pengaruh penerapan manajemen risiko terhadap …repository.ump.ac.id/4761/1/ibnu yanu...
TRANSCRIPT
PENGARUH PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
SKRIPSI
diajukan sebagian salah satu syarat untuk memperoleh
gelar Sarjana Ekonomi (S.E)
IBNU YANU ARIFIN
1302010115
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO
JULI 2017
HALAMAN PERSETUJUAN
PENGARUH PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
SKRIPSI
Pembimbing telah menyetujui skripsi untuk
dipertahankan dalam ujian sidang skripsi
IBNU YANU ARIFIN
1302010115
Diterima dan disetujui oleh:
Senin, 11 Agustus 2017
Pembimbing
Akhmad Darmawan, SE, M.Si
NIK. 2160148
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
iii
HALAMAN PENGESAHAN
Skripsi yang diajukan oleh;
Nama : Ibnu Yanu Arifin
NIM : 1302010115
Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto
Judul : Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap
Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar di
Bursa Efek Indonesia
telah berhasil dipertahankan di hadapan dewan penguji dan diterima sebagai
bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
(S.E.) pada Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
DEWAN PENGUJI
Ketua : Akhmad Darmawan, SE, M.Si. ( )
Anggota 1 : Wida Purwidianti, SE, M. Sc. ( )
Anggota 2 : Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si ( )
Ditetapkan di : Purwokerto
Tanggal : Jum’at, 11 Agustus 2017
Mengetahui:
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Akhmad Darmawan, SE, M.Si.
NIK. 2160148
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
iv
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Ibnu Yanu Arifin
NIM : 1302010115
Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto
Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya
dan semua sumber baik yang dikutip maupun dirujuk telah saya nyatakan dengan
benar serta bukan hasil penjiplakan dari karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya buat dan apabila kelak di kemudian hari terbukti
ada unsur penjiplakan, saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 11 Agustus 2017
Yang membuat pernyataan
Ibnu Yanu Arifin
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
v
MOTTO
“Bantulah orang lain semaksimal mungkin
Dan minta bantuanlah seminimal mungkin”
“Jangan Ragu dan jangan malu
Tunjukan pada Dunia bahwa sebenarnya kita
mampu”
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
vi
PERSEMBAHAN
ميحس سس س سسب
Skripsi ini saya persembahkan untuk :
1. Bapak Jaenudin
2. Ibu Yuli Nur Hayati
3. Adik tercinta Iza Permadi dan Indah Nur Laeli
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas berkat dan
rahmat-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini dilakukan
dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi
pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Purwokerto. Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan
bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan
skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena
itu, saya mengucapkan terima kasih kepada:
(1) Tuhan Yang Maha Esa, yang telah memberikan rahmat kepada saya melalui
kesehatan, semangat, dan inspirasi yang membuat saya terus bekerja keras
untuk mencapai hasil yang terbaik.
(2) Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, SH., M.H. selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
(3) Akhmad Darmawan, SE, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Purwokerto, serta selaku dosen pembimbing
yang telah menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran untuk mengarahkan saya
dalam penyusunan skripsi ini.
(4) Wida Purwidianti, SE, M.Sc, yang telah memberikan berbagai pertanyaan
untuk menguji kelayakan saya sebagai Sarjana Ekonomi.
(5) Dra. Tri Septin Muji Rahayu,M.Si, yang telah memberikan berbagai
pertanyaan untuk menguji kelayakan saya sebagai Sarjana Ekonomi.
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
viii
(6) Bapak, Ibu dosen dan seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Bisnis
yang telah memberikan tenaga selama ini dan segala bantuan serta fasilitas
yang diberikan.
(7) Bapak Jaenudin & Ibu Yuli, adik saya Iza Permadi dan Indah Nur Laeli serta
keluarga besar saya yang telah memberikan bantuan dukungan material dan
moral.
(8) Untuk Dyah Apriliana, terimakasih atas segala do’a, semangat dan
motivasinya untuk menyelesaikan skripsi ini.
(9) Sahabat- sahabat terbaikku dari SMA sampai sekarang (Firman, Hanum,
Sutri, Adi, Joko, Wafa, Ahmad, Abdul Mufti, Ari, Dina). Terimakasih untuk
dukungannya selama ini.
(10) Sahabat – sahabat terbaikku Dwi Adi Nugroho, SE., Dwiky Maulana Rizky,
Haerul Lutfi M, Iman Ramadhan, SE., Indra Febri T, Moch. Riza Afgani,
SE., Ongki Susanto, SE., Sigit Agus Prasetyo, SE. Terimakasih untuk canda
tawa selama 4 tahun ini, semoga persahabatan kita terjalin selamanya.
(11) Untuk member Ronggolawers Group dan Clan Revealz yang selalu
menemani saat suka maupun duka.
(12) Seluruh teman – teman Manajemen C 2013, terimakasih untuk kebersamaan
selama 4 tahun ini, sampai bertemu di puncak kesuksesan nanti.
(13) Seluruh pihak yang ikut membantu menyeselesaikan penyusunan skripsi ini
dan tidak bisa disebutkan satu persatu, terimakasih untuk kalian semua.
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
ix
Akhir kata, saya berharap Allah SWT berkenan membalas segala kebaikan
semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa manfaat bagi
pengembangan ilmu.
Purwokerto, 11 Agustus 2017
Penulis
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
x
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI
SKRIPSI UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai sivitas akademika Universitas Muhammadiyah Purwokerto dan
demi pengembangan ilmu pengetahuan, saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : IBNU YANU ARIFIN
NIM : 1302010115
Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto
Jenis Karya : Skripsi
Menyetujui untuk memberikan Hak Bebas Royalti Nonekslusif (Non-exclusive
Royalty-Free Right) kepada Universitas Muhammadiyah Purwokerto atas karya
ilmiah saya yang berjudul:
PENGARUH PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
Beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan Hak Bebas Royalti
Noneksklusif ini Universitas Muhammadiyah Purwokerto berhak menyimpan,
mengalihmedia mengelola dalam bentuk pangkalan data(database), merawat, dan
membublikasikan tugas akhir saya dengan tetap mencantumkan nama saya
sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta.
Pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Purwokerto
Pada Tanggal : 11 Agustus 2017
Yang menyatakan,
Ibnu Yanu Arifin
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xi
PENGARUH PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG
TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
,
Program Studi Manajemen S1
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Purwokerto
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Non Performing Loan
(NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan
Operasional (BOPO), dan Net Interst Margin (NIM) terhadap Return On Equity
(ROE).
Objek penelitian ini adalah perusahaan bank umum yang terdaftar di BEI.
Dalam penelitian ini menggunkan 84 sampel perusahaan yang sesuai dengan
kriteria. Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu
purposive sampling. Sedangkan teknik analisis data yang digunakan adalah
statistik deskriptif, analisis regresi linier berganda, asumsi klasik, uji kecocokan
model dan uji hipotesis
Hasil analisis menunjukan bahwa secara parsial NPL tidak berpengaruh
negatif signifikan terhadap ROE, LDR tidak berpengaruh positif signifikan
terhadap ROE, BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROE, dan NIM
berpengaruh positif signifikan terhadap ROE.Dan secara simultan variabel NPL,
LDR, BOPO, dan NIM berpengaruh terhadap ROE.
Kata Kunci : Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Biaya
Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Net
Interst Margin (NIM), Return On Equity (ROE).
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xii
THE EFFECT OF APPLYING RISK MANAGEMENT
TOWARD FINANCIAL PERFORMANCE OF BANKS
LISTED IN INDONESIA STOCK EXCHANGE IN 2012-2015
,
Program Studi Manajemen S1
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Purwokerto
ABSTRACT
This study aims to determine the effect of Non Performing Loans (NPLs),
Loan to Deposit Ratio (LDR), Operational Costs of Operating Income (BOPO),
and Net Interst Margin (NIM) to Return On Equity (ROE).
The object of this research is a company of commercial banks listed on the
BEI. In this research using 84 company samples according to criteria. Data
collection technique used in this research is purposive sampling. While the data
analysis techniques used are descriptive statistics, multiple linear regression
analysis, classical assumptions, model fit tests and hypothesis testing
The result of analysis shows that NPL does not have significant significant
effect to ROE, LDR has no significant positive effect on ROE, BOPO has
significant negative effect on ROE, and NIM has positive significant effect to
ROE. And simultaneously NPL, LDR, BOPO, and NIM variables have an effect
Against ROE.
Keywords: Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Operating
Costs to Operating Income (BOPO), and Net Interst Margin (NIM),
Return On Equity (ROE).
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xiii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................................ ii
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................. ii
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ................................................... iv
MOTTO ................................................................................................................... v
PERSEMBAHAN .................................................................................................. vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ............................... x
ABSTRAK ............................................................................................................. xi
ABSTRACT .......................................................................................................... xii
DAFTAR ISI ........................................................................................................ xiii
DAFTAR TABEL .................................................................................................. xv
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xvi
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... xvii
BAB I. PENDAHULUAN ....................................................................................... 1
A. Latar Belakang ........................................................................................... 1
B. Perumusan Masalah ................................................................................... 6
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ............................................................... 7
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................. 9
A. Landasan Teori........................................................................................... 9
B. Hasil Penelitian Terdahulu ....................................................................... 29
C. Kerangka Pemikiran Teoritis ................................................................... 31
D. Hipotesis Penelitian ................................................................................. 33
BAB III. METODE PENELITIAN........................................................................ 35
A. Jenis Penelitian......................................................................................... 35
B. Populasi dan Sampel ................................................................................ 35
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xiv
C. Metode Pengumpulan Data ...................................................................... 36
D. Variabel Penelitian ................................................................................... 37
E. Definisi Operasionalisasi ......................................................................... 37
F. Metode Analisis Data ............................................................................... 39
BAB IV. PELAKSANAAN DAN PEMBAHASAN ............................................ 49
A. Hasil Penelitian ........................................................................................ 49
1. Populasi dan Sampel....................................................................... 49
2. Analisis Deskriptif .......................................................................... 49
3. Uji Asumsi Klasik .......................................................................... 52
4. Analisis Regresi Berganda ............................................................. 55
5. Uji Kecocokan Model..................................................................... 57
6. Uji Kecocoan Model (Uji F)........................................................... 58
7. Uji Parsial (Uji t) ............................................................................ 59
B. Pembahasan……………………………………………………………..53
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN ................................................................ 72
A. Kesimpulan .............................................................................................. 72
B. Keterbatasan dan Saran ............................................................................ 73
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 74
LAMPIRAN ........................................................................................................... 78
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 4. 1. Prosedur Pemilihan Sampel ............................................................ 49
Tabel 4.2 Hasil Uji Statistik Deskriptif ............................................................. 50
Tabel 4. 3 Hasil Uji Normalitas – Uji Kolmogorov Smirnov ............................... 53
Tabel 4. 4 Hasil Uji Multikolinearitas................................................................... 53
Tabel 4. 5 Uji Heteroskedastisitas ......................................................................... 54
Tabel 4. 6 Hasil Uji Autokorelasi - Uji Durbin Watson (DW) ............................ 55
Tabel 4. 7 Hasil Uji Regresi Beganda ................................................................... 56
Tabel 4.8 Hasil uji Adjusted R-Square ............................................................... 57
Tabel 4.9 Uji F ...................................................................................................... 58
Tabel 4.10 Hasil Uji Parsial (uji t) ..................................................................... 59
Tabel 4.11 Hasil Pengujian Hipotesis ................................................................... 63
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1. Bagan Kerangka Pemikiran .............................................................. 33
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Daftar Laporan Keuangan Perbankan............................................... 79
Lampiran 2. Daftar Perbankan ............................................................................. 82
Lampiran 3. Hasil Uji Statistik Deskriptif ............................................................ 83
Lampiran 4. Hasil Uji Normalitas – Uji Kolmogorov Smirnov ........................... 84
Lampiran 5. Hasil Uji Multikolinearitas ............................................................... 85
Lampiran 6. Hasil Uji Heteroskedastisitas ............................................................ 86
Lampiran 7. Hasil Uji Autokorelasi ...................................................................... 87
Lampiran 8. Hasil Uji R Square ........................................................................... 88
Lampiran 9. Hasil Uji Kecocokan Model (F) ....................................................... 89
Lampiran 10. Hasil Uji Parsial (uji t) ................................................................... 90
Lampiran 11. Tabel t ............................................................................................ 91
Lampiran 12. Tabel f ............................................................................................ 92
Pengaruh Penerapan Manajemen..., Ibnu Yanu Arifin, Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMP, 2017