paper studi kasus 4-7
TRANSCRIPT
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
1/20
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
2/20
STUDI KASUS 4Penerapan Kriteria Audit
Model pengelolaan yang baik yang ditetapkan untuk KPA Adipura menurut tujuan
audit tetap (FAO yang tela! ditentukan "ebelumnya adala! "ebagai berikut#FAO 1# Apaka! KPA mempunyai "truktur organi"a"i dan pengelolaan keuangan untuk
mendukung pemberian pelayanan kepada ma"yarakat$
%& Struktur organi"a"i yang baik#
a& Ada bagian k!u"u" yang memberikan in'orma"i kepada ma"yarakat yang
melakukan permo!onan
b& Terdapat mekani"me pelayanan 'ront o''ie dan bak o''ie yang jela"
& Adanya pejabat yang bertanggung ja)ab ata" pelak"anaan pelayanan
d& Ter"edianya pega)ai yang memiliki kea!lian dan keterampilan dalam
memberikan pelayanan*& Penyelenggaraan pengelolaan keuangan yang e'ekti'#
a& Ada dukungan biaya untuk "etiap kegiatan pelayanan
b& Semua pembayaran dilakukan "e"uai ketentuan
FAO 2# Apaka! KPA tela! melakukan pro"e" pelayanan "e"uai pro"edur yang tela!
ditetapkan$
%& Standar Pelayanan#
a& Standar pelayanan yang jela"
b& Standar Pelayanan ter"ebut di"o"iali"a"ikan dan diketa!ui "eluru! pega)ai
& Standar pelayanan ter"ebut muda! dimengerti dan dipa!amid& Standar pelayanan ter"ebut "uda! diterapkan
*& Melak"anakan pelayanan "e"uai "tandar
a& Pro"e" pelayanan dilakukan "e"uai pro"edur baku
b& +eali"a"i ketepatan )aktu pelayanan "e"uai "tandar
,& Mengidenti'ika"i- menilai- dan menangani re"iko dari pro"e" pelayanan#
a& Menatat- menggolongkan dan menganali"i" "etiap ma"ala!
b& Ma"ala! ter"ebut dilaporkan
& Melayani pengaduan dengan tepat dan melakukan perbaikan "e"uai pro"edur
FAO 3# Apaka! pengukuran pelayanan dan penilaian kinerja KPA tela! die.alua"i dan
dipertanggungja)abkan dengan baik$
%& Adanya e.alua"i kinerja pelayanan "eara memadai#
a& Ter"edianya in'orma"i mengenai e.alua"i kinerja pelayanan
b& Memonitor dan melakukan perbaikan ata" kinerja pelayanan
& Memerik"a !a"il kinerja pelayanan ole! aparat internal dan ek"ternal
*& Adanya pertanggungja)aban kinerja#
a& Adanya mekani"me pertanggungja)aban yang memadai
b& Adanya pertanggungja)aban "e"uai dengan ketentuan
& Adanya umpan balik ata" pertanggungja)aban
/a"il dari 0angka!10angka! Penetapan Kriteria Audit
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
3/20
1. Menilai Ketepatan Karakteristik Kriteria Audit
Tim audit merumu"kan kriteria pemerik"aan dengan mempertimbangkan !al1!al
"ebagai berikut#
a& Standar kinerja yang "e)ajarnya
b& 2ukan "tandar minimum terenda! atau "tandar yang tertinggi yang dapat
diapai
& Menerminkan praktik yang baik
2. Sumber Kriteria Audit Badan Agraria telah memiliki standar pelayanan
yang dikenal sebagai SPOPP
Agraria dan panduan praktik yang dikeluarkan ole! Kementerian 2adan Agraria
(K2A "eperti#
a& Peraturan 3o& %5K2A565*, tanggal % 7uli *, tentang pedoman Umum
Penyelenggaraan Pelayanan Publik
b& Peraturan 3o& *5K2A5*5*4 tentang Pedoman Umum penyu"unan Indek"
Kepua"an Ma"yarakat Unit Pelayanan In"tan"i Pemerinta!
& Peraturan 3o& ,5K2A5*5*4 tentang Petunjuk Tekni" Tran"paran"i dan
Akuntabilita" dalam Penyelenggaraan Pelayanan Publik
d& Peraturan 3o& 45K2A545*8 tentang Pedoman Penyu"unan Standar
Pelayanan Publik
Di "amping itu- tim audit melakukan kon"ulta"i "erta berbagi pengeta!uan dan
pengalaman dengan tim audit lainnya yang memerik"a kegiatan yang "ama dan
mempelajari onto! pelayanan yang baik dari in"tan"i lain "ebagai perbandingan&
3. Mengembangkan Kriteria Audit
Tujuan Audit Tetap (FAO %
Apaka! KPA mempunyai "truktur organi"a"i dan pengelolaan keuangan untuk
mendukung pemberian pelayanan kepada ma"yarakat$
%& Struktur organi"a"i yang baik#
a& Ada bagian k!u"u" yang memberikan in'orma"i kepada ma"yarakat yangmelakukan permo!onan
b& Terdapat mekani"me pelayanan 'ront o''ie dan bak o''ie yang jela"
& Adanya pejabat yang bertanggung ja)ab ata" pelak"anaan pelayanan
d& Ter"edianya pega)ai yang memiliki kea!lian dan keterampilan dalam
memberikan pelayanan
*& Penyelenggaraan pengelolaan keuangan yang e'ekti'#
a& Ada dukungan biaya untuk "etiap kegiatan pelayanan
b& Semua pembayaran dilakukan "e"uai ketentuan
Tujuan Audit Tetap (FAO *
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
4/20
Apaka! KPA tela! melakukan pro"e" pelayanan "e"uai pro"edur yang tela!
ditetapkan$
%& Standar Pelayanan#
a& Standar pelayanan yang jela"
b& Standar Pelayanan ter"ebut di"o"iali"a"ikan dan diketa!ui "eluru! pega)ai& Standar pelayanan ter"ebut muda! dimengerti dan dipa!ami
d& Standar pelayanan ter"ebut "uda! diterapkan
e& Adanya "tandar pelayanan berupa pro"edur tetap yang dibakukan untuk dapat
memenu!i kebutu!an KPA Adipura
*& Melak"anakan pelayanan "e"uai "tandar
a& Pro"e" pelayanan dilakukan "e"uai pro"edur baku
b& +eali"a"i ketepatan )aktu pelayanan "e"uai "tandar
,& Mengidenti'ika"i- menilai- dan menangani re"iko dari pro"e" pelayanan#
a& Menatat- menggolongkan dan menganali"i" "etiap ma"ala!
b& Ma"ala! ter"ebut dilaporkan& Melayani pengaduan dengan tepat dan melakukan perbaikan "e"uai pro"edur
Tujuan Audit Tetap (FAO ,
Apaka! pengukuran pelayanan dan penilaian kinerja KPA tela! die.alua"i dan
dipertanggungja)abkan dengan baik$
%& Adanya e.alua"i kinerja pelayanan "eara memadai#
a& Ter"edianya in'orma"i mengenai e.alua"i kinerja pelayanan
b& Memonitor dan melakukan perbaikan ata" kinerja pelayanan
& Memerik"a !a"il kinerja pelayanan ole! aparat internal dan ek"ternal
*& Adanya pertanggungja)aban kinerja#a& Adanya mekani"me pertanggungja)aban yang memadai
b& Adanya pertanggungja)aban "e"uai dengan ketentuan
& Adanya umpan balik ata" pertanggungja)aban
/a"il Penetapan Kriteria ole! tim Audit ter"ebut dapat dibuat menjadi "uatu model
yang di"ebut "ebagai model pengelolaan yang baik&
3. Mengomunikasikan Kriteria dengan Auditee
Dalam di"ku"i Antara auditee dengan tim audit- auditee menyetujui model kriteria
yang diajukan ole! tim auditModel Pengelolaan yang 2aik
Tujuan Pemerik"aan# Menilai e'ekti'ita" pengelolaan pelayanan pengukuran dan
peningkatan !ak guna bangunan ke !ak milik tanpa ganti blanko- yang dikelola ole!
KPA
Apaka! KPA mempunyai
"truktur organi"a"i dan
pengelolaan keuangan
untuk mendukungpemberian pelayanan
Apaka! KPA tela! melakukan
pro"e" pelayanan "e"uai
pro"edur yang tela!
ditetapkan$
Apaka! pengukuran pelayanan
dan penilaian kinerja KPA tela!
die.alua"i dan
dipertanggungja)abkan denganbaik$
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
5/20
kepada ma"yarakat$
aAda bagian k!u"u" yang
memberikan in'orma"i
kepada ma"yarakat yang
melakukan permo!onan
b Terdapat mekani"me
pelayanan 'ront o''ie
dan bak o''ie yang
jela"
Adanya pejabat yang
bertanggung ja)ab ata"
pelak"anaan pelayanan
d Ter"edianya pega)ai
yang memiliki kea!lian
dan keterampilan dalammemberikan pelayanan
a Standar pelayanan yang
jela"
b Standar Pelayanan "ebagai
di"o"iali"a"ikan dan
diketa!ui "eluru! pega)ai
Standar pelayanan "ebagai
muda! dimengerti dan
dipa!ami
d Standar pelayanan ter"ebut
"uda! diterapkan
e Adanya "tandar pelayanan
berupa pro"edur tetap
yang dibakukan untuk
dapat memenu!ikebutu!an KPA Adipura
a Ter"edianya in'orma"i
mengenai e.alua"i kinerja
pelayanan
b Memonitor dan melakukan
perbaikan ata" kinerja
pelayanan
Memerik"a !a"il kinerja
pelayanan ole! aparat
internal dan ek"ternal
aAda dukungan biaya untuk
"etiap kegiatan pelayanan
b Semua pembayaran
dilakukan "e"uai
ketentuan
a Pro"e" pelayanan
dilakukan "e"uai pro"edur
baku
b +eali"a"i ketepatan )aktu
pelayanan "e"uai "tandar
a Adanya mekani"me
pertanggungja)aban yang
memadai
b Adanya
pertanggungja)aban "e"uai
dengan ketentuan
Adanya umpan balik ata"
pertanggungja)aban
a Menatat-
menggolongkan dan
menganali"i" "etiap
ma"ala!
b Ma"ala! ter"ebut
dilaporkan
Melayani pengaduan
dengan tepat dan
melakukan perbaikan"e"uai pro"edur
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
6/20
STUDI KASUS 9
ID:3TIFIKASI 2UKTI AUDIT&
2erda"arkan kriteria yang tela! ditetapkan- audit mengidenti'ika"i "umber dan jeni"
bukti yang diperlukan untuk menilai e'ekti'ita" pengelolaan pelayanan pengukuran
dan peningkatan /ak ;una 2angunan ke /ak Milik tanpa ganti blanko&
Pengidenti'ika"ian ini akan dibuat dalam "uatu matrik" pro"edur audit& 2agian1bagian
dari matrik" pro"edur audit adala! "ebagai berikut#
%& Tujuan audit
*& Kriteria dan "ub kriteria audit
,& 7eni" bukti audit
4& Sumber bukti
2erikut adala! matrik" pro"edur audit kinerja#
Tujuan audit
ilaya!#
- 2agian tata u"a!a
2adan Agraria#
- Sekretari" utama- In"pektorat utama
%&*& Apaka! ada
mekani"me pelayanan
- SK tentang kepala "truktur
organi"a"i
- SK kepala kantor )ilaya!
KPA#
- Subbagian tata
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
7/20
'ront o''ie dan bak
o''ie yang jela"
dalam memberi
pelayanan$
tentang mekani"me pelayanan
- 2agian organi"a"i dan
tatalak"ana # !a"il penilaian
kinerja Kelembagaan dan
Ketatalak"anaan&
- In"pektorat utama# 0/P
u"a!a
- Uru"an umum dan
kepega)aian
- Sek"i !ak tana!
dan penda'taran
tana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
Kantor >ilaya!#
- 2agian tata u"a!a
2adan Agraria#
- Sekretari" utama- 2iro organi"a"i dan
tata lak"ana #bagian organi"a"i
dan tata lak"ana
- In"pektorat utama%&,& Apaka! ada
pejabat yang
bertanggungja)ab
ata" pelak"anaan
kegiatan "uatu
pelayanan$
- SK tentang "truktur organi"a"i- SK kepala kantor tentang
pembagian tuga"
- SK kepala kantor )ilaya!
tentang mekani"me pelayanan
KPA#
- Subbagian tata
u"a!a
- Uru"an umum dan
kepega)aian
- Sek"i !ak tana!
dan penda'tarantana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
Kantor >ilaya!#
- 2agian tata u"a!a- Kepala bidang !ak
tana! dan
penda'taran tana!
- Kepala bidang
"ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
2adan Agraria#
- Sekretari" utama- Deputi bidang !ak
tana! dan
penda'taran tana!
- Deputi bidang"ur.ey-
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
8/20
pengukuran- dan
pemetaan
%&4& Apaka! pega)ai
memiliki kea!lian dan
keterampilan dalam
memberikan
pelayanan
- SK tentang "truktur organi"a"i- SK kepala kantor tentang
pembagian tuga" - data
kepega)aian- dan laporan !a"il
monitoring
- SK tentang per"yaratan
penempatan pega)ai
- SK tentang pelati!an
KPA#
- Subbagian tata
u"a!a
- Uru"an umum dan
kepega)aian
Kantor >ilaya!#
- 2agian tata u"a!a
2adan Agraria#
- In"pektorat utama%&9& Apaka! dalam
"etiap kegiatan
pelayanan tela!didukung dengan
"umber daya
keuangan dan "arana
yang memadai$
- +enana kerja dan anggaran
kementerian
3egara5lembaga5petunjukopera"ional kegiatan
- 0aporan penyerapan anggaran- 0aporan keuangan dan
kegiatan anggaran
- DIPA
KPA#
- Subbagian tata
u"a!a- Uru"an umum dan
kepega)aian
- Sek"i !ak tana!
dan penda'taran
tana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
Kantor >ilaya!#
- "ubbagian tata
u"a!a
2adan Agraria#
- biro keuangan%&8& Apaka! biaya
yang dikenakan
kepada pemo!on tela!
"e"uai dengan
ketentuan $
- Standar pro"edur opera"i
pengaturan dan pelayanan
- Da'tar i"ian ,8- 2erka" permo!onan- Kartu kendali- 2erka" penyele"aian ketentuan
tari'
- 0aporan keuangan dan
kegiatan anggaran
- DIPA- 2uku ka" umum dan buku
pembantu benda!ara
pengeluaran
- 0aporan keuangan- Data 0O?
KPA#
- Uru"an
perenanaan dan
keuangan
- 2enda!ara
penerima- Petuga" 0O?- Sek"i !ak tana!
dan penda'taran
tana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
Kantor >ilaya!#
- 2agian tata u"a!a
- 2idang !ak tana!dan penda'taran
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
9/20
tana!
- 2idang "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
2adan Agraria#
- In"pektorat utama- Tim perumu"
"tandar
- Tim "o"iali"a"i
"tandar
Kriteria 2
Apakah KPA Adipura telah melakukan proses pelayanan sesuai dengan standar dan
prosedur yang ditetapkan!
*&% Apaka! ada "tandar
pelayanan yang jela"
yang berlaku di KPA
Adipura$
@ Standar Pro"edur
Opera"i Pengaturan
dan Pelayanan
@ Ketentuan
MenegPA3 tentang
Pelayanan
KPA
@ Subbagian Tata
U"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
Kantor $ilayah
@ Subbagian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
Badan Agraria
% Tim Perumu"
Standar
*&* Apaka! "tandar
pelayanan
di"o"iali"a"ikan dan
diketa!ui ole! "eluru!
pega)ai$
@ Standar Pro"edur
Opera"i Pengaturan
dan Pelayanan@ 0aporan Monitoring
Kantor >ilaya!
KPA
@ Subbagian Tata
U"a!a@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
Kantor $ilayah
@ 2agian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ 2idang Sur.ei-Pemetaan dan
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
10/20
Pengukuran
Badan Agraria
@ In"pektorat Utama
@ Tim Perumu"
Standar
@ Tim So"iali"a"i
Standar
*&, Apaka! "tandar
pelayanan muda!
dipa!ami dan
dimengerti$
@ Standar Pro"edur
Opera"i Pengaturan
dan Pelayanan
@ 0aporan Monitoring
Kantor >ilaya!
@ 3otulen +apat
Koordina"i
KPA
@ Subbagian Tata
U"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
Kantor $ilayah@ 2agian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ 2idang Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
Badan Agraria
@ In"pektorat Utama
@ Tim Perumu"
Standar@ Tim So"iali"a"i
Standar
*&4 Apaka! "tandar
pelayanan "uda!
ditetapkan$
@ Standar Pro"edur
Opera"i Pengaturan
dan Pelayanan
@ 0aporan Monitoring
Kantor >ilaya!
@ 3otulen +apat
Koordina"i
@ 3otulen +apatPembinaan Kantor
>ilaya!
KPA
@ Subbagian Tata
U"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
PengukuranKantor $ilayah
@ 2agian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ 2idang Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
Badan Agraria
@ In"pektorat Utama
@ Tim Perumu"
Standar
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
11/20
@ Tim So"iali"a"i
Standar
*&9 Apaka! "tandar
pelayanan berupa
pro"edur tetap yang
dibakukan tela! dapat
memenu!i kebutu!an
KPA$
@ Standar Pro"edur
Opera"i Pengaturan
dan Pelayanan
@ 0aporan Monitoring
Kantor >ilaya!
@ 3otulen +apat
Koordina"i
@ 3otulen +apat
Pembinaan Kantor
>ilaya!
KPA
@ Subbagian Tata
U"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
Kantor $ilayah
@ 2agian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ 2idang Sur.ei-
Pemetaan danPengukuran
Badan Agraria
@ In"pektorat Utama
@ Tim Perumu"
Standar
@ Tim So"iali"a"i
Standar
*&8 Apaka! pro"e"
pelayanan dilakukan
"e"uai pro"edur tetapyang dibakukan$
@ Standar Pro"edur
Opera"i Pengaturan
dan Pelayanan@ 2erka" Permo!onan
@ Kartu Kendali
@ 2erka" Penyele"aian
@ Data 0O?
KPA
@ Subbagian Tata
U"a!a@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
@ Petuga" 0O?
Kantor $ilayah
@ 2agian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!@ 2idang Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
Badan Agraria
@ In"pektorat Utama
@ Tim Perumu"
Standar
@ Tim So"iali"a"i
Standar
*&6 Apaka! reali"a"i )aktu
pelayanan "uda! "e"uai
@ Standar Pro"edur
Opera"i Pengaturan
KPA
@ Subbagian Tata
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
12/20
dengan "tandar$ dan Pelayanan
@ 2erka" Permo!onan
@ Kartu Kendali
@ 2erka" Penyele"aian
@ Data 0O?
@ 2uku Monitoring perSek"i
U"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran@ Petuga" 0O?
Kantor $ilayah
@ 2agian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ 2idang Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
Badan Agraria
@ In"pektorat Utama@ Tim Perumu"
Standar
@ Tim So"iali"a"i
Standar
*& Apaka! KPA Adipura
menatat-
menggolongkan- dan
menganali"i" "etiap
ma"ala!$
@ 0aporan Kegiatan
@ /a"il +apat
Pembinaan Kepala
Kantor
@ 3otulen +apat
Pembinaan Kantor>ilaya!
KPA
@ Subbagian Tata
U"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-Pemetaan dan
Pengukuran
@ Sek"i Sengketa-
Kon'lik- dan Perkara
Kantor $ilayah
@ 2agian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ 2idang Sengketa-
Kon'lik- dan Perkara
Badan Agraria
@ In"pektorat Utama
*&B Apaka! kegiatan
menatat-
menggolongkan- dan
menganali"i" "etiap
ma"ala! ter"ebut
dilaporkan$
@ 0aporan Kegiatan
@ /a"il +apat
Pembinaan Kepala
Kantor
@ 3otulen +apat
Pembinaan Kantor
>ilaya!
KPA
@ Subbagian Tata
U"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran
@ Sek"i Sengketa-
Kon'lik- dan Perkara
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
13/20
Kantor $ilayah
@ 2agian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ 2idang Sengketa-
Kon'lik- dan Perkara
Badan Agraria
@ In"pektorat Utama2.10 Apakah KPA
Adipura segera
melayani
pengaduan dengan
tepat dan segera
melakukan
perbaikan sesuai
prosedur?
@ 0aporan Kegiatan
@ /a"il +apat
Pembinaan Kepala
Kantor
@ 3otulen +apat
Pembinaan Kantor
>ilaya!
KPA
@ Subbagian Tata
U"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ Sek"i Sur.ei-
Pemetaan dan
Pengukuran@ Sek"i Sengketa-
Kon'lik- dan Perkara
Kantor $ilayah
@ 2agian tata u"a!a
@ Sek"i /ak Tana! dan
Penda'taran Tana!
@ 2idang Sengketa-
Kon'lik- dan Perkara
Badan Agraria
@ In"pektorat Utama
Kriteria 3
Apakah pengukuran pelayanan dan penilaian kiner&a KPA Adipura telah die'aluasi dan
dipertanggung&a(abkan dengan baik!
Subkriteria 7eni" bukt Sumber bukti
,&%& apaka! KPA Adipura
tela! menyediakan
in'orma"i e.alua"i kinerja
pelayanannya$
- Standar pro"edur
opera"i pengaturan
dan pelayanan
- 0aporan bulanan- 0aporan ta!unan- /a"il monitoring
kantor )ilaya!
KPA#
- Subbagian tata u"a!a- Sek"i !ak tana! dan
penda'taran tana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
Kantor >ilaya!#
- 2agian tata u"a!a- 2idang !ak tana! dan
penda'taran tana!
- 2idang "engketa-
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
14/20
kon'lik dan perkara
2adan Agraria#
- In"pektorat utama,&*& Apaka! KPA Adipura
memonitor "erta melakukan
tindakan perbaiakn ata"
kinerja pelayanannya$
- 0aporan kegiatan- Data 0O?- /a"il monitoring
kantor )ilaya!
KPA#
- Subbagian tata u"a!a- Sek"i !ak tana! dan
penda'taran tana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
Kantor >ilaya!#
- 2agian tata u"a!a- 2idang !ak tana! dan
penda'taran tana!
- 2idang "engketa-kon'lik dan perkara
2adan Agraria#
- In"pektorat utama,&,& Apaka! kinerja
pelayanan KPA Adipura
tela! die.alua"i dan
"iperik"a ole! aparat internal
dan ek"ternal$
- 0aporan kegiatan- Data 0O?- /a"il monitoring
kantor )ilaya!
KPA#
- Subbagian tata u"a!a- Sek"i !ak tana! dan
penda'taran tana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaanKantor >ilaya!#
- 2agian tata u"a!a- 2idang !ak tana! dan
penda'taran tana!
- 2idang "engketa-
kon'lik dan perkara
2adan Agraria#
- Sekretari" utama- 2agian organi"a"i dan
tata lak"ana
- In"pektorat utama,&4& Apaka! KPA Adipura
tela! memiliki mekani"me
pertanggungja)aban yang
memadai ata" pelayanan
yang diberikan$
- 0aporan kegiatan- Data 0O?- /a"il monitoring
kantor )ilaya!
KPA#
- Subbagian tata u"a!a- Sek"i !ak tana! dan
penda'taran tana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
- Petuga" 0O?
Kantor >ilaya!#
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
15/20
- 2agian tata u"a!a- 2idang !ak tana! dan
penda'taran tana!
- 2idang "engketa-
kon'lik dan perkara
2adan Agraria#
- In"pektorat utama,&9& Apaka!
pertanggungja)aban tela!
"e"uai dengan ketentuan$
- 0aporan kegiatan- Data 0O?- /a"il monitoring
kantor )ilaya!
KPA#
- Subbagian tata u"a!a- Sek"i !ak tana! dan
penda'taran tana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
- Petuga" 0O?Kantor >ilaya!#
- 2agian tata u"a!a- 2idang !ak tana! dan
penda'taran tana!
- 2idang "engketa-
kon'lik dan perkara
2adan Agraria#
- In"pektorat utama,&8& Apaka! KPA Adipura
mendapatkan umpan balik
ata" pertanggungja)aban
yang tela! diberikan kepada
kantor )ilaya! dan 2adan
Agraria$
- 0aporan kegiatan
- 0aporan !a"il tindak
lanjut
- /a"il monitoring
kantor )ilaya!
KPA#
- Subbagian tata u"a!a- Sek"i !ak tana! dan
penda'taran tana!
- Sek"i "ur.ey-
pengukuran- dan
pemetaan
Kantor >ilaya!#
- 2agian tata u"a!a- 2idang !ak tana! dan
penda'taran tana!
- 2idang "engketa-
kon'lik dan perkara
2adan Agraria#
- In"pektorat utama
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
16/20
STUDI KASUS 8
)APO*A+ S,*-/ P+0A,),A+
AAS K/+*#A KA+O* P)AA+A+ A4*A*/A A0/P,*A
A,+ 2556 0AB 2557
1. ntitas yang 0iamati
Kantor Pelayanan Agraria Adipura
2. u&uan Sur'ei Pendahuluan
Mema!ami pro"edur perenanaan audit kinerja untuk#
a& Mengembangkan kerangka kerja dan 'ou" pada i"u1i"u audit yang
"igni'ikan
b& Menetapkan tujuan dan lingkup audit
& Menentukan kriteria audit
d& Menyu"un model pengelolaan yang baik
e& Mengembangkan pro"edur audit
'& Menyiapkan program audit terini
3. Sasaran Sur'ei Pendahuluan
a& Kegiatan pelayanan KPA Adipura- baik dalam !al "tandar- pro"edur maupun
pelak"anaanya&
b& Pengelolaan dan pertanggungja)aban kegiatan pelayanan ("y"tem
penatatan dan pelaporan kegiatan pelayanan- baik internal maupun
ek"ternal&
& Penerimaan 3egara 2ukan Pajak (P32P dan pengeluaran P32P&
8. #angka $aktu Sur'ei Pendahuluan
Sur.ei penda!uluan dilak"anakan dalam jangka )aktu 4 !ari dari tanggal %
7anuari *6 "ampai dengan B Februari *6&
6. asil Sur'ei Pendahuluan
Pema!aman ata" Pro"edur Perenanaan Audit Kinerjaa& ;ambaran Umum KPA Adipura
2entuk >ilaya! dan 0etak ;eogra'i"
KPA Adipura terletak di Kabupate Malang- 7a)a Timur&
2entuk >ilaya!# ka)a"an dataran tinggi dan pegunungan
0etak ;eogra'i"# Kabupaten Malang terletak pada %%*o%6C%-Bilaya! dan Kantor
Pelayanan Agraria- 'ung"i1'ung"i yang dimiliki ole! KPA Adipura
adala!#
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
18/20
- Menyiapkan kegiatan di bidang pengaturan pengua"aan tana!-
penatagunaan tana!- penguru"an !ak1!ak ata" tana!- "erta
pengukuran dan penda'taran tana!
- Melak"anakan kegiatan pelayanan di bidang pengaturan pengua"aan
tana!- penguru"an !ak1!ak tana!- pengukuran- dan penda'taran
- Menyiapkan renana- program- dan penganggaran dalam rangka
pelak"anaan tuga" pertana!an
- Memberikan pelayanan- periEinan- dan rekomenda"i di bidang
pertana!an
- Melak"anakan "ur.ei- pengukuran- dan pemetaan da"ar# pengukuran
dan pemetaan bidang pembukuan tana! "erta pemetaan tematik dan
"ur.ei poten"i tana!
- Mengu"ulkan dan melak"anakan penetapan !ak tana!- penda'taran!ak tana!- pemeli!araan data pertana!an- dan admini"tra"i tana! a"et
pemerinta!
- Menangani kon'lik- "engketa- dan perkara pertana!an- Mengelola Si"tem In'orma"i Manajemen Pertana!an 3a"ional
(SIMTA3AS
- Melakukan uru"an tata u"a!a dan ruma! tangga&
Struktur Organi"a"i
Struktur organi"a"i KPA Adipura berda"arkan peraturan 2adan Agraria
adala! "ebagai berikut#
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
19/20
Anggaran dan +eali"a"i KPA untuk Penerimaan dan 2elanja Ta!un *9
dan *8
2erkaitan dengan pelayanan yang diberikan- KPA Adipura mempunyai
"umber daya keuangan "ebagai berikut&
A,+ A+44A*A+ A+44A*A+ *A)/SAS/ P*S+AS
*9 %*&4&& 6&&& 98G
*8 %8&&& %&&& 8,G
b& Area Kuni
Pengelolaan pelayanan kepada pemo!on yang menakup#
Area Pengukuran
Area Peningkatan /ak ;una 2angunan ke /ak Milik tanpa ganti
blanko
& Tujuan dan 0ingkup
Tujuan audit untuk menilai e'ekti.ita" pengelolaan pelayanan pengukuran
dan peningkatan /;2 ke /ak Milik tanpa ganti blanko yang dikelola ole!
KPA Adipura&
0ingkup Audit menakup !al1!al "ebagai berikut&
Ta!un anggaran yang diaudit adala! *9 dan *8&
0ingkup kegiatan yang diaudit meliputi pro"e" pelayanan danakuntabilita"&
0ingkup kegiatan yang diuji dalam audit berda"arkan pemili!an area
kuni- yaitu area pelayanan pengukuran dan area pelayanan
peningkatan /ak ;una 2angunan (/;2 ke /ak Milik tanpa ganti
blanko
0oka"i audit di KPA Adipura&
Audit pada 2agian Agraria dan Kantor >ilaya! Agraria "ebagai
in"tan"i .ertial !anya ber"i'at kon'irma"i&
0ingkup audit tidak terma"uk audit ata" "i"tem komputeri"a"i in'orma"i
pertana!an (land office computerization-LOC&
d& Kriteria Audit
Tujuan audit kinerja pelayanan KPA Adipura adala!
-
7/26/2019 Paper Studi Kasus 4-7
20/20
e& 7eni" dan Sumber 2ukti (dilampirkan
Studi ka"u" 9
'& Ke"impulan
2erda"arkan !a"il "ur.ei penda!uluan- tim audit tela! mengembangkan i"u1
i"u audit yang "igni'ikan& I"u audit ter"ebut antara lain dengan adanya
beberapa pelak"anaan kegiatan yang akan menjabat penapaian e'ekti.ita"
pengelolaan pelayanan- "eperti belum dilakukan monitoring dan e.alua"i
ata" pelayanan yang diberikan& 2erbagai i"u audit kemudian dikembangkan
menjadi Model Pengelolaan yang 2aik KPA Adipura dalam !al pelayanan&
Se!ubungan dengan !al1!al ter"ebut- "uatu audit kinerja "eara terini "angat
diperlukan untuk mengeta!ui "ampai "eberapa jau! pengelolaan kinerja yang
dilakukan ole! KPA "erta tingkat penyimpangan yang terjadi- untuk
kemudian memberikan rekomenda"i bagi perbaikan kinerja di ma"amendatang&