

Tabel 4.12 Analisis Regresi Linier Berganda 86

Tabel 4.13 Hasil Perhitungan Uji F 90

Tabel 4.14 Hasil Uji t (Uji Parsial) 95

Tabel 4.15 Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 102

xi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 39

Gambar 3.1 Daerah Penerimaan/Penolakan H0 untuk Uji F 50

Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t Sisi Kanan 52

Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t Sisi Kiri 54

Gambar3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Dua Sisi 55

Gambar 4.1 Daerah Penerimaan/Penolakan H0 untuk Uji F 91

Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t LDR 96

Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t LAR 97

Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t IPR 97

Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t NPL 98

Gambar4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t APB 98

Gambar4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t IRR 99

Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t PDN 100

Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t BOPO 100

Gambar 4.10 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t FBIR 101

Gambar 4.11 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t FACR 101

xii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Posisi LDR Triwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 2 : Posisi LAR Triwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 3 : Posisi IPR Triwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 4 : Posisi APB Triwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 5 : Posisi NPL Triwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 6 : Posisi IRRTriwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 7 : Posisi PDN Triwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 8 : Posisi BOPO Triwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 9 : Posisi FBIR Triwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 10 : Posisi FACR Triwulan I 2012 sampai Triwulan II 2017

Lampiran 11 : Hasil Analisis SPSS

Lampiran 12 : Titik Persentase Distribusi F untuk Probabilitas = 0,05

Lampiran 13 : Titik Persentase Distribusi t

Lampiran 14 : Tabel Suku Bunga

xiii

THE INFLUENSE OF LIQUIDITY RATIO, ASSET QUALITY,

SENSITIVITY MARKET, EFICIENCY, AND SOLVABILITY

TOWARD ROA ON THE GOVERNMENT BANK

Anastasia Widiani

STIE Perbanas Surabaya

Email : widianianastasia@yahoo.com

Abstract

Bank are the financial instuitions that have functions as the financial

intermediary. This research aims to analize whether independent variables

simultaneously and partially have significant influence toward dependent

variable. Independent variables are LDR, LAR, IPR, APB, NPL, PDN, IRR,

BOPO, FBIR and FACR. Dependent variable is ROA. The method of sampling is

purposive sampling method. Samples in this research are Bank Mandiri, Bank

Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia dan Bank Tabungan Negara. Its uses

secondary data and data collecting thod in this research uses documentation

method. The data are taken from published financial report of Goverment Bank

begun from first quarter of year 2012 until second quarter of year 2017. The

technique of data analysis uses multiple linier regression analysis. The result of

this research showed that LDR, LAR, IPR, APB, NPL, PDN, IRR, BOPO, FBIR

and FACRsimultaneously have significant influence toward ROA. In addtion,

LDR, IPR, NPL dan FBIR partially have negative insignificant influence toward

ROA. BOPO anda FACR partially have negative significant influence toward

ROA. But the other hand, APB, PDN dan IRR partially have positive significant

influence toward ROA. LAR partially have positive significant influence toward

ROA. And the last result, the dominant variable which influenceing ROA is APB.

Keywords : Liquidity, Asset Quality, Sensitivity to Market, Efficiency and

Profitability, Solvability.

xiv

PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIVITAS

PASAR, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP RETURN ON

ASSET (ROA) PADA BANK PEMERINTAH

Anastasia Widiani

STIE Perbanas Surabaya

Email : widianianastasia@yahoo.com

Abstrak

Bank adalah lembaga keuangan yang berfungsi sebagai perantara keuangan. Ini

Penelitian bertujuan untuk menganalisis apakah independen variabel secara

simultan dan sebagian pengaruh signifikan terhadap variabel dependen. Variabel

bebasnya adalah LDR, LAR, IPR, APB, NPL, PDN, IRR, BOPO, FBIR, dan

FACR. Variabel dependennya adalah ROA. Metode dari sampling adalah

purposive sampling. Sampel dalam penelitian ini adalah Bank Mandiri, Bank

Negara Indonesia, Bank Rakyat Indonesia, dan Bank Tabungan Negara.

Menggunakan data sekunder dan metode pengumpulan data di Penelitian ini

menggunakan metode dokumentasi. Data diambil dari laporan keuangan yang

diterbitkan Bank Pemerintah dimulai dari dulu triwulan I tahun 2012 sampai

triwulan II tahun 2017. Teknik analisis data menggunakan analisis regresi linier

berganda. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa LDR, LAR, IPR, APB, NPL,

PDN, IRR, BOPO, FBIR dan FACR sekaligus berpengaruh signifikan ke arah

ROA Selain itu, LDR, IPR, NPL danFBIR memiliki pengaruh negatif yang

tidaksignifikanterhadap ROA. BOPO dan FACR secara parsial memiliki

signifikansi negatif pengaruh terhadap ROA. Tapi sisi lain, APB, PDN dan IRR

sebagian positif pengaruh tidak signifikan terhadap ROA. LAR sebagian positif

yang signifikan terhadap ROA. Dan hasil terakhir, variable dominannya

mempengaruhi ROA adalah APB.

Kata Kunci : Likuiditas, Kualitas Aktiva, Sensitivitas Terhadap Pasar, Efisiensi

dan Profitabilitas, Solvabilitas.