penerapan akad musyarakah mutanaqisah - … · such implementation of musyarakah mutanaqisah...
TRANSCRIPT
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
i
PENERAPAN AKAD MUSYARAKAH MUTANAQISAH
DALAM PEMBIAYAAN KEPEMILIKAN RUMAH PADA
BANK MUAMALAT INDONESIA KANTOR CABANG
PEMBANTU MADIUN
TESIS
Untuk Memenuhi Sebagian Guna Mencapai Derajat Magister Program Magister
Kenotariatan
Disusun Oleh :
NAMA : DIAN NURYANTI, SE., SH
NIM : S 351 3080 15
FAKULTAS HUKUM
MAGISTER KENOTARIATAN
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
2015
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
v
MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan”
(QS. Insyirah 94: 6)
“Hai orang-orang yang beriman, jadikanlah sabar dan shalat sebagai penolongmu,
sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar”
(QS. AL-Baqarah 2:153)
“Jujurlah karena sesungguhnya kejujuran menunjukkan kepada kebaikan dan
kebaikan menunujukkan kepada surga”
(HR. Bukhari)
Banyak kegagalan dalam hidup dikarenakan orang-orang yang tidak
menyadari betapa dekatnya dengan keberhasilan saat mereka menyerah
(Thomas Alfa Edison)
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah Subhanahu Wa ta’ala atas
segala limpahan rahmat, taufiq, dan hidayah-Nya sehingga penulis memperoleh
kekuatan untuk menyelesaikan tesis yang berjudul “PENERAPAN AKAD
MUSYARAKAH MUTANAQISAH DALAM PEMBIAYAAN KEPEMILIKAN
RUMAH PADA BANK MUAMALAT INDONESIA KANTOR CABANG
PEMBANTU MADIUN”. Tesis ini adalah merupakan kewajiban penulis sebagai
salah satu syarat meraih gelar Magister Kenotariatan pada Fakultas Hukum
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Banyak sekali pihak yang berperan besar dalam memberikan bantuan
kepada penulis baik bantuan moril maupun materiil. Untuk itu dalam kesempatan
ini ijinkan penulis untuk mengucapkan terimakasih yang setulusnya kepada :
1. Bapak Prof.Dr. Ravik Karsidi, M.S., selaku Rektor Universitas Sebelas Maret
Surakarta;
2. Bapak Prof. Dr.M.Furqon Hidayatullah, M.Pd, selaku Direktor Program
Pascasarjana;
3. Prof.Dr. Supanto, SH.,M.Hum., selaku Dekan Fakultas Hukum Universitas
Sebelas Maret Surakarta;
4. Bapak Burhannudin Harahap, SH.,MH.,MSI.,Ph.D., selaku Ketua Program
Studi Kenotariatan Ilmu Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta;
5. Segenap dosen pengajar Program Studi Kenotariatan Ilmu Hukum
Universitas Sebelas Maret Surakarta yang telah meluangkan waktu untuk
memberikan ilmunya;
6. Bapak Burhannudin Harahap, SH.,MH.,MSI.,Ph.D., selaku pembimbing tesis
yang telah memberikan waktu, tenaga, dan bimbingan dalam menyusun tesis
ini;
7. Bapak Mohammad Adnan, SH.,MHum, selaku pembimbing tesis yang telah
memberikan waktu, tenaga, dan bimbingan dalam menyusun tesis ini;
8. Segenap Staff Sekretariat Program Pascasarjana Magister Kenotariatan
Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret Surakarta dan segenap Staff
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
vii
Administrasi Perpustakaan Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret
Surakarta yang telah banyak memberikan bantuan kepada Penulis dalam
mengumpulkan bahan, mengurus peminjaman buku, sehingga tesis ini dapat
terselesaikan;
9. Bapak Mohammad Andhi Setiadi, ST selaku sub branch manager dan Ibu
Chandra Finaly selaku acount officer di BMI KCP Madiun yang telah
memberikan waktu, tenaga, dan data dalam menyusun tesis ini;
10. Anugerah Terindah yang penulis miliki, Suami tercinta Muhammad Ali
Fauzi, SH, MKn, Bidadari – bidadari cantikku, Jihan Nurfajrina Radhwa dan
Madina Az- Zahra Radhwa serta Bintang Kesayanganku Muhammad
Rasyidan Aufar yang memberikan dukungan semangat baik moril maupun
materil serta doa tiada hentinya, sehingga penulis dapat menyelesaikan tesis
ini;
11. Sahabat-sahabat penulis yaitu Ria Endah Afifah, Dika Ayu Soraya, Daine
Daike, Ike Maryana Puspita, Umi Kartika, Agus Budi,Wahid Moresco atas
doa, dukungan, serta semangat yang diberikan kepada penulis dalam
menyelesaikan tesis ini, serta teman-teman seperjuangan angkatan 2013
Program Magister Kenotariatan Fakultas Hukum Universitas Sebelas Maret
yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah berjuang bersama
untuk selalu ada dan membantu penulis selama perkuliahan;
12. Serta semua pihak terkait yang memberikan kontribusi dalam menyelesaikan
tesis ini;
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan tesis ini masih banyak
kekurangan, oleh karena itu kritik dan saran yang membangun sangat diharapkan.
Semoga tesis ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.
Surakarta,15 Januari 2016
Penulis
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ..............................................................................................i
HALAMAN PENGESAHAN PEMBIMBING .....................................................ii
HALAMAN PENGESAHAN TESIS ...................................................................iii
HALAMAN PERNYATAAN ..............................................................................iv
MOTTO ..................................................................................................................v
KATA PENGANTAR ...........................................................................................vi
DAFTAR ISI ........................................................................................................viii
DAFTAR LAMPIRAN ..........................................................................................x
DAFTAR ISTILAH................................................................................................xi
ABSTRAK ....................................................................................................... ....xii
ABSTRACT .........................................................................................................xiii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah…………………………………………………….. 1
B. Perumusan Masalah…………………………………………………………. 9
C. Tujuan Penelitian……………………………………………………………. 9
D. Manfaat Penelitian………………………………………………………..... 10
E. Penelitian yang relevan...................................................................................11
BAB II LANDASAN TEORI
A. Kerangka Teori
1. Pengertian Penerapan................................................................................14
2. Tinjauan Umum Akad...........................................……………………... 14
3. Tinjauan Umum Tentang Pembiayaan Bank Syariah…………………...20
4. Tinjauan Umum Pembiayaan Musyarakah...............................................22
5. Tinjauan Umum Pembiayaan Musyarakah Mutanaqisah…….………... 25
6. Tinjauan Umum Bank Syariah..................................................................34
7. Teori Maqoshid Al-Syariah……………………………………………...46
8. Teori Maslahah Mursalah……………………...……………………….52
9. Tinjauan Umum Hibrid Contract……..............………………………....58
B. Kerangka Berfikir..............................................................................................61
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
ix
BAB III METODE PENELITIAN........................................................................64
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian
1. Gambaran Umum Bank Muamalat Indonesia
a. Bank Syariah Pertama di Indonesia.......................................... 75
b. Tinjauan umum Bank Muamalat Indonesia kantor cabang
pembantu Madiun......................................................................80
2. Penerapan Akad Musyarakah Mutanaqisah dalam Pembiayaan
Kepemilikan Rumah di Bank Muamalat Indonesia kantor cabang
pembantu Madiun.................................................................................88
3. Proses perpindahan porsi kepemilikan bank menjadi milik nasabah
dalam Pembiayaan Kepemilikan Rumah di Bank Muamalat
Indonesia kantor cabang pembantu Madiun.........................................99
B. Pembahasan
1. Analisis Penerapan Akad Musyarakah Mutanaqisah
dalam Pembiayaan Kepemilikan Rumah di Bank Muamalat
Indonesia kantor cabang pembantu Madiun.......................................101
2. Analisis Proses perpindahan porsi kepemilikan bank menjadi milik
nasabah dalam Pembiayaan Kepemilikan Rumah di Bank Muamalat
Indonesia kantor cabang pembantu Madiun........................................122
3. Kendala – kendala yang dihadapi oleh Bank Muamalat Indonesia
kantor cabang pembantu Madiun dalam penerapan akad Musyarakah
Mutanaqisah pada pembiayaan kepemilikan rumah...........................144
BAB V PENUTUP
A. Simpulan..................................................................................................144
B. Implikasi...................................................................................................147
C. Saran.........................................................................................................150
DAFTAR PUSTAKA
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
x
DAFTAR LAMPIRAN
1. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 8 / DSN-MUI/IV/2000 Tentang
Pembiayaan Musyarakah.
2. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 9 / DSN-MUI/IV/2000 Tentang
Pembiayaan Ijarah
3. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 73 / DSN-MUI/XI/2008 Tentang
Musyarakah mutanaqisah.
4. Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 1 / DSN-MUI/X/2013 Tentang
Pedoman Implentasi Musyarakah mutanaqisah Dalam Produk Pembiayaan
5. Akad pembiayaan hunian syariah (musyarakah mutanaqisah) Nomor : 277
6. Akad ijarah Nomor : 278
7. Daftar angsuran nasabah BMI KCP Madiun atas nama Buyung Adi Wahyu
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xi
DAFTAR ISTILAH
Syirkah : Kerjasama Wakalah : Perwakilan
Ijarah : Sewa Nisbah : Bagi Hasil
Siqhat : Ucapan/Kesepakatan Mudharabah : Perjanjian
Kerjasama antara
Shahibul Maal dan
Mudhorib
Musta’jir : Penyewa Istina : Perjanjian Jual
Beli dengan
Pesanan
Mu’jir : Yang menyewakan SyirKatul Milk : Secara bersama-
sama
Ujrah : Fee dari Ijarah
Muamalah : Aspek Kehidupan
manusia dalam
kegiatan ekonomi
dalam agama
islam
Murabahah : Jual beli Syarik : Pihak yang
bekerjasama
Musyarakah : Kerjasama antara
syarik
Musya’ : Tidak bisa
ditentukan
batasnya secara
fisik
Margin : Keuntungan Maqosid al
syariah
: Teori Hukum
Islam yang
bersumber dari
Qur”an dan Hadist
Bai’taqsit
Mashlahah
Wadia’ah
Hishashah :
: Jual bertahap
: Manfaat
: Hadiah
Kepemilikan Porsi
Riba/ ziyadah
Syariah
Mashalah
Murshalah
: Tambahan
: Agama
: Teori hukum
Islam yang tidak
diatur didalam
Quran dan Hadist
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xii
ABSTRAK
Dian Nuryanti, S351308015, 2015, Penerapan Akad Musyarakah
Mutanaqisah Dalam Pembiayaan Kepemilikan Rumah Pada Bank Muamalat
Indonesia Kantor Cabang Pembantu Madiun.
Tujuan penelitian ini untuk mengetahui untuk mengetahui alasan Bank
Muamalat Indonesia melalui kantor cabang pembantu Madiun menerapkan akad
musyarakah mutanaqisah dalam pembiayaan kepemilikan rumah dan untuk
mengetahui bagaimana proses perpindahan porsi kepemilikan dalam akad
musyarakah mutanaqisah antara Bank Muamalat Indonesia kantor cabang
pembantu Madiun dengan nasabah, apakah penerapan pembiayaan musyarakah
mutanaqisah tersebut telah sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional serta
mengetahui kendala – kendala yang dihadapi Bank Muamalat Indonesia kantor
cabang pembantu Madiun dalam penerapan pembiayaan musyarakah
mutanaqisah sekaligus solusi mengenai hambatan yang dihadapi.
Untuk mencapai tujuan tersebut telah dilakukan penelitian hukum empiris,
sifat penelitian adalah deskriptif, sumber data yang digunakan data primer dan
data sekunder yang meliputi bahan hukum primer, bahan hukum sekunder dan
bahan hukum tersier. Tehnik pengumpulan data meliputi wawancara dan studi
pustaka. Tehnik analisis data menggunakan analisis data kualitatif.
Hasil kajian diperoleh hasil bahwa dasar pertimbangan BMI KCP Madiun
menerapkan pembiayaan akad musyarakah mutanaqisah yaitu untuk
meminimalisir risiko kelalaian atau default yang akan terjadi apabila pembiayaan
kepemilikan rumah menerapkan akad murabahah. Proses perpindahan
kepemilikan Bank Muamalat Indonesia kantor cabang pembantu Madiun menjadi
milik nasabah, meskipun dinyatakan obyek musyarakah ( rumah ) adalah milik
bersama tetapi yang berpindah hanya sebatas modal. Kendala yang terdapat dalam
penerapan pembiayaan akad musyarakah mutanaqisah tersebut 1) Pembebanan
biaya transaksi dan pajak, serta biaya-biaya lain yang dapat menjadi beban atas
asset tersebut menimbulkan tambahan beban bagi nasabah.2) Kerancuan dalam
pembebanan Hak Tanggungan 3) Apabila rumah milik bersama tersebut dijadikan
agunan dan dibebani Hak Tanggungan, maka dalam hal nasabah wanprestasi dan
bank akan melaksanakan eksekusi terhadap agunan/rumah tersebut, hal itu juga
akan menimbulkan kerancuan karena bank bertindak sebagai penjual sekaligus
bertindak sebagai Pemilik Barang. Solusi untuk mengatasi kendala kendala
tersebut adalah 1) ada peraturan yang lebih lengkap dan jelas sehingga
pelaksanaan pembiayaan pemilikan rumah dengan musyarakah mutanaqisah ini
akan terlaksana dengan lebih baik, 2) Bank Muamalat Indonesia kantor cabang
pembantu Madiun perlu menyiapkan instrumen yang dapat menguatkan posisi
kedua belah pihak mengenai kepemilikan bersama. 3) Perlu adanya peraturan
khusus yang mengatur tentang pembebanan pajak yang tidak memberatkan
nasabah maupun bank juga peraturan khusus mengenai pembebanan hak
tanggungan yang timbul dari penerapan pembiayaan musyarakah mutanqisah.
Kata Kunci : Pembiayaan, Akad Musyarakah Mutanaqisah, Kepemilikan Rumah.
perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
commit to user
xiii
ABSTRACK
Dian Nuryanti, S351308015, 2015, Musyarakah Mutanaqisah Contract
Implementation in House Ownership Finance in the Madiun Sub-Branch
Office of Bank Muamalat Indonesia.
This research was aimed at determining the reasons why Bank Muamalat
Indonesia via its Madiun sub-branch office applied musyarakah mutanaqisah
contracts for house ownership finance as well as processes of transferring the
share of ownership in an Musyarakah Mutanaqisah contract between Bank
Muamalat Indonesia’s Madiun sub-branch office and their customers, whether
such implementation of musyarakah mutanaqisah finance complied with the
Fatwa issued by the National Sharia Board and uncovering the constraints faced
by Bank Muamalat Indonesia’s Madiun sub-branch office in the implementation
of musyarakah mutanaqisah finance as well as solutions for the said constraints.
To realize those objectives, empirical legal research was conducted. The
research was descriptive in nature. The data sources consisted of primary data and
secondary data, including primary, secondary and tertiary legal materials. As for
the data collection techniques, the data were collected by conducting interviews
and library research. Those data were analyzed using the qualitative data analysis.
The findings suggested that the basis for Bank Muamalat Indonesia’s
Madiun sub-branch office to apply finance by employing musyarakah
mutanaqisah contracts was to reduce the default risk existing if murabahah
contracts are implemented in house ownership finance. The process of ownership
transfer from Bank Muamalat Indonesia’s Madiun sub-branch office to their
customers was limited to the transfer of capital, despite the statement that the
musharakah object (the house) is in shared ownership. As for the constraints
relating to the the implementation of musyarakah mutanaqisah contract finance,
they consisted of: 1) Imposition of transaction costs and taxes as well as
miscellaneous costs which may be burdensome for those assets places an
additional burden to customers. 2) Ambiguity with regard to the imposition of
mortgage rights 3) If the house owned jointly is put up as collateral and burdened
with mortgage rights, then in the event of customer default and the bank will carry
out the execution of the said collateral/ house, this will also cause ambiguity as
the bank is acting as both the seller and the owner. The solutions to overcome
those obstacles are 1) To prepare more complehensive and clearer regulations to
ensure the better implementation of house ownership finance using musyarakah
mutanaqisah contracts, 2) Bank Muamalat Indonesia’s Madiun sub-branch office
need to prepare instruments that can strengthen the position of both parties with
regard to joint ownership. 3) Special regulations governing the imposition of taxes
which does not burden both customers and banks as well as those specifying the
imposition of mortgage rights arising from the implementation of musyarakah
mutanaqisah finance are required.
Keywords: Finance, Musyarakah Mutanaqisah Contract, House Ownership.