Økokrim regionsbesøk Ålesund 2011 førstestatsadvokat bård thorsen 26. mai 2011
DESCRIPTION
ØKOKRIM Regionsbesøk Ålesund 2011 førstestatsadvokat Bård Thorsen 26. mai 2011. Nærmere om opplegget. Konkursrådets generelle erfaringer vedr. behandling av straffbare forhold Tiltak for forbedringer på regional og nasjonal basis Observasjoner fra besøket hos Øko-teamet Forslag. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
ØKOKRIM
Regionsbesøk Ålesund 2011førstestatsadvokat Bård Thorsen
26. mai 2011
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Nærmere om opplegget
• Konkursrådets generelle erfaringer vedr. behandling av straffbare forhold
• Tiltak for forbedringer på regional og nasjonal basis
• Observasjoner fra besøket hos Øko-teamet• Forslag
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Konkursrådets erfaringer
• Politiet/ptm kommer sent på banen• Kvaliteten på innberetningene• Siling av saker hos aktørene• Behov for dialog – tilbakemeldinger og
samarbeide• Mangelfull kunnskap om hverandres
muligheter, oppgaver og begrensninger• Må få opp kvaliteten og ned kvantiteten
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Igangsatte tiltak
• Prøveprosjekt i Oslo, Riksadvokaten har gitt landsomfattende anbefaling– Bokoordinator– Lemping av anmeldelsesplikten– Anbefaling om standardisering av anmeldelse– Innberetning til Skattetaten ved overtredelser av
mva./ligningslov etc– Utsatt innberetning til tingretten av straffbare
forhold– Anbefaling om kommunikasjon i bobehandlingen
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Antall saker?
- 2010 registrert 5539 konkurser i Norge.- Antatt kriminalitet i 50-75% av konkursene- Hvilke bransjer?- Konkurser som verktøy for å skjule og drive
økonomisk kriminalitet- Utfordringer for politiet, bostyrere og
offentlige kontrollorgan
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Samarbeid i konkussaker
§ 120. Boets innberetning.
5)opplysning om hvorvidt det i forbindelse med skyldnerens økonomiske virksomhet antas å foreligge forhold som kan gi grunn til strafforfølgning mot skyldneren eller mot noen som har handlet på skyldnerens vegne.
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
§ 122a. Bostyrers og borevisors oppgaver i forhold til påtalemyndigheten og Kredittilsynet.
Bostyreren skal så tidlig som mulig gi opplysninger til påtalemyndigheten dersom det antas å foreligge forhold som nevnt i § 120 første ledd nr. 5, og til Kredittilsynet dersom det antas å foreligge forhold som nevnt i § 120 første ledd nr. 6. Innberetninger i medhold av §§ 120 til 122 som omhandler slike forhold, sendes også til påtalemyndigheten eller Kredittilsynet.
Så langt regler om taushetsplikt overfor tredjeperson ikke er til hinder for det, plikter bostyreren på begjæring å bistå påtalemyndigheten og Kredittilsynet med å fremskaffe opplysninger og dokumenter som tilhører boet til bruk i etterforskningen av forhold som nevnt i § 120 første ledd nr. 5 og 6. I den utstrekning dette medfører arbeid som faller utenfor boets ordinære bobehandling, har bostyreren krav på særskilt godtgjørelse av det rekvirerende organ.
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Innsnevring av anmeldelsesplikten
• Konkursloven § 120, 1. ledd nr. 5• Siling skjer i praksis• Anbefaling som hensyntar ressurssituasjonen• Avklart med Riksadvokaten• Kryssende hensyn• Avhengig av bostyrernes erfaring og skjønn• Avgrensning av anbefalingen
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Innenfor kontrolletatens område
• Oslo: Bostyrer melder til kontrolletaten• Ensartet behandling av sakene• Kvalitet
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Overtredelser av gjeldskapitlet
• Strl § 281”Grovt uordentlig forretningsførsel”– Ingen endringer. Underanmeldelser i grove
tilfeller?– Grove regnskapsovertredelser, men også
virksomhet drevet med manglende styringssystemer som påfører kreditorene vesentlig tap.
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Gjeldskapitlet, forts.
• Strl. § 282. Forfordeling av kreditorer• Håndfull antall anmeldelser. Lite å hente på
innsnevring. • Forholdsvis høy terskel for anmeldelse og
domfellelse. • Omstøtelsesreglene rekker videre enn
straffeansvaret
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Gjeldskapitlet, forts
• Strl. § 283.• Kun fåtall antall anmeldelser, ingen
besparelse å hente på innsnevring. • Ved tvil; vurder ”er egnet vilkåret”.
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Gjeldskapitlet, forts
• Strl. § 284, unnlatt oppbud.– tapt omstøtelsesadgang– tapsbringende virksomhet
• Alt. 1. er mest straffverdig og lettest å etterforske
• Alt 2. Innsnevring– Normaltilfellene: minst 6 mnd. Justering for
tapenes størrelse
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Gjeldskapitlet, forts
• Strl. § 285 – boforringelse• Allmennpreventive hensyn
– ”tyveri” fra kreditorfellesskapet– støtende med terskelverdi
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Regnskapsovertredelser
• Flest antall anmeldelser, mest å hente på innsnevring
• Alt fra unnfallenhet til utkrøpen skjuling av annen alvorlig kriminalitet. Bostyrers skjønn
• Straffes normalt strengt• Husk bfl § 7: ifht. ”transaksjonens art og
omfang”. • Ajour i fht. nærmere plikter, ikke sjeldnere
enn 4.måneder
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Regnskapsovertredelser, forts
• To typetilfeller– Regnskapsmaterialet forefinnes i komplett
stand,men ikke ført– Svikt i ajourhold, samt manglende underlag
• Destruert/større mangler i underlag. Ikke grunn til endringer
• Unnlatt ajourhold – innsnevring, men husk alltid bfl § 7.
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Regnskapsovertredelser, forts
• Bfl. § 4. Mva. pliktig virksomhet. Tidl. hver annen måned, nå inntil hver fjerde måned.
• Ikke mva. pliktig/ikke ansatte, under 300 bilag. Ajour en gang i året. Ikke grunn til endringer.
• Mye å hente på presis anmeldelse
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Andre typer straffbare forhold
• Andre enn boet/staten er fornærmet– Bedrageri– Utroskap– Underslag
Ikke grunn til endringer
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Standardisering av anmeldelse
• Anbefaling fra Konkursrådet• Samarbeid med Oslo PD, forelagt RA• Skjema, forløper til elektronisk innberetning
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Anmeldelse til skattetaten
• Blir ofte ikke behandlet uten bistand fra kontrolletaten
• Har egen anmeldelsesinstruks• Behandle like tilfeller likt• Foreløpig bare brudd på oppgaveplikten• Skal evalueres
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Utsatt innberetning til tingretten
• I følge loven innen 3 måneder etter første skiftesamling
• Praksis i Oslo: 14 dager• Konsekvenser; lite tid, annet fokus tidlig i
bobehandlingen• Skal koordineres med innstilling om
konkurskarantene• Kan sende forenklet versjon til
Konkursregisteret
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Anbefaling om kommunikasjon i bobehandlingen
• Bakgrunn: prøveprosjekt med tomme boer i Hordaland
• 2/3 av boene er innstillingsboer• Brukes tid på boer som ikke følges opp av
politiet• Formål: sile boer som skal behandles videre,
resten sluttes så raskt som mulig etter 1. skiftesamling
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
• Tiltak: møte (ofte per telefon) mellom bostyrer, skatteetaten og politiet før 1. skiftesamling. Blir enig om oppfølgning
• Punkter som skal gjennomgås• Avtale om forpliktende samarbeide• Avhengig av rettens bistand• Tingretten vil fortsette prøveprosjektet
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Anbefaling på bakgrunn av prøveprosjektet
• Bostyrer tar så tidlig som mulig kontakt med skatteoppkreveren, skattekontoret og politiet for å utveksle informasjon
• Frist for tilbakemelding om prioritering• Skatteetaten etablerer rutiner for kommunikasjon
med bostyrer• Politidistriktet utpeker kontaktperson• Anbefaling om innhold i informasjonsutveksling• Boet lukkes på 1. skiftesamling om mulig
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Oppsummering/formål
• Etablere kontakt tidlig• Snakke sammen så ofte det er behov• Bli enig om prioriteringer – siling av saker• Fordele oppgaver etter kompetanse, kapasitet, hjemler m.v.• Enes om forhold til andre naturlige samarbeidspartnere• Diskutere taktiske problemstillinger og ikke gå i bena på
hverandre• Samarbeid om oppdraget til borevisor og eventuelt andre• Enighet om hvordan anmeldelser, innberetninger og
rapporter skal dokumenteres• Strategi for å stanse konkursgjengangerne
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Erfaringer fra møte med Øko-teamet
• Tilfredsstillende ressurssituasjon. God kompetanse
• Oppfølgning av alle saker som anmeldes• Høy reaksjonsfrekvens• Tilfredsstillende samarbeide med andre
aktører• Bra saksbehandlingstid• Forslag til forbedringspunkter
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Statistikk….
• 2009: 103 forhold anmeldt• 2010: 117 forhold anmeldt• Per 18.4.11: 64 forhold anmeldt• Ca 60% av teamets portefølje er
konkurssaker• Saksbehandlingstid: ca 100 dager
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Reaksjoner 07-dd.
• Ubetinget fengsel: 48 • Deldom: 18• Samfunnsstraff: 10• Betinget fengsel/bot: 22• Bot: 61• Henleggelser bevisets stilling: 27
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Type kriminalitet
• Regnskapslovbrudd• Mva• Ligningsloven• Mindre av den ”egentlige
konkurskriminaliteten”– Underanmeldelser?
• Utroskap/aksjelovbrudd
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Samarbeidsmøter med Skatteetaten/bostyrerene
• Overordnet møte • Operativt møte• Ubetydelig antall henleggelser• Ikke regelmessige møter mellom
politi/bostyrerne• God personlig kjemi
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Anmeldelsesstadiet
• Bostyrer tar raskt kontakt per telefon i alvorlige saker• Bevissikring skjer raskt ved behov• Innberetningen registreres som anmeldelse og alle
saker følges opp. Ikke henleggelser på kapasitet• Bostyrerne har tid til å undersøkelser før
innberetningen avgis• Kvaliteten på innberetningene
– Noe sprik – rom for forbedringer– Konkursrådets mal– Dokumentasjon– Følge konkursrådets anmeldelsesinstruks, evt. egen
anmeldelse der det er naturlig
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Etterforskningsfasen
• Politiet får bistand når det etterspørres• I de fleste saker arbeides det samtidig• Bruk av borevisor
– Rom for at det skjer i flere saker?– Samarbeid mht. utforming av mandat og
arbeidsmetodikk– Dokumentasjon!– Garantimidler – lite benyttet, lite samarbeid
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Iretteføringsfasen
• Bostyrer vitner i større saker – godt samarbeide
• Får god hjelp av bostyrer/borevisor ved behov
• Rutine for underretning ved påtalemessig avgjørelse/rettsavgjørelse
VERN AV VIKTIGE VERDIER
www.okokrim.no
Forslag til forbedringer
• Samarbeidsmøte med bostyrerne– Rutiner for anmeldelse. Ikke minst hva gjelder
anmeldelsens innhold. Standardisering– Bruk av borevisor
• Involvering i bostyrers mandat• Kommunikasjon om arbeidsmetodikk
– Garantimidler
- Politiet har ønske om et fastere utvalg av bostyrere