omfp nr. 3781/2019 situatii financiare anuale : s1002 ... · 1 omfp nr. 3781/2019 situatii...

1

OMFP nr. 3781/2019

Situatii financiare anuale : S1002,S1003,S1005 Raportari contabile anuale : S1004

S1002 (BL) - Structura fişier XML pentru bilant societati comerciale - entitati mari, mijl. An 12/ 2019 Formulare F10(103), F20(70), F30(170), F40(47) din care F10,F30 obligatorii Fisier .ZIP obligatoriu in atasament. vers.:v8 v9

Cod formula

Elemente/ atribute

Denumire câmp Tip si lung. camp

Camp oblig.

Precizari / formule

1. Bilant societati comerciale 2. luna Perioada de raportare - Luna N(2) DA luna=12 3. an Perioada de raportare - An N(4) DA an = 2019 4. cui Cod unic de inregistrare N(10) DA Verificare CUI operator 5. den Denumire entitate C(50) 6. adresa Adresa domiciliu fiscal C(200

)

7. telefon Telefon C(15) 8. regCom Numar de inregistrare din registrul comertului C(18) DA 9. caen Cod CAEN N(4) DA Nomenclator CAEN 10a caenE Cod CAEN activitate efectiv desfasurata N(4) DA Nomenclator CAEN 10b bifa_aprob Bifa - Situatiile financiare anuale au fost aprobate

potrivit legii bifa_aprob=1 altfel eroare

10. bifaMC Bifa pt. Mari contribuabili care depun bilantul la Bucuresti

N(1) DA bifaMC=1 pt. Mari contribuabili bifaMC=0 pt.restul entitatilor

11. bifaDD Bifa pt. Sucursala N(1) DA bifaDD=1 pt. Sucursala bifaDD=0 pt.restul entitatilor

12. bifaGG Bifa pt. GIE - grupuri de interes economic N(1) DA bifaGG=1 pt. GIE bifaGG=0 pt.restul entitatilor

12a bifaAA Bifa pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris

N(1) DA bifaAA=1 pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris bifaAA=0 pt.restul entitatilor

13. bifa_art27 Raportari anuale sau Situatii financiare anuale N(1) DA bifa_art27=0 Situatii financiare anuale

14. tipBIL Tip bilant C(2) DA tip_bil=BL

15. interes_public Entitati de interes public N(1) DA interes_public=(0,1)

16. codTT Cod judet sediu (fara cod 41) N(2) DA Nomenclator Judete 17. codJJ Cod judet (incl.cod 41) pt. N(2) DA codJJ=codTT daca bifa_MC=0

codJJ=41 daca bifa_MC=1 18. codPP Cod forma de proprietate N(2) DA Nomenclator forme de proprietate 19. nume_admin Nume si prenume Administrator C(75) DA 20. nume_intocmit Nume si prenume Intocmit C(75 DA

2

21. calit_intocmit Calitate intocmit N(2) DA Nomenclator calitate - Intocmit 22. nri_intocmit Numar de inreg.in org.profesional C(15) 23. d_audit

oblig_audi opt_audi

1.Entitatea are obligația legală de auditare a situatiilor financiare anuale? (D/N) 2.Entitatea a optat voluntar pentru auditarea situatiilor financiare anuale? (D/N) 3.Situatiile financiare anuale sunt supuse verificarii de catre cenzori (D/N)

C(1) DA d_audit =(1,2,3) d_audit =(1,2)

24. den_audi Nume si prenume auditor persoana fizică/ Denumire firma de audit

C(75) den_audi#null daca (oblig_audi =D sau opt_audi=D)

25. nr_audi Nr.de inregistrare in Registrul CAFR C(50) 26. cif_audi CNP/NIF C(13) Verificare CIF auditor C(10) si C(13) 27. totalPlata_A Suma de control formular N(15) DA totalPlata_A = F10_0852 (CAPITAL) 28. 1 aparitie F10_BL

(rd.1-103, 301) , unde 301=35a

29. 30. 0-1 aparitii F20

(rd.1-70) Rd.05,38 =null

31. 32. 1 aparitie

F30_capital_MM (rd.1-152, 301 la 311) cap. I-XII unde 301=17a, 302=37a, 303=46a, 304=46b , 305=47a, 306=47b, 307=52a, 308=58a , 309=109a, 310=18a, 311=128a F30_dividende_MM_an (rd.153-165,312) cap.XIII-XV , unde 312=165a F30_creante_MM_an (rd.166-170) cap.XVI-XVII F30_capital_MM (rd.1-152, 301 la 311, 313, 314 ) cap. I-XII, unde 301=17a, 302=37a, 303=46a, 304=46b , 305=47a, 306=47b, 307=52a, 308=58a , 313=76a , 309=109a, 310=18a, 311=128a, 314=128b F30_dividende_MM_an (rd.153-165, 312 (c1,c2), 315 (c2)) cap.XIII-XVI , unde 312=165a, 315=165b F30_creante_MM_an (rd.166-170) cap.XVII-XVIII

33. 34. 0-1 aparitii F40 35. 36.

3

S1004 (SL) - Structura fişier XML pentru bilant societati comerciale - entitati mari, mijl. An 12/ 2019 Formulare F10(103), F20(70), F30(170), F40(47) din care F10,F30 obligatorii Fisier .ZIP obligatoriu in atasament.

Cod formula

Elemente/ atribute


Camp oblig.

Precizari / formule


)


potrivit legii N(4) DA bifa_aprob=0 altfel eroare







49. bifa_art27 Raportari anuale sau Situatii financiare anuale N(1) DA bifa_art27=1 Raportari anuale

50. tipBIL Tip bilant C(2) DA tip_bil=SL

51. tip_rapSL Tip raportare 1. entităţile care au optat pentru un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic, conform art. 27 din Legea contabilităţii nr. 82/1991 2. persoanele juridice aflate în lichidare, potrivit legii 3. subunităţile deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European

N(1) DA tip_rapSL = (1,2,3)

52. interes_public Entitati de interes public N(1) DA interes_public=(0,1)


codJJ=41 daca bifa_MC=1 55. codPP Cod forma de proprietate N(2) DA Nomenclator forme de proprietate 56. nume_admin Nume si prenume Administrator C(75) DA 57. nume_intocmit Nume si prenume Intocmit C(75 DA 58. calit_intocmit Calitate intocmit N(2) DA Nomenclator calitate - Intocmit

4

59. nri_intocmit Numar de inreg.in org.profesional C(15) 60. oblig_audi Exista obligativitatea auditarii situatiilor

financiare anuale ? (D/N) C(1) DA oblig_audi =(D,N)

61. den_audi Nume si prenume auditor persoana fizică/ Denumire

firma de audit C(75) den_audi#null daca oblig_audi =D

62. nr_audi Nr.de inregistrare in Registrul CAFR C(50) 63. cif_audi Cod fiscal C(10) Verificare CF auditor 64. totalPlata_A Suma de control formular N(15) DA totalPlata_A = F10_0852 (CAPITAL) 65. 1aparitie F10_BL

(rd.1-103, 301) , unde 301=35a

66. 67. 0-1 aparitii F20

(rd.1-70) Rd.05,38 =null

68. 69. 1 aparitie


70. 71. 0-1 aparitii F40 72. 73.

S1003 (BS) - Structura fişier XML pentru bilant societati comerciale - entitati mici An 12/ 2019 Formulare F10(49), F20(70), F30(170), F40(47) din care F10,F30 obligatorii Fisier .ZIP obligatoriu in atasament.

5

Cod formula

Elemente/ atribute


Camp oblig.

Precizari / formule


)


potrivit legii N(4) DA bifa_aprob=1 altfel eroare








87. tipBIL Tip bilant C(2) DA tip_bil=BS

88. interes_public Entitati de interes public N(1) DA interes_public=0


codJJ=41 daca bifa_MC=1 91. codPP Cod forma de proprietate N(2) DA Nomenclator forme de proprietate 92. nume_admin Nume si prenume Administrator C(75) DA 93. nume_intocmit Nume si prenume Intocmit C(75 DA 94. calit_intocmit Calitate intocmit N(2) DA Nomenclator calitate - Intocmit 95. nri_intocmit Numar de inreg.in org.profesional C(15) 96. d_audit

oblig_audi opt_audi


N(1) d_audit =(1,2,3)



98. nr_audi Nr.de inregistrare in Registrul CAFR C(50) 99. cif_audi Cod fiscal C(10) Verificare CF auditor 100. totalPlata_A Suma de control formular N(15) DA totalPlata_A = F10_0292 (CAPITAL) 101. 1 aparitie F10_BS

6

(rd.1-49,301,302) , unde 301=06a, 302=06b 102. 103. 0-1 aparitii F20

(rd.1-70) Rd.05,38 =null

104. 105. 1 aparitie


106. 107. 0-1 aparitii F40 108. 109.

S1005 (UU) - Structura fişier XML pentru bilant societati comerciale - microentitati An 12/ 2019 Formulare F10(49), F20(9), F30(235 236), F40(47) din care F10,F30 obligatorii Fisier .ZIP obligatoriu in atasament.

Cod formula

Elemente/ atribute


Camp oblig. Precizari / formule

110. Bilant societati comerciale 111. luna Perioada de raportare - Luna N(2) DA luna=12 112. an Perioada de raportare - An N(4) DA an = 2019 113. cui Cod unic de inregistrare N(10) DA Verificare CUI operator 114. den Denumire entitate C(50) 115. adresa Adresa domiciliu fiscal C(200) 116. telefon Telefon C(15)

7

117. regCom Numar de inregistrare din registrul comertului C(18) DA 118. caen Cod CAEN N(4) DA Nomenclator CAEN 118

a caenE Cod CAEN activitate efectiv desfasurata N(4) DA Nomenclator CAEN

118b bifa_aprob Bifa - Situatiile financiare anuale au fost aprobate potrivit legii

N(4) DA bifa_aprob=1 altfel eroare





121a

bifaAA Bifa pt. Activ net mai mic de 1/2 din val. capital subscris



123. tipBIL Tip bilant C(2) DA tip_bil=UU

124. interes_public Entitati de interes public N(1) DA interes_public=0


codJJ=41 daca bifa_MC=1 127. codPP Cod forma de proprietate N(2) DA Nomenclator forme de proprietate 128. nume_admin Nume si prenume Administrator C(75) DA 129. nume_intocmit Nume si prenume Intocmit C(75 DA 130. calit_intocmit Calitate intocmit N(2) DA Nomenclator calitate - Intocmit 131. nri_intocmit Numar de inreg.in org.profesional C(15) 132. d_audit

oblig_audi opt_audi


N(1) d_audit =(1,2,3)



134. nr_audi Nr.de inregistrare in Registrul CAFR C(50) 135. cif_audi Cod fiscal C(10) Verificare CF auditor 136. totalPlata_A Suma de control formular N(15) DA totalPlata_A = F10_0292 (CAPITAL) 137. 1aparitie F10_BS

(rd.1-49,301,302) unde 301=06a, 302=06b

138. 139. 0-1aparitii F20_micro

(rd.1-9)

140. 141. 1 aparitie

F30_capital (rd.1-148,301,302,303, 305, 306) cap. I-XII unde 301=17a, 302=37a, 303=52a, 305=74a, 306=124a F30_dividende_an (rd.149-161,304(c1,c2),

8

307(c2)) cap.XIII-XVI, unde 304=161a, 307=161b F30_creante_an (rd.162-166) cap.XVII-XVIII F30_micro_an (rd.167-235,236) cap.XIX Rd.171,204=null

142. 143. 0-1 aparitie F40 144. 145.

F10_BL(rd.1-103,301)

146. 0-1 aparitie 147. A. ACTIVE IMOBILIZATE 148. I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 149. F10_0011 1.Cheltuieli de constituire (ct.201-2801) N(15) 150. F10_0012 N(15) 151. F10_0021 2.Cheltuielile de dezvoltare (ct.203-2803-2903) N(15) 152. F10_0022 N(15) 153. F10_0031 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci

comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908)

N(15)

154. F10_0032 N(15) 155. F10_0041 4. Fond comercial (ct.2071-2807) N(15) 156. F10_0042 N(15) 157. F10_0051 5. Active necorporale de explorare şi evaluare

a resurselor minerale (206 - 2806 - 2906) N(15)

158. F10_0052 N(15) 159. F10_0061 6. Avansuri ( ct. 4094) N(15) 160. F10_0062 N(15) F10_1

161. F10_0071 TOTAL (rd.01 la 06) N(15) F10_0071 = F10_0011+ F10_0021+ F10_0031+ F10_0041+ F10_0051+ F10_0061

F10_2

162. F10_0072 N(15) F10_0072 = F10_0012+ F10_0022+ F10_0032+ F10_0042+ F10_0052+ F10_0062

163. II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 164. F10_0081 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 - 2811 -

2812 - 2911 - 2912) N(15)

165. F10_0082 N(15) 166. F10_0091 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 + 223 -

2813 - 2913) N(15)

167. F10_0092 N(15) 168. F10_0101 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 +

224 - 2814 - 2914) N(15)

9

169. F10_0102 N(15) 170. F10_0111 4. Investiţii imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) N(15) 171. F10_0112 N(15) 172. F10_0121 5. Imobilizări corporale în curs de execuţie (ct.

231 - 2931) N(15)

173. F10_0122 N(15) 174. F10_0131 6. Investiţii imobiliare în curs de execuţie (ct.

235 - 2935) N(15)

175. F10_0132 N(15) 176. F10_0141 7. Active corporale de explorare şi evaluare a

resurselor minerale (ct. 216 - 2816 - 2916) N(15)

177. F10_0142 N(15) 178. F10_0151 8. Active biologice productive (ct. 217 + 227 -

2817 - 2917) N(15)

179. F10_0152 N(15) 180. F10_0161 9. Avansuri ( ct. 4093) N(15) 181. F10_0162 N(15) F10_3 182. F10_0171 TOTAL (rd. 08 la 16) N(15) F10_0171 = F10_0081 + F10_0091 +

F10_0101 + F10_0111 + F10_0121 + F10_0131 + F10_0141 + F10_0151 + F10_0161

F10_4 183. F10_0172 N(15) F10_0172 = F10_0082 + F10_0092 + F10_0102 + F10_0112 + F10_0122 + F10_0132 + F10_0142 + F10_0152 + F10_0162

184. III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 185. F10_0181 1. Acţiuni deţinute la filiale (ct. 261 - 2961) N(15) 186. F10_0182 N(15) 187. F10_0191 2. Împrumuturi acordate entităţilor din grup (ct.

2671 + 2672 - 2964) N(15)

188. F10_0192 N(15) 189. F10_0201 3. Acţiunile deţinute la entităţile asociate şi la

entităţile controlate în comun (ct. 262 + 263 - 2962)

N(15)

190. F10_0202 N(15) 191. F10_0211 4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi

entităţilor controlate în comun (ct. 2673 + 2674 - 2965)

N(15)

192. F10_0212 N(15) 193. F10_0221 5. Alte titluri imobilizate (ct. 265 + 266 - 2963) N(15) 194. F10_0222 N(15) 195. F10_0231 6. Alte împrumuturi (ct. 2675* + 2676* + 2677

+ 2678* + 2679* - 2966* - 2968*) N(15)

196. F10_0232 N(15) F10_5 197. F10_0241 TOTAL (rd. 18 la 23) N(15) F10_0241 = F10_0181 + F10_0191 +

F10_0201 + F10_0211 + F10_0221 + F10_0231

F10_6 198. F10_0242 N(15) F10_0242 = F10_0182 + F10_0192 + F10_0202 + F10_0212 + F10_0222 + F10_0232

F10_7 199. F10_0251 ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 07 + 17 N(15) F10_0251 = F10_0071 + F10_0171 +

10

+ 24) F10_0241 F10_8 200. F10_0252 N(15) F10_0252 = F10_0072 + F10_0172 +

F10_0242 201. B.ACTIVE CIRCULANTE 202. I. STOCURI 203. F10_0261 1. Materii prime şi materiale consumabile (ct.

301 + 302 + 303 +/- 308 + 321 + 322 + 323 + 328 + 351 + 358 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 3951 - 3958 - 398)

N(15)

204. F10_0262 N(15) 205. F10_0271 2. Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332

+ 341 +/- 348* - 393 - 3941 - 3952) N(15)

206. F10_0272 N(15) 207. F10_0281 3. Produse finite şi mărfuri (ct. 327 + 345 +

346 + 347 +/- 348* + 354 + 356 + 357 + 361 + 326 +/- 368 + 371 +/- 378 - 3945 - 3946 - 3947- 3953 - 3954 - 3955 - 3956 - 3957 - 396 - 397 - din ct. 4428)

N(15)

208. F10_0282 N(15) 209. F10_0291 4. Avansuri (ct. 4091) 210. F10_0292 N(15) F10_9 211. F10_0301 TOTAL (rd. 26 la 29) N(15) F10_0301 = F10_0261 + F10_0271 +

F10_0281 + F10_0291 F10_10 212. F10_0302 N(15) F10_0302 = F10_0262 + F10_0272 +

F10_0282 + F10_0292 213. II. CREANŢE

(Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)

214. F10_0311 1. Creanţe comerciale1 (ct. 2675* + 2676* + 2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 4092 + 411 + 413 + 418 - 491)

N(15)

215. F10_0312 N(15) 216. F10_0321 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct.

451** - 495*) N(15)

217. F10_0322 N(15) 218. F10_0331 3. Sume de încasat de la entităţile asociate şi

entităţile controlate în comun (ct. 453 - 495*) N(15)

219. F10_0332 N(15) 220. F10_0341 4. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437**

+ 4382 + 441** + 4424 + din ct. 4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 4582 + 4662 + 461 + 473** - 496 + 5187)

N(15)

221. F10_0342 N(15) 222. F10_0351 5. Capital subscris şi nevărsat (ct. 456 - 495*) N(15) 223. F10_0352 N(15) 224. F10_3011 6.Creante ... N(15) 225. F10_3012 N(15) F10_11 226. F10_0361 TOTAL (rd. 31 la 35+35a) N(15) F10_0361 = F10_0311 + F10_0321 +

F10_0331 + F10_0341 + F10_0351 + F10_3011

11

F10_12 227. F10_0362 N(15) F10_0362 = F10_0312 + F10_0322 + F10_0332 + F10_0342 + F10_0352 + F10_3012

228. III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 229. F10_0371 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501 -

591) N(15)

230. F10_0372 N(15) 231. F10_0381 2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 + 506

+ 507 + din ct. 508 - 595 - 596 - 598 + 5113 + 5114)

N(15)

232. F10_0382 N(15) F10_13 233. F10_0391 TOTAL (rd. 37 + 38) N(15) F10_0391 = F10_0371 + F10_0381 F10_14 234. F10_0392 N(15) F10_0392 = F10_0372 + F10_0382 235. F10_0401 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

(din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

N(15)

236. F10_0402 N(15) F10_15 237. F10_0411 ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL

(rd. 30 + 36 + 39 + 40) N(15) F10_0411 = F10_0301 + F10_0361 +

F10_0391 + F10_0401 F10_16 238. F10_0412 N(15) F10_0412 = F10_0302 + F10_0362 +

F10_0392 + F10_0402 F10_17 239. F10_0421 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.

43+44) N(15) F10_0421 = F10_0431 + F10_0441

F10_18 240. F10_0422 N(15) F10_0422 = F10_0432 + F10_0442 241. F10_0431 Sume de reluat într-o perioadă de până la un

an (din ct. 471*) N(15)

242. F10_0432 N(15) 243. F10_0441 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un

an (din ct. 471*) N(15)

244. F10_0442 N(15) 245. D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE

PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN

246. F10_0451 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)

N(15)

247. F10_0452 N(15) 248. F10_0461 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621

+ 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)

N(15)

249. F10_0462 N(15) 250. F10_0471 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct.

419) N(15)

251. F10_0472 N(15) 252. F10_0481 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404

+ 408) N(15)

253. F10_0482 N(15) 254. F10_0491 5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) N(15) 255. F10_0492 N(15) 256. F10_0501 6. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661

+ 1685 + 2691 + 451***) N(15)

257. F10_0502 N(15)

12

258. F10_0511 7. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 2693 + 453***)

N(15)

259. F10_0512 N(15) 260. F10_0521 8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi

datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2695 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)

N(15)


F10_0471 + F10_0481 + F10_0491 + F10_0501 + F10_0511 + F10_0521

F10_20 263. F10_0532 N(15) F10_0532 = F10_0452 + F10_0462 + F10_0472 + F10_0482 + F10_0492 + F10_0502 + F10_0512 + F10_0522

F10_21 264. F10_0541 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 41 + 43 - 53 - 70 - 73- 76)

N(15) F10_0541 = F10_0411 + F10_0431 - F10_0531 - F10_0701 - F10_0731 - F10_0761

F10_22 265. F10_0542 N(15) F10_0542 = F10_0412 + F10_0432 - F10_0532 - F10_0702 - F10_0732 - F10_0762

F10_23 266. F10_0551 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 25 + 44 +54)

N(15) F10_0551 = F10_0251 + F10_0441 + F10_0541

F10_24 267. F10_0552 N(15) F10_0552 = F10_0252 + F10_0442 + F10_0542

268. G. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN

269. F10_0561 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 + 1681 - 169)

N(15)

270. F10_0562 N(15) 271. F10_0571 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621

+ 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198)

N(15)

272. F10_0572 N(15) 273. F10_0581 3. Avansuri încasate în contul comenzilor (ct.

419) N(15)

274. F10_0582 N(15) 275. F10_0591 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404

+ 408) N(15)

276. F10_0592 N(15) 277. F10_0601 5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) N(15) 278. F10_0602 N(15) 279. F10_0611 6. Sume datorate entităţilor din grup (ct. 1661 N(15)

13

+ 1685 + 2691+ 451***) 280. F10_0612 N(15) 281. F10_0621 7. Sume datorate entităţilor asociate şi

entităţilor controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 2693 + 453***)

N(15)

282. F10_0622 N(15) 283. F10_0631 8. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi

datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2695 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 455 + 456*** + 4581 + 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197)

N(15)


F10_0581 + F10_0591 + F10_0601 + F10_0611 + F10_0621 + F10_0631

F10_26 286. F10_0642 N(15) F10_0642 = F10_0562 + F10_0572 + F10_0582 + F10_0592 + F10_0602 + F10_0612 + F10_0622 + F10_0632

287. H. PROVIZIOANE 288. F10_0651 1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct.

1515 + 1517) N(15)

289. F10_0652 N(15) 290. F10_0661 2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) N(15) 291. F10_0662 N(15) 292. F10_0671 3. Alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 +

1514 + 1518) N(15)

293. F10_0672 N(15) F10_27 294. F10_0681 TOTAL (rd. 65 + 66 + 67) N(15) F10_0681 = F10_0651 + F10_0661 +

F10_0671 F10_28 295. F10_0682 N(15) F10_0682 = F10_0652 + F10_0662 +

F10_0672 296. I. VENITURI ÎN AVANS F10_29 297. F10_0691 1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475)

(rd. 70 + 71): N(15) F10_0691 = F10_0701 + F10_0711


an (din ct. 475*) N(15)


an (din ct. 475*) N(15)

302. F10_0712 N(15) F10_31 303. F10_0721 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total

(rd. 73 + 74), din care: N(15) F10_0721 = F10_0731 + F10_0741


an (din ct. 472*) N(15)

306. F10_0732 N(15) 307. F10_0741 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un N(15)

14

an (din ct. 472*) 308. F10_0742 N(15) F10_33 309. F10_0751 3. Venituri în avans aferente activelor primite

prin transfer de la clienţi (ct. 478) (rd. 76 + 77): N(15) F10_0751 = F10_0761 + F10_0771


an (din ct. 478*) N(15)

312. F10_0762 N(15) 313. F10_0771 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de

un an (din ct. 478*)

N(15)

314. F10_0772 N(15) 315. F10_0781 Fond comercial negativ (ct.2075) N(15) 316. F10_0782 N(15) F10_35 317. F10_0791 TOTAL (rd. 69 + 72 + 75+78) N(15) F10_0791 = F10_0691 + F10_0721 +

F10_0751+ F10_0781 F10_36 318. F10_0792 N(15) F10_0792 = F10_0692 + F10_0722 +

F10_0752+ F10_0782 319. J. CAPITAL ŞI REZERVE 320. I. CAPITAL F10_37 321. F10_0801 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) N(15) F10_0801 >= 0 F10_38 322. F10_0802 N(15) F10_0802 >= 0 F10_39 323. F10_0811 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) N(15) F10_0811 >= 0 F10_40 324. F10_0812 N(15) F10_0812 >= 0 F10_41 325. F10_0821 3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) N(15) F10_0821 >= 0 F10_42 326. F10_0822 N(15) F10_0822 >= 0 F10_43 327. F10_0831 4. Patrimoniul institutelor naţionale de

cercetare-dezvoltare (ct. 1018) N(15) F10_0831 >= 0

F10_44 328. F10_0832 N(15) F10_0832 >= 0 F10_45 329. F10_0841 5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031)

SOLD C N(15) F10_0841 >= 0

F10_46 330. F10_0842 N(15) F10_0842 >= 0 F10_47 331. F10_0851 TOTAL (rd. 80 + 81 + 82 + 83 + 84) N(15) F10_0851 = F10_0801 + F10_0811 +

F10_0821 + F10_0831 + F10_0841

F10_48 332. F10_0852 N(15) F10_0852 = F10_0802 + F10_0812 + F10_0822 + F10_0832 + F10_0842

F10_49 333. F10_0861 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) N(15) F10_0861 >= 0 F10_50 334. F10_0862 N(15) F10_0862 >= 0 F10_51 335. F10_0871 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) N(15) F10_0871 >= 0 F10_52 336. F10_0872 N(15) F10_0872 >= 0 337. IV. REZERVE F10_53 338. F10_0881 1. Rezerve legale (ct. 1061) N(15) F10_0881 >= 0 F10_54 339. F10_0882 N(15) F10_0882 >= 0 F10_55 340. F10_0891 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct.

1063) N(15) F10_0891 >= 0

F10_56 341. F10_0892 N(15) F10_0892 >= 0 F10_57 342. F10_0901 3. Alte rezerve (ct. 1068) N(15) F10_0901 >= 0 F10_58 343. F10_0902 N(15) F10_0902 >= 0 F10_59 344. F10_0911 TOTAL (rd. 88 la 90) N(15) F10_0911 = F10_0881 + F10_0891 +

F10_0901 F10_60 345. F10_0912 N(15) F10_0912 = F10_0882 + F10_0892 +

15

F10_0902 F10_61 346. F10_0921 Acţiuni proprii (ct. 109) N(15) F10_0921 >= 0 F10_62 347. F10_0922 N(15) F10_0922 >= 0 F10_63 348. F10_0931 Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri

proprii (ct. 141) N(15) F10_0931 >= 0

F10_64 349. F10_0932 N(15) F10_0932 >= 0 F10_65 350. F10_0941 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri

proprii (ct. 149) N(15) F10_0941 >= 0

F10_66 351. F10_0942 N(15) F10_0942 >= 0 F10_67 352. V. PROFITUL SAU PIERDEREA

REPORTAT(Ă)

F10_68 F10_69

353. F10_0951 SOLD C (ct. 117) Rd.95 si 96 se exclud reciproc

N(15) F10_0951 >= 0 F10_0951 > 0 daca F10_0961 = 0

F10_70 F10_71

354. F10_0952 N(15) F10_0952 >= 0 F10_0952 > 0 daca F10_0962 = 0

F10_72 F10_73

355. F10_0961 SOLD D (ct. 117) Rd.95 si 96 se exclud reciproc

N(15) F10_0961 >= 0 F10_0961 > 0 daca F10_0951 = 0

F10_74 F10_75

356. F10_0962 N(15) F10_0962 >= 0 F10_0962 > 0 daca F10_0952 = 0

357. VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR

F10_76 F10_77

358. F10_0971 SOLD C (ct. 121) Rd.97 si 98 se exclud reciproc

N(15) F10_0971 >= 0 F10_0971 > 0 daca F10_0981 = 0

F10_78 F10_79

359. F10_0972 N(15) F10_0972 >= 0 F10_0972 > 0 daca F10_0982 = 0

F10_80 F10_81

360. F10_0981 SOLD D (ct. 121) Rd.97 si 98 se exclud reciproc

N(15) F10_0981 >= 0 F10_0981 > 0 daca F10_0971 = 0

F10_82 F10_83

361. F10_0982 N(15) F10_0982 >= 0 F10_0982 > 0 daca F10_0972 = 0

F10_84 362. F10_0991 Repartizarea profitului (ct. 129) N(15) F10_0991 >= 0 F10_85 363. F10_0992 N(15) F10_0992 >= 0 F10_86 364. F10_1001 CAPITALURI PROPRII - TOTAL

(rd. 85 + 86 + 87 + 91 - 92 + 93 - 94 +95 - 96 + 97 - 98 - 99)

N(15) F10_1001 = F10_0851 + F10_0861 + F10_0871 + F10_0911 - F10_0921 + F10_0931 - F10_0941 + F10_0951 - F10_0961 + F10_0971 - F10_0981 - F10_0991

F10_87 365. F10_1002 N(15) F10_1002 = F10_0852 + F10_0862 + F10_0872 + F10_0912 - F10_0922 + F10_0932 - F10_0942 + F10_0952 - F10_0962 + F10_0972 - F10_0982 - F10_0992

F10_88 366. F10_1011 Patrimoniul public (ct. 1016) N(15) F10_1011 >= 0 F10_89 367. F10_1012 N(15) F10_1012 >= 0 F10_90 368. F10_1021 Patrimoniu privat (ct. 1017) N(15) F10_1021 >= 0 F10_91 369. F10_1022 N(15) F10_1022 >= 0 F10_92 370. F10_1031 CAPITALURI - TOTAL (rd. 100 + 101 + 102) N(15) F10_1031 = F10_1001 + F10_1011+ F10_1021

F10_93 371. F10_1032 N(15) F10_1032 = F10_1002 + F10_1012+ F10_1022

16

372.

F10_BS (rd.1-49,301,302)

373. 1 aparitie 374. A. ACTIVE IMOBILIZATE 375. F10_0011 I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

(ct. 201 + 203 + 205 + 206 + 2071 + 4094 + 208 - 280 - 290)

N(15)

376. F10_0012 N(15) 377. F10_0021 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

(ct. 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 223 + 224 + 227 + 231 + 235 + 4093 - 281 - 291 - 2931 - 2935)

N(15)

378. F10_0022 N(15) 379. F10_0031 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE

(ct. 261 + 262 + 263 + 265 + 266 + 267* - 296*)

N(15)

380. F10_0032 N(15) F10_1

381. F10_0041 ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 01 + 02 + 03)

N(15) F10_0041 = F10_0011 + F10_0021 + F10_0031

F10_2

382. F10_0042 N(15) F10_0042 = F10_0012 + F10_0022 + F10_0032

383. B. ACTIVE CIRCULANTE 384. F10_0051 I. STOCURI

(ct. 301 + 302 + 303 + 321 + 322 +/- 308 + 323 + 326 + 327 + 328 + 331 + 332 + 341 + 345 + 346 + 347 +/- 348 + 351 + 354 + 356 + 357 + 358 + 361 +/- 368 + 371 +/- 378 + 381 +/- 388 + 4091 - 391 - 392 - 393 - 394 - 395 - 396 - 397 - 398 - din ct. 4428)

N(15)

385. F10_0052 N(15) 386. F10_3011 II. CREANŢE

(Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) 1.(ct. 267* - 296* + 4092 + 411 + 413 + 418 + 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 441** + 4424 + din ct. 4428** + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 451** + 453** + 456** + 4582 + 461 + 4662 + 473** - 491 - 495 - 496 + 5187)

N(15)

387. F10_3012 N(15) 388. F10_3021 2.Creante repr.dividende ... N(15) 389. F10_3022 N(15) F10_68

390. F10_0061 TOTAL (rd. 06a + 06b) N(15) F10_0061 = F10_3011 + F10_3021

F10_69

391. F10_0062 N(15) F10_0062 = F10_3012 + F10_3022

392. F10_0071 III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT N(15)

17

(ct. 501 + 505 + 506 + 507 + din ct. 508 + 5113 + 5114 - 591 - 595 - 596 - 598)

393. F10_0072 N(15) 394. F10_0081 IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI

(din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)

N(15)

395. F10_0082 N(15) F10_3

396. F10_0091 ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 05 + 06 + 07 + 08)

N(15) F10_0091 = F10_0051 + F10_0061 + F10_0071 + F10_0081

F10_4

397. F10_0092 N(15) F10_0092 = F10_0052 + F10_0062 + F10_0072 + F10_0082

F10_5

398. F10_0101 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 11+12)

N(15) F10_0101 = F10_0111 + F10_0121

F10_6

399. F10_0102 N(15) F10_0102 = F10_0112 + F10_0122

400. F10_0111 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*)

N(15)


an (din ct. 471*) N(15)

403. F10_0122 N(15) 404. F10_0131 D.DATORII: SUMELE CARE TREBUIE

PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 451*** + 453*** + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 519)

N(15)

405. F10_0132 N(15) F10_7

406. F10_0141 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 09 + 11 - 13 - 20 - 23 - 26)

N(15) F10_0141 = F10_0091 + F10_0111 - F10_0131 - F10_0201 - F10_0231 - F10_0261

F10_8

407. F10_0142 N(15) F10_0142 = F10_0092 + F10_0112 - F10_0132 - F10_0202 - F10_0232 - F10_0262

F10_9

408. F10_0151 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04 + 12 + 14)

N(15) F10_0151 = F10_0041 + F10_0121 + F10_0141

F10_10

409. F10_0152 N(15) F10_0152 = F10_0042 + F10_0122 + F10_0142

410. F10_0161 G.DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (ct. 161 + 162 + 166+ 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 451*** + 453*** + 455 + 456*** + 4581 + 462 + 4661 + 473*** + 509 + 5186 + 519)

N(15)

411. F10_0162 N(15)

18

412. F10_0171 H. PROVIZIOANE (ct. 151) N(15) 413. F10_0172 N(15) F10_11

414. F10_0181 I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 19 + 22 + 25 + 28), din care:

N(15) F10_0181 = F10_0191 + F10_0221 + F10_0251 + F10_0281

F10_12

415. F10_0182 N(15) F10_0182 = F10_0192 + F10_0222 + F10_0252 + F10_0282

F10_13

416. F10_0191 1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475), (rd. 20 + 21):

N(15) F10_0191 = F10_0201 + F10_0211

F10_14

417. F10_0192 N(15) F10_0192 = F10_0202 + F10_0212


N(15)


an (din ct. 475*) N(15)

421. F10_0212 N(15) F10_15

422. F10_0221 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472), (rd. 23 + 24):

N(15) F10_0221 = F10_0231 + F10_0241

F10_16

423. F10_0222 N(15) F10_0222 = F10_0232 + F10_0242

424. F10_0231 Sume de reluat într-o perioada de pâna la un an(ct. 472*)

N(15)

425. F10_0232 N(15) 426. F10_0241 Sume de reluat într-o perioada mai mare de un

an (ct. 472*) N(15)

427. F10_0242 N(15) F10_17

428. F10_0251 3. Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (ct. 478), (rd. 26 + 27):

N(15) F10_0251 = F10_0261 + F10_0271

F10_18

429. F10_0252 N(15) F10_0252 = F10_0262 + F10_0272


N(15)


an (din ct. 478*) N(15)

433. F10_0272 N(15) 434. F10_0281 Fond comercial negativ (ct. 2075) N(15) 435. F10_0282 N(15) 436. J. CAPITAL ŞI REZERVE F10_19

437. F10_0291 I. CAPITAL (rd. 30 + 31 + 32 + 33 + 34), din care:

N(15) F10_0291 = F10_0301 + F10_0311 + F10_0321 + F10_0331 + F10_0341

F10_20

438. F10_0292 N(15) F10_0292 = F10_0302 + F10_0312 + F10_0322 + F10_0332 + F10_0342

F10_21 439. F10_0301 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) N(15) F10_0301 >=0 F10_22 440. F10_0302 N(15) F10_0302 >=0 F10_23 441. F10_0311 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) N(15) F10_0311 >=0 F10_24 442. F10_0312 N(15) F10_0312 >=0 F10_25 443. F10_0321 3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) N(15) F10_0321 >=0 F10_26 444. F10_0322 N(15) F10_0322 >=0 F10_27 445. F10_0331 4. Patrimoniul institutelor naţionale de

cercetare-dezvoltare (ct. 1018) N(15) F10_0331 >=0

19

F10_28 446. F10_0332 N(15) F10_0332 >=0 F10_28_1

447. F10_0341 5. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) SOLD C

N(15) F10_0341 >=0

F10_29

448. F10_0342 N(15) F10_0342 >=0

F10_30

449. F10_0351 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) N(15) F10_0351 >=0

F10_31

450. F10_0352 N(15) F10_0352 >=0

F10_32

451. F10_0361 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) N(15) F10_0361 >=0

F10_33 452. F10_0362 N(15) F10_0362 >=0 F10_34 453. F10_0371 IV.REZERVE (ct. 106) N(15) F10_0371 >=0 F10_35 454. F10_0372 N(15) F10_0372 >=0 F10_36 455. F10_0381 Acţiuni proprii (ct. 109) N(15) F10_0381 >=0 F10_37 456. F10_0382 N(15) F10_0382 >=0 F10_38 457. F10_0391 Câstiguri legate de instrumentele de capitaluri

proprii (ct. 141) N(15) F10_0391 >=0

F10_38_1

458. F10_0392 N(15) F10_0392 >=0

F10_39 459. F10_0401 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)

N(15) F10_0401 >=0

F10_40 460. F10_0402 N(15) F10_0402 >=0 461. V. PROFITUL SAU PIERDEREA

EXERCITIULUI REPORTAT(A) (ct. 117)

F10_41 F10_42

462. F10_0411 SOLD C Rd.41 si 42 se exclud reciproc

N(15) F10_0411 >= 0 F10_0411 > 0 daca F10_0421 = 0

F10_43 F10_44

463. F10_0412 N(15) F10_0412 >= 0 F10_0412 > 0 daca F10_0422 = 0

F10_45 F10_46

464. F10_0421 SOLD D Rd.41 si 42 se exclud reciproc

N(15) F10_0421 >= 0 F10_0421 > 0 daca F10_0411 = 0

F10_47 F10_48

465. F10_0422 N(15) F10_0422 >= 0 F10_0422 > 0 daca F10_0412 = 0

466. VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR (ct. 121)

F10_49 F10_50

467. F10_0431 SOLD C Rd.43 si 44 se exclud reciproc

N(15) F10_0431 >= 0 F10_0431 > 0 daca F10_0441 = 0

F10_51 F10_52

468. F10_0432 N(15) F10_0432 >= 0 F10_0432 > 0 daca F10_0442 = 0

F10_53 F10_54

469. F10_0441 SOLD D Rd.43 si 44 se exclud reciproc

N(15) F10_0441 >= 0 F10_0441 > 0 daca F10_0431 = 0

F10_55 F10_56

470. F10_0442 N(15) F10_0442 >= 0 F10_0442 > 0 daca F10_0432 = 0

F10_57 471. F10_0451 Repartizarea profitului (ct. 129) N(15) F10_0451 >= 0 F10_58 472. F10_0452 N(15) F10_0452 >= 0 F10_59

473. F10_0461 CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 29 + 35 + 36 + 37 - 38 + 39 - 40 + 41 - 42 + 43 - 44 - 45)

N(15) F10_0461 = F10_0291 + F10_0351 + F10_0361 + F10_0371 - F10_0381 + F10_0391 - F10_0401 + F10_0411 - F10_0421 + F10_0431 - F10_0441 - F10_0451

F10_60 474. F10_0462 N(15) F10_0462 = F10_0292 + F10_0352 +

20

F10_0362 + F10_0372 - F10_0382 + F10_0392 - F10_0402 + F10_0412 - F10_0422 + F10_0432 - F10_0442 - F10_0452

475. F10_0471 Patrimoniul public (ct. 1016) 476. F10_0472 477. F10_0481 Patrimoniu privat (ct. 1017) 478. F10_0482 F10_61

479. F10_0491 CAPITALURI - TOTAL (rd. 46 + 47 + 48) F10_0491 = F10_0461 + F10_0471 + F10_0481

F10_62

480. F10_0492 F10_0492 = F10_0462 + F10_0472+ F10_0482

481.

F20 (rd.1-70)

482. 0-1 aparitii F20_1

483. F20_0011 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02+03-04+05+06)

N(15) F20_0011 = F20_0021 + F20_0031 - F20_0041 + F20_0051 + F20_0061

F20_2

484. F20_0012 N(15) F20_0012 = F20_0022 + F20_0032 - F20_0042 + F20_0052 + F20_0062

485. F20_0021 Producţia vândută (ct.701+702+703+704+705+706+708)

N(15)

486. F20_0022 N(15) 487. F20_0031 Venituri din vânzarea mărfurilor

(ct. 707) N(15)

488. F20_0032 N(15) 489. F20_0041 Reduceri comerciale acordate (ct. 709) N(15) 490. F20_0042 N(15) 491. F20_0051 Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile

radiate din Registrul general si care mai au in derulare contracte de leasing (ct.766* )

N(15) F20_0051=null

492. F20_0052 N(15) F20_0052=null 493. F20_0061 Venituri din subvenţii de exploatare aferente

cifrei de afaceri nete (ct.7411) N(15)

494. F20_0062 N(15) 495. F20_0071 2. Venituri aferente costului producţiei în curs

de execuţie (ct.711+712) Sold C

N(15)

496. F20_0072 N(15) 497. F20_0081 Sold D N(15) 498. F20_0082 N(15) 499. F20_0091 3 Venituri din producția de imobilizări

necorporale si corporale (ct. 721 + 722 ) N(15)

500. F20_0092 N(15) 501. F20_0101 4. Venituri din reevaluarea imobilizărilor N(15)

21

corporale (ct. 755) 502. F20_0102 N(15) 503. F20_0111 5.Venituri din producţia de investiţii imobiliare

(ct. 725) N(15)

504. F20_0112 N(15) 505. F20_0121 6.Venituri din subvenții de exploatare

(ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419)

N(15)

506. F20_0122 N(15) 507. F20_0131 Alte venituri din exploatare (ct. 751 + 758

+ 7815) N(15)

508. F20_0132 N(15) 509. F20_0141 - din care, venituri din fondul comercial

negativ (ct. 7815) N(15)

510. F20_0142 N(15) 511. F20_0151 - din care, venituri din subvenții pentru

investiții (ct. 7584) N(15)

512. F20_0152 N(15) F20_3

513. F20_0161 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10 + 11 + 12 + 13)

N(15) F20_0161 = F20_0011 + F20_0071 – F20_0081 + F20_0091 + F20_0101+ F20_0111 + F20_0121+ F20_0131

F20_4

514. F20_0162 N(15) F20_0162 = F20_0012 + F20_0072 – F20_0082 + F20_0092 + F20_0102+ F20_0112 + F20_0122+ F20_0132

515. F20_0171 8.a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile (ct. 601 + 602)

N(15)

516. F20_0172 N(15) 517. F20_0181 Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 +

608) N(15)

518. F20_0182 N(15) 519. F20_0191 8.b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă)

(ct. 605 ) N(15)

520. F20_0192 N(15) 521. F20_0201 8.c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) N(15) 522. F20_0202 N(15) 523. F20_0211 Reduceri comerciale primite (ct. 609) N(15) 524. F20_0212 N(15) F20_5

525. F20_0221 Cheltuieli cu personalul (rd. 23 + 24), din care:

N(15) F20_0221 = F20_0231 + F20_0241

F20_6

526. F20_0222 N(15) F20_0221 = F20_0231 + F20_0241

527. F20_0231 9.a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642 + 643 + 644)

N(15)

528. F20_0232 N(15) 529. F20_0241 9.b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia

socială (ct. 645) N(15)

530. F20_0242 N(15)

22

F20_7

531. F20_0251 10.a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 26 - 27)

N(15) F20_0251 = F20_0261 - F20_0271

F20_8

532. F20_0252 N(15) F20_0252 = F20_0262 - F20_0272

533. F20_0261 a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6817) N(15) 534. F20_0262 N(15) 535. F20_0271 a.2) Venituri (ct. 7813) N(15) 536. F20_0272 N(15) F20_9

537. F20_0281 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 29 - 30)

N(15) F20_0281 = F20_0291 - F20_0301

F20_10

538. F20_0282 N(15) F20_0282 = F20_0292 - F20_0302

539. F20_0291 b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) N(15) 540. F20_0292 N(15) 541. F20_0301 b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) N(15) 542. F20_0302 N(15) F20_11 543. F20_0311 11.Alte cheltuieli de exploatare (rd. 32 la 38) N(15) F20_0311 = F20_0321 + F20_0331 +

F20_0341 + F20_0351 + F20_0361 + F20_0371 + F20_0381

F20_12 544. F20_0312 N(15) F20_0312 = F20_0322 + F20_0332 + F20_0342 + F20_0352 + F20_0362 + F20_0372 + F20_0382

545. F20_0321 11.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)

N(15)

546. F20_0322 N(15) 547. F20_0331 11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi

vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586*)

N(15)

548. F20_0332 N(15) 549. F20_0341 11.3. Cheltuieli cu protecţia mediului

înconjurător (ct. 652) N(15)

550. F20_0342 N(15) 551. F20_0351 11.4 Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor

corporale (ct. 655) N(15)

552. F20_0352 N(15) 553. F20_0361 11.5. Cheltuieli privind calamităţile şi alte

evenimente similare (ct. 6587)

N(15)

554. F20_0362 N(15) 555. F20_0371 11.6. Alte cheltuieli (ct. 651 + 6581+ 6582 +

6583 + 6588) N(15)

556. F20_0372 N(15) 557. F20_0381 Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare

înregistrate de entităţile radiate din Registrul general şi care mai au în derulare contracte de leasing (ct. 666*)

N(15) F20_0381=null

558. F20_0382 N(15) F20_0382=null F20_13 559. F20_0391 Ajustări privind provizioanele (rd. 40 - 41) N(15) F20_0391 = F20_0401 - F20_0411

23

F20_14

560. F20_0392 N(15) F20_0392 = F20_0402 - F20_0412

561. F20_0401 - Cheltuieli (ct. 6812) N(15) 562. F20_0402 N(15) 563. F20_0411 - Venituri (ct. 7812) N(15) 564. F20_0412 N(15) F20_15

565. F20_0421 CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 17 la 20 - 21 + 22 + 25 + 28 + 31 + 39)

N(15) F20_0421 = F20_0171 + F20_0181 + F20_0191 + F20_0201 - F20_0211 + F20_0221+ F20_0251 + F20_0281+ F20_0311 + F20_0391

F20_16

566. F20_0422 N(15) F20_0422 = F20_0172 + F20_0182 + F20_0192 + F20_0202 - F20_0212 + F20_0222+ F20_0252 + F20_0282+ F20_0312 + F20_0392

567. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE:

F20_17

568. F20_0431 - Profit (rd. 16 - 42) Rd.43 si 44 se exclud reciproc

N(15) F20_0431 = F20_0161 - F20_0421 Daca F20_0161 - F20_0421 > 0

F20_18

569. F20_0432 N(15) F20_0432 = F20_0162 - F20_0422 Daca F20_0162 - F20_0422 > 0

F20_19

570. F20_0441 - Pierdere (rd. 42 - 16) Rd.43 si 44 se exclud reciproc

N(15) F20_0441 = F20_0421 - F20_0161 Daca F20_0161 - F20_0421

24

F20_23

588. F20_0531 16.Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 54 - 55)

N(15) F20_0531 = F20_0541 - F20_0551

F20_24

589. F20_0532 N(15) F20_0532 = F20_0542 - F20_0552

590. F20_0541 - Cheltuieli (ct. 686) N(15) 591. F20_0542 N(15) 592. F20_0551 - Venituri (ct. 786) N(15) 593. F20_0552 N(15) 594. F20_0561 17.Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) N(15) 595. F20_0562 N(15) 596. F20_0571 - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile

afiliate N(15)

597. F20_0572 N(15) 598. F20_0581 Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665

+ 667 + 668) N(15)

599. F20_0582 N(15) F20_25

600. F20_0591 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 53 + 56 + 58)

N(15) F20_0591 = F20_0531 + F20_0561 + F20_0581

F20_26

601. F20_0592 N(15) F20_0592 = F20_0532 + F20_0562 + F20_0582

602. PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):

F20_27

603. F20_0601 - Profit (rd. 52 - 59) Rd.60 si 61 se exclud reciproc

N(15) F20_0601 = F20_0521 - F20_0591 Daca F20_0521 - F20_0591 > 0

F20_28

604. F20_0602 N(15) F20_0602 = F20_0522 - F20_0592 Daca F20_0522 - F20_0592 > 0

F20_29


N(15) F20_0611 = F20_0591 - F20_0521 Daca F20_0521 - F20_0591 0

F20_37


N(15) F20_0651 = F20_0631 - F20_0621 Daca F20_0621 - F20_0631

25

620. F20_0682 N(15) F20_39

621. F20_0691 22. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE RAPORTARE: - Profit (rd. 64 - 65 - 66 - 67-68) Rd.69 si 70 se exclud reciproc

N(15) F20_0691 = F20_0641 - F20_0651 - F20_0661 - F20_0681 - F20_0671 Daca F20_0641- F20_0651 - F20_0661 - F20_0681 - F20_0671 > 0

F20_40

622. F20_0692 N(15) F20_0692 = F20_0642 - F20_0652 - F20_0662 - F20_0682- F20_0672 Daca F20_0642 - F20_0652 - F20_0662 - F20_0682 - F20_0672 > 0

F20_41

623. F20_0701 - Pierdere (rd. 65 + 66 + 67+68 - 64) Rd.69 si 70 se exclud reciproc

N(15) F20_0701 = F20_0651 + F20_0661 + F20_0681 + F20_0671 - F20_0641 Daca F20_0651 + F20_0661 + F20_0681 + F20_0671 - F20_0641 > 0

F20_42

624. F20_0702 N(15) F20_0702 = F20_0652 + F20_0662 + F20_0682 + F20_0672 - F20_0642 Daca F20_0652 + F20_0662+ F20_0682 + F20_0672 - F20_0642 > 0

625.

F20_micro (rd.1-9)

626. 0-1 aparitii 627. F20_0011 Cifra de afaceri netă

(ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708 + 707 - 709 + 741** + 766***)

N(15)

628. F20_0012 N(15) 629. F20_0021 Alte venituri

(ct. 711 + 712 + 721 + 722 + 725 + 741**** + 751 + 755 + 758 + 761 + 762 + 764 + 765 + 766 + 767 + 768 + 7815)

N(15)

630. F20_0022 N(15) 631. F20_0031 Costul materiilor prime si al consumabilelor

(ct. 601 + 602 - 609*) N(15)

632. F20_0032 N(15) 633. F20_0041 Cheltuieli cu personalul

(ct. 641 + 642 + 643 + 644 + 645) N(15)

634. F20_0042 N(15) 635. F20_0051 Ajustări de valoare

(ct. 654 + 681 + 686 - 754 - 7812 - 7813 - 7814 - 786)

N(15)

636. F20_0052 N(15) 637. F20_0061 Alte cheltuieli*****

(ct. 603 + 604 + 605 + 606 + 607 + 608 - 609* + 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 + 635 + 651+ 652 + 655 + 658 + 663 + 664 + 665 + 666 + 667 + 668)

N(15)

26

638. F20_0062 N(15) 639. F20_0071 Impozite (ct. 691 + 698) N(15) 640. F20_0072 N(15) 641. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă)

A EXERCIȚIULUI FINANCIAR:

F20_1

642. F20_0081 Profit (rd. 01 + 02 – 03 – 04 – 05 – 06 – 07) Rd.08 si 09 se exclud reciproc

N(15) F20_0081 = F20_0011 + F20_0021 - F20_0031 - F20_0041 - F20_0051 - F20_0061 - F20_0071 daca F20_0011 + F20_0021 - F20_0031 - F20_0041 - F20_0051 - F20_0061 - F20_0071 > 0

F20_2

643. F20_0082 N(15) F20_0082 = F20_0012 + F20_0022 - F20_0032 - F20_0042 - F20_0052 - F20_0062 - F20_0072 daca F20_0012 + F20_0022 - F20_0032 - F20_0042 - F20_0052 - F20_0062 - F20_0072 > 0

F20_3

644. F20_0091 Pierdere (rd. 03 + 04 + 05 + 06 + 07 – 01 – 02) Rd.08 si 09 se exclud reciproc

N(15) F20_0091 = - ( F20_0011 + F20_0021 - F20_0031 - F20_0041 - F20_0051 - F20_0061 - F20_0071) daca -(F20_0011 + F20_0021 - F20_0031 - F20_0041 - F20_0051 - F20_0061 - F20_0071) > 0

F20_4

645. F20_0092 N(15) F20_0092 = - (F20_0012 + F20_0022 - F20_0032 - F20_0042 - F20_0052 - F20_0062 - F20_0072) daca -(F20_0012 + F20_0022 - F20_0032 - F20_0042 - F20_0052 - F20_0062 - F20_0072) > 0

646.

F30_capital_MM (rd.1- 152,301-311,313,314) cap.I-XII

647. 1 aparitie 648. I. Date privind rezultatul înregistrat 649. F30_0011 Unităti care au inregistrat profit N(15) 650. F30_0012 N(15) 651. F30_0021 Unităti care au inregistrat pierdere N(15) 652. F30_0022 N(15)

27

653. F30_0031 Unităţi care nu au înregistrat nici profit nici pierdere

N(15)

654. F30_0032 N(15) 655. II. Date privind plăţile restante F30_1 F30_2

656. F30_0041 Plăti restante - total (rd.05+09+15 la 18)

N(15) F30_0041 = F30_0042 + F30_0043 suma pe rand F30_0041 = F30_0051 + F30_0091 + F30_0151 + F30_0161 + F30_0171 + F30_0181 suma pe coloana

F30_3

657. F30_0042 N(15) F30_0042 = F30_0052 + F30_0092 + F30_0152 + F30_0162 + F30_0172 + F30_0182 suma pe coloana

F30_4

658. F30_0043 N(15) F30_0043 = F30_0053 + F30_0093 + F30_0153 + F30_0163 + F30_0173 + F30_0183 suma pe coloana

F30_5 F30_6

659. F30_0051 Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08)

N(15) F30_0051 = F30_0052 + F30_0053 suma pe rand F30_0051 = F30_0061 + F30_0071 + F30_0081 suma pe coloana

F30_7

660. F30_0052 N(15) F30_0052 = F30_0062 + F30_0072 + F30_0082 suma pe coloana

F30_8

661. F30_0053 N(15) F30_0053 = F30_0063 + F30_0073 + F30_0083 suma pe coloana

F30_9

662. F30_0061 - peste 30 de zile N(15) F30_0061 = F30_0062 + F30_0063 suma pe rand

663. F30_0062 N(15) 664. F30_0063 N(15) F30_10

665. F30_0071 peste 90 de zile N(15) F30_0071 = F30_0072 + F30_0073 suma pe rand

666. F30_0072 N(15) 667. F30_0073 N(15) F30_11

668. F30_0081 - peste 1 an N(15) F30_0081 = F30_0082 + F30_0083 suma pe rand

669. F30_0082 N(15) 670. F30_0083 N(15) F30_12 F30_13

671. F30_0091 Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale - total (rd.10 la 14)

N(15) F30_0091 = F30_0092 + F30_0093 suma pe rand F30_0091 = F30_0101 + F30_0111 + F30_0121 + F30_0131 + F30_0141 suma pe coloana

F30_14

672. F30_0092 N(15) F30_0092 = F30_0102 + F30_0112 + F30_0122 + F30_0132 + F30_0142 suma pe coloana

28

F30_15

673. F30_0093 N(15) F30_0093 = F30_0103 + F30_0113 + F30_0123 + F30_0133 + F30_0143 suma pe coloana

F30_16

674. F30_0101 - Contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, salariati si alte persoane asimilate

N(15) F30_0101 = F30_0102 + F30_0103 suma pe rand

675. F30_0102 N(15) 676. F30_0103 N(15) F30_17

677. F30_0111 - Contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate

N(15) F30_0111 = F30_0112 + F30_0113 suma pe rand

678. F30_0112 N(15) 679. F30_0113 N(15) F30_18

680. F30_0121 - Contribuţia pentru pensia suplimentară N(15) F30_0121 = F30_0122 + F30_0123 suma pe rand

681. F30_0122 N(15) 682. F30_0123 N(15) F30_19

683. F30_0131 - Contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj

N(15) F30_0131 = F30_0132 + F30_0133 suma pe rand

684. F30_0132 N(15) 685. F30_0133 N(15) F30_20

686. F30_0141 - Alte datorii sociale N(15) F30_0141 = F30_0142 + F30_0143 suma pe rand

687. F30_0142 N(15) 688. F30_0143 N(15) F30_21

689. F30_0151 Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri

N(15) F30_0151 = F30_0152 + F30_0153 suma pe rand

690. F30_0152 N(15) 691. F30_0153 N(15) F30_22

692. F30_0161 Obligatii restante fata de alti creditori N(15) F30_0161 = F30_0162 + F30_0163 suma pe rand

693. F30_0162 N(15) 694. F30_0163 N(15) F30_23

695. F30_0171 Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care:

N(15) F30_0171 = F30_0172 + F30_0173 suma pe rand

696. F30_0172 N(15) 697. F30_0173 N(15) 698. F30_3011 -CAM N(15) 699. F30_3012 N(15) 700. F30_3013 N(15) F30_24

701. F30_0181 Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale

N(15) F30_0181 = F30_0182 + F30_0183 suma pe rand

702. F30_0182 N(15) 703. F30_0183 N(15) 704. III. Număr mediu de salariaţi 705. F30_0191 Numar mediu de salariati N(15) 706. F30_0192 N(15)

29

707. F30_0201 Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul exerciţiului financiar, respectiv la data de 31 decembrie 2013

N(15)

708. F30_0202 N(15) 709. IV. Redevenţe plătite în cursul

perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante

710. F30_0211 Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care:

N(15)

711. F30_0221 - redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat

N(15)

712. F30_0231 Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat

N(15)

713. F30_0241 Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat

N(15)

714. F30_0251 Chirii plătite în cursul exerciţiului financiar pentru terenuri ¹

N(15)

715. F30_0261 Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:

N(15)

716. F30_0271 - impozitul datorat la bugetul de stat N(15) 717. F30_0281 Venituri brute din servicii plătite către

persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:

N(15)

718. F30_0291 - impozitul datorat la bugetul de stat N(15 719. F30_0301 Subvenţii încasate în cursul perioadei de

raportare, din care: N(15

720. F30_0311 - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor

N(15

721. F30_0321 - subvenţii aferente veniturilor, din care: N(15 722. F30_0331 - subvenţii pentru stimularea

ocupării forţei de muncă*) N(15

723. F30_0341 Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:

N(15

724. F30_0351 - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat

N(15

725. F30_0361 - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat

N(15

726. V. Tichete acordate salariatilor 727. F30_0371 Contravaloarea tichetelor acordate

salariatilor N(15)

728. F30_3021 Contravaloarea tichetelor acordate altor categ.

N(15)

729. VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare **)

730. F30_0381 Cheltuieli de cercetare - dezvoltare: N(15)

30

731. F30_0382 N(15) F30_33

732. F30_0391 - dupa surse de finantare (rd.40+41) N(15) F30_0391 = F30_0401 + F30_0411

F30_34

733. F30_0392 N(15) F30_0392 = F30_0402 + F30_0412

734. F30_0401 - din fonduri publice N(15) 735. F30_0402 N(15) 736. F30_0411 - din fonduri private N(15) 737. F30_0412 N(15) F30_35

738. F30_0421 - dupa natura cheltuielilor (rd.43+44) N(15) F30_0421 = F30_0431 + F30_0441

F30_36

739. F30_0422 N(15) F30_0422 = F30_0432 + F30_0442

740. F30_0431 - cheltuieli curente N(15) 741. F30_0432 N(15) 742. F30_0441 - cheltuieli de capital N(15) 743. F30_0442 N(15) 744. VII. Cheltuieli de inovare ***) 745. F30_0451 Cheltuieli de inovare N(15) 746. F30_0452 N(15) 747. VIII. Alte informaţii 748. F30_0461 Avansuri acordate pentru imobilizări

necorporale (ct. 234), din care: N(15)

749. F30_0462 N(15) 750. F30_3031 -avansuri ... neafiliate N(15) 751. F30_3032 N(15) 752. F30_3041 -avansuri ... afiliate N(15) 753. F30_3042 N(15) 754. F30_0471 Avansuri acordate pentru imobilizări

corporale (ct. 232) , din care: N(15)

755. F30_0472 N(15) 756. F30_3051 -avansuri ... neafiliate N(15) 757. F30_3052 N(15) 758. F30_3061 -avansuri ... afiliate N(15) 759. F30_3062 N(15) F30_37

760. F30_0481 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 49+54)

N(15) F30_0481 = F30_0491 + F30_0541

F30_38

761. F30_0482 N(15) F30_0482 = F30_0492 + F30_0542

F30_39

762. F30_0491 Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 50 la 53)

N(15) F30_0491 = F30_0501 + F30_0511 + F30_0521 + F30_0531

F30_40

763. F30_0492 N(15) F30_0492 = F30_0502 + F30_0512 + F30_0522 + F30_0532

764. F30_0501 - acţiuni necotate emise de rezidenţi N(15) 765. F30_0502 N(15) 766. F30_0511 - părţi sociale emise de rezidenţi N(15) 767. F30_0512 N(15) 768. F30_0521 - acţiuni şi părţi sociale emise de N(15)

31

nerezidenţi, din care : 769. F30_0522 N(15) 770. F30_3071 -detineri de cel putin 9% N(15) 771. F30_3072 N(15) 772. F30_0531 - obligaţiuni emise de nerezidenţi N(15) 773. F30_0532 N(15) F30_41

774. F30_0541 Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55+ 56)

N(15) F30_0541 = F30_0551 + F30_0561

F30_42

775. F30_0542 N(15) F30_0542 = F30_0552 + F30_0562

776. F30_0551 - creanţe imobilizate în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute (din ct. 267)

N(15)

777. F30_0552 N(15) 778. F30_0561 - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) N(15) 779. F30_0562 N(15) 780. F30_0571 Creanţe comerciale, avansuri acordate

furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4091 + ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care:

N(15)

781. F30_0572 N(15) 782. F30_0581 - creante comerciale în relatia cu

entitatile neafiliate … N(15)

783. F30_0582 N(15) 784. F30_3081 - creante comerciale în relatia cu

entitatile afiliate … N(15)

785. F30_3082 N(15) 786. F30_0591 Creanţe neîncasate la termenul stabilit

(din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413)

N(15)

787. F30_0592 N(15) 788. F30_0601 Creanţe în legătură cu personalul şi

conturi asimilate (ct. 425 + 4282) N(15)

789. F30_0602 N(15) F30_43

790. F30_0611 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd.62 la 66)

N(15) F30_0611 = F30_0621 + F30_0631 + F30_0641 + F30_0651 + F30_0661

F30_44

791. F30_0612 N(15) F30_0612 = F30_0622 + F30_0632 + F30_0642 + F30_0652 + F30_0662

792. F30_0621 - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382)

N(15)

793. F30_0622 N(15) 794. F30_0631 - creanţe fiscale în legătură cu bugetul

statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446)

N(15)

32

795. F30_0632 N(15) 796. F30_0641 - subvenţii de încasat (ct. 445) N(15) 797. F30_0642 N(15) 798. F30_0651 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte

asimilate (ct. 447) N(15)

799. F30_0652 N(15) 800. F30_0661 - alte creanţe în legătură cu bugetul

statului (ct. 4482)

801. F30_0662 N(15) 802. F30_0671 Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile

afiliate (ct. 451),din care: N(15)

803. F30_0672 N(15) 804. F30_0681 - creanţe cu entităţi afiliate

nerezidente (din ct. 451), din care:

805. F30_0682 806. F30_0691 - creanţe comerciale cu entităţi

afiliate nerezidente (din ct. 451)

807. F30_0692 808. F30_0701 Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor

sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482)

809. F30_0702 N(15) F30_45

810. F30_0711 Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd. 72 la 74)

N(15) F30_0711 = F30_0721 + F30_0731+ F30_0741

F30_46

811. F30_0712 N(15) F30_0712 = F30_0722 + F30_0732 + F30_0742

812. F30_0721 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 453 + 456 + 4582)

N(15)

813. F30_0722 N(15) 814. F30_0731 - alte creanţe în legătură cu persoanele

fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)

N(15)

815. F30_0732 N(15) 816. F30_0741 - sumele preluate din contul 542

"Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)

N(15)

33

817. F30_0742 N(15) 818. F30_0751 Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: N(15) 819. F30_0752 N(15) 820. F30_0761 - de la nerezidenţi N(15) 821. F30_0762 N(15) 821a F30_3131 Dobânzi de încasat de la nerezidenţi

(4518,4538) N(15)

821b F30_3132 N(15) 822. F30_0771 Valoarea împrumuturilor acordate

operatorilor economici****) N(15)

823. F30_0772 N(15) F30_47

824. F30_0781 Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 507 + din ct. 508), (rd. 79 la 82)

N(15) F30_0781= F30_0791 + F30_0801 + F30_0811 + F30_0821

F30_48

825. F30_0782 N(15) F30_0782= F30_0792 + F30_0802 + F30_0812 + F30_0822

826. F30_0791 - acţiuni cotate emise de rezidenţi N(15) 827. F30_0792 N(15) 828. F30_0801 - părţi sociale emise de rezidenţi N(15) 829. F30_0802 N(15) 830. F30_0811 - acţiuni emise de nerezidenţi N(15) 831. F30_0812 N(15) 832. F30_0821 - obligaţiuni emise de nerezidenţi N(15) 833. F30_0822 N(15) 834. F30_0831 Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) N(15) 835. F30_0832 N(15) F30_49 836. F30_0841 Casa în lei şi în valută

(rd. 85+86) N(15) F30_0841 = F30_0851 + F30_0861

F30_50 837. F30_0842 N(15) F30_0842 = F30_0852 + F30_0862 838. F30_0851 - în lei (ct. 5311) N(15) 839. F30_0852 N(15) 840. F30_0861 - în valută (ct. 5314) N(15) 841. F30_0862 N(15) F30_51

842. F30_0871 Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 88+90)

N(15) F30_0871 = F30_0881 + F30_0901

F30_52

843. F30_0872 N(15) F30_0872 = F30_0882 + F30_0902

844. F30_0881 - în lei (ct. 5121), din care: N(15) 845. F30_0882 N(15) 846. F30_0891 - conturi curente în lei deschise la

bănci nerezidente N(15)

847. F30_0892 N(15) 848. F30_0901 - în valută (ct. 5124), din care: N(15) 849. F30_0902 N(15) 850. F30_0911 - conturi curente în valută

deschise la bănci nerezidente N(15)

851. F30_0912 N(15) F30_53 852. F30_0921 Alte conturi curente la bănci şi acreditive N(15) F30_0921 = F30_0931 + F30_0941

34

(rd. 93+94) F30_54

853. F30_0922 N(15) F30_0922 = F30_0932 + F30_0942

854. F30_0931 - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 +5125 + 5411)

N(15)

855. F30_0932 N(15) 856. F30_0941 - sume în curs de decontare şi acreditive

în valută (din ct. 5125 + 5412) N(15)

857. F30_0942 N(15) F30_55

858. F30_0951 Datorii (rd.96+99+102+103+106+108+110+111+116+119+122+128)

N(15) F30_0951 = F30_0961 + F30_0991 + F30_1021 + F30_1031 + F30_1061 + F30_1081 + F30_1101 + F30_1111 + F30_1161 + F30_1191 + F30_1221 + F30_1281

F30_56

859. F30_0952 N(15) F30_0952 = F30_0962 + F30_0992 + F30_1022 + F30_1032 + F30_1062 + F30_1082 + F30_1102 + F30_1112 + F30_1162 + F30_1192 + F30_1222 + F30_1282

F30_57

860. F30_0961 Credite bancare externe pe termen scurt (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 97+98)

N(15) F30_0961 = F30_0971 + F30_0981

F30_58

861. F30_0962 N(15) F30_0962 = F30_0972 + F30_0982

862. F30_0971 - în lei N(15) 863. F30_0972 N(15) 864. F30_0981 - în valută N(15) 865. F30_0982 N(15) F30_59

866. F30_0991 Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 100+101)

N(15) F30_0991 = F30_1001 + F30_1011

F30_60

867. F30_0992 N(15) F30_0992 = F30_1002 + F30_1012

868. F30_1001 - în lei N(15) 869. F30_1002 N(15) 870. F30_1011 - în valută N(15) 871. F30_1012 N(15) 872. F30_1021 Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 +

din ct. 1682) N(15)

873. F30_1022 N(15) F30_61

874. F30_1031 Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 1685 + 1686 + 1687), (rd. 104 + 105)

N(15) F30_1031 = F30_1041 + F30_1051

F30_62

875. F30_1032 N(15) F30_1032 = F30_1042 + F30_1052

876. F30_1041 - în lei si exprimate in lei, a caror decontare se face in functie de cursul unei valute

N(15)

877. F30_1042 N(15) 878. F30_1051 - în valută N(15)

35

879. F30_1052 N(15) 880. F30_1061 Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct.

167), din care: N(15)

881. F30_1062 N(15) 882. F30_1071 - valoarea concesiunilor primite

(din ct. 167) N(15)

883. F30_1072 N(15) 884. F30_1081 Datorii comerciale, avansuri primite de la

clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care:

N(15)

885. F30_1082 N(15) 886. F30_1091 - datorii comerciale în legătură cu

entitatile neafiliate …

N(15)

887. F30_1092 N(15) 888. F30_3091 - datorii comerciale în legătură cu

entitatile afiliate …

N(15)

889. F30_3092 N(15) 890. F30_1101 Datorii în legătură cu personalul şi conturi

asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426+ 427 + 4281)

N(15)

891. F30_1102 N(15) F30_63

892. F30_1111 Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 112 la 115)

N(15) F30_1111 = F30_1121 + F30_1131 + F30_1141 + F30_1151

F30_64

893. F30_1112 N(15) F30_1112 = F30_1122 + F30_1132 + F30_1142 + F30_1152

894. F30_1121 - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381)

N(15)

895. F30_1122 N(15) 896. F30_1131 - datorii fiscale în legătură cu bugetul

statului (ct. 441 + 4423 + 4428 +444 + 446)

N(15)

897. F30_1132 N(15) 898. F30_1141 - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte

asimilate (ct. 447) N(15)

899. F30_1142 N(15) 900. F30_1151 - alte datorii în legătură cu bugetul

statului (ct. 4481) N(15)

901. F30_1152 N(15) 902. F30_1161 Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile

afiliate (ct. 451), din care: N(15)

903. F30_1162 N(15) 904. F30_1171 - datorii cu entităţi afiliate nerezidente N(15)

36

(din ct. 451), din care: 905. F30_1172 N(15) 906. F30_1181 - cu scadenta initiala mai mare de un

an N(15)

907. F30_1182 908. F30_3101 - datorii comerciale în legătură cu

entitatile afiliate …

N(15)

909. F30_3102 N(15) 910. F30_1191 Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct.

455), din care : N(15)

911. F30_1192 N(15) 912. F30_1201 - sume datorate acţionarilor/asociaţilor PF N(15) 913. F30_1202 N(15) 914. F30_1211 - sume datorate acţionarilor/asociaţilor PJ N(15) 915. F30_1212 N(15) F30_65

916. F30_1221 Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 509), (rd. 123 la 127)

N(15) F30_1221 = F30_1231 + F30_1241 + F30_1251 + F30_1261 + F30_1271

F30_66

917. F30_1222 N(15) F30_1222 = F30_1232 + F30_1242 + F30_1252 + F30_1262 + F30_1272

918. F30_1231 - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + 457 + 4581)

N(15)

919. F30_1232 N(15) 920. F30_1241 - alte datorii în legătură cu persoanele

fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)2) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473+ 4661)

N(15)

921. F30_1242 N(15) 922. F30_1251 - subvenţii nereluate la venituri (din ct.

472) N(15)

923. F30_1252 N(15) 924. F30_1261 - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări

financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 269 + 509)

N(15)

925. F30_1262 N(15) 926. F30_1271 - venituri în avans aferente activelor

primite prin transfer de la clienţi (ct. 478) N(15)

927. F30_1272 N(15) 928. F30_1281 Dobânzi de plătit (ct. 5186), din care: N(15) 929. F30_1282 N(15) 930. F30_3111 - catre nerezidenti N(15)

37

931. F30_3112 N(15) 930a F30_3141 Dobânzi de plătit catre nerezidenti

(4518,4538) N(15)

930b F30_3142 N(15) 932. F30_1291 Valoarea împrumuturilor primite de la

operatorii economici****) N(15)

933. F30_1292 N(15) 934. F30_1301 Capital subscris vărsat (ct. 1012)

din care: N(15)

935. F30_1302 N(15) 936. F30_1311 - acţiuni cotate³) N(15) 937. F30_1312 N(15) 938. F30_1321 - acţiuni necotate 4) N(15) 939. F30_1322 N(15) 940. F30_1331 - părţi sociale N(15) 941. F30_1332 N(15) 942. F30_1341 - capital subscris vărsat de nerezidenţi

(din ct. 1012) N(15)

943. F30_1342 N(15) 944. F30_1351 Brevete si licenţe (din ct.205) N(15) 945. F30_1352 N(15) 946. IX. Informaţii privind cheltuielile cu

colaboratorii

947. F30_1361 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) N(15) 948. F30_1362 N(15) 949. X. Informaţii privind bunurile din

domeniul public al statului

950. F30_1371 Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în administrare

N(15)

951. F30_1372 N(15) 952. F30_1381 Valoarea bunurilor din domeniul public al

statului aflate în concesiune N(15)

953. F30_1382 N(15) 954. F30_1391 Valoarea bunurilor din domeniul public al

statului închiriate N(15)

955. F30_1392 956. XI. Informaţii privind bunurile din

proprietatea privată a statului supuse inventarierii cf. OMFP nr. 668/2014

957. F30_1401 Valoarea contabilă netă a bunurilor5) N(15) 958. F30_1402 N(15) 959. XII.Capital social vărsat F30_75 960. F30_1411 Capital social vărsat (ct. 1012)6)

(rd. 142+145+149 la 152)

N(15) F30_1411 = F30_1421 + F30_1451 + F30_1491 + F30_1501 + F30_1511+ F30_1521

F30_76 961. F30_1413 N(15) F30_1413 = F30_1423 + F30_1453 + F30_1493 + F30_1503 + F30_1513+ F30_1523

F30_77 962. F30_1421 - deţinut de instituţii publice, N(15) F30_1421 = F30_1431 + F30_1441

38

(rd. 143 + 144) F30_78 963. F30_1422 N(3.2) F30_1422

39

F30_100 1005. F30_1524 N(3.2) F30_1524

40

1029. F30_1642 N(15) 1030. F30_1651 - către alţi acţionari la care statul/

unităţile administrativ teritoriale/ instituţiile publice deţin direct/ indirect acţiuni sau participaţii indiferent de ponderea acestora.

N(15)

1031. F30_1652 N(15) 1032. XV. Dividende distribuite 1033. F30_3121 - dividende interimare repartizate N(15) 1034. F30_3122 N(15) 1034a F30_3151 XVI. Repartizari interimare de dividende N(15) F30_3151=null 1034b F30_3152 N(15)

F30_creante_MM_an (rd. 166-170) cap.XVII-XVIII

1035. XVII. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice*****)

1036. F30_1661 Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care:

N(15)

1037. F30_1662 N(15) 1038. F30_1671 - creanţe preluate prin cesionare de la

persoane juridice afiliate N(15)

1039. F30_1672 N(15) 1040. F30_1681 Creanţe preluate prin cesionare de la

persoane juridice (la cost de achiziţie), din care:

N(15)

1041. F30_1682 N(15) 1042. F30_1691 - creanţe preluate prin cesionare de la

persoane juridice afiliate N(15)

1043. F30_1692 N(15) 1044. XVIII. Venituri obţinute din activităţi

agricole ******)

1045. F30_1701 Venituri obţinute din activităţi agricole N(15) 1046. F30_1702 N(15) 1047.

F30_capital (rd.1-148, 301-303, 305, 306) cap.I-XII

1048. 1 aparitie 1049. I. Date privind rezultatul înregistrat 1050. F30_0011 Unităti care au inregistrat profit N(15) 1051. F30_0012 N(15)

41

1052. F30_0021 Unităti care au inregistrat pierdere N(15) 1053. F30_0022 N(15) 1054. F30_0031 Unităţi care nu au înregistrat nici profit nici

pierdere N(15)

1055. F30_0032 N(15) 1056. II. Date privind plăţile restante F30_1 F30_2

1057. F30_0041 Plăti restante - total (rd.05+09+15 la 18)

N(15) F30_0041 = F30_0042 + F30_0043 suma pe rand F30_0041 = F30_0051 + F30_0091 + F30_0151 + F30_0161 + F30_0171 + F30_0181 suma pe coloana

F30_3

1058. F30_0042 N(15) F30_0042 = F30_0052 + F30_0092 + F30_0152 + F30_016

omfp nr. 3781/2019 situatii financiare anuale : s1002 ... · 1 omfp nr. 3781/2019 situatii...

Documents