НОМСБАКО˘А О - Московская...

НОМОСБАНК

ГОД преОбразОванийГОД преОбразОванийГОД преОбразОваний

Годовой отчет утвержден Годовым общим собранием акционеров номос-банка 24 мая 2012 Года

Годовой отчет Группы номос-банка

за 2011 год

Российская Федерация, 109240, г. Москва, ул. Верхняя Радищевская, д. 3, стр. 1

Телефон: +7 (495) 424-96-46Факс: +7 (495) 797-32-50Эл. почта: [email protected]

Годовой отчет Группы

но

мо

с-б

ан

ка за 2011 год

НОМОСБАНК

НОМОС-БАНК является одной из ведущих уНиверСАльНых чАСтНых БАНКОвСКих групп с филиалами во всех КрупНейших региОНАх рОССии. номос-БанК предоставляет полный спеКтр услуг для КОрпОрАтивНых клиенТоВ, Клиентов МАлОгО БизНеСА и чАСтНых лиц, а таКже является одним из ведущих участниКов иНвеСтициОННОгО рыНКА.

Created by Wardour www.wardour.co.ukWritten by Andrew Davis Portrait photography by Petr Titarenko and Stas Rodzinskiy

Printed by Butler Tanner & Dennis Ltd. Frome, Somerset BA11 1NF, UK.

КОНтАКтНАЯ иНФОрМАциЯ

открытое акционерное общество «ноМоС-БАнк», Департамент по управлению взаимоотношениями с инвесторамироссийская Федерация, 109240, г. москва, ул. верхняя радищевская, д. 3, стр. 1Телефон: +7 (495) 424-96-46Факс: +7 (495) 797-32-50Эл. почта: [email protected]

Марианна науменкодиректор департамента по управлению взаимоотношениями с инвесторамиЭл. почта: [email protected]

Мария Горбылеваначальник управления по коммуникациям с инвесторамиЭл. почта: [email protected]

Юрий лекареввице-Президент, директор департамента международных операций Эл. почта: [email protected]

1HOMOC | Годовой отчет за 2011 год

Инвестиционный рейтинг повышен до уровня

BBпо классификации Fitch (август 2011)

и Ва3 по классификации Moody’s Прогноз развития: стабильный

год преоБразований

Крупнейшая частная котируемая банковская группа в России

и восьмая крупнейшая банковская группа в России по размеру активов

Стабильно высокая

доходность основного бизнеса и устойчивый

рост активов,превышающий рыночную динамику

Обширная сеть филиалов

и банкоматов в 42-х экономически

развитых регионах России

основной аКцентна пяти ключевых регионах: Москва, Ханты-

Мансийск и Тюменская область, Санкт-Петербург, Новосибирск и Хабаровск

Стратегические приоритеты:

рост прибыльности бизнеса и создание

стоимости для акционеров

24,99%акций Группы находятся в свободном

обращении на Лондонской фондовой биржеи Российской фондовой бирже ММВБ-РТС

содержание

1 Группа ноМоС-БАнка: общие сведения

4 обращение Президента, Председателя Правления Д.В. Соколова

12 обращение Председателя наблюдательного совета н.и. Добринова

18 обзор операционной деятельности

19 Корпоративный бизнес24 Малый бизнес28 Розничный бизнес33 Private Banking 34 Инвестиционный бизнес37 Информационные технологии38 Ханты-Мансийский Банк

40 Персонал41 Корпоративная социальная

ответственность44 Финансовый обзор50 Управление рисками58 корпоративное управление 60 Наблюдательный совет62 Отчет о Корпоративном

управлении72 Кодекс корпоративного

управления74 Аббревиатуры75 Приложение 1:

Консолидированная финансовая отчетность за 2011 год, составленная по МСФО

160 Приложение 2: Аудиторское заключение по публикуемой Консолидированной финансовой отчетности за 2011 год, составленной в соответствии с РСБУ

168 Приложение 3: Сведения о сделках НОМОС-БАНКа за 2011 год

170 Приложение 4: Контроль за использованием энергоресурсов

ГРУППА ноМоС-БАнкА: оБщие СВеДения

2 HOMOC | Годовой отчет за 2011 год

Состав акционеров

после приоБретения хмБ и успешно проведенного IPO 2011 год стал для группы номос-БанКа годом преОБрАзОвАНий. в годовом отчете мы представляем итоги этого года и наше видение дальнейших перспеКтив развития Бизнеса.

ГРУППА ноМоС-БАнкА: оБщие СВеДения

нАШи клиенТЫ

КОличеСтвО КОрпОрАтивНых КлиеНтОв

КОличеСтвО КлиеНтОв МАлОгО БизНеСА

КОличеСтвО КлиеНтОв-ФизичеСКих лиц

11300

785001,5 млн

МиССиЯ: Консолидация БанКовсКих аКтивов, диверсифиКация продуКтовой линейКи и оКазываемых услуг, наращивание Капитала, рост цены аКций.

цеННОСти: доверие, надежность, персональный подход К Каждому Клиенту.

СтрАтегиЯ: Быть универсальным БанКом с широКим региональным присутствием. Бизнес-аКцент на четырех основных сегментах с предоставлением широКого спеКтра БанКовсКих продуКтов и услуг с осоБым вниманием К увеличению «доли КошельКа», Консервативное управление рисКами и эффеКтивное Корпоративное управление.

Цена ГДР, $

9,530 декабря 2011

13,9529 марта 2012

Рыночная капитализация, $ млрд

1,7630 декабря 2011

2,5829 марта 2012

24,99% В свободном обращении*

26,53%

PPF

48,48%

ICT

* Deutsche Bank Aktiengesellschaft является номинальным держателем глобальных депозитарных расписок банка (ГДР) и располагает в настоящее время 22,7% обыкновенных акций в форме ГДР. 2,29% обыкновенных акций котируется на ММВБ-РТС


рОзНичНый БизНеС

второй по величине операционный сегмент с основным акцентом

на массовом секторе, affluent и Private Banking. кредитный

портфель увеличился на 59,2% в 2011 году

КОрпОрАтивНый БизНеС

обслуживание корпоративных клиентов исторически было

одним из ключевых направлений деятельности НоМос-БаНка

Портфель корпоративных кредитов увеличился на 29,1% в 2011 году

МАлый БизНеС

относительно новый и быстро развивающийся бизнес. Доля кредитного

портфеля выросла на 56,5% в 2011 году

иНвеСтициОННый БизНеС

обслуживание корпоративных и розничных клиентов Группы;

три основных направления инвестиционной деятельности: рынок МБк и рЕПо, торговые операции на валютном рынке

и рынке инструментов с фиксированной

доходностью

37 ФилиАлОв москва и регионы

42 ФилиАлАновосибирск

Обширная сеть филиалов в 42-х экономически развитых регионах России

37

742

14

124

7 ФилиАлОвХабаровск

124 ФилиАлАтюмень (вкл. Ханты-мансийск)

14 ФилиАлОв санкт-Петербург

направления

1НАБЛюдАТеЛьНый

СОВеТ – ОПРедеЛеНИе СТРАТеГИИ РАзВИТИя

БАНКА И КОНТРОЛь зА ее РеАЛИзАцИей

2ПРАВЛеНИе И ТОП

МеНеджМеНТ – эФФеКТИВНАя РеАЛИзАцИя

СТРАТеГИИ РАзВИТИя

4ПРОзРАчНАя

И СВОеВРеМеННАя УПРАВЛеНчеСКАя

ОТчеТНОСТь

3ПАРТНеРСКИе ОТНОшеНИя

И ПЛОдОТВОРНОе СОТРУдНИчеСТВО С АКцИОНеРАМИ

И ИНВеСТОРАМИ

5СООТВеТСТВИе ТРеБОВАНИяМ

зАКОНОдАТеЛьСТВ РОССИИ

И ВеЛИКОБРИТАНИИ

292

система управления

на 31 деКаБря 2011 года сеть номос-БанКа вКлючает

регионах,

42-хфилиала и другие пунКты продаж в

вКлючая 224 тОчКи прОдАж в пЯти Ключевых региОНАх рОССии и 68 тОчеК прОдАж в прОчих ОБлАСтЯх

КОличеСтвО КлиеНтОв МАлОгО БизНеСА

КОличеСтвО КлиеНтОв-ФизичеСКих лиц

HOMOC | Годовой отчет за 2011 год4

оБРАщение ПРезиДенТА

2011 год Был самым сложным за последнее десятилетие для финансовых рынКов. однаКо, несмотря на оБщую волатильность на рынКе, группа номос-БанКа дОСтиглА выСОКих пОКАзАтелей в 2011 году и заняла вОСьМОе МеСтО Среди КрупНейших рОССийСКих БАНКОвСКих групп по размеру аКтивов.

5HOMOC | Годовой отчет за 2011 год1


д ля финансового мира 2011 год был самым сложным за последнее десятилетие. однако, несмотря на общуюволатильность на рынке,

Группа номос-банка достигла высоких показателей в 2011 году и заняла восьмое место среди крупнейших российских банковских групп по размеру активов. общие показатели доходов от основной деятельности и ключевые показатели рентабельности сохранились на высоком уровне: рентабельность собственного капитала акционеров (ROE) составила 18,2%, чистая прибыль акционеров достигла 10 млрд руб. в 2011 году. доходность одной акции в 2011 году составила 111 руб. доходность на одну Гдр составила 1,7 долл. сШа по итогам 2011 года. Показатель рентабельности собственного капитала находился немного ниже 20%-го целевого

уровня в виду сложных условий на рынке ценных бумаг, а также увеличения эффективной налоговой ставки.

Группа номос-банка выполнила свою основную задачу в 2011 году и достигла высокого уровня рентабельности и опережающих среднерыночный уровень показателей роста в трех основных сегментах: корпоративном, малом и розничном бизнесе. в частности, кредитный портфель Группы увеличился значительно больше, чем рынок в среднем, показав рост на 32,0%, в то время как в среднем прирост по рынку составил 28,8% (25,8% без учета «сбербанка»). вместе с тем такие быстрые темпы роста обеспечиваются одновременной реализацией консервативной политики управления рисками по всем направлениям деятельности Группы. наши активы отличаются стабильным качеством и высоким уровнем диверсификации. Показатель стоимости рисков не превысил уровня в 1% за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, что соответствует плановому значению.

в 2011 году мы продолжили работу по совершенствованию системы управления рисками и, несмотря на высокую конкуренцию на рынке фондирования, отказались от ослабления своих неизменно жестких кредитных стандартов.

в то же время внедрение обновленных стандартов проведения кредитной оценки позволило нам значительно ускорить темпы роста кредитных портфелей малого и розничного бизнеса без ухудшения качества активов.

устойчивость баланса Группы номос-банка за последний год повысилась за счет привлечения стабильного и диверсифицированного финансирования. свидетельством этого может служить наша способность финансировать быстрый рост кредитного портфеля, а также стабильная база клиентских депозитов, которые являются для нас одним из важнейших источников финансирования – с долей 65,2% от общего объема обязательств на 31 декабря 2011 года.

Показатель достаточности капитала первого уровня, рассчитанный в соответствии с нормативами базельского соглашения I, увеличился до 12,0% (2010 год: 10,6%). в августе 2011 года рейтинговое агентство Fitch повысило кредитный рейтинг Группы номос-банка до уровня вв.

в 2011 году Группа номос-банка получила награду «банк года в россии» по версии журнала The Banker и стала победителем конкурса журнала Euromoney Awards for Excellence в номинации «Лучший российский банк».

выСОКие результАты: мы выполняем оБещания

Дмитрий Соколовпрезидент, председатель правления номос-БанКа

группа номос-БанКа достигла высоКого уровня реНтАБельНОСти и опережающих среднерыночный уровень пОКАзАтелей рОСтА

* Источник: Банк России

оБРАщение ПРезиДенТА продолжение


для Группы номос-банка основным корпоративным событием 2011 года, безусловно, сталаинтеграция Ханты-

мансийского банка (Хмб), контрольный пакет акций которого (51,29%) мы приобрели в конце 2010 года. в 2011 году мы провели большую работу по интеграции бизнеса Хмб. в настоящее время мы уже видим позитивные результаты от интеграции в части роста доходов и объемов бизнеса, что способствует значительному расширению деятельности Группы и обеспечивает надежный фундамент для реализации следующего этапа стратегии роста Группы номос-банка. основные достижения в части интеграции к настоящему моменту – это унификация продуктового ряда и ценообразования, согласование процедур составления финансовой отчетности и стандартизация политики управления рисками. кроме того, мы открыли общий клиентский контактный центр в нижнем новгороде.

Приобретение Хмб способствовало значительному расширению и диверсификации бизнеса номос-

банка с точки зрения как направлений деятельности, так и географического охвата. Значительная доля Хмб на региональном рынке – в особенности в высокодоходных сегментах розницы и малого бизнеса с большим потенциалом для роста – укрепляет позицию Группы номос-банка в россии. кроме того, следует отметить, что основными регионами деятельности Хмб являются Ханты-мансийский автономный округ и тюменская область в целом, которые дополняют географическую сеть подразделений номос-банка с высоким уровнем концентрации в москве, санкт-Петербурге, новосибирске и Хабаровске. таким образом, объединение номос-банка с Хмб позволяет Группе номос-банка обслуживать более широкий круг клиентов и диверсифицировать бизнес с охватом большого числа наиболее привлекательных регионов россии.

вторым по важности событием 2011 года стало успешное проведение первичного публичного размещения акций Группы номос-банка в москве и Лондоне путем размещения обыкновенных акции и глобальных депозитарных расписок среди институциональных инвесторов. объем средств, полученных номос-банком в ходе первичного публичного

предложения, составил 782 млн долл. сШа. в настоящее время в свободном обращении находится 24,99% выпущенных акций Группы номос-банка, причем большинство из них в форме Гдр. Проведение IPO – это поворотный момент для Группы номос-банка, в результате которого в состав наших акционеров вошли международные институциональные инвесторы.

Первичное публичное размещение акций Группы номос-банка стало самым крупным в истории IPO российских банков и первым после финансового кризиса 2008 года.

сделка по первичному размещению акций названа «Лучшей программой Гдр в регионе EMEA» в 2011 году по версии журнала EMEA Finance.

прОведеНие IPO пОзвОлилО группе НОМОС-БАНКА:

• привлечь новый капитал на сумму 193 млн долл. сШа, который был направлен на обеспечение прибыльного роста;

• иметь возможность привлечь дополнительный капитал для финансирования будущего роста.

Контрольный паКет аКций хмБ

51,29%

US$782 млн

основные Корпоративные соБытия 2011 гОдА

результат проведения IPO в апреле 2011 года


HOMOC | Годовой отчет за 2011 год 9


ЭКОНОМичеСКий ОБзОр – СпрОС НА БАНКОвСКие прОдуКты

российская экономика, несмотря на сложную макроэкономическую ситуацию, показывает неплохие результаты. в 2011 году темп роста ввП составил 4,3%. темпы инфляции невысоки и показывают тенденцию к снижению; уровень безработицы стабильно уменьшается – с максимального значения 8,8%, достигнутого в 2010 году, до 6,1% в 2011 году. По прогнозам Economist Intelligence Unit, до 2014 года россия достигнет более высоких темпов совокупного годового прироста как кредитов (21,5%), так и депозитов (21,5%), в сравнении с другими развивающимися рынками европы, ближнего востока и северной африки.

в 2011 году продолжилась консолидация российского банковского сектора. общее количество лицензированных банков сократилось с 1012 в 2010 году до 978 в 2011 году, тогда как доля первых 20 банков в общих активах банковского сектора увеличилась в 2011 году до 70,2% по сравнению с 68,6% в 2010 году.

развитие кризиса в еврозоне в 2011 году оказало негативное влияние на банковский сектор в целом и на рынки государственных облигаций в частности. общая озабоченность по поводу последствий проблем еврозоны привела к возникновению высокой волатильности на рынках акций многих стран мира.

на российском фондовом рынке, как и рынках других стран брик, в 2011 году несколько раз наблюдались серьезные обвалы котировок. однако в связи с напряженностью на международных рынках капитала, уровень активности во второй половине года оставался низким, что затруднило выпуск облигаций.

несмотря на эти проблемы, макроэкономическая ситуация в россии остается стабильной и по многим показателям вполне благоприятной. Положительное сальдо торгового баланса составляет 5,3% от ввП; курс рубля в 2011 году укрепился; наблюдается низкий уровень государственного долга по отношению к показателю ввП; поддерживается высокий объем золотовалютных резервов. кроме того, цены на нефть – один из важнейших индикаторов состояния российской экономики – в 2011 году удерживались на относительно стабильном высоком уровне: в диапазоне 100-115 долл. сШа за баррель. учитывая данные факторы, мы остаемся вполне оптимистичными в наших прогнозах относительно перспектив развития российской экономики в 2012 году и считаем их более благоприятными, чем перспективы развития европы.

ОБзОр пОлОжеНиЯ в БАНКОвСКОМ СеКтОре

российский банковский сектор активно развивался в 2011 году: объем выданных кредитов клиентам вырос на 28,8%,

что является максимально высоким показателем с 2008 года. данному росту способствовало улучшение экономической ситуации, увеличение потребительских расходов и капиталовложений со стороны корпоративного сектора. банковский сектор россии обладает достаточным запасом ликвидности для удовлетворения растущего спроса на кредиты.

По сравнению с периодом финансового кризиса 2008 года на сегодняшний день банк россии имеет гораздо больше инструментов для борьбы с проблемами нехватки ликвидности на рынке, подобными тем, с которыми рынки столкнулись во второй половине 2011 года во время кризиса суверенных долгов в еврозоне. так, в 2011 году наблюдался рост объемов сделок репо на рынке по мере принятия банком россии мер по предоставлению ликвидности российским банкам.

Подход банка россии к кредитно-денежной политике изменился с 2008 года, когда он направлял усилия главным образом на контролирование инфляции и поддержание обменного курса. в настоящее время российский рубль является свободно конвертируемой валютой, и фактически его курс в 2011 году укрепился.

общий уровень достаточности капитала в банковском секторе в 2011 году оставался на высоком уровне, хотя коэффициенты достаточности капитала снизились, а рост рентабельности не соответствовал темпам роста

ситуация НА рыНКе Рост кредитного портфеля, %

32,0Группа НОМОС-БАНКа

28,825,8

Рынок

Рынок, исключая Сбербанк

• иНФлЯциЯ СНизилАСь дО 6,1%• теМп рОСтА ввп увеличилСЯ дО 4,3%• дОлЯ КредитОв в ввп СОСтАвилА 43,9%

основные макроэкономические показатели российской экономики за 2011год

Источник: Банк России



Группа ноМоС-БАнка ставит перед собой пять основных стратегических целей:

1 создание одного из ведущих российских частных банков, обслуживающих розничных клиентов, индивидуальных предпринимателей, а также компании малого и среднего бизнеса.

2 Присутствие в 30 ключевых и экономически наиболее развитых регионах россии и завоевание значимой доли на рынке.

3 создание долгосрочных отношений с клиентами в каждом бизнес-сегменте на основе принципов справедливого ценообразования, высокого качества обслуживания клиентов и постоянного внедрения инновационных продуктов.

4 Повышение операционной эффективности, в частности за счет упрощения и стандартизации бизнес-процессов, а также модернизации ит инфраструктуры.

5 Продолжение совершенствования системы управления рисками.

мы рассчитываем, что достижение данных стратегических целей позволит Группе номос-банка обеспечить прибыль для акционеров, превышающую затраты на привлечение капитала, без увеличения кредитного, рыночного и операционного рисков. органический рост темпами, превышающими рыночные, является наиболее надежным способом создания акционерной стоимости. в то же время мы уже продемонстрировали способность обеспечить рост за счет реализации успешных сделок по слияниям и поглощениям.

ключевые показатели, которые мы используем в настоящее время для анализа результатов нашей деятельности:

• прибыль на собственный капитал – не менее 20,0%;

• рост активов, опережающий рыночную динамику;

• соотношение расходов к доходам – 45,0%.

Группа номос-банка твердо намерена достичь своих стратегических целей.

Дмитрий СоколовПрезидент, Председатель Правления номос-банка

30 апреля 2012 года

активов. в то же время улучшение качества активов, безусловно, отражает дальнейшее снижение показателя стоимости риска в секторе, которое позволило поддержать рентабельность. доля просроченных кредитов в 2011 году сократилась до 6,8% по сравнению с 8,3% в 2010 году.

российский банковский рынок обладает огромным потенциалом для дальнейшего роста. учитывая показатель доли кредитов в ввП, равный 43,9% (по сравнению с 136,8% в еврозоне), российские банки имеют большие возможности для роста бизнеса в ближайшем будущем.

рАзвитие группы НОМОС-БАНКА – рОСт АКтивОв, ОпережАющий рыНОчНую диНАМиКу

в 2011 году рост активов по трем основным направлениям деятельности Группы номос-банка оказался выше, чем средний показатель по российскому банковскому сектору благодаря как органическому росту, так и приобретению контрольного пакета акций Хмб.

темпы органического роста Группы номос-банка в 2011 году составили 25,5% по активам и 34,0% по кредитам, что превышает средние темпы роста российского банковского сектора, составившие соответственно 23,1% и 28,8%. ключевыми факторами в обеспечении роста бизнеса стали успешные инициативы по перекрестным продажам, а также увеличение «доли кошелька», в связи с внедрением новых продуктов и географическим расширением бизнеса.

обладая высоким уровнем достаточности капитала и консервативным подходом к управлению рисками, Группа номос-банка имеет сильные позиции на прибыльном и быстрорастущем российском банковском рынке. открывающиеся в настоящее время возможности роста дают нам значительную уверенность в будущем.

стратегичесКие цели и Ключевые пОКАзАтели


в 2011 году группа номос-БанКа достигла выСОКих результАтОв по всем Ключевым направлениям развития Бизнеса

результАты деЯтельНОСти

2011 год стал успешным годом для Группы номос-банка. мы достигли высоких результатов по всем ключевым направлениям развития бизнеса в соответствии с прогнозами, сделанными в ходе подготовки к IPO и на последующих конференциях и встречах с инвесторами. в рамках успешной реализации стратегии прибыльного роста Группа номос-банка обеспечила стабильно высокую доходность основного бизнеса и опередила рынок по темпам роста активов. Положительные результаты за 2011 финансовый год являются следствием эффективного управления

николай Добриновпредседатель наблюдательного совета номос-БанКа

и своевременных управленческих решений, а также повышения качества системы корпоративного управления. мы подошли к окончанию 2011 года, укрепив финансовую стабильность и потенциал для достижения дальнейшего прибыльного роста активов темпами, превышающими рыночную динамику.

ЭФФеКтивНАЯ СиСтеМА КОрпОрАтивНОгО упрАвлеНиЯ

в прошлом году одной из моих задач как Председателя наблюдательного совета номос-банка было обеспечение контроля за укреплением структуры корпоративного управления. основные акценты сделаны на плодотворном взаимодействии между наблюдательным советом и Правлением, эффективной отчетности по операционным вопросам, четкой ориентации на создание акционерной стоимости и улучшении управления рисками в период нестабильности на рынках капитала. мы продолжаем работать над совершенствованием системы корпоративного управления. основное внимание до настоящего времени было направлено на создание независимых комитетов по аудиту, рискам, по кадрам и вознаграждениям, а также обеспечение надлежащего уровня мотивации и компенсации для персонала номос-банка.

оБРАщение ПРеДСеДАТеля нАБлЮДАТельноГо СоВеТА


требований. комитет осуществляет контроль за деятельностью службы внутреннего аудита номос-банка, а также обеспечивает проверку независимости, надлежащей квалификации и качества работы внешнего аудитора. комитет по аудиту возглавляет руперт робсон, в него также входят мэл карвилл, Герберт вальтер, илья Южанов и константин янаков. большинство членов комитета по аудиту являются независимыми директорами.

комитет по кадрам и вознаграждениям предоставляет рекомендации по назначению членов наблюдательного совета и определению вознаграждения для высшего руководства номос-банка. комитет также оказывает содействие наблюдательному совету по вопросам кадровой политики. как Председатель комитета по кадрам и вознаграждениям я сообщаю, что в 2011 году комитет установил процедуры оценки состава наблюдательного совета, а также проведения анализа и совершенствования системы вознаграждений в номос-банке. Помимо меня, в состав комитета по кадрам и вознаграждениям входят два независимых директора: александр Захаров и илья Южанов. в 2011 году создан комитет по управлению рисками, основная задача которого – обеспечить контроль

за уровнем риска, разработать и реализовать стратегию управления рисками номос-банка. Председателем комитета по управлению рисками назначен Герберт вальтер, в состав комитета также входят мэл карвилл, руперт робсон, александр Зеленов и константин янаков, которые имеют значительный опыт работы в банковской сфере и в области управления рисками. в течение года комитет по управлению рисками проводил детальное обсуждение позиции номос-банка в отношении рисков и начал реализацию ряда стратегических инициатив, в том числе по определению риск-аппетита и созданию реестра рисков.

в качестве Председателя наблюдательного совета я считаю чрезвычайно важным продолжать повышать уровень корпоративного управления Группы в соответствии с требованиями законодательств рФ и великобритании.

наблюдательный совет эффективно контролирует финансовые и операционные показатели номос-банка. в период острой волатильности на финансовых рынках акцент на управлении рисками значительно

СтруКтурА и ФуНКциОНирОвАНие НАБлюдАтельНОгО СОветА

При подготовке к IPO, которое Группа успешно завершила в апреле 2011 года, мы укрепили состав наблюдательного совета номос-банка, включив в него двух новых независимых неисполнительных директоров: руперта робсона и Герберта вальтера. в 2011 году в качестве неисполнительного директора к команде номос-банка присоединился мэл карвилл. дополнительные сведения о членах наблюдательного совета приводятся в разделе «корпоративное управление», на стр. 58-71.

в рамках подготовки к IPO в номос-банке были созданы три комитета при наблюдательном совете: комитет по аудиту, комитет по кадрам и вознаграждениям и комитет по управлению рисками. Помимо этого, мы ввели процедуру подготовки квартальной отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

комитет по аудиту содействовал наблюдательному совету в проведении работы по контролю за финансовой отчетностью номос-банка, внедрению эффективной системы внутреннего контроля и соблюдению законодательных и нормативных

президеНт

ФуНКции НАБлюдАтельНОгО СОветА КОрпОрАтивНОе упрАвлеНие

НАБл

юдАтельНый СОвет

КОМитет пО Аудиту

КОМитет пО КАдрАМ и вОзНАгрАждеНиЯМ

КОМ

итет

п

О риСКАМ

прАвлеНие

Эффективная система процедур корпоративного управления обеспечивает плодотворное сотрудничество между наблюдательным советом и Правлением при активном участии независимых комитетов по аудиту, рискам, по кадрам и вознаграждениям.

прОдОлжеНие НА Стр. 16


1. дМитрий СОКОлОвпрезидент, председатель правления

дмитрий соколов является членом наблюдательного совета номос-банка с 2006 года. одновременно он занимает должность Президента и Председателя Правления номос-банка с 2005 года. до этого он был Первым вице-Президентом и Заместителем Председателя Правления номос-банка на протяжении 11 лет. в 1987 году окончил московский государственный институт международных отношений (мГимо) по специальности «международные экономические отношения».

2. ириНА гОрдеевАзаместитель президента, руКоводитель направления «Корпоративный Бизнес»

ирина Гордеева является Заместителем Президента номос-банка и Заместителем Председателя Правления. одновременно она занимает должность Председателя кредитного комитета номос-банка. с 1996 по 2005 год занимала должность старшего вице-Президента номос-банка, а с 2006 по 2009 год – Первого вице-Президента. является членом комиссии по межбанковскому сотрудничеству российско-китайской комиссии. до прихода в номос-банк, с 1991 по 1996 год, занимала должность Заместителя Председателя Правления в инновационном банке экономического сотрудничества. в 1979 году окончила московский государственный институт международных отношений (мГимо).

3. виКтОр тютиНстарший вице-президент

виктор тютин является старшим вице-Президентом и членом Правления номос-банка с 2004 года. с 1994 по 2005 год занимал должность главного бухгалтера и члена Правления номос-банка. в настоящий момент отвечает за операции казначейства и финансовый мониторинг. в 1989 году окончил московский физико-технический институт по специальности «системы автоматического управления».

4. АлеКСАНдр рОйКО старший вице-президент

александр ройко является старшим вице-Президентом и членом Правления номос-банка. он отвечает за операции, связанные с проектным финансированием и лизингом. до прихода в номос-банк в 2002 году был ответственным за финансовый менеджмент в крупном российском агентстве по распространению печатной продукции.в 1992 году окончил московский технический университет связи и информатики по специальности «Экономика и организация связи».

5. влАдиМир рыКуНОвфинансовый диреКтор

владимир рыкунов занимает должность Финансового директора и является членом Правления номос-банка с февраля 2010 года.

в 2008 году начал работу в номос-банке в качестве советника консультационно-аналитической группы при Президенте и Правлении номос-банка. в 2009 году назначен на должность Первого Заместителя Председателя Правления и исполнительного директора в банке «веФк». ранее являлся Председателем Правления собинбанка. с 1996 по 2006 год занимал различные руководящие должности в «мдм банке», а с 1992 по 1996 год являлся членом Правления банка «Глория». в 1991 году окончил мГу им. Ломоносова по специальности «Экономика», кандидат экономических наук.

6. вАдиМ юрьевстарший вице-президент, руКоводитель направлений «розничный Бизнес» и «малый Бизнес»

вадим Юрьев работает в номос-банке с 2010 года на позиции старшего вице-Президента и члена Правления. с 2009 по 2010 год занимал должность Заместителя Председателя Правления в Зао «банк русский стандарт». в 2009 году являлся директором московского филиала оао «росбанк». с 2007 по 2009 год занимал должность Председателя Правления Зао «ипотек банк». с 2005 по 2007 год являлся директором департамента розничного бизнеса оао «росбанк». с 2001 по 2005 год работал в «альфа-банке», где прошел путь от куратора по региону до старшего вице-Президента. в 1996 году окончил санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов.

7. рОМАН пивКОвстарший вице-президент, руКоводитель направления «инвестиционная БанКовсКая деятельность»

роман Пивков работает в номос-банке с 2008 года и является старшим вице-Президентом, руководителем направления «инвестиционная банковская деятельность». до прихода

наше руКОвОдСтвО

оБРАщение ПРеДСеДАТеля нАБлЮДАТельноГо СоВеТА продолжение

1 8

23

4 56

7


в номос-банк занимал различные должности в ряде крупных российских частных финансовых институтов. в 1998 году окончил московский государственный университет пищевых производств по специальности «бухгалтерский учет и аудит».

8. жАН-пАСКАль дювьеСАрдиреКтор по стратегии и развитию отношений с инвесторами

жан-Паскаль дювьесар является членом наблюдательного совета номос-банка с 2010 года. начиная с 2010 года – директор ППФ Эдвайзори и член наблюдательного совета PPF Group. C 1992 по 2009 год работал в компании McKinsey, в офисах в брюсселе, нью-йорке, Праге и москве. с 2006 года был управляющим партнером McKinsey в центральной европе и снГ. в 1992 году получил степень MBA в чикагском университете.

9. Олег юшКОввице-президент, руКоводитель направления «малый Бизнес»

олег Юшков назначен на должность вице-Президента номос-банка в феврале 2012 года. работает в номос-банке с 2010 года в качестве директора департамента по работе с малым бизнесом. ранее, с 2006 по 2009 год, являлся управляющим директором департамента обслуживания клиентов малого бизнеса в втб-24, а также региональным координатором по Южному уралу в европейском банке реконструкции и развития с 2004 по 2006 год. в 1998-2004 годах работал в качестве консультанта в ебрр. окончил челябинский государственный технический университет в 1991 году.

10. рОМАН леСОхиНруКоводитель направления «малый Бизнес»

роман Лесохин назначен руководителем направления «малый бизнес» в марте 2012 года. работает в номос-банке с 2008 года. до прихода в номос-банк, с 2006 по 2008 год, являлся управляющим директором департамента обслуживания клиентов малого бизнеса в втб-24. с 2004 по 2006 год был региональным координатором по республике башкортостан европейского банка реконструкции и развития. в 1999-2004 годы работал в качестве консультанта в ебрр. окончил нижегородский государственный технический университет в 1997 году.

11. влАдиМир ивАНОвдиреКтор по информационным технологиям

владимир иванов работает в номос- банке с 2011 года на позиции директора по информационным технологиям, отвечает за информационные технологии и информационную безопасность. ранее занимал различные должности в ряде крупных частных финансовых институтов в россии. в 1983 году окончил московский государственный университет им. Ломоносова.

12. рОМАН влАСОвстарший вице-президент

роман власов является старшим вице-Президентом номос-банка. он отвечает за корпоративное кредитование, факторинг и сделки по слияниям и поглощениям. до прихода в номос-банк в 2006 году был начальником отдела кредитных операций в оао «банк Зенит». окончил московский авиационный институт в 1998 году.

13. ОльгА СелЯНиНАдиреКтор по управлению персоналам

ольга селянина назначена директором по управлению персоналом номос-банка в 2011 году. с 2008 года работала директором по управлению персоналом национального банка траст. работает в сфере управления персоналом 14 лет, последние шесть лет – в секторе финансовых услуг. окончила российский государственный гуманитарный университет в 1997 году по специальности «менеджмент».

14. НиКОлАй шехОвцОвглавный диреКтор по управлению рисКами

николай Шеховцов работает в номос-банке с декабря 2010 года в должности Главного директора по управлению рисками. до прихода в номос-банк работал в компании McKinsey, возглавляя практику управления рисками в снГ. руководил выполнением проектов в банковской сфере в россии, казахстане и малайзии. окончил мГу им. Ломоносова в 1994 году по специальности «Экономическая география», имеет степень кандидата географических наук.

15. ириНА СтруКОвАоперационный диреКтор

ирина струкова является операционным директором номос-банка с 2011 года. с 2009 по 2011 год занимала должности Заместителя Президента и Председателя Правления связь-банка, а также операционного директора мдм-банка с 1996 по 2009 год. в 1990 году окончила московский институт инженеров железнодорожного транспорта, а в 1995 году – всероссийский заочный финансово-экономический институт.

9

10

11

12

1314

15


помог нам обеспечить устойчивость бизнеса номос-банка.

прАвлеНие

Правление номос-банка возглавляет Президент дмитрий соколов, который работает в банке с момента его основания в 1993 году. с 2010 года мы значительно укрепили состав руководства банка с целью обеспечения реализации ключевых стратегических инициатив, направленных на достижение роста. к команде топ-менеджеров присоединились новые руководители направлений работы с частными лицами и предприятиями малого бизнеса, Private Banking, вопросами стратегии и взаимоотношений с инвесторами, а также новый директор по управлению рисками.

таким образом, мы работаем с командой профессионалов, которые обладают обширным опытом работы в отрасли и способны успешно реализовывать стратегию номос-банка, создавая устойчивый и конкурентоспособный бизнес с привлекательными перспективами для роста. кроме того, руководители номос-банка имеют опыт успешного интегрирования приобретенных предприятий, что, по нашему мнению, обеспечит нам важное преимущество в ходе процесса консолидации банковских активов на российском рынке в будущем. Правление регулярно отчитывается по результатам работы общему собранию акционеров и наблюдательному совету.

Заседания Правления проводятся как минимум каждые две недели – по требованию Президента или любого из членов Правления.

дополнительные сведения по работе Правления приводятся в разделе «корпоративное управление», на стр. 58-71.

ОСНОвНые АКциОНеры

в своей деятельности Группа номос-банка опирается на поддержку стратегических акционеров – российской Группы компаний ист (контролирующий акционер) и PPF Group (чехия). ключевые акционеры Группы номос-банка имеют значительный опыт в сфере развития финансового бизнеса в россии, а также в центральной и восточной европе и твердо намерены обеспечить долгосрочное развитие Группы номос-банка и укрепить стоимость акционерного капитала.

Группа компаний ICT является одной из крупнейших частных инвестиционно-промышленных групп россии, стоявшей у истоков создания номос-банка в 1993 году. ист объединяет ряд инвесторов, крупнейшим из которых является александр несис. на сегодня ист управляет активами в таких отраслях, как финансы, драгметаллы, машиностроение, строительство коммерческой и промышленной недвижимости. основными активами Группы ист в россии, помимо Группы номос-банка, являются пакеты акций крупной золотодобывающей компании

мы раБотаем с Командой

профессионалов, Которые

оБладают ОБширНыМ

ОпытОМ раБоты в отрасли

и спосоБны уСпешНО

реАлизОвАть стратегию

номос-БанКа, создавая

уСтОйчивый БизНеС с

привлеКательными перСпеКтивАМи

для роста

оБРАщение ПРеДСеДАТеля нАБлЮДАТельноГо СоВеТА продолжение


в размере 3,5 млрд руб. и субординированным займом в размере 1,5 млрд руб. в декабре 2010 года. субординированный кредит в размере 260 млн долл. сШа был полностью погашен и заменен рыночным субординированным займом в размере 350 млн долл. сШа в 2010 году.

После проведения IPO Группой номос-банка в свободном обращении находится 24,99% обыкновенных акций, принадлежащих институциональным инвесторам, главным образом из великобритании, скандинавии и сШа.

КОтирОвКи АКций группы НОМОС-БАНКА пОСле прОведеНиЯ IPO

После проведения IPO цены на акции Группы номос-банка изменялись в соответствии с общей динамикой рынка. цена Гдр варьировалась по сравнению с уровнем цены IPO в размере 17,50 долл. сШа в пределах между максимумом в 20,52 долл. сШа, достигнутым в июле 2011 года, и минимумом в 8,20 долл. сШа, зафиксированным в октябре 2011 года. средний дневной объем торгов в 2011 году составил 3,3 млн долл. сШа.

дивидеНдНАЯ пОлитиКА

до настоящего времени номос-банк не выплачивал дивидендов акционерам, реинвестируя всю прибыль в собственный капитал.

исходя из текущих ожиданий, руководства относительно развития

бизнеса, Группа номос-банка планирует полностью реинвестировать прибыль в капитал в ближайшем будущем, поскольку это наиболее эффективный способ поддержания Группы номос-банка в ее развитии. руководство номос-банка постоянно следит за ситуацией на рынке и пересмотрит данную позицию в случае изменения ожиданий относительно будущего роста и рентабельности.

в марте 2011 года общее собрание акционеров одобрило дивидендную политику номос-банка. ответственность за внесение предложений по выплате дивидендов несет наблюдательный совет.

николай ДобриновПредседатель наблюдательного совета номос-банка

30 апреля 2012 года

«Полиметалл», входящей в индекс FTSE 100, и «уралкалий» – ведущего мирового производителя хлористого калия.

PPF Group является крупнейшей частной финансовой группой центральной и восточной европы. совокупная стоимость ее активов составляет 12 млрд евро. PPF Group осуществляет инвестиции в банковский и страховой секторы, предприятия сферы недвижимости, розничной торговли, энергетики и добывающей промышленности. основным акционером PPF Group является Петр келлнер. активы PPF Group в россии включают: банк «Хоум кредит энд Финанс банк», специализирующийся на рынке розничных банковских продуктов и услуг; сеть магазинов электроники и бытовой техники «Эльдорадо»; совместное предприятие с компанией Generali и миноритарный пакет акций «Полиметалла».

PPF и ICT, через своих представителей в наблюдательном совете и Правлении, оказывают существенную поддержку развитию банка. в 2007 году ключевые акционеры увеличили капитал банка на 4,9 млрд руб., а также инвестировали 4,7 млрд руб. в капитал банка в 2008 году. впоследствии акционеры предоставили три субординированных кредита в размере 5,0 млрд руб. в 2008 году, 260 млн долл. сШа в 2009 году и 6,0 млрд руб. в 2011 году. в сентябре 2010 года субординированный кредит в размере 5,0 млрд руб. был погашен в полном объеме и замещен дополнительным выпуском акций

График цен на акции ноМоС-БАнка стоимость Гдр, долл. сШа

Апрель 2011 Июнь 2011 Сентябрь 2011 декабрь 2011 Март 2012

17,50 17,85

9,61 9,50

13,95

8,30 2,02 0,68 2,73

среднеквартальный объем торгов (млн долл. сШа)


оБзоР оПеРАционной ДеяТельноСТи


оБслуживание Корпоративных Клиентов среднего Бизнеса с оБъемом годовой выручКи от 200 МлН руБ. до 12 Млрд руБ. историчесКи Было ОСНОвНыМ НАпрАвлеНиеМ деятельности номос-БанКа.


отраслевая структура кредитного портфеля корпоративных клиентов на 31 декабря 2011 года

в 2011 году корпоративный бизнес ориентировался на обслуживание семи секторов экономики, отличавшихся высокими темпами роста: промышленное производство,

оптовая торговля, строительство и операции с недвижимостью, лизинг, горная металлургия, услуги, транспорт и связь.

корпоративный бизнес в настоящее время представлен в 30 экономически важных регионах россии, на которые в совокупности приходится 78,1% ввП страны, 66,5% общей численности населения,

85,1% рынка корпоративного кредитования и 97,1% рынка корпоративных депозитов. около двух третей корпоративных клиентов Группы находится в регионах, остальная треть – в москве.

Географическая структура корпоративного кредитного портфеля

6,6%

66,1%

прОчие 12,4%

2,0%2,5%

10,4%

Число клиентов

По состоянию на 31 декабря 2011 года Группа создала растущую и хорошо диверсифицированную клиентскую базу, состоящую из корпоративных клиентов-представителей среднего бизнеса

и насчитывающую примерно 11 300 клиентов по всей россии.

2010 2011

Обслуживание корпоративных клиентов среднего бизнеса с объемом годовой выручки от 200 млн руб.

до 12 млрд руб. исторически было основным направлением деятельности Группы НоМос-БаНка. в 2011 году данный сегмент показал хороший рост: кредитный портфель увеличился на 29,1%, до 320,9 млрд руб., объем депозитов вырос на 45,3%, до 213,1 млрд руб. Прибыль до налогообложения по сегменту корпоративного бизнеса увеличилась на 32,9%, до 11,3 млрд руб. с 8,5 млрд руб. в 2010 году.

Чистая процентная маржа по кредитам компаниям среднего бизнеса в целом выше, чем по кредитам крупным компаниям. Частично этим объясняется тот факт, что Группа НоМос-БаНка не концентрируется на работе с государственными или крупными частными компаниями, которые в основном обслуживаются ведущими государственными банками.

Профиль

корПоративНый БизНЕсв 2011 году портфель корпоративных кредитов увеличился на 29,1%, а объем корпоративных депозитов вырос на 45,3%

8 875 11300

19,1%Производство

12,7% Оптовая торговля

6,4%Горная металлургия

6,6%Лизинг

5,3% Жилищное строительство

11,4% Строительство нежилых объектов

12,4% Операции с недвижимостью

6,1%Услуги

4,8% Транспорт и связь

15,2% Прочие

ириНА гОрдеевАзАМеСтитель президеНтА, руКОвОдитель НАпрАвлеНиЯ «КОрпОрАтивНый БизНеС»

МОСКвА и МОСКОвСКАЯ ОБлАСть

НОвОСиБирСКАЯ ОБлАСть

хАБАрОвСКий КрАй

тюМеНСКАЯ ОБлАСть ( вКл. хМАО )

САНКт-петерБург и леНиНгрАдСКАЯ ОБлАСть

оБзоР оПеРАционной ДеяТельноСТи продолжение


Доля рынка Группы ноМоС-БАнка в корпоративном сегменте в регионах на 31 декабря 2011 года

доля Группы номос-банка на российском рынке кредитов, предоставленных юридическим лицам, на конец 2011 года составила 2,0%, доля

Группы на рынке депозитов юридических лиц составила 2,2%.

Ключевые пОКАзАтели зА 2011 гОд

основным событием корпоративного бизнеса в 2011 году стала успешная интеграция Хмб, в рамках которой главное внимание было уделено унификации ценообразования и продуктовой линейки, а также объединению двух баз корпоративных клиентов.

в 2011 году общее число корпоративных клиентов выросло на 27,3%, до 11 300. Группа номос-банка делала акцент на увеличении «доли кошелька» клиента. Эффективная стратегия перекрестных продаж позволила увеличить среднее число продуктов на одного клиента с 2,8 до 3,1. Это стало результатом успешной разработки Группой новых кредитных, депозитных продуктов, а также продуктов в области торгового финансирования, которые обеспечили значительное увеличение размера кредитного портфеля корпоративных клиентов и базы депозитов, что сопровождалось существенным увеличением комиссионных и процентных доходов.

кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился на 29,1%, до 320,9 млрд руб. в 2011 году. такой рост был обеспечен главным образом за счет новых продуктов и региональной экспансии за пределы москвы.

Помимо стандартных банковских продуктов, Группа успешно продолжала развивать услуги факторинга и предоставления банковских гарантий. объем факторинговых операций в 2011 году увеличился в 4,7 раза, до 15,2 млрд руб. в результате внедрения новых факторинговых продуктов и подписания нескольких крупных контрактов со стратегически важными клиентами. средняя сумма контракта увеличилась с 68,0 млн руб. до 93,8 млн руб.

объем предоставленных гарантий корпоративным клиентам в 2011 году увеличился на 20,8% (до 144 млрд руб.) – с ростом количества заключенных договоров с 3800 до 6700 и благодаря привлечению новых клиентов и увеличению «доли кошелька» клиентов Группы.

в течение 2011 года Группа номос-банка продолжала оказывать банковские услуги своим клиентам в сфере коммерческой недвижимости, инфраструктурных проектов и жилищного строительства.

рынок коммерческой недвижимости является одним из наиболее динамично развивающихся рынков в россии. в развитии корпоративного бизнеса Группа номос-банка использует обширный опыт кредитования компаний, работающих в этой отрасли, а также хорошо функционирующую систему управления рисками.

Группа номос-банка разработала ряд специализированных продуктов, в том числе гарантии для участия в тендерах по строительным проектам, гарантии исполнения обязательств по контракту и кредиты, позволяющие заемщику выполнить свои обязательства по договорам строительного подряда.

общий объем депозитов корпоративных клиентов увеличился на 45,3%, до 213,1 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2011 года. Группа номос-банка обновила свою продуктовую линейку депозитов, расширив ее с двух стандартных продуктов (на начало 2010 года) до более 10 к концу 2011 года, что позволило корпоративным клиентам более эффективно управлять ликвидностью.

35,1% Тюменская область, вкл. ХМАО

4,6% Хабаровский край

3,7% Новосибирская область

1,8% Москва и Московская область

0,8%Санкт-Петербург и Ленинградская область

ОСНОвНые КОНКуреНтНые преиМущеСтвА

основные источники роста и конкурентные преимущества корпоративного бизнеса:

• предоставление услуг и решений, учитывающих специфику и потребности отдельных клиентов;

• высокий уровень управления взаимоотношениями с клиентами;

• широкая продуктовая линейка и большой опыт разработки и внедрения банковских продуктов, в сочетании с эффективной системой андеррайтинга и внутреннего контроля;

• прочная платформа для будущей экспансии – растущая и хорошо диверсифицированная клиентская база и широкая региональная сеть.



объект группы гмс▲

БизНЕс-кЕйс: история усПЕшНоГо ДолГосроЧНоГо сотруДНиЧЕства МЕжДу НоМос-БаНкоМ и ГруППой «ГиДравлиЧЕскиЕ МашиНы и систЕМы»

в настоящее время Группа «Гидравлические машины и системы» (Группа ГМс) является ведущим производителем насосов и насосного оборудования для нефтегазовой промышленности, энергетики, водного и коммунального хозяйства россии и других стран сНГ. в феврале 2011 года Группа ГМс осуществила листинг глобальных депозитарных расписок на лондонской фондовой бирже. в 2011 году выручка Группы ГМс увеличилась на 19,0% и составила 27,5 млрд руб. Показатель EBITDA вырос на 57,0% и составил 5,5 млрд руб., в то время как рентабельность EBITDA увеличилась с 15,3% до 20,0%. Численность сотрудников Группы ГМс составляет более 13 300 человек.

сотрудничество между Группой ГМс и НоМос-БаНком началось в 1993 году, когда компания-поставщик насосного оборудования «Гидромашсервис» стала клиентом Банка. впоследствии компания из небольшого торгового предприятия превратилась в крупнейшего в россии производителя насосов и насосного оборудования.

в конце 1990-х годов компания приняла решение начать консолидацию бизнеса по производству насосного оборудования путем приобретения предприятий в россии и других странах сНГ. в результате проведения ряда сделок по слияниям и поглощениям в течение 2004-2005 гг. Группа ГМс приобрела ряд компаний, которые в настоящее время составляют основу Группы ГМс.

НоМос-БаНк был одним из основных кредиторов Группы ГМс до 2006 года. в 2006 году Банк выступил одним из организаторов эмиссии облигаций Группы ГМс на сумму 1 млрд руб. с целью дальнейшего финансирования сделок по приобретению компаний в рамках стратегии консолидации активов Группы ГМс. к апрелю 2008 года Номос-Банк предоставил услуги более 10 компаниям Группы ГМс с общим объемом совокупного кредитного риска до 5 млрд руб.

в 2010 году НоМос-БаНк участвовал в приобретении Группой ГМс контрольного пакета акций оао «Гипротюменнефтегаз» им. в.и. Муравленко – ведущего российского проектного и научно-исследовательского института нефтяной и газовой промышленности. в следующем году НоМос-БаНк финансировал приобретение контрольного пакета акций оао «сибнефтемаш» – расположенного в тюмени производителя нефтепромыслового оборудования.

текущий лимит кредитного риска НоМос-БаНка по Группе ГМс составляет 3,8 млрд руб. в настоящее время НоМос-БаНк обслуживает 17 компаний Группы ГМс, осуществляет кредитные, расчетные и валютные операции, предоставляет банковские гарантии, аккредитивы и реализует зарплатные проекты.



СтрАтегичеСКие цели НА 2012-2015 гОды

основные цели корпоративного бизнеса:

• укрепление отношений с корпоративными клиентами и дальнейшее увеличение «доли кошелька»;

• расширение клиентской базы с учетом сохранения диверсифицированной отраслевой структуры с ключевыми акцентами на отраслях торговли, строительстве, сфере услуг, транспорте и связи, производстве и распределении электроэнергии;

• региональная экспансия в экономически важные регионы россии, за пределы москвы.

основные показатели за 2011 год:

корпоративный бизнесв следующей таблице приводится финансовая информация по сегменту корпоративного бизнеса по состоянию на 31 декабря 2011 года и за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, а также по состоянию на 31 декабря 2010 года и данные проформы за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.

(в миллионах рублей)

2010 год

2011 год

изменение в 2011году по сравнению с

2010 годом

Ключевые балансовые показатели:

итого активы сегмента 264 491 342 188 29,4%

в том числе кредиты, предоставленные клиентам 248 580 320 870 29,1%

итого обязательства сегмента 170 218 231 360 35,9%

в том числе средства клиентов 146 653 213 096 45,3%

Ключевые показатели отчета о прибылях и убытках*:

чистый процентный доход 9822 15 482 57,6%

чистые доходы по услугам и комиссии полученные 1756 2608 48,5%

итого операционный доход до убытков от обесценения и формирования резервов 11 839 15 707 32,7%

прибыль до налогообложения 8531 11 283 32,3%

* Данные проформы за 2010 год подготовлены, исходя из допущения, что приобретение ХМБ произошло 1 января 2010 года.

29,1%

рОСт КредитНОгО пОртФелЯ НА

дО 320,9 Млрд руБ.

32,7%

итОгО ОперАциОННый дОхОд дО уБытКОв От ОБеСцеНеНиЯ и ФОрМирОвАНиЯ резервОв увеличилСЯ НА


45,3%

рОСт СредСтв КлиеНтОв НА


48,5%

чиСтые дОхОды пО уСлугАМ и КОМиССии пОлучеННые увеличилиСь НА


Число клиентов

88752010

11 3002011

Среднее количество продуктов на одного клиента («доля кошелька»)2010

2011 3,12,8

рост кредитного портфеля Группы обеспечил увеличение выручки и чистых процентных доходов, тогда как успех реализации перекрестных продаж стал основным фактором роста чистых комиссионных доходов, которые увеличились на 48,5%, до 2,6 млрд руб. основная часть чистых комиссионых доходов (1,5 млрд руб.) получена по документарным операциям.

в 2011 году Группа номос-банка продолжала совершенствование процесса управления рисками в сегменте корпоративного бизнеса путем разработки и внедрения системы раннего предупреждения для корпоративных клиентов (Early Warning System), которая предусматривает как набор сигналов, предупреждающих о повышении уровня риска, так и четкие правила реагирования и принятия своевременных решений по факту их обнаружения.

данные по качеству кредитного портфеля корпоративных клиентов и анализу стоимости риска приведены в разделе «управление рисками», на стр. 55.


Сегмент малого бизнеса является для Группы НоМос-БаНка относительно новым

и быстро развивающимся направлением бизнеса. Группа предоставляет кредиты и депозиты для предприятий малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, расчетно-кассовое обслуживание, гарантии, зарплатные проекты и торговое финансирование. в средней и долгосрочной перспективе Группа НоМос-БаНка планирует войти в пятерку ведущих банков, предоставляющих кредиты предприятиям малого бизнеса в россии, по размеру активов.

КлиеНты

на конец года количество клиентов Группы номос-банка в сегменте малого бизнеса достигло 78 500.

региОНАльНОе рАСпределеНие

сегмент малого бизнеса в своем развитии эффективно использует широкую филиальную сеть Группы номос-банка и присутствие в 42-х экономически развитых регионах россии. на конец 2011 года созданы 10 специализированных офисов по работе с клиентами малого бизнеса в москве и 51 офис в регионах россии.

рАСпределеНие пО ОтрАСлЯМ

обслуживание сектора малого бизнеса в Группе номос-банка хорошо диверсифицировано по отраслям. в 2011 году внимание было сконцентрировано на отраслях торговли, промышленного производства, услуг, строительства, операциях с недвижимостью, транспорте и связи.

Малый БизНЕс сегмент малого бизнеса показал высокую прибыльность и диверсификацию портфеля кредитов, одновременно демонстрируя высокий темп роста и хорошее качество кредитов

Географическая структура кредитного портфеля сегмента малого бизнеса, 2011 год

12,8%

3,6%9,4%

5,0%

33,1%

Профиль

рОМАН леСОхиНруКОвОдитель НАпрАвлеНиЯ «МАлый БизНеС»

Олег юшКОввице-президеНт, руКОвОдитель НАпрАвлеНиЯ «МАлый БизНеС»

Прочие 36,1%




тюМеНСКАЯ ОБлАСть (вКл. хМАО )САНКт-петерБург

и леНиНгрАдСКАЯ ОБлАСть



достичь роста кредитного портфеля в сегменте малого бизнеса на 56,5% в 2011 году. среди новых продуктов – гарантии и кредиты по государственным контрактам, а также кредиты на участие в торгах, аукционах, тендерах.

в 2011 году Группа номос-банка также продолжила наращивать объем депозитов, привлеченных от клиентов сектора малого бизнеса. в основном клиенты размещали средства на текущих счетах. объем таких размещений увеличился в 2011 году на 15,6% и составил 20,5 млрд руб., т.е. 84,6% от общего объема средств клиентов сегмента малого бизнеса на конец 2011 года. в то же время общий объем срочных депозитов сократился на 11,9% в соответствии со стратегией Группы, согласно которой Группа не привлекает депозиты по высоким ставкам и фокусируется на достижении высокого уровня рентабельности.

сегмент малого бизнеса Группы номос-банка продемонстрировал в 2011 году хорошую рентабельность. чистые процентные доходы увеличились

ОБзОр рыНКА1

в россии действует около 3,5 млн малых предприятий, в том числе 1 млн индивидуальных предпринимателей.

основные отрасли: оптовая торговля, производство, услуги и сельское хозяйство.

доля малого бизнеса в российском ввП – 10,0%-15,0%,доля малого бизнеса в ввП развитых стран – 50,0%+.

российское Правительство оказывает существенную поддержку развитию малого бизнеса. текущий объем предоставления кредитов остается низким: на начало 2011 года спрос субъектов малого бизнеса на банковское финансирование оценивался в 2 млрд руб., при общем доступном объеме банковского финансирования в 1,2 млрд руб.


основные факторы роста и конкурентные преимущества Группы ноМоС-БАнка в сегменте малого бизнеса:

• знания и опыт в сфере разработки продуктов, отвечающих потребностям различных клиентов;

• продуктивное сотрудничество с Правительством в рамках государственных программ поддержки малого бизнеса;

• специально созданные команды специалистов по работе с клиентами малого бизнеса, разрабатывающие решения, адаптированные с учетом потребностей клиентов;

• успешная централизация и автоматизация бизнес-процессов;

• знания и опыт в сфере оценки рисков, эффективный кредитный анализ и классификация заемщиков по уровню рисков.


в 2011 году номос-банк завершил внедрение продуктов и услуг в сегменте малого бизнеса в региональных дочерних банках и начал их внедрение в Хмб. Передача технологий и бизнес-процессов в Хмб обеспечит для Группы номос-банка возможность реализовать высокий потенциал для роста на этом быстроразвивающемся региональном рынке. в 2011 году сегмент малого бизнеса Группы номос-банка продемонстрировал хорошие показатели рентабельности бизнеса диверсификации кредитного портфеля, высокие темпы роста, хорошее качество портфеля и снижение коэффициента проблемных кредитов.

введение новых продуктов и эффективные инициативы по перекрестным продажам позволили

91-200

19-90

2-18

1 Официальных рыночных данных по сектору малого бизнеса не существует. Следующая информация основана на анализе, проведенном Руководством НОМОС-БАНКа.

Средние кредитысредние по размеру кредиты и овердрафты предоставляются в основном юридическим лицам с опытом работы на рынке.

Небольшие кредитыНебольшие кредиты и овердрафты предоставляются в равных пропорциях индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Микро-кредитыМикро-кредиты и овердрафты предоставляются в основном индивидуальным предпринимателям.

Сегментация клиентов малого бизнеса (по обороту компаний, млн руб.)

целевые сегменты

отраслевая структура кредитного портфеля сегмента

малого бизнеса на 31 декабря 2011 года

10,3% Производство

19,7% Оптовая торговля

6,7%Операции с недвижимостью

10,4%Услуги

4,3% Строительство промышленной недвижимости

22,5% Розничная торговля

10,1% Жилищное строительство

0,6%Строительство коммерческой недвижимости

4,7%Транспорт и связь

10,7% Прочие

количеством клиентов сегмента малого бизнеса на конец 2010 и 2011 годов

2009

2010

2011

31 573

63 929

78 500



основные цели блока малого бизнеса:

• совершенствование модели банковского обслуживания с акцентом на развитии долгосрочных отношений с клиентами и обеспечении высокого уровня клиентского обслуживания;

• дальнейшее развитие диверсификации по регионам, видам клиентов и секторам экономики;

• работа в сегменте микропредприятий, с акцентом на компаниях с оборотами 2-18 млн руб. в год.

Малый бизнесв следующей таблице приводится финансовая информация по сегменту малого бизнеса по состоянию на 31 декабря 2011 года и за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, а также по состоянию на 31 декабря 2010 года и данные проформы за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.

(в миллионах рублей)

2010 год

2011 год

изменение в 2011 году по сравнению с

2010 годом







чистый процентный доход 1670 2577 54,3%


итого операционный доход до убытков от обесценения и формирования резервов 2715 3565 31,3%

прибыль до налогообложения 901 1210 34,3%


56,5%

рОСт КредитНОгО пОртФелЯ НА


54,3%

увеличеНие чиСтОгО прОцеНтНОгО дОхОдА НА

10,3%

рОСт СредСтв КлиеНтОв НА

34,6%


дО 1,2 Млрд руБ.дО 24,3 Млрд руБ

основные показатели за 2011 год

рост Кредитного портфеля в сегменте малого Бизнеса Благодаря эффеКтивным инициативам по переКрестным продажам

56,5%

на 54,3%, до 2,6 млрд руб., чистые доходы по услугам и комиссионные доходы в 2011 году увеличились на 34,6% и составили 1,2 млрд руб., что соответствует увеличению общего объема расчетно-кассовых операций.

в течение последних лет номос-банк ввел новые системы оценки и управления рисками в отношении просроченных кредитов: к кредитам, выдаваемым после финансового кризиса 2008-2009 годов, применялись более консервативные стандарты управления рисками, что позволило повысить общее качество кредитного портфеля. доля проблемных кредитов сократилась с 3,9% в 2010 году до 3,3% в 2011 году. в 2011 году Группе номос-банка удалось взыскать задолженность по значительной части кредитов, предоставленных клиентам сегмента малого бизнеса в период финансового кризиса (504,6 млн руб). более подробные данные по резервам на потери по кредитам и стоимости риска приводятся в разделе «управление рисками», на стр. 55.




БизНЕс-кЕйс: айГуль Буртакова – иНДивиДуальНый ПрЕДПриНиМатЕль

айгуль Буртакова создала собственный бизнес по торговле текстильными изделиями в 2009 году, используя свой многолетний профессиональный опыт работы в текстильной промышленности татарстана.

Для финансирования своего первого розничного магазина айгуль продала некоторые собственные активы и использовала заемные средства друзей. она нашла торговое помещение в центре казани, где размещался магазин тканей, который в целях сокращения затрат в условиях финансового кризиса предоставил айгуль в субаренду половину своей площади. Через два месяца бизнес айгуль начал приносить прибыль, что позволило ей окупить собственные вложения и получить средства на расширение бизнеса.

к концу 2009 года айгуль открыла еще два магазина в казани. айгуль четко контролировала своих поставщиков и вела строгий учет товарно-материальных запасов, постоянно улучшая качество выпускаемой продукции. При этом она направляла всю полученную прибыль в развитие бизнеса. к началу 2010 года в штате айгуль было уже 12 работников, в том числе продавцы, водители и складские рабочие.

летом 2010 года айгуль получила предложение о финансировании от филиала НоМос-БаНка в казани. кредитный специалист НоМос-БаНка осмотрел магазины айгуль и произвел их оценку в качестве объекта залога. кредит на один год в размере 700 000 руб. был утвержден за неделю. «я, конечно, не ожидала, что решение будет принято так быстро», – говорит айгуль. средства кредита были направлены на приобретение дополнительных товаров, что позволило более чем в два раза увеличить месячный оборот – с 1,8 млн руб. до 4 млн руб. айгуль погасила свой первый кредит в НоМос-БаНке досрочно, в марте 2011 года.

в феврале 2011 года НоМос-БаНк выдал айгуль второй кредит в размере 1,9 млн руб. на три года. затем был предоставлен овердрафт на один год, а в октябре 2011 года – еще один трехлетний кредит на 1,2 млн руб. айгуль всегда своевременно выполняла свои обязательства перед НоМос-БаНком.

Благодаря средствам, привлеченным от НоМос-БаНка, в 2011 году айгуль открыла два новых магазина. На сегодняшний день у нее девять магазинов, восемь из которых находятся в казани и в близлежащих районах, а также один магазин в альметьевске, в 260 км от казани. общий оборот ее бизнеса за 2011 год составил 30,8 млн руб., увеличившись более чем на 35% по сравнению с 22,6 млн руб. в 2010 году. айгуль планирует расширить деятельность и выйти на оптовый рынок торговли трикотажем, где с участием специалистов НоМос-БаНка по работе с малым бизнесом айгуль видит хорошую возможность для роста бизнеса.


Развитие розничного бизнеса в области обслуживания клиентов массового сегмента

и состоятельных (affluent) клиентов является важным направлением роста Группы НоМос-БаНка. Позиции Группы на данном рынке значительно укрепились в последние годы за счет приобретения ХМБ и ряда других, более мелких банков. На сегодняшний день Группа НоМос-БаНка предлагает кредитные продукты (включая срочные кредиты, кредитные карты и ипотечные кредиты), текущие счета и срочные депозиты, дебетовые карты, расчетно-кассовое обслуживание, а также услуги привилегированного банковского обслуживания (Private Banking), которые более подробно будут представлены в конце данного раздела. отношения Группы НоМос-БаНка с клиентами корпоративного блока и сегмента малого бизнеса являются важным источником привлечения новых клиентов для розничного обслуживания.

КлиеНты

к концу 2011 года количество розничных клиентов Группы номос-банка увеличилось примерно до 1,5 млн по всей россии.

региОНАльНОе рАСпределеНие

розничные клиенты обслуживаются через широкую и постоянно растущую филиальную сеть, охватывающую 292 филиала и офиса, 1849 банкоматов, колл-центры, продажи по телефону и интернет-банкинг.

ОСНОвНые виды рОзНичНОгО КредитОвАНиЯ

в состав основных кредитных продуктов Группы номос-банка входят ипотечные и потребительские кредиты, а также кредиты на покупку автотранспортных средств. на конец 2011 года около 48,7% от общей суммы кредитов, выданных физическим лицам, приходилось на ипотечные кредиты и 46,2% – на потребительские кредиты.

дОлЯ рыНКА

согласно данным банка россии и показателям отчетности, подготовленной по российским стандартам, на конец 2011 года доли Группы номос-банка на рынках депозитов физическим лицам и кредитов физическим лицам остались практически без изменений и составили 1,1% и 1,1% соответственно.

розНиЧНый БизНЕс за 2011 год группа номос-БанКа осуществила ряд преобразований в сфере розничных банковских услуг в рамках детальной проработки и совершенствования продуктовой линейки и услуг, оказываемых физическим лицам

вАдиМ юрьевСтАрший вице-президеНт, руКОвОдитель НАпрАвлеНий «рОзНичНый БизНеС» и «МАлый БизНеС»

Структура кредитного портфеля розничных клиентов на 31 декабря 2011 года

58,7% Ипотека

35,4%

Потребительские кредиты

5,9%Автокредиты

48,7% Ипотека

46,2%


5,1%Автокредиты

2010 2011


Профиль


количество розничных клиентовна конец 2010 и 2011 годов


основные факторы роста и конкурентные преимущества Группы ноМоС-БАнка в сегменте розничного бизнеса:

• конкурентоспособная продуктовая линейка: предоставление услуг с учетом специфики клиентов, а также инновационных банковских продуктов с четким и простым ценообразованием;

• крупная и развивающаяся сеть продаж;

• электронные каналы продаж, включая интернет, «мобильный банк»;

• успешные перекрестные продажи предварительно одобренных кредитов зарплатным клиентам и страховых продуктов клиентам, использующим потребительские кредиты.


в 2011 году Группа номос-банка провела ряд изменений, направленных на обновление предложения розничных банковских услуг, что способствовало росту и развитию данного бизнес-направления. высокий спрос на кредитно-финансовые услуги способствовал увеличению кредитного портфеля розничного бизнеса в 2011 году на 59,1%, до 58,1 млрд руб. рост портфеля в основном обусловлен запуском новых продуктов и услуг, успешной кампанией по перекрестным продажам,

Региональная структура кредитного портфеля розничных клиентов на 31 декабря 2011года

5,2%

11,6%

7,5%2,7%

2010

2011

1,4 млн

около1,5 млн

0,2%VIP

0,4%Привилеги- рованные

1,2%состоятельные

4,2%средний класс

24,9%Массовый сегмент

69,1%Нижний сегмент

привилегированное банковское обслуживание (Private Banking)• клиенты, имеющие депозиты на сумму свыше

10 млн руб.• Банковские продукты разработаны в соответствии

с индивидуальными требованиями клиента• обслуживание персональным менеджером

Обслуживание состоятельных клиентов• клиенты, имеющие депозиты на сумму свыше

400 тыс. руб. в регионах и свыше 700 тыс. руб. в Москве

• обслуживание персональным менеджером• специально разработанная продуктовая линейка

Массовый сегмент• клиенты с доходами более 5000 руб. в месяц• Привлечение клиентов через зарплатные проекты• обслуживание клиентов через операционистов

и банкоматы

Сегментация розничных клиентовпо ежемесячному доходу клиента (тыс. руб.)

> 251

151-250

81-150

41-80

16-40

< 15

28 млн человек не являются клиентами Группы

% клиентов НОМОС-БАНКа

целевые сегменты

61,7%

Прочие 11,3%




тюМеНСКАЯ ОБлАСть (вКл. хМАО )

САНКт-петерБург и леНиНгрАдСКАЯ ОБлАСть


Описание 2010 2011

тип клиента зарплатные клиентыФизические лица,

имеющие кредит или депозит в Банке

число клиентов, получивших предложение о предварительно одобренном кредите

100 300 756 383

Каналы продажБанкоматы, SMS-

уведомления

Банкоматы, SMS-уведомления,

телефонные звонки, почта, рекламные

плакаты

число кампаний-продаж 3 86

объем предварительно одобренных кредитов, выданных в течение года

777 млн руб. 9,9 млрд руб.

Количество выданных предварительно одобренных кредитов

9026 39 577

средняя сумма кредита 86 200 руб. 250 907 руб.

средний срок кредита 23 месяца 54 месяца

БизНЕс-кЕйс: ПрЕДваритЕльНо оДоБрЕННыЕ крЕДиты

НоМос-БаНк предлагает предварительно одобренные кредиты розничным клиентам с мая 2010 года. Предварительно одобренные кредиты позволяют клиентам обращаться за кредитными средствами и получать их в течение нескольких часов. Данный продукт характеризуется низким уровнем риска, поскольку он предлагается текущим розничным клиентам, с которыми у Группы уже имеются деловые отношения.

База розничных клиентов Группы НоМос-БаНка выросла на 7,1% за 2011 год и на 31 декабря 2011 года составила порядка 1,5 млн клиентов. важной частью стратегии роста Группы НоМос-БаНка в розничном бизнесе в 2011 году была реализация потенциала быстрорастущей клиентской базы за счет перекрестных продаж, что повлекло за собой увеличение «доли кошелька» клиента.

в 2011 году начались продажи предварительно одобренных кредитов Группы НоМос-БаНка в дочерних банках, в том числе ХМБ, и данный продукт стал предлагаться клиентам-физическим лицам, имеющим кредит или депозит в Банке, а также зарплатным клиентам. к концу года общий объем выданных предварительно одобренных кредитов достиг 9,9 млрд руб. по сравнению с 777 млн руб. годом раньше. средний срок кредита вырос с 23 месяцев до 54 месяцев.

оБзоР оПеРАционной ДеяТельноСТипродолжение



модернизацией филиальной сети, совершенствованием онлайновых и телефонных услуг, а также введением агентских продаж.

Группа номос-банка видит большой потенциал развития сегмента массовых и состоятельных клиентов и ведет постоянную работу по улучшению своей продуктовой линейки и качества обслуживания, например, посредством выделения персональных менеджеров и предоставления услуг финансового планирования состоятельным клиентам.

Прибыльность розничного бизнеса осталась на высоком уровне, чему способствовал стабильный рост чистого процентного дохода, который увеличился на 13,2%, до 5,1 млрд руб., а также быстрый рост доходов от услуг и комиссий полученных, которые увеличились на 75,5%, до 2,2 млрд руб. операционный доход до убытков от обесценения и формирования резервов вырос на 66,5% и составил 7,8 млрд руб., тогда как прибыль до налогообложения выросла с 460 млн руб., до 1,6 млрд руб.

в 2011 году Группа номос-банка запустила ряд новых продуктов, таких как предварительно одобренные кредиты. бизнес-кейс представлен на стр. 30 Годового отчета. в рамках стратегии увеличения «доли кошелька» особое внимание уделялось перекрестным продажам, охватывающим кредиты, кредитные карты, депозиты и страховые продукты. успех перекрестных продаж способствовал увеличению доли кредитов розничного сегмента с 35,4% в 2010 году до 46,2% в 2011 году.

Группа номос-банка также усовершенствовала информационно-технологическое обеспечение, которое повысило качество обслуживания розничных клиентов. в частности, Группа внедрила систему «кредитного конвейера», которая упрощает и ускоряет обработку заявок на получение кредитов физическими лицами. более подробное описание системы «кредитного конвейера» приводится в разделе «информационные технологии», на стр. 37 Годового отчета. в 2011 году была улучшена функциональность раздела «частным клиентам» интернет-сайта номос-банка. Предоставление банковских услуг розничным клиентам через телефонное обслуживание получило новый импульс к развитию с открытием клиентского контактного центра Группы номос-банка в нижнем новгороде.

Значительно усовершенствована филиальная сеть Группы благодаря запуску филиалов нового формата, закрытию неприбыльных филиалов и переводу части филиалов в экономически более выгодные районы. Филиальная сеть также была расширена за счет приобретения платежной системы «рапида», имеющей более 90 000 пунктов приема платежей по всей россии, в том числе кассы в сетевых розничных магазинах, банкоматы и платежные терминалы самообслуживания.

в 2011 году счета розничных клиентов увеличились на 8,8%, до 130,6 млрд руб. Группа сосредоточила свои усилия на повышении доли высокомаржинальных продуктов, текущих и сберегательных счетов, которые увеличились

приБыльНОСть розничного Бизнеса осталась НА выСОКОМ урОвНе, чему спосоБствовал стаБильный рост чистого процентного дохода и Комиссионного дохода


в совокупности на 32,7%, до 34,9 млрд руб. в 2011 году по сравнению с 26,3 млрд руб. в 2010 году. При этом доля текущих счетов в общем объеме счетов розничных клиентов увеличилась в 2011 году с 21,9% до 26,7%. вклады клиентов выросли на 2,1% в 2011 году. незначительные темпы прироста вкладов клиентов соответствовали стратегии Группы, согласно которой Группа не привлекает депозиты по высоким ставкам и фокусируется на достижении высокого уровня рентабельности и стабильной чистой процентной маржи.

доходы по услугам и комиссии полученные сегментом розничного бизнеса увеличились на 75,5% в 2011 году. основными факторами роста стало внедрение услуг по страхованию кредитных рисков, а также услуг по обмену валюты и приему платежей для клиентов, использующих систему «рапида».


основные цели розничного бизнеса:

• расширение розничных каналов продаж и привлечение новых клиентов;

• ориентация на увеличение перекрестных продаж;

• запуск полной продуктовой линейки услуг Private Banking;

• разработка новых продуктов.

обслуживание частных клиентовФинансовая информация по розничному бизнесу по состоянию на 31 декабря 2011 года и за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, а также по состоянию на 31 декабря 2010 года и данные проформы за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.

Розничный бизнес (в миллионах рублей)

2010 год

2011 год


2010 годом



в том числе чистые кредиты, предоставленные клиентам 36 533 58 114 59,1%






итого операционный доход до убытков от обесценения и формирования резервов 4693 7814 66,5%

прибыль до налогообложения 460 1550 273,0%


59,1%

рАзМер КредитНОгО пОртФелЯ увеличилСЯ НА


8,8%

СредСтвА КлиеНтОв увеличилиСь НА


13,2%

чиСтый прОцеНтНый дОхОд увеличилСЯ НА


75,5%



основные показатели за 2011 год



могут выбирать активы по всему миру. свобода в выборе инвестиционных инструментов позволяет специалистам Private Banking составить оптимальный портфель с учетом выбранной клиентом стратегии, а профессионализм управляющих является ключевым элементом для достижения успеха в управлении клиентскими средствами.

КАНАлы прОдАж

основные каналы продаж услуг Private Banking включают, в первую очередь, собственную банковскую сеть Группы номос-банка, которая ориентирована на работу с состоятельными розничными и корпоративными клиентами. у Группы также имеется сеть региональных менеджеров по продажам, a руководители филиалов занимаются определением ключевых потенциальных клиентов в регионах. Группа номос-банка также привлекает клиентов через сеть партнеров из числа независимых инвестиционных менеджеров. ОперАциОННые результАты зА 2011 гОд

основным событием в сфере Private Banking в 2011 году стал запуск компании по управлению активами номос-банка в рамках инвестиционного бизнеса Группы, предлагающей широкий спектр услуг

по управлению активами для клиентов Private Banking. в настоящее время продуктовая линейка включает управление активами с помощью инвестиционных фондов открытого типа, фондов доверительного управления и хеджевых фондов, страховых инвестиционных программ, доступ к облигациям, выпускаемым международными инвестиционными банками, а также консультационные услуги по вопросам торговых операций.

в 2011 году номос-банк также запустил линейку депозитных продуктов под названием «конструктор», которые позволяют клиентам выбирать опции размещения своих денежных средств, в том числе счета в различных иностранных валютах, таких как юань, канадский или австралийский доллар, и аккредитивы для нерезидентов.

1900

КлиеНты

Группа номос-банка стремится стать ведущим банком по обслуживанию клиентов, чьи ликвидные активы превышают 5 млн долл. сШа, предлагая полный спектр продуктов и услуг как в россии, так и за рубежом. По состоянию на 31 декабря 2011 года насчитывается около 1900 клиентов Private Banking.

прОдуКты

Группа номос-банка предоставляет полный спектр продуктов и услуг, включая финансовое консультирование, услуги по структурированию активов, брокерские услуги, инвестиционные продукты, операции с драгметаллами и недвижимостью, размещение частных инвестиций (Private Equity), структурированные облигации.

для Группы номос-банка Private Banking – это искусство, сочетающее классические банковские традиции, современные финансовые сервисы и профессионализм команды, проявляющийся в том числе в умении обеспечить клиенту особое отношение. Группа предлагает клиентам нечто большее чем банковские продукты и услуги. Философия номос-банк Private Banking – забота о финансах клиента, создание максимального комфорта во всех сферах деятельности клиента в любой момент времени и в любом месте.

Принцип открытой архитектуры расширяет инвестиционные горизонты для клиентов: пользуясь услугами доверительного управления от партнеров Группы номос-банка как в россии, так и за рубежом, клиенты

PrIVATE BAnkIng основным событием года был запуск управляющей Компании NOMOS-BANK Asset Management

уСлугАМи НОМОС-БАНКА пОльзуютСЯ ОКОлО

КлиеНтОв PrIvate BankIng


Основными направлениями инвестиционного бизнеса Группы

НоМос-БаНка являются рынок МБк и рЕПо, торговые операции на валютном рынке и рынке инструментов с фиксированной доходностью. инвестиционный департамент предоставляет брокерские услуги и услуги по управлению активами корпоративным, розничным клиентам и клиентам Private Banking, а также отвечает за управление собственной позицией по ликвидности и валютным рискам в соответствии с политикой Департамента казначейства.

КлиеНты

инвестиционный бизнес позволяет Группе номос-банка предлагать широкий спектр услуг корпоративным и розничным клиентам, в том числе брокерские и хеджевые продукты, а также продукты рынка долгового капитала. важной частью стратегии Группы номос-банка являются перекрестные продажи инвестиционно-банковских услуг.

на конец 2011 года у Группы номос-банка насчитывалось более 500 активных контрагентов и клиентов на российском рынке мбк и реПо, в том числе Группа сотрудничает с более 300 ведущими банками россии.


основные факторы роста и конкурентные преимущества инвестиционного бизнеса:

• сильные позиции на российском фондовом рынке, которые в последние годы принесли банку ряд наград Cbonds и ммвб как ведущему участнику и организатору рынка фьючерсов на оФЗ и фьючерсов на облигации;

• значительный опыт работы на валютных рынках;

• сбалансированный подход к рискам в области управления портфелем ценных бумаг;

• эффективные системы и процессы управления рисками.

иНвЕстициоННый БизНЕс прибыльный год в условиях нестабильности на финансовых рынках

операционные результаты за 2011 годв следующей таблице приводится финансовая информация по сегменту инвестиционного бизнеса по состоянию на 31 декабря 2011 года и за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, а также по состоянию на 31 декабря 2010 года и данные проформы за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.

инвестиционный бизнес (в миллионах рублей)

2010 год

2011 год


2010 годом



в том числе финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 55 468 77 922 40,5%

в том числе кредиты и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 34 151 35 778 4.8%





результаты по торговым операциям и операциям с иностранной валютой 3181 701 (78,0)%

ценные бумаги 2589 (598) (123,1)%

драгоценные металлы (33) 16 (148,5)%

иностранная валюта 736 1221 65,9%

прочие производные инструменты (111) 62 (155,9)%

итого операционный доход до убытков от обесценения и формирования резервов 6796 5261 (22,6)%

прибыль до налогообложения 5071 3824 (24,6)%


рОМАН пивКОвСтАрший вице-президеНт, руКОвОдитель НАпрАвлеНиЯ «иНвеСтициОННАЯ БАНКОвСКАЯ деЯтельНОСть»


Профиль


пОтФель цеННых БуМАг

Портфель ценных бумаг является ключевым элементом инвестиционно-банковских активов Группы номос-банка.

основная часть ценных бумаг Группы относится к финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки (78,0 млрд руб. на 31 декабря 2011 года). Значительно меньшая часть портфеля относится к финансовым вложениям, имеющимся в наличии для продажи (9,7 млрд руб. на 31 декабря 2011 года). сумма финансовых вложений, удерживаемых до погашения, является незначительной (548 млн руб. на 31 декабря 2011 года).

в 2011 году более 90,0% финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки, состояло из высококачественных инструментов с фиксированной доходностью, включая облигации и еврооблигации российских эмитентов первого и второго эшелона – российских банков и компаний. данный портфель финансовых активов служит в качестве подушки ликвидности и может быть легко конвертирован в денежные средства. Группа не имеет в своем портфеле ценных бумаг организаций, находящихся за пределами снГ.

более 80,0% финансовых активов портфеля ценных бумаг включены в Ломбардный список банка россии и могут использоваться в качестве обеспечения по кредитам банка россии.

в третьем квартале 2011 года Группа номос-банка получила убыток от торговых операций в размере 2,9 млрд руб., в основном в результате переоценки финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. После улучшения ситуации на фондовых рынках в четвертом квартале 2011 года Группа возместила 2,3 млрд данных убытков. общий убыток от переоценки финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через

усПЕшНыЕ ПЕрЕкрЕстНыЕ ПроДажи иНвЕстициоННо-БаНковскиХ услуГ

с момента возникновения сложной ситуации на рынке в октябре 2011 года Группой НоМос-БаНка отмечалось значительное увеличение спроса на депозиты, деноминированные в иностранной валюте, среди клиентов в секторе привилегированного банковского обслуживания (Private Banking) и корпоративном секторе. в связи с этим в рамках инвестиционного бизнеса были разработаны продукты, которые обеспечивают клиентам доступ к депозитам и векселям в экзотических валютах. Эти продукты оказались чрезвычайно популярными, и в период с октября по декабрь 2011 года общая сумма средств, размещенных на депозитах в таких валютах, увеличилась в четыре раза, достигнув 389,8 млн руб., а к концу февраля 2012 года практически удвоилась и составила 755,4 млн руб.

Чтобы удовлетворить растущую потребность клиентов в секторе Private Banking, Группа НоМос-БаНка ввела вклад «ПрЕстиж», который позволяет клиентам хранить средства в различных валютах, среди которых австралийский доллар, китайский юань, фунт стерлингов соединенного королевства, швейцарский франк и чешская крона.

«в условиях нестабильности на валютном рынке, когда традиционные валюты – евро и доллар – подвержены повышенной волатильности, интерес к альтернативным инвестиционным инструментам был закономерен, – отметил старший вице-Президент НоМос-БаНка роман Пивков. – спрогнозировав рост спроса со стороны клиентов, мы расширили список валютных инструментов и определили выгодные конкурентные условия по инвестиционным продуктам».

На сегодняшний день наибольшей популярностью среди клиентов Группы НоМос-БаНка пользуется австралийский доллар – объем депозитов в этой валюте вырос до 158,8 млн руб. в декабре 2011 года, а в феврале 2012 года достиг 420 млн руб., увеличившись больше чем вдвое.

«Годовая процентная ставка по депозитам, деноминированным в австралийских долларах, в размере 8%, крайне привлекательна для клиентов и отражает самую высокую среди развитых стран

ставку австралийского центрального Банка», – подчеркнула вице-Президент НоМос-БаНка алина Бисембаева, возглавляющая Private Banking. в австралии действует ряд макроэкономических факторов, способствующих поддержанию популярности данной валюты среди международных инвесторов: максимальный уровень кредитного рейтинга страны (AAA), стабильно развивающаяся экономика, низкий уровень государственного долга и умеренная инфляция.

второе и третье места по популярности после австралийского доллара занимают, благодаря своей относительной стабильности, юань и фунт стерлингов, общий объем вложений в которые достиг соответственно 154,64 млн руб. и 73,59 млн руб. объем депозитов в швейцарских франках вырос до 40 млн рублей, а новое предложение по вложениям в чешских кронах за период с 5 марта 2012 года привлекло 40 млн руб.

На конец февраля 2012 года корпоративные клиенты вложили более 65 млн руб. в векселя, деноминированные в экзотических валютах. вексельная программа НоМос-БаНка включает инструменты в таких валютах, как японская иена, южноафриканский рэнд, норвежская крона, швейцарский франк, канадский доллар, австралийский доллар, фунт стерлингов, новозеландский доллар, сингапурский доллар и китайский юань. столь широкий выбор позволяет компаниям не только диверсифицировать инвестиции за счет использования векселей, предлагающих стабильную норму доходности, но и обезопасить свои вложения от валютных рисков.

НоМос-БаНк может предлагать данные популярные продукты благодаря профессиональной команде Департамента по валютным и денежным рынкам, которая позволила минимизировать издержки, связанные с конвертацией валют и валютными свопами, а также широкой международной сети партнерских банков. Это дает НоМос-БаНку возможность предлагать привлекательные ставки по депозитам в экзотических валютах и принимать платежи в рублях по векселям, деноминированным в иностранной валюте, – таким образом, клиентам не требуется открывать расчетные счета в иностранных валютах.


прибыль или убыток, за 2011 год составил 616 млн руб. При этом общая доходность портфеля ценных бумаг в 2011 году составила порядка 6,0%. По мнению руководства банка, данный результат является адекватным, учитывая чрезвычайно неустойчивую рыночную конъюнктуру. в период нестабильности на рынке департамент казначейства осуществлял управление портфелем финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток с целью поддержания ликвидности и минимизации потерь от торговых операций. в результате средневзвешенная дюрация портфеля сократилась в 2011 году с четырех до трех лет.

с целью оптимизации структуры портфеля ценных бумаг и сокращения рыночного риска Группа номос-банка решила продать основную часть долевых инструментов в 2012 году. По портфелю долевых ценных бумаг в третьем квартале 2011 года Группа понесла убыток в размере 544 млн руб.

Группа номос-банка осуществляет управление рыночным риском с помощью применения системы лимитов, операций хеджирования, диверсификации портфеля и инструментов мониторинга рынка. Группа проводит анализ рисков, включающий подробные проверки кредитного риска контрагентов, анализ стоимости риска, ожидаемые показатели снижения стоимости и стресс-тестирование. более подробная информация по управлению рисками представлена в разделе «рыночные риски» главы «управление рисками», на стр. 56.

ОперАции НА рыНКАх МБК и репО

Годовой оборот Группы номос-банка на российском межбанковском рынке достиг в 2011 году 5,4 трлн руб., более чем удвоившись по сравнению с 2,1 трлн руб. в 2010 году.

сделки обратного реПо являются источником краткосрочного финансирования. Группа номос-банка в основном заключает сделки обратного реПо с низкорисковыми клиентами, имеющими хорошую репутацию и кредитную историю. Предоставляя кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг (в большинстве своем акции «голубых фишек» и облигации первого и второго эшелонов), Группа привлекает дополнительное обеспечение, а также повышает качество кредитного портфеля. сделки обратного реПо связаны с относительно низким риском благодаря надежности участвующих в них клиентов, высоким качеством обеспечения и консервативной политикой Группы в отношении дисконтов и margin calls.

вАлютНые ОперАции

Группа номос-банка является одним из крупнейших российских игроков на рынке валютных операций с годовым оборотом за 2011 год в размере более 530 млрд долл. сШа и ежедневными средними объемами сделок «спот» около 2 млрд долл. сШа. таким образом, на ежедневной основе Группа способна предложить конкурентоспособные спреды и лоты.

в 2011 году по валютным операциям Группа достигла рекордных результатов благодаря

Годовой оборот Группы номос-Банка на российском межбанковском рынке на конец 2010 и 2011 годов

значительному увеличению объемов сделок по хеджированию, заключенных от имени клиентов, а также внедрению эффективных внутренних процедур. доходы от торговых операций с валютой увеличились в 2011 году на 65,9% по сравнению с 2010 годом.

Группа номос-банка является одним из крупнейших российских маркет- мейкеров на рынке валютных фьючерсов и внебиржевых форвардных сделок, используемых клиентами для управления валютным риском на срок до 12 месяцев. доступ к открытым кредитным линиям большого числа западных банков позволяет Группе предоставлять конкурентоспособные двухсторонние котировки своим клиентам. кроме того, Группа активно заключает валютные свопы и опционы.


основные цели инвестиционного бизнеса:

• качественное обслуживание клиентов, в сочетании с консервативным управлением рисками;

• увеличение объема перекрестных продаж инвестиционно-банковских услуг, таких как услуги по обмену валюты и хеджированию, корпоративным клиентам Группы номос-банка;

• расширение объема брокерских операций за счет увеличения продаж продуктов и услуг через другие бизнес-сегменты Группы номос-банка;

• разработка для клиентов Группы номос-банка продуктов, связанных с управлением активами.

530годовой оБорот группы номос-

БанКа на рынКе валютных операций


2010

2011

2,1 млрд руб.

5,4 млрд. руб

МлРД US$


ОСНОвНые дОСтижеНиЯ в 2011 гОду

в 2011 году ключевым проектом в сфере ит стало внедрение «кредитного конвейера» – общегрупповой системы обработки кредитных заявок, интегрированной с базами данных, имеющихся в национальных кредитных бюро. «кредитный конвейер» позволил Группе номос-банка оптимизировать и ускорить обработку заявок от физических лиц, а также способствовал быстрому росту портфеля розничных кредитов.

кроме того, произошла значительная модернизация услуг интернет- банкинга и открыт новый клиентский контактный центр в нижнем новгороде в 2011 году.

ОСНОвНые приОритеты и ит-прОеКты НА 2012-2015 гОды

• Завершение внедрения платформы цФт в Хмб.

• введение улучшенных программ восстановления после аварий (Disaster Recovery) и обеспечения непрерывности бизнеса на уровне Группы.

• создание единой интегрированной системы самообслуживания, позволяющей стандартизировать продукты по различным каналам продаж: интернет, банкоматы, мобильные телефоны, терминалы и прочее.

• разработка автоматизированных систем дистанционного банкинга.

• Поддержка введения новых ит-продуктов, которые позволят обеспечить эффективную деятельность Группы.

• Поддержка дальнейшей централизации операций бэк-офиса.

иНфорМациоННыЕ тЕХНолоГии

Для Группы НоМос-БаНка существуют две основные стратегические цели, в рамках которыхосуществляется

деятельность в области информационных технологий:

• централизация ит-систем и процессов на единой платформе центра финансовых технологий (цфт). Это позволит Группе стандартизировать процессы по всем направлениям деятельности и обеспечить безопасное централизованное хранение электронных данных, а также эффективный контроль деятельности в регионах;

• повышение эффективности существующих ит-систем за счет объединения функций локальных программ на централизованном уровне. Это позволит Группе НоМос-БаНка, например, проводить мониторинг деятельности по легализации средств, полученных преступным путем, и создать центр резервного копирования данных на уровне Группы.

Профиль

влАдиМир ивАНОвруКОвОдитель диреКции иНФОрМАциОННых техНОлОгий


В 2012 году оао «Ханты-Мансийский Банк», основной банк Группы ХМБ, отметит свое

20-летие. На сегодняшний день ХМБ является одним из крупнейших региональных банков россии, ориентированным на предоставление полного спектра банковских услуг корпоративным, розничным клиентам и клиентам из сектора малого бизнеса – главным образом в Ханты-Мансийском автономном округе и тюменской области. ХМБ завершил 2011 год с хорошими показателями рентабельности: рентабельность собственного капитала составила 15,1%, кредитный портфель увеличился на 21,5%.

Профиль

тюменская область – это один из наиболее развитых регионов уральского федерального округа, представляющий отличные перспективы для роста бизнеса Группы номос-банка на ближайшие годы. на долю тюменской области приходится около 57,0% добычи нефти в россии и 40,1% общероссийского объема добычи природных ресурсов. тюменская область также обеспечивает 9,0% ввП россии. большинство населения работает в нефтегазовой отрасли и уровень доходов населения региона выше среднего показателя по россии. в то же время уровень выданных кредитов (как корпоративным клиентам, так и частным заемщикам) остается ниже, чем в других высокоразвитых регионах россии.

население тюменской области составляет 3,45 млн человек, причем наблюдается положительная динамика роста численности населения благодаря высокому уровню экономического развития региона. средний уровень заработной платы составляет 45 076 руб., что значительно превышает средний показатель по стране, а уровень ввП на душу населения является одним из самых высоких в стране, что способствует росту спроса на банковские продукты.

регион предоставляет много преимуществ для инвесторов. удобное расположение в центре российской Федерации и развитая транспортная инфраструктура,

включающая транссибирскую железнодорожную магистраль, магистральные автодороги федерального значения, а также аэропорты и речной транспорт. 11 высших учебных заведений и несколько международных учебных центров таких компаний, как «ЛукойЛ», ржд, «Халлибертон» и «Шлюмберже», обеспечивают наличие высококвалифицированного персонала. крупнейшие компании, специализирующиеся на добыче природных ресурсов в россии – такие как тнк-вр, «ЛукойЛ», «Газпром» и «сургутнефтегаз», – активно развивают бизнес в тюменском регионе.

на долю Хмб приходится более 27,5% всех потребительских кредитов региона, более 35,1% корпоративных кредитов и более 20,7% от общего объема средств клиентов в регионе. таким образом, рыночная доля Хмб в тюменском регионе близка к доле сбербанка.

ОперАциОННые результАты зА 2011 гОд

уровень рентабельности капитала Хмб в 2011 году составил 15,1% (по сравнению с 15,2% в 2010 году). кредитный портфель до вычета резерва на возможные потери по кредитам увеличился в 2011 году на 21,5%, что способствовало росту чистых процентных доходов. высокий уровень роста продемонстрировали все

ХаНты-МаНсийский БаНквпечатляющие достижения и привлекательные перспективы роста

Региональная статистика

россия Москватюменская

область

население на 31.12.2011, млн человек 143,06 11,63 3,45

средняя заработная плата в 2011 году, тыс. руб. 22,9 41,6 45,1

доход на душу населения в 2011 году, тыс. руб 18,9 43.9 28,1

ввп (врп) на душу населения, тыс. руб 261,7 730.6 971,8

уровень инфляции по состоянию на декабрь 2011, рост к 2010 году, % 6,1% 6.4% 4,9%

Безработица в 2011 году, % 6,3% 1,1% 6,1%

(Источник: Росстат)

дМитрий МизгулиНпрезидеНт хМБ



продуктов. сегментация клиентов стандартизирована с учетом географического распределения и специфики продуктов, что позволяет реализовывать скоординированный подход к маркетингу.

с января 2011 года Хмб ввел перекрестные продажи предварительно одобренных кредитов через свою филиальную сеть, общий объем данных кредитов составил 7,7 млрд руб. на 31 декабря 2011 года. Перекрестные продажи страховых продуктов начались в четвертом квартале 2011 года, уровень проникновения данных продуктов достиг 26,1% на 31 декабря 2011.

среди основных операционных достижений Хмб в 2011 году было введение системы «кредитный конвейер» номос-банка – единой системы обработки кредитных заявок. автоматизация кредитных процессов способствует сокращению затрат на выдачу кредитов. единый контактный центр Группы номос-банка по обслуживанию клиентов-физических лиц в нижнем новгороде начал функционировать в декабре 2011 года.

СтрАтегиЯ рАзвитиЯ БизНеСА НА 2012 гОд

Стратегия развития бизнеса ХМБ на 2012 год предусматривает:

• фокус на развитии бизнеса в регионе и поддержании высокой доли бизнеса на региональном рынке;

• обеспечение максимально полного спектра услуг для каждого клиента путем взаимодействия ключевых сегментов бизнеса: розничного, малого бизнеса и корпоративного блока;

• основной акцент на развитии бизнеса розничного сегмента, обладающего широким потенциалом для роста;

• дальнейшая интеграция с номос-банком с целью повышения эффективности совместного бизнеса.

ключевые бизнес-сегменты Хмб: объем кредитов, предоставленных корпоративным заемщикам, увеличился на 15,6%, до 60,1 млрд руб., объем кредитов клиентам малого бизнеса вырос на 49,6%, до 13,4 млрд руб., сегмент розничного кредитования показал рост кредитного портфеля на 71,9%, до 42,9 млрд руб. Хмб обладает хорошо диверсифицированной структурой фондирования с долей клиентских средств 63,1% от общего объема обязательств. в 2011 году объем средств клиентов увеличился на 23,4%, до 125,0 млрд руб. качество активов Хмб в 2011 году оставалось стабильным: объем неработающих кредитов (NPLs) и коэффициент стоимости риска находились на низком уровне в 1,8% и 1,0% соответственно.

одним из важных приоритетов для руководства в 2011 году был процесс интеграции Хмб с номос-банком. совместная работа проведена по широкому спектру направлений деятельности банков, включая централизацию систем отчетности и планирования, управления активами и обязательствами и внедрение единой кредитной политики. введены общие принципы ценообразования основных

Структура кредитного портфеляна 31 декабря 2011

основные финансовые показатели

в млрд руб.

2010 год

2011 год

изменения в 2011 году по сравнению с

2010 годом

активы 168,3 223,4 32,7%

Кредиты клиентам до вычета резерва под обесценение 107,0 130,0 21,5%

средства клиентов 101,2 125,0 23,5%

Капитал 21,7 25,4 17,1%

чистая прибыль 3.0 3,6 20,0%

CIR (%) 53,3% 53,0% -0,3pp

RoAE (%) 15,2% 15,1% -0,1pp

RoAA (%) 2,0% 1,7% -0,3pp

для неработающих кредитов 3,0% 1,8% -1,2pp

Коэффициент стоимости риска, COR (%) 0,3% 1,0% +0,7pp

49,2% Корпоративныйбизнес

11,0% Малый бизнес

35,1%

Розничный бизнес


результАты деЯтельНОСти и СтиМулирОвАНие

департамент кадровых ресурсов определяет размер вознаграждения для сотрудников Группы (кроме топ-менеджмента и директоров) в соответствии с политикой вознаграждения, разработанной комитетом по вознаграждениям и утвержденной наблюдательным советом банка.

ведется тщательный мониторинг уровня заработной платы на рынке, при этом номос-банк стремится соответствовать рыночному уровню общего компенсационного пакета, предлагаемого в банковском секторе. в него входит базовая заработная плата и переменная часть, основанная на достигнутых результатах и прочих условиях, оговоренных договором. Переменная часть вознаграждения включает квартальные и годовые премии, размер которых зависит от достижения ключевых показателей эффективности, а также ежемесячные и квартальные премии за перекрестные продажи, привлечение новых клиентов или продажу приоритетных продуктов.

для 15 топ-менеджеров номос-банка установлены индивидуальные ключевые показатели эффективности, рассчитанные с учетом: успешной реализации стратегии банка; мер по проникновению на рынки; достижения объемов продаж; полученных финансовых результатов. более детальная информация представлена в отчете комитета по кадрам и вознаграждениям, на стр. 68.

номос-банк предлагает социальный пакет, включающий добровольное медицинское страхование для работников и членов их семей, пенсионную схему в партнерстве с компанией по управлению активами и кредиты работникам по пониженным процентным ставкам. номос-банком также создана комиссия по социальной поддержке, которая занимается вопросами оказания материальной помощи сотрудникам.

ПЕрсоНал

Политика Группы НоМос-БаНка предусматривает привлечение лучших специалистов и обеспечение

эффективной системы мотивации и реализации потенциала сотрудников. в 2011 году численность персонала Группы НоМос-БаНка увеличилась на 10,9% и на конец года составила 10 429 человек.

рОтАциЯ перСОНАлА

численность работников,

2010

число принятых на работу

число уволившихся текучесть, %

численность работников,

2011

итого 9408 3677 2656 26,8% 10 429

Источник: информация Руководства НОМОС-БАНКа

чиСлеННОСть перСОНАлА

2010 2011

головной офис 1756 2136

филиалы 7652 8293

Источник: информация Руководства НОМОС-БАНКа

ОльгА СелЯНиНАдиреКтОр пО упрАвлеНию перСОНАлОМ


Профиль


на реализацию социальных проеКтов

в 2011 году

290

для Группы номос-банка корпоративная социальная ответственность – это больше, чем просто перечисление денежных средств на благотворительные цели. в 2011 году номос-банк и его сотрудники приняли участие в ряде социальных проектов. в 2011 году Группа перечислила порядка 290 млн руб. на поддержание и реализацию как социальных проектов, так и проектов в области спорта и современного искусства. кроме того, многие сотрудники банка участвуют в различного рода волонтерских проектах.

пОддержКА дОНОрОв КрОви

впервые номос-банк организовал дни донора крови в 2009 году. в 2011 году он провел корпоративный донорский марафон под названием «Зажги свое сердце!», состоявшийся в период между 1 июня 2011 года (международный день защиты детей) и 14 июня 2011 года (всемирный день донора). в марафоне приняли участие сотрудники номос-банка из 19 российских городов.

пОМОщь детЯМ

номос-банк оказывает прямую финансовую поддержку одному из наиболее социально незащищенных слоев общества – детям. Перед новым 2011 годом банк провел ежегодную кампанию «время ангелов», в ходе которой каждый работник мог пожертвовать деньги на приобретение подарков детям из детского дома в калужской области. дети, приехавшие в москву из калуги по приглашению номос-банка на каникулы, получили неожиданные подарки, включая завтрак

в итальянской пиццерии и мастер- класс по кулинарному искусству от итальянского шеф-повара. Под его руководством дети узнали секреты приготовления пиццы и знаменитого салата «цезарь».

еще одно благотворительное мероприятие номос-банк организовал в самаре, в ходе которого дети из самарского государственного коррекционного детского дома приехали в торгово-развлекательный центр города, где для них был подготовлен новогодний праздник с подарками, играми и конкурсами.

пОддержКА ветерАНОв и иНвАлидОв

в 2011 году номос-банк продолжил осуществлять благотворительную деятельность, в частности, предоставляя поддержку ветеранам войны и инвалидам. банк считает для себя большой честью помогать людям, защищавшим нашу страну в годы великой отечественной войны.

Помимо помощи ветеранам и военнослужащим, номос-банк оказывает благотворительную поддержку лицам с низкими доходами, потерявшими трудоспособность, а также инвалидам детства. номос-банк тесно сотрудничает со всероссийским обществом инвалидов.

СпОНСОрСКАЯ деЯтельНОСть

в 2011 году номос-банк работал с международным фестивалем-школой «территория», существующим при поддержке министерства культуры рФ и администрации Президента рФ. «территория» ставит своей задачей

корПоративНая социальНая отвЕтствЕННостьв 2011 году группа номос-БанКа направила порядка 290 млн руб. на поддержание и реализацию социальных проектов

МлНРуБ.


сотрудниКи номос-БанКа сразились в шахматном поединКе с легеНдАрНыМ грОССМейСтерОМ АНАтОлиеМ КАрпОвыМ



знакомить молодых людей из разных городов с последними событиями и тенденциями в мировой культуре. Фестиваль включает в себя организацию спектаклей, концертов, видео-инсталляций, мастер-классов и прочих культурных мероприятий при участии как российских, так и международных артистов.

прАвОСлАвНый КОМплеКС «вО иМЯ вОСКреСеНиЯ хриСтОвА»

Первый камень Православного комплекса «во имя воскресения Христова» был заложен 14 сентября 2001 года в Ханты-мансийске, и примерно через шесть лет в городе появился величественный новый собор. основным спонсором строительства храма и поддержания его деятельности с 2001 года стал Хмб. на строительство православного комплекса было направлено более 270 млн руб. в прошлом году Хмб оказывал поддержку воскресной школе, действующей при храме, а также помогал в проведении православных выставок и воскресных чтений для детей и подростков.

в январе 2012 года Патриарх московский и всея руси наградил Президента Хмб дмитрия мизгулина орденом русской Православной церкви за помощь, оказанную Ханты-мансийской епархии.

хОККейНый КлуБ «югрА»

с 2006 года Хмб оказывает поддержку хоккейному клубу «Югра». в 2011 году на развитие хоккея было выделено 100 млн руб. сезон 2010/11 для хоккейного клуба «Югра», двукратного победителя высшей лиги, стал дебютным в континентальной хоккейной лиге. специалисты отмечают, что в истории российского хоккея таких быстрых

темпов становления команды еще не было. «столь высокого успеха мы добились благодаря помощи нашего спонсора – Хмб, а также горячей поддержке болельщиков, среди которых много сотрудников банка», – отметил директор хоккейного клуба «Югра» борис новорусов.

СпОртивНые МерОприЯтиЯ

Хмб спонсирует международные соревнования по биатлону и лыжному спорту, а также региональные и национальные состязания по волейболу, боксу, баскетболу, плаванию и мотоспорту.

кроме того, Хмб является партнером шахматной федерации Югры. в 2011 году он спонсировал организацию XII международного шахматного турнира им. анатолия карпова, в котором приняли участие гроссмейстеры из россии, италии, сШа, украины, чехии, Франции и кубы.

в прошлом году волейбольная, футбольная, хоккейная и шахматная команды сотрудников номос-банка принимали участие в различных спортивных соревнованиях. в мае 2011 года сотрудники номос-банка сразились в шахматном поединке с анатолием карповым, легендарным российским гроссмейстером и чемпионом мира по шахматам.

грАНты СтудеНтАМ

Хмб предоставляет гранты для лучших студентов государственных университетов Хмао и тюменской области. в 2011 году гранты получили 20 студентов, показавших лучшие результаты в учебной, научной и общественной деятельности. банк также ежегодно выплачивает премии лучшим выпускникам школ региона.

хмБ предоставил КлуБу «югра» на развитие хоККея

100МлН РуБ.


ФинАнСоВЫй оБзоР


в 2011 году группа номос-БанКа дОСтиглА ОСНОвНых зАЯвлеННых целевых пОКАзАтелей. в частности, группа выполнила Ключевую задачу поддержания выСОКОгО урОвНЯ реНтАБельНОСти и опередила рыноК по теМпАМ рОСтА АКтивОв. высоКие финансовые результаты лишь в малой степени оКазались затронуты нестаБильными условиями на рынКах Капитала.


В2011 году Группа номос-банка достигла основных заявленных целевых показателей. в частности, Группа выполнила

ключевую задачу поддержания высокого уровня рентабельности и опередила рынок по темпам роста активов. высокие финансовые результаты лишь в малой степени оказались затронуты нестабильными условиями на рынках капитала во второй половине 2011 года.

рентабельность капитала Группы номос-банка в 2011 году составила 18,2%, что является значительным достижением, учитывая быстрый рост кредитного портфеля на 32,0% и рост капитала на 30,7%. чистый процентный доход увеличился на 36,9%, а чистые доходы по услугам и комиссии полученные выросли в 2011 году на 57,3%. в то же время расходы по налогу на прибыль увеличились на 33,5%. уровень чистой процентной маржи остался стабильным и составил 5,5% в основном благодаря диверсифицированной структуре финансирования Группы номос-банка. на показатель рентабельности капитала оказал влияние ряд единовременных расходов, в том числе расходы на подготовку к IPO в апреле 2011 года и отрицательная переоценка портфеля ценных бумаг с фиксированной доходностью в третьем квартале 2011 года в размере 2,9 млрд руб., из которой 2,3 млрд руб. были восстановлены к концу четвертого квартала 2011 года. в результате показатель рентабельности капитала (ROE) 18,2% оказался немного ниже целевого уровня 20,0%.

Позитивные результаты развития бизнеса Группы номос-банка были отмечены

рейтинговым агентством Fitch, которое повысило кредитный рейтинг Группы номос-банка в августе 2011 года до уровня вв.

АКтивы: КредитНый пОртФель

в течение 2011 года структура активов Группы номос-банка существенно не менялась: доля кредитного портфеля составила 67,6% общих активов, доля вложений в ценные бумаги составила 13,3% активов. Ликвидные активы на 31 декабря 2011 года были на уровне 28,9% от общего размера активов.

общий объем кредитного портфеля Группы в 2011 году увеличился на 32,0%, что превышает показатель роста кредитного портфеля в целом по рынку на уровне 28,8%. высокие результаты роста показали три основных сегмента бизнеса Группы номос-банка. детальный анализ операционных и финансовых результатов ключевых бизнес-сегментов Группы номос-банка представлен в разделе «обзор операционной деятельности». в течение 2011 года доля розничного сегмента и сегмента малого бизнеса в кредитном портфеле Группы номос-банка постепенно увеличивались с одновременным сокращением доли портфеля корпоративных кредитов. структура кредитного портфеля в разрезе бизнес-сегментов представлена на стр. 54. в будущем Группа номос-банка будет продолжать наращивать доли розничного сегмента и сегмента малого бизнеса в совокупном кредитном портфеле, учитывая высокий уровень маржи и общей рентабельности этих

ФинАнСоВЫй оБзоРпродолжение

32%

влАдиМир рыКуНОвФиНАНСОвый диреКтОр

рост Кредитного портфеля

фиНаНсовый оБзор

BBпо КлассифиКации FITCH

Профиль

Высокий уровень рентабельности достигнут Группой НоМос-БаНка в 2011 году благодаря росту

доли высокодоходного кредитования розничных клиентов и клиентов малого бизнеса в общем кредитном портфеле; увеличению доли средств на текущих счетах клиентов в общем объеме клиентских средств; и значительному росту доходов по услугам и комиссиям полученным в результате успешного развития перекрестных продаж продуктов, а также благодаря увеличению «доли кошелька».


образом из долевых инструментов и облигаций иностранных государств. Группа номос-банка не имеет вложений в ценные бумаги эмитентов, находящихся за пределами снГ.

ОБЯзАтельСтвА

в 2011 году Группа номос-банка продолжила диверсифицировать источники финансирования, ориентируясь главным образом на увеличение объема депозитов клиентов, которые являются важным источником финансирования для Группы. в настоящее время средства клиентов обеспечивают 65,2% от общего объема финансирования банка, при этом увеличилась доля средств на текущих счетах клиентов, которая составляет 26,9% от общего объема средств клиентов.

основная часть вкладов клиентов – 57,5% на 31 декабря 2011 года – представляет собой депозиты корпоративных клиентов, в то время как на долю физических лиц и клиентов из сегмента малого бизнеса приходится 41,7% клиентских вкладов. темпы прироста депозитов соответствовали стратегии Группы, согласно которой Группа не привлекает депозиты по высоким ставкам и фокусируется на достижении высокого уровня рентабельности и стабильной чистой процентной маржи.

стоимость фондирования в 2011 году снизилась до 5,9% по сравнению с 7,1% в предыдущем году, в соответствии с общей тенденцией на рынке в 2011 году и увеличением объема средств на текущих счетах клиентов. Группа номос-банка эффективно управляет процентными

ставками путем их регулярного пересмотра как в отношении активов, так и в отношении обязательств, и не имеет значительного дисбаланса с точки зрения процентного риска. на стр. 147 Годового отчета представлена детальная информация по процентному риску.

объем межбанковского финансирования на 31 декабря 2011 года составил 18,2% от всех обязательств Группы. средний срок размещения средств на межбанковском рынке в 2011 году составил приблизительно 344 дня при средней эффективной процентной ставке 3,6%. таким образом, данный источник фондирования является стабильным и выгодным с точки зрения затрат. доля финансирования, привлеченного Группой номос-банка на рынке, сохранилась на уровне 33% в общей структуре фондирования Группы номос-банка на 31 декабря 2011 года.

в октябре 2011 года номос-банк подписал годовое соглашение с консорциумом европейских и американских банков о предоставлении синдицированного кредита в размере 200 млн долл. сШа. несмотря на сложные макроэкономические условия, спрос на подписку превысил предложение. в том же месяце номос-банк выпустил трехлетние облигации на сумму 5 млрд руб. с 8% купоном.

По состоянию на 31 декабря 2011 года Группа номос-банка зарегистрировала в банке россии несколько выпусков рублевых облигаций на общую сумму более 20 млрд руб., которые номос-банк планирует разместить на рынке в 2012 году.

сегментов и значительный потенциал для дальнейшего развития.

в течение 2011 года Группа номос-банка обеспечила поддержание высокого качества кредитного портфеля. объем неработающих кредитов (NPLs) сократился до исторического минимума (2,0% за 2011 год), а коэффициент стоимости риска остался на уровне 0,9%, что демонстрирует эффективность консервативных стандартов управления риском, применяемых Группой номос-банка. коэффициент покрытия неработающих кредитов в размере 212,7% обеспечивает достаточный запас резерва на возможные потери по кредитам.

пОртФель цеННых БуМАг

общий объем вложений Группы номос-банка в ценные бумаги на 31 декабря 2011 года составил 88,2 млрд руб., или 13,3% от общей суммы активов, из которых вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (FVTPL), составили 78,0 млрд руб. более 90,0% портфеля FVTPL Группы номос-банка представлено инструментами с фиксированным доходом, включая облигации и векселя, выпущенные ведущими российскими банками и компаниями, а также суверенные облигации. данные ценные бумаги формируют запас ликвидности для Группы номос-банка. вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (AFS), на конец 2011 года составили 11,0% от общего объема вложений в ценные бумаги, или 9,7 млрд руб. данный портфель состоит главным

65,2% Средства клиентов

18,2%

Средства банков

4,7%

Субординированные займы

10,1%Выпущенные долговые инструменты

1,8%

Прочие обязательства

67,6% Кредиты клиентам (нетто)

13,3% Инвестиции в ценные бумаги

19,1%

Прочие активы

88,4% FVTPL

11,0%

AFS

0,6%

HTM

Структура активовна 31 декабря 2011 года

Структура портфеля ценных бумагна 31 декабря 2011 года

Структура пассивовна 31 декабря 2011 года


на высокие показатели основной операционной деятельности Группы номос-банка оказали негативное влияние расходы по переоценке портфеля ценных бумаг с фиксированной доходностью в третьем квартале 2011 года в сумме 2,9 млрд рублей. однако в течение четвертого квартала 2011 года Группа компенсировала 2,3 млрд руб. от вышеупомянутых расходов, и общий убыток от торговой деятельности по портфелю ценных бумаг за 2011 год составил 616 млн рублей.

несмотря на высокую волатильность на финансовом рынке в 2011 году, Группа номос-банка получила доход от вложений и операций с ценными бумагами в размере 4,9 млрд руб. средняя доходность по портфелю ценных бумаг составила около 6,0%, что можно считать адекватным результатом, учитывая ситуацию на рынке и убытки от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости в третьем квартале 2011 года.

доходы от операций с иностранной валютой и драгметаллами увеличились вдвое в 2011 году параллельно с увеличением объемов торговли и количества клиентов.

операционные расходы Группы номос-банка в 2011 году увеличились на 35,4%

реНтАБельНОСть

высокий уровень рентабельности достигнут в 2011 году благодаря нескольким факторам. во-первых, рост доли высокодоходного кредитования розничных клиентов и клиентов малого бизнеса в общем кредитном портфеле, с одной стороны, и растущая доля средств на текущих счетах клиентов в общем объеме клиентских средств, с другой стороны, позволили минимизировать рост стоимости фондирования для Группы номос-банка во второй половине 2011 года. благодаря этому уровень чистой процентной маржи остался стабильным и составил 5,5%.

во-вторых, доходы по услугам и комиссии полученные значительно возросли в 2011 году (на 57,3%, до 61 млрд руб.) в результате успешного развития перекрестных продаж продуктов, а также благодаря увеличению «доли кошелька». дальнейшее развитие сегментов малого и розничного бизнеса является ключевым фактором роста комиссионных доходов в будущем. в сегменте корпоративного бизнеса основной источник увеличения комиссионных доходов – это забалансовые обязательства клиентов, возникающие при предоставлении кредитных линий и гарантии по сделкам.

в рамках общего роста бизнеса Группы и наличия единовременных расходов. численность персонала Группы возросла в 2011 году на 10,9%. на увеличение операционных расходов в 2011 году прямое влияние оказали развитие филиальной сети Группы номос-банка, а также рост объемов бизнеса Группы в розничном сегменте и сегменте малого бизнеса – приоритетных направлениях развития Группы.

руководство Группы номос-банка четко контролирует уровень операционных расходов и предпринимает необходимые шаги по оптимизации затрат. отношение затрат к доходам (операционных расходов к операционному доходу, без учета резерва под обесценение активов) на 31 декабря 2011 года составило 46,6%, что близко к целевому показателю 45%. Показатель отношения затрат к доходам был бы меньше без учета отрицательной переоценки портфеля ценных бумаг в размере 2,9 млрд руб. в третьем квартале 2011 года, а также единовременных затрат, связанных с проведением IPO, в размере 215 млн руб.

размер резерва на возможные потери по кредитам в 2011 году увеличился до 3,8 млрд руб. параллельно с ростом кредитного портфеля Группы номос-банка. основная часть резерва

Показатель достаточности капитала 1-го уровня (Tier-1) рост в 2011 году

2011 2010

12,0% 10,6%5,5% 57,3%

36,9% 46,6%

СтАБильНый урОвеНь чиСтОй прОцеНтНОй МАржи

дОхОды пО уСлугАМ и КОМиССии пОлучеННые вырОСли НА

чиСтый прОцеНтНый дОхОд увеличилСЯ НА СООтНОшеНие зАтрАт К дОхОдАМ

основные показатели рентабельности

ФинАнСоВЫй оБзоРпродолжение


в октябре 2011 года акционеры Группы номос-банка предоставили банку субординированный кредит в размере 6 млрд руб.

Поддержание уровня достаточности капитала является приоритетом для Группы номос-банка. следуя западным тенденциям, банк россии недавно ужесточил регулирование в сфере расчета банковского капитала. например, присвоены повышенныекоэффициенты риска для отдельных категорий активов. банк россии также рассматривает возможность введения более жестких правил создания резервов. Группа номос-банка анализирует потенциальное воздействие новых правил регулирования и соответственно корректирует свою деятельность и внутреннюю политику.

приОБретеНие и иНтегрАциЯ хМБ

Процесс интеграции номос-банка и Хмб в 2011 году проходил в соответствии с ранее намеченным планом. к настоящему моменту в Группе действуют единые стандарты планирования и контроля, тарифы, политика управления рисками, а также общее управление структурой фондирования и капитала. используются унифицированные пороги рисков при управлении ликвидностью и общие критерии стоимости фондирования в рамках программы перекрестной поддержки ликвидности, а также единой политики привлечения

межбанковских кредитов. Это позволяет номос-банку распределять избыток ликвидности между участниками Группы номос-банка с целью оптимизации стоимости внешнего финансирования.

Полностью согласованы процессы бюджетирования и подготовки консолидированной отчетности. внедрена единая методология трансфертных ставок, которая позволяет представлять руководству сравнимые показатели каждого направления деятельности по всем сегментам. также реализуются программы и мероприятия в сфере ит, первым видимым результатом которых является запуск единого контактного центра для Группы номос-банка в нижнем новгороде. контактный центр будет оказывать широкий спектр услуг для клиентов розничного сегмента и сегментов малого и корпоративного бизнеса.

Группа номос-банка наращивает прибыль благодаря успешному внедрению высокодоходного продукта «предварительно одобренных кредитов» в Хмб, а также комиссионным доходам по страховым продуктам, проданным клиентам Хмб в результате перекрестных продаж.

на возможные потери по кредитам представляет резервы, созданные под стандартные кредиты без признаков обесценения.

в 2011 году расходы Группы номос-банка по налогу на прибыль выросли на 33,5%, до 3,4 млн руб. Это увеличение обусловлено общим ростом бизнеса Группы номос-банка. Эффективная налоговая ставка составила 21,9% в 2011 году (19,6%, согласно данным проформы 2010 года). данная ставка рассчитывается как отношение суммы налога на прибыль и операционной прибыли до налогообложения.

КАпитАл

По состоянию на 31 декабря 2011 года коэффициент достаточности общего капитала Группы, рассчитанный в соответствии с требованиями базельского соглашения I, составил 16,2%, что значительно выше установленного минимума в 8%.

достаточность капитала первого уровня, или базового капитала, составила на конец 2011 года 12,0% (10,6% на конец 2010 года). Поступления от IPO Группы номос-банка в размере 193 млн долл. сШа и увеличение нераспределенной прибыли стали основными факторами, которые обусловили рост достаточности капитала первого уровня в 2011 году.

капитал второго уровня является дополнительным и включает субординированные займы, резервы, такие как нереализованная прибыль по финансовым инструментам, имеющимся в наличии для продажи, и положительный результат переоценки имущества.

в 2011 году общий уровень достаточности капитала улучшился за счет применения скорректированных значений показателей риска для отдельных активов, таких как неиспользованные кредитные линии со сроком менее одного года, с учетом исторического показателя уровня риска данных активов.


УПРАВление РиСкАМи


в 2011 году номос- БанК продолжил раБоту над развитием системы управления рисКами: создан КОМитет пО риСКАМ;усовершенствованы методы и процессы оценКи рисКов; введены НОвые АНАлитичеСКие и упрАвлеНчеСКие иНСтруМеНты.


ОБзОр

В 2011 году номос-банк продолжил работу над развитием системы управления рисками: создан комитет

по рискам; усовершенствованы методы и процессы оценки рисков; введены новые аналитические и управленческие инструменты. с вводом в состав комитета по управлению рисками трех новых независимых директоров высшее руководство номос-банка стало более вовлечено в вопросы, связанные с данной сферой, и принципы риск-менеджмента были интегрированы в ключевые процессы, такие как планирование и проектирование системы внутреннего контроля. банк также улучшает качество раскрытия информации по рискам и процессам управления рисками с целью предоставления инвесторам, контрагентам и регулирующим органам более качественной и своевременной информации, особенно в свете повышенного уровня внимания к вопросам устойчивого развития и достаточности капитала.

систЕМы • коМПлЕксНая

и иНтЕГрироваННая систЕМа уПравлЕНия

рискаМи

• уПравлЕНиЕ совокуПНой рисковой ПозициЕй БаНка

и ЭкоНоМиЧЕскиМ каПиталоМ

• коМПлЕксНая систЕМа ПроцЕДур риск-МЕНЕДжМЕНта

и МЕтоДолоГия

НЕзависиМость• разДЕлЕНиЕ оБязаННостЕй

и ПрЕДуПрЕжДЕНиЕ коНфликта иНтЕрЕсов

• НЕзависиМая оцЕНка рисков и МоНиториНГ

аДЕкватНость • соотвЕтствиЕ систЕМы риск-МЕНЕДжМЕНта:

– Профилю рисков БаНка

– риск-аППЕтиту и стратЕГии

– ит-систЕМаМ БаНка

– закоНоДатЕльству и луЧшиМ МЕжДуНароДНыМ ПрактикаМ

УПРАВление РиСкАМи продолжение

уПравлЕНиЕ рискаМи

ОСНОвНые приНципы упрАвлеНиЯ риСКАМи

система управления рисками реализована на всех уровнях руководства: от наблюдательного совета и его специализированного комитета по управлению рисками и до уровня отдельного работника, функции которого включают аспекты управления рисками.

основополагающие принципы, учитываемые при организации функции управления рисками Группы, приводятся в иллюстрации выше.

коНтроль• соотвЕтствиЕ ПравилаМ и ПолитикЕ

• совокуПНый риск и ДостатоЧНость каПитала

• соотвЕтствиЕ лиМитаМ риска

• рЕГулярНый риск-ауДит

ПрозраЧНость• отЧЕтНость По рискаМ Для

ПравлЕНия и акциоНЕров

• соврЕМЕННыЕ МЕтоДы аНализа и оцЕНки рисков

• раскрытиЕ систЕМы риск-МЕНЕДжМЕНта Для ПоДтвЕржДЕНия

ЕЕ аДЕкватНости

НиКОлАй шехОвцОвглАвНый диреКтОр пО упрАвлеНию риСКАМи


СтруКтурА СиСтеМы упрАвлеНиЯ риСКАМи

основные органы и подразделения, участвующие в процессе управления рисками:

• органы, отвечающие за разработку политики и контроль, к которым относятся наблюдательный совет, комитет по управлению рисками, Правление, кредитные комитеты и Финансовый комитет;

• органы и подразделения, отвечающие за независимую оценку, анализ и согласование решений в сфере управления рисками, к которым относятся Главный директор по управлению рисками, подразделения блока риск-менеджмента (департамент рисковой аналитики и отчетности, департамент стратегии и политики управления рисками, департамент рыночных и операционных рисков), департамент анализа кредитных рисков корпоративного бизнеса, департамент розничных рисков, дирекция казначейства, департамент выявления и предотвращения мошенничества;

• органы и подразделения, отвечающие за исполнение политики и решений по управлению рисками, к которым относятся дирекция кредитования клиентов корпоративного бизнеса, департамент операций на финансовых рынках, дирекция сетевого бизнеса, департамент ипотечного кредитования, департамент по общим юридическим вопросам, департамент по правовому обслуживанию корпоративной

деятельности, департамент залоговых операций, комитет по проблемным активам, департамент по работе с проблемными активами и департамент экономической безопасности;

• департамент внутреннего аудита (два) – аудитор системы внутреннего контроля и системы управления рисками банка. два номос-банка использует основанный на рисках подход при планировании своей деятельности. в ходе плановых проверок два предоставляет ценные сведения по качеству системы внутреннего контроля и процедур управления рисками. данные сведения преобразуются в конкретные предложения по улучшению практики работы номос-банка.

Главный директор по управлению рисками координирует развитие функции управления рисками и отвечает за реализацию политики управления рисками номос-банка по всей Группе. он несет ответственность за мониторинг уровня рисков, предоставление надлежащей информации Правлению и обеспечение соответствия согласованному уровню риск-аппетита и стратегии.

ОСНОвНые НАпрАвлеНиЯ риСК-МеНеджМеНтА

системы управления рисками банка регулируют основные области рисков, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, операционный риск, правовой риск,

репутационный риск и стратегические риски. номос-банк контролирует данные риски на индивидуальной основе и в совокупности с целью определения и контроля общего уровня рисков. в рамках регулярного стресс-тестирования банк также оценивает подверженность рискам при различных сценариях развития событий.

номос-банк проводит анализ и осуществляет управление достаточностью капитала в соответствии с российскими нормативными требованиями и международными стандартами. нормативы достаточности капитала являются основой для определения риск-аппетита банка, который рассчитывается с учетом бизнес-плана и выражается в целевых показателях и лимитах основных показателей риска. номос-банк поддерживает комфортный уровень достаточности капитала – коэффициент достаточности капитала, согласно базельскому соглашению I, составляет на 31 декабря 2011 года 16,2% (общий регулятивный капитал = капитал 1 уровня + капитал 2 уровня).

текущий профиль риска номос-банка раскрывается в финансовой отчетности по мсФо, в Приложении 1, стр. 142, а тенденции развития профиля риска банка, основные лимиты и цели приводятся в декларации номос-банка по риск-аппетиту. риск-аппетит номос-банка на 2012 год предполагает использование консервативного подхода к управлению рисками и сохранение рисков в основном на имеющемся уровне.


приОритеты НА 2012 гОд

среди основных приоритетов в сфере управления рисками в 2012 году следует отметить подготовку к применению правил базельского соглашения II. с целью выполнения требований компонента 1 базельского соглашения II подразделения управления рисками начали подготовительные работы по определению уровня капитала, согласно требованиям базеля II. По компоненту 2 начата программа определения риск-аппетита банка и расчета экономического капитала. Группа номос-банка также ведет работу по приведению внутренней системы кредитных рейтингов в соответствие с требованиями базельского комитета.

ОСНОвНые ОБлАСти риСКА и пОдхОды К упрАвлеНию риСКАМи

к основным областям риска, отслеживаемым Группой номос-банка относятся: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск и операционный риск. данные риски оцениваются на индивидуальной основе и в совокупности с целью определения надлежащих уровней достаточности капитала по каждой области риска.

КредитНый риСК

кредитный риск является самым важным для Группы номос-банка. на долю кредитного портфеля приходится 67,6% общего размера активов (447,9 млрд руб. из 662,1 млрд руб.).

риски кредитного портфеля банка сконцентрированы в основном в направлении корпоративного бизнеса.

номос-банк использует унифицированный комплексный консервативный подход при управлении кредитным риском. При принятии кредитных решений проводится оценка финансового состояния и кредитоспособности каждого из заемщиков и контрагентов при заключении кредитных сделок и в течение срока их действия, а также при соблюдении лимитов подверженности рискам по отдельным контрагентам, отраслям и определенным видам кредитов и ценных бумаг. риск по каждому заемщику дополнительно ограничивается сублимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски.

в банке действует многоуровневая система принятия решений управления кредитным риском, включающая кредитные комитеты головного офиса и филиалов, дирекцию кредитования клиентов корпоративного бизнеса, департамент анализа кредитных рисков корпоративного бизнеса, департамент залоговых операций, а также департамент по работе с проблемными активами. Принцип разделения обязанностей при управлении кредитным риском отражен в кредитной политике банка и процедуре принятия решений по выдаче кредитов. департамент анализа кредитных рисков корпоративного бизнеса проводит независимую оценку каждой кредитной заявки корпоративных заемщиков, а затем представляет заключение кредитному комитету, который принимает решение по утверждению кредита. департамент анализа кредитных рисков корпоративного бизнеса устанавливает предварительный рейтинг каждому потенциальному заемщику

кредитный портфель на 31 декабря 2010 года на 31 декабря 2011 года

КредитНый риСК является самым

вАжНыМ для номос-БанКа

71,6% Корпоративные клиенты

8,7% Инвестиционный сегмент

13,0%

Розничный сегмент

6,7%Малый бизнес

УПРАВление РиСкАМи продолжение

73,3% Корпоративные клиенты

10,3% Инвестиционный сегмент

10,8% Розничный сегмент

5,6%Малый бизнес


с использованием внутренней рейтинговой системы. внутренние рейтинги в настоящее время пересматриваются с целью обеспечения более подробной и точной оценки профиля рисков заемщика.

розничный кредитный риск оценивается и контролируется департаментом розничных рисков, включая подразделения, участвующие в процессе утверждения заявок: отдел финансового мониторинга, отдел предотвращения мошенничества и отдел андеррайтинга, который выносит итоговую рекомендацию по каждой кредитной заявке.

Политика номос-банка предусматривает получение достаточного обеспечения по ссудам, покрывающего выплаты основной суммы и процентов в течение как минимум одного года, а также затраты, связанные с потенциальной реализацией такого обеспечения. Подразделениями независимого блока риск-менеджмента проводится регулярный мониторинг, риск-аналитика и стресс-тестирование

качества кредитного портфеля. несмотря на то что консервативный подход Группы номос-банка обеспечил удержание просроченных ссуд на относительно низком уровне, в настоящее время ведется мониторинг необесцененных ссуд с целью выявления факторов, которые могут привести к потенциальному обесценению в будущем. со всеми просроченными ссудами ведется работа департаментом по работе с проблемными активами с целью максимального увеличения суммы взыскания. в случаях когда реструктуризация и продажа просроченной ссуды признаются нецелесообразными, обычно проводится ее списание.

в соответствии с требованиями мсФо Группа формирует резерв на возможные потери по кредитам при наличии объективных признаков обесценения. При проверке ссуды на предмет обесценения номос-банк учитывает платежеспособность и ликвидность клиента, а также данные по погашению ссуд в прошлом, общие деловые риски, национальные и местные экономические

тенденции и потенциальный эффект от изменения экономических условий в будущем.

риСК лиКвидНОСти

оперативное управление риском ликвидности Группы номос-банка осуществляет департамент казначейства в пределах лимитов, установленных Финансовым комитетом. номос-банк различает краткосрочный и долгосрочный риск ликвидности. в отношении данных видов риска установлены обязательные нормативы банка россии.

управление краткосрочным риском ликвидности осуществляется путем распределения активов между счетами «ностро», сбора информации по предлагаемым крупным сделкам и платежам клиентов, а также использования инструментов денежного рынка, таких как операции своп и реПо. управление долгосрочным риском ликвидности осуществляется на основе предварительно заданной структуры активов и обязательств, охватывающей виды валют, сроки погашения и типы инструментов. При управлении долгосрочным риском ликвидности Группа номос-банка поддерживает минимальное количество высоколиквидных активов и соблюдает лимиты в отношении распределения активов по срокам погашения, лимиты по минимальному разрешенному дисбалансу между активами и обязательствами и лимиты концентрации обязательств перед отдельными контрагентами и группами аффилированных контрагентов.

кредитный риск за год, закончившийся 31 декабря 2011 года

кредитный риск31 декабря 2011 года

доля неработающих кредитов, % резерв, %

Коэффициент покрытия

неработающих кредитов, %

31 декабря 2011 года






Корпоративные кредиты 2,0% 2,3% 4,5% 4,5% 227,1% 194,5%

Кредиты малому бизнесу 3,3% 3,9% 7,1% 6,2% 218,0% 157,4%

Кредиты физическим лицам 1,7% 2,2% 1,8% 2,3% 102,7% 104,6%

итого кредиты, предоставленные клиентам 2,0% 2,4% 4,4% 4,4% 212,7% 182,3%

2011

2010

0,9%

1,2%

1,4%

1,6%

Стоимость риска

2011

2010

Доля реструктурированных кредитов


позиций. на 31 декабря 2011 года открытая валютная позиция номос-банка по долларам сШа составила 584 млн руб. (по сравнению с общей суммой активов 662,1 млрд руб.). Финансовый комитет устанавливает лимиты риска по долговым и долевым ценным бумагам с целью снижения ценового риска. Группа стремится покупать только высококачественные выпуски ценных бумаг с фиксированной доходностью.

ОперАциОННый риСК

номос-банком создана система управления операционным риском, направленная на соблюдение рекомендаций базельского соглашения II и требований банка россии. осуществляется постоянный мониторинг бизнес-процессов и структур и внедрение изменений с целью устранения источников риска по мере их обнаружения. департамент операционных рисков ведет учет выявленных рисков и принятых мер по их устранению. Группа также проводит страхование ряда операционных рисков.

тем не менее, хотя метод VaR является ценным инструментом, он имеет ряд ограничений, особенно на менее ликвидных рынках. таким образом, применяются и другие методы оценки риска, в том числе анализ разрывов между сроками погашения, стресс-тестирование, анализ чувствительности чистых процентных доходов для процентного риска.

номос-банк осуществляет управление риском изменения процентной ставки главным образом за счет балансирования процентных ставок по активам и обязательствам и установления лимитов на разрыв между сроками погашения активов и пассивов, подверженных риску изменения базисных ставок.

управление валютным риском осуществляется главным образом через анализ VaR, использование жестких лимитов по открытым валютным позициям, регулярный мониторинг текущих и потенциальных убытков, диверсификацию в разрезе валют и соблюдение обязательных нормативов. валютные позиции отслеживаются с учетом потенциального обесценения рубля и других макроэкономических показателей. Производится хеджирование всех позиций, превышающих установленные лимиты.

стратегия Группы номос-банка предусматривает поддержание минимальных открытых валютных

в 2011 году Группа номос-банка поддерживала сбалансированную структуру финансирования.

номос-банк имеет профессиональные рабочие отношения с банком россии. большая часть ценных бумаг в портфеле номос-банка включена в Ломбардный список банка россии, в котором указаны инструменты, которые могут использоваться в качестве обеспечения по кредитам банка россии. Это облегчает номос-банку доступ к ликвидности.

рыНОчНые риСКи

Группа номос-банка управляет рыночными рисками по трем основным направлениям: процентные ставки, валюты и стоимость ценных бумаг. управление рыночным риском осуществляет департамент рыночных и операционных рисков. департамент операций на финансовом рынке оценивает уровень подверженности валютным и ценовым рискам. дирекция казначейства оценивает чувствительность к изменению процентных ставок и предоставляет рекомендации по рискам изменения процентных ставок. общие лимиты рыночного риска обычно устанавливаются Правлением, тогда как Финансовый комитет устанавливает максимальное значение стоимости, подверженной риску (VAR), допустимое для банка. Группа номос-банка управляет рыночным рискам с использованием анализа стоимости, подверженной рискам.

Рыночный риск31 декабря 2011

31 декабря 2011 годапортфель,

млн руб.

10-дневная 99% var, млн

руб.var к

портфелю, %

ценовой риск по ценным бумагам с фиксированным доходом 69 517 2460 3,5%

ценовой риск по долевым ценным бумагам 2234 369 16,5%

Портфель ценных бумаг составляет 13,3% от общей суммы активов Группы номос-банка на 31 декабря 2011 года.

УПРАВление РиСкАМи


прОцедуры прОтивОдейСтвиЯ легАлизАции дОхОдОв, пОлучеННых преСтупНыМ путеМ, и ФиНАНСирОвАНию террОризМА

номос-банк ввел внутренние положения по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, полностью соответствующие российским нормативам в данной сфере и инструкциям банка россии. банк сотрудничает с ФсФр россии по запросам информации, касающейся организаций или видов деятельности, в отношении которых проводятся расследования.

упрАвлеНие юридичеСКиМи и репутАциОННыМи риСКАМи

управление юридическими рисками включает экспертную оценку договоров и документации номос-банка, введение стандартных соглашений и процедур, внутреннее распространение информации об изменениях законодательства и правовые консультации операционных подразделений.

управление репутационным риском направлено на поддержание благоприятного образа и репутации банка в сми и среди контрагентов. банк предоставляет эффективные каналы для клиентских жалоб и замечаний. департамент по связям с общественностью взаимодействует

со сми по вопросам освещения основной деятельности номос- банка, а также его спонсорских и благотворительных программ.

СтрАтегичеСКие риСКи

номос-банк регулярно отслеживает и анализирует ключевые факторы риска, проводит сценарный анализ и стресс-тесты. результаты используются при определении целевых показателей риска, деловой стратегии и планов развития. в ходе цикла бюджетирования на 2012 год банк повысил внимание, уделяемое факторам риска в рамках процесса планирования посредством принятия декларации риск-аппетита.

номос-БанК регулярно ОтСлеживАет и АНАлизирует Ключевые фаКторы рисКа, проводит СцеНАрНый АНАлиз и СтреСС-теСты


коРПоРАТиВное УПРАВление


система Корпоративного управления номос-БанКа является основой для ЭФФеКтивНОгО упрАвлеНиЯ и Контроля, Которые прежде всего нацелены на СОздАНие цеННОСти для всех заинтересованных сторон. Ключевыми элементами системы Корпоративного управления являются плОдОтвОрНые взАиМООтНОшеНиЯ с аКционерами и инвесторами, ЭФФеКтивНОе СОтрудНичеСтвО правления и наБлюдательного совета, СБАлАНСирОвАННый СОСтАв Ключевых органов управления, а таКже наличие прОзрАчНОй и своевременной финансовой отчетности.


коРПоРАТиВное УПРАВлениепродолжение

илья южаНов

НезАвиСиМый НеиСпОлНительНый диреКтОр

илья южанов (1960) является членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка с 2006 года. До этого был Председателем Наблюдательного совета НоМос-БаНка. с 1998 по 2004 год занимал различные государственные посты: являлся Министром российской федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства, Министром по земельной политике, строительству и жилищно-коммунальному хозяйству российской федерации.

алЕксаНДр зЕлЕНов

НезАвиСиМый НеиСпОлНительНый диреКтОр,предСтАвитель вЭБ

александр зеленов (1955) является членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка с ноября 2009 года. занимал различные должности в вЭБ, в том числе с 1977 года работал во внешэкономбанке ссср.

НАБлюдА тельНый СОвет

ДМитрий соколов

президеНт, иСпОлНительНый диреКтОр

Дмитрий соколов (1962) является членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка с 2006 года. работает в Банке с 1994 года. с 2005 года является Президентом и Председателем Правления НоМос-БаНка. в 1987 году окончил Московский государственный институт международных отношений (МГиМо) по специальности «Международные экономические отношения».

Николай ДоБриНов

предСедАтель НАБлюдАтельНОгО СОветА, НеиСпОлНительНый диреКтОр

Николай Добринов (1957) – Председатель Наблюдательного совета НоМос-БаНка с 2006 года. ранее являлся членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка. с 2005 года занимает также должность Генерального директора ооо «ферросплав инвест». в 1980 году окончил Московский институт управления имени с. орджоникидзе по специальности инженер-экономист по организации управления.


жаН-Паскаль ДювьЕсар

НеиСпОлНительНый диреКтОр

жан-Паскаль Дювьесар (1966) является членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка с 2010 года. Начиная с 2010 года Директор «ППф россия». До этого, с 1992 и до конца 2009 года, работал в компании Mckinsey. с 2006 года являлся управляющим партнером Mckinsey в центральной Европе и сНГ. в 1992 году получил степень MBA в Чикагском университете.

алЕксаНДр заХаров


александр захаров (1960) является членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка с 2010 года. с 2006 по май 2010 года являлся заместителем Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа. в 1983 году окончил ленинградский технологический университет им. ленсовета по специальности инженер-химик.

ДМитрий МизГулиН

НеиСпОлНительНый диреКтОр, предСедАтель прАвлеНиЯ и президеНт хМБ

Дмитрий Мизгулин (1961) является Председателем Наблюдательного совета и Президентом ХМБ, в котором он работает с 2001 года. в 1984 году получил диплом по специальности «финансы и кредит», является кандидатом экономических наук. автор многочисленных статей на банковскую тематику и трех монографий. указом Президента рф был удостоен звания «Почетный экономист российской федерации».

коНстаНтиН яНаков


константин янаков (1977) является членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка с 2011 года и представляет Группу ист. также является заместителем Генерального директора зао «ист» и заместителем Председателя совета директоров компании «Полиметалл». в 2007 году получил степень MBA в лондонской бизнес-школе. окончил финансовую академию рф по специальности «Международные экономические отношения».

МЭл карвилл


Мэл карвилл (1962) является членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка с 2011 года в качестве представителя Группы PPF. одновременно является Президентом компании «ППф Партнерз» (PPF Partners). вплоть до 2009 года возглавлял западноевропейское, американское и Ближневосточное отделения, был главой Департамента слияний и поглощений в компании «ассикурациони Дженерали» (Assicurazioni generali), где работал с 1985 года.

руПЕрт роБсоН


руперт робсон (1961) является членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка с 2011 года. в настоящее время также является Неисполнительным директором, Председателем совета директоров компании Charles Taylor Consulting plc и Неисполнительным директором в компании Tullet Prebon plc. ранее являлся руководителем Группы финансовых институтов в подразделении инвестиционного банкинга HSBC plc. имеет степень бакалавра с отличием оксфордского университета по специальности «Политика, философия, экономика».

ГЕрБЕрт вальтЕр


Герберт вальтер (1953) является членом Наблюдательного совета НоМос-БаНка с 2011 года. с 2009 года возглавляет компанию Walter Consult. с 2003 по 2009 год занимал должность Председателя Правления Dresdner Bank. ранее занимал различные должности в Deutsche Bank , а также являлся Представителем Правления Deutsche Bank 24 Ag.


Система корпоративного управления номос-банка является основой для эффективного управления

и контроля, которые прежде всего нацелены на создание ценности для всех заинтересованных сторон. ключевыми элементами системы корпоративного управления являются плодотворные взаимоотношения с акционерами и инвесторами, эффективное сотрудничество Правления и наблюдательного совета, сбалансированный состав ключевых органов управления, а также наличие прозрачной и своевременной финансовой отчетности.

Политика Группы номос-банка нацелена на соблюдение законодательства российской Федерации, нормативов банка россии, а также рекомендаций ФсФр. После проведения IPO в апреле 2011 года номос-банк должен соблюдать соответствующие нормативы для финансовых рынков, установленные законодательством великобритании, а также рекомендации управления по финансовому регулированию и надзору великобритании и общепризнанные международные принципы, разработанные организацией экономического сотрудничества и развития.

управление номос-банком осуществляется через общее собрание акционеров, наблюдательный совет, Правление и Президента, который одновременно является председателем Правления. информация о составе Правления приводится на стр. 14-15 Годового отчета.

устав номос-БанКа утвержден годовым оБщим соБранием аКционеров в январе 2007 года

действующий устав номос-банка утвержден общим собранием акционеров в январе 2007 года. в январе 2011 года решением общего собрания акционеров внесены изменения в устав.

ОБщее СОБрАНие АКциОНерОв

высшим органом управления номос-банка является общее собрание акционеров. Годовое общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. внеочередные собрания акционеров могут быть проведены по требованию наблюдательного совета, комитета по аудиту номос-банка, а также внешнего аудитора или акционеров, доля которых составляет не менее 10,0% от общего числа голосующих акций.

к полномочиям общего собрания акционеров относятся:

• изменение устава банка и утверждение нового устава;

• назначение и прекращение полномочий членов наблюдательного совета;

• определение стоимости, класса/типа разрешенных к выпуску акций и прав, предоставляемых такими акциями;

• увеличение или уменьшение уставного капитала банка;

• утверждение вознаграждения членов наблюдательного совета;

• утверждение состава комитета по аудиту и назначение его членов;

• утверждение внешнего аудитора;• утверждение операций

со связанными сторонами.

отЧЕт о корПоративНоМ уПравлЕНии



и привилегированными акциями, подробно описываются в Проспекте эмиссии Группы номос-банка, который размещен на интернет-сайте номос-банка.

держатели Гдр могут голосовать на общем собрании акционеров через номинального представителя депозитария. депозитарий получает своевременные инструкции по голосованию от владельцев Гдр. Deutsche Bank Aktiengesellschaft является депозитарием номос-банка.

информация об ограничении на передачу ценных бумаг номос-банка и обратный выкуп акций, разрешенный по российскому законодательству, приведена в Проспекте эмиссии Группы номос-банка, который размещен на сайте номос-банка.

НАБлюдАтельНый СОвет

наблюдательный совет является одним из важнейших элементов системы корпоративного управления номос-банка. основной задачей наблюдательного совета является создание устойчивой ценности для акционеров путем разработки стратегии и контроля за ее реализацией. члены наблюдательного совета избираются общим собранием акционеров в соответствии с уставом номос-банка без ограничений по срокам их пребывания на данном посту. каждый акционер, имеющий не менее 2% голосующих акций банка, может предложить своего кандидата в наблюдательный совет.

Заседания наблюдательного совета проводятся в соответствии с согласованной повесткой дня. Заседания могут назначаться Председателем наблюдательного совета или по требованию другого члена наблюдательного совета, а также внутренних аудиторов, внешнего аудитора или руководства номос-банка. действующие члены наблюдательного совета избраны общим собранием акционеров 18 апреля 2011 года. на конец года в составе наблюдательного совета номос-банка было 11 директоров,

включая Президента, исполняющего функции исполнительного директора, пять независимых неисполнительных директоров и пять неисполнительных директоров. в числе неисполнительных директоров в составе наблюдательного совета номос-банка – директор по стратегии и развитию отношений с инвесторами, а также Президент Хмб. назначение Президента Хмб неисполнительным директором в состав наблюдательного совета номос-банка в 2011 году способствовало эффективному развитию совместного бизнеса и интеграции между двумя банками. сбалансированная структура наблюдательного совета номос-банка позволяет учитывать интересы всех акционеров. состав наблюдательного совета пересматривается ежегодно.

КОМитеты НАБлюдАтельНОгО СОветА

в номос-банке созданы три комитета для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. комитеты содействуют наблюдательному совету в принятии решений в отношении аудита и отчетности банка, управления рисками, а также по кадровым вопросам и вопросам по системе компенсаций. решения комитетов имеют статус проектов резолюций и подлежат утверждению наблюдательным советом.комитеты при наблюдательном совете не считаются руководящими органами банка и не могут действовать от имени наблюдательного совета.

АКциОНерНый КАпитАл

с момента своего создания номос-банк провел 22 выпуска акций, включая три выпуска привилегированных акций. в настоящее время уставный капитал номос-банка состоит из 92 422 370 обыкновенных акций и 12 100 000 привилегированных акций, не предоставляющих прав на выплату дивидендов. номинальная стоимость каждой обыкновенной и привилегированной акции составляет 50 руб. все привилегированные акции принадлежат 100% дочерней компании Группы номос-банка. в настоящий момент Группа не планирует продажу привилегированных акций.

в апреле 2011 года Группа номос-банка завершила первичное публичное размещение акций (IPO) в форме глобальных депозитарных расписок в Лондоне и обыкновенных акций в москве.

структура IPO предусматривала продажу своих акций существующими акционерами новым акционерам с последующим размещением новых акций по закрытой подписке среди существующих акционеров, которые продали свои акции на первом этапе. обыкновенные акции были проданы в форме 3 374 998 обыкновенных акций и 39 442 704 глобальных депозитарных расписок (из расчета что две глобальные депозитарные расписки равны одной акции). обыкновенные акции и Гдр, предложенные продающими акционерами, представляли обыкновенные акции в количестве 23,1 млн единиц, или 24,99% от выпущенного уставного капитала. После закрытия сделки продающими акционерами номос-банк предложил новые акции подписавшимся акционерам через закрытую подписку. отчет о размещении в соответствии с российским законодательством был зарегистрирован в банке россии.

держатели обыкновенных акций имеют право голосовать на общем собрании акционеров. все обыкновенные акции имеют одинаковую номинальную стоимость и предоставляют одинаковые права их держателям в соответствии с Законом «об акционерных обществах». Права, предоставляемые обыкновенными

в апреле 2011 группа номос-БанКа завершила первичное пуБличНОе рАзМещеНие АКций в мосКве и лондоне


рАБОтА НАБлюдАтельНОгО СОветА в 2011 гОду

в 2011 году наблюдательный совет занимался вопросами, оказывающими ключевое влияние на будущее развитие Группы номос-банка, уделяя особое внимание кадровым вопросам, вопросам защиты интересов акционеров и отношениям с клиентами.

роль наблюдательного совета заключается в контроле за достижением необходимого баланса между поддержанием долгосрочного роста и выполнением краткосрочных целей. наблюдательный совет также несет ответственность за поддержание системы внутреннего контроля, которая обеспечивает эффективность операционной деятельности и управления рисками.

Председатель наблюдательного совета избирается большинством голосов членов наблюдательного совета. наблюдательный совет имеет право переизбрания своего Председателя в любое время большинством голосов своих членов. Председатель организует деятельность наблюдательного совета, созывает заседания и председательствует на них, а также выступает в роли председателя на общих собраниях акционеров банка.

в 2011 году проведено пять очных заседаний наблюдательного совета и 11 в форме заочного голосования. директора обязаны посещать все заседания за исключением случаев, когда они не в состоянии сделать это по причине болезни или взятых на себя других обязательств. все директора стараются лично присутствовать на заседаниях. в 2011 году директора посвятили достаточное количество времени выполнению своих обязанностей в номос-банке. данные по присутствию на заседаниях наблюдательного совета в 2011 году приводятся в таблице на стр. 65.

в соответствии с законодательствами российской Федерации и великобритании

директора должны способствовать успешному развитию компании путем вынесения независимого суждения, основываясь на своей профессиональной квалификации и учитывая долгосрочные последствия принимаемых решений.

исполнительный директор дмитрий соколов является Президентом номос-банка и Председателем Правления и отвечает за руководство операционной деятельностью. дмитрий мизгулин, Президент Хмб, работает в качестве неисполнительного директора в Группе номос-банка на условиях полной занятости. жан-Паскаль дювьесар, неисполнительный директор, акционер Группы PPF (одного из двух основных стратегических инвесторов Группы номос-банка), посвящает большую часть своего времени вопросам стратегического развития Группы номос-банка и координации отношений с акционерами и инвесторами.

неисполнительные директора независимы от руководства. их основная роль заключается в конструктивном анализе действий руководства и контроле за реализацией согласованной стратегии с учетом риск-аппетита, утвержденного наблюдательным советом.

действующий состав наблюдательного совета способствует укреплению системы корпоративного управления на уровне Группы и благодаря участию независимых директоров обеспечивает прозрачность принимаемых решений.

переизБрАНие диреКтОрОв

Процедура назначения директоров в состав наблюдательного совета является сферой компетенции комитета по кадрам и вознаграждениям. отчет комитета по кадрам и вознаграждениям приведен на стр. 68.

27 марта 2012 года наблюдательный совет утвердил действующий состав наблюдательного совета для переизбрания на Годовом общем собрании акционеров номос-банка, которое состоялось 24 мая 2012 года.

состав наБлюдательного

совета переСМАтривАетСЯ

ежегОдНО



четыре кандидатуры в соответствии с федеральным законом «об акционерных обществах» были предложены акционерами банка, остальные были выдвинуты наблюдательным советом в соответствии с рекомендациями комитета наблюдательного совета по кадрам и вознаграждениям.

краткая информация о биографии директоров приводится на стр. 60-61.

В 2011 году наблюдательный совет ноМоС-БАнка принял ряд важных решений:• проведение IPO Группы номос-банка

в апреле 2011 года;• совершенствование системы

корпоративного управления, включая структуру и сферу компетенции комитетов при наблюдательном совете. в 2011 году создан комитет по рискам;

• разработка ключевых показателей эффективности, направленных

на повышение рентабельности, диверсификацию источников доходов, интеграцию номос-банка и Хмб, а также улучшение финансовых результатов Группы номос-банка.

Прочие решения, принятые наблюдательным советом в 2011 году, касались общих вопросов, входящих в компетенцию наблюдательного совета:

• определение повестки дня Годового общего собрания акционеров;

• предварительное утверждение финансовой отчетности Группы и Годового отчета за 2011 год;

• предварительное утверждение аудитора номос-банка;

• проверка отчетов о деятельности и утверждение планов, составленных департаментом внутреннего контроля банка;

• утверждение выпуска субординированного займа.

Участие директоров в заседаниях наблюдательного совета в 2011 году

неисполнительные диреКтора НезАвиСиМы От руКОвОдСтвА

СтатусКоличество

запланированных заседаний

участие в запланированных

заседаниях

Председатель

николай добринов нид 5 5

исполнительный директор

дмитрий соколов ид 5 5

неисполнительные директора

дмитрий мизгулин нид 5 4

жан-Паскаль дювьесар нид 5 5

мэл карвилл нид 5 4

константин янаков нид 5 5

Герберт вальтер нез 5 4

александр Зеленов нез 5 5

александр Захаров нез 5 5

илья Южанов нез 5 5

руперт робсон нез 5 5

нид – неисполнительный директорид – исполнительный директорнез – независимый неисполнительный директор


наблюдательный совет обеспечивает проведение сделок со связанными сторонами и с заинтересованными сторонами на рыночных условиях

роль Председателя наблюдательного совета заключается в руководстве и обеспечении выполнения советом всех функций в соответствии с требованиями законодательства и нормативными актами. Председатель наблюдательного совета заранее определяет годовую программу действий наблюдательного совета, согласовывая ее с Президентом и корпоративным секретарем, и обеспечивает достаточное количество времени для обсуждения всех вопросов программы, включая стратегические. в случае необходимости организуются неформальные встречи членов наблюдательного совета и комитетов, в ходе которых обсуждается процесс подготовки к рассмотрению вопросов на заседании наблюдательного совета.

После каждого заседания наблюдательного совета Председатель встречается с корпоративным секретарем для анализа результатов заседания и согласования дальнейших действий.

Председателем наблюдательного совета и комитета по кадрам и вознаграждениям является николай добринов. дополнительная информация относительно профессионального опыта и прочих обязанностей Председателя наблюдательного совета приводится на стр. 60.

президеНт

дмитрий соколов является Президентом номос-банка, Председателем Правления и одним из пяти его основателей в 1993 году. в качестве Президента роль г-на соколова заключается в контроле за разработкой краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной стратегии развития бизнеса Группы номос-банка для утверждения наблюдательным советом, а также контроле за успешной реализацией поставленных стратегических целей. кроме того, в обязанности Президента входит обеспечение эффективного

взаимодействия с инвесторами и, в частности, обеспечение доведения до наблюдательного совета важных вопросов, поднятых акционерами. более подробно эта информация представлена далее, в подразделе, посвященном взаимоотношениям с акционерами.

Президент выступает в качестве главного представителя Группы номос-банка на встречах с партнерами, клиентами и другими заинтересованными сторонами. Президент посещает филиалы Группы по всей россии и поддерживает контакты с акционерами, с тем чтобы иметь представление об их взглядах и проблемах.

КОрпОрАтивНый СеКретАрь

корпоративный секретарь татьяна серебренникова оказывает поддержку Председателю наблюдательного совета по всем аспектам администрирования деятельности совета – от определения годовой программы заседаний до обеспечения выполнения согласованных действий. Г-жа серебренникова также оказывает содействие в своевременном и надлежащем доведении информации до наблюдательного совета, его комитетов, а также неисполнительных директоров и представителей высшего руководства номос-банка.

Доли голосующих акций Группы ноМоС, принадлежащие членам наблюдательного совета и Правления:

• н.и. добринов косвенно контролирует 7,11% голосующих акций банка.

• д.в. соколов косвенно контролирует 3,9% голосующих акций банка.

• в.и. тютин владеет 0,0240% голосующих акций банка.*

• в.в. рыкунов владеет 0,0328% голосующих акций банка.*

• и.в. Гордеева владеет 0,0618% голосующих акций банка.*

• в.Ю. Юрьев владеет 0,0219% голосующих акций банка.*

* детальная информация представлена в приложении 3, на стр. 169

взАиМООтНОшеНиЯ С АКциОНерАМи

Группа номос-банка разработала программу развития отношений с инвесторами, которая обеспечивает регулярный контакт инвесторов и аналитиков с высшим руководством банка. в 2011 году в ходе IPO руководство номос-банка участвовало в более чем 200 встречах с инвесторами в Лондоне, сШа и скандинавии. После завершения IPO номос-банк провел четыре телефонные конференции и около 150 встреч с отдельными акционерами в ходе конференций и презентаций с представлением результатов развития бизнеса Группы номос-банка.

Помимо личных встреч, Группа номос-банка проводит ежеквартальные презентации результатов Группы для инвесторов и аналитиков посредством телефонных конференций. руководство номос-банка принимает участие в конференциях в россии и за рубежом. Президент, Финансовый директор и директор по стратегии проводят регулярные конструктивные дискуссии с институциональными инвесторами.

наблюдательный совет получает ежеквартальный отчет по изменениям в реестре акционеров, в котором указываются основные покупатели и продавцы акций Группы номос-банка.

КОМитет пО Аудиту

комитет по аудиту осуществляет контроль в следующих направлениях: финансовая отчетность и учетная политика, система внутреннего контроля, внутренний и внешний аудит. Председателем комитета по аудиту является руперт робсон, независимый неисполнительный директор номос-банка.

СОСтАв КОМитетА

данные о составе комитета и присутствии на заседаниях в 2011 году приводятся ниже. Заседания комитета проводятся как минимум четыре раза в год и приурочены к выпуску консолидированной финансовой отчетности банка.



все члены комитета по аудиту также являются членами наблюдательного совета.

Помимо официальных заседаний, Председатель комитета по аудиту активно взаимодействует с руководством, в том числе Финансовым директором, директором по рискам, руководителем службы внутреннего аудита/контролером, а также ведущим партнером по аудиту.

ОСНОвНые АСпеКты рАБОты КОМитетА пО Аудиту в 2011 гОду

Финансовая отчетность и учетная политика. в 2011 году на заседаниях комитета по аудиту рассматривались следующие ключевые вопросы с привлечением внешних аудиторов:

• проверка и анализ финансовой отчетности, обсуждение квартальной консолидированной финансовой отчетности Группы номос-банка и квартальной финансовой отчетности номос-банка и Хмб;

• анализ ключевых показателей эффективности – рентабельность собственного капитала, рентабельность средних активов, чистая процентная маржа, коэффициент достаточности

капитала первого уровня, неработающие кредиты, отношение кредитов к депозитам, структура кредитного портфеля, формирование резервов, доходы от процентов и комиссионные доходы, чистая прибыль.

руководство составляет квартальные отчеты для комитета по аудиту, которые включают информацию по текущим рыночным тенденциям, анализу ключевых показателей эффективности за 2011 год, прогнозам прибыли на акцию, а также анализу достигнутых результатов по сравнению с бюджетом.

При проверке финансовой отчетности в 2011 году комитет получал информацию от внешнего аудитора (компании «делойт»), который представлял отчеты с обзором квартальных результатов и проводил аудит годовой финансовой отчетности.

Система внутреннего контроля и внутренний аудит. в 2011 году комитет по аудиту провел проверку системы внутреннего контроля в связи с приобретением контрольного пакета акций Хмб и существенным увеличением активов Группы номос-банка. на каждом заседании комитет получает отчет Главного внутреннего аудитора/контролера, в котором анализируется

состояние системы контроля и ключевые тенденции и показатели, в том числе с акцентом на областях, требующих внимания и контроля.

независимые консультанты провели анализ существующей системы внутреннего контроля и аудита и подтвердили, что департамент внутреннего аудита номос-банка полностью соответствует российским нормативным требованиям. независимые консультанты рекомендовали продолжать дальнейшее развитие квалификации департамента внутреннего аудита номос-банка, провести анализ эффективности и целесообразности системы внутреннего контроля. особый акцент был сделан на улучшении отчетности в данной области перед Правлением и комитетом по аудиту. комитет по аудиту принял данные рекомендации.

контроль за внутренним и внешним аудитом. комитет по аудиту отвечает за осуществление контроля за деятельностью внутренних аудиторов и управление отношениями Группы с внешними аудиторами. он ежегодно проверяет эффективность работы внутренних и внешних аудиторов и предоставляет наблюдательному

заседания комитета по аудиту в 2011 году

Статус

Количество плановых заседаний

Количество посещений плановых заседаний

Количество дополнительных

заседаний

Количество посещений

дополнительных заседаний


руперт робсон нез 4 4 2 2


мэл карвилл нид 4 4 2 1

константин янаков нид 4 4 2 1

Герберт вальтер нез 4 4 2 1

илья Южанов нез 4 4 2 1

нид – неисполнительный директорнез – независимый неисполнительный директор


совету рекомендации относительно назначения внутренних и внешних аудиторов.

Внешний аудит. комитет по аудиту проводит проверку соответствия внешнего аудитора критериям и стандартам независимости аудиторской организации. детально анализируются отношения внешнего аудитора с Группой, включая контроль за использованием сторонних услуг аудиторов, а также адекватность компенсации, выплачиваемой аудиторам. Представители внешнего аудитора Группы приглашаются на заседания комитета по аудиту. их отчет комитету по аудиту содержит данные о статусе работы и основные вопросы, возникшие в ходе проверки финансовой информации, а также ключевые суждения, вынесенные по вопросам соблюдения законодательных требований.

итоговый отчет по результатам аудита передается наблюдательному совету. Аудитор Банка выбирается на основе тендера с использованием следующих критериев:

• рабочий план с изложением объема аудиторских процедур;

• независимость аудитора и раскрытие любых потенциальных конфликтов интересов, включая наличие у внешнего аудитора имущественных интересов в банке (за исключением оплаты аудиторских услуг), а также наличие взаимозависимости между внешним аудитором и банком или членами руководства банка в соответствии с российским законодательством;

• уровень вознаграждения аудитора;• квалификация и профессиональные

навыки партнера, ответственного за проведение аудита.

комитет по аудиту контролирует процесс назначения внешнего аудитора и взаимодействует с руководством по вопросу его выбора, а также составляет предварительные рекомендации для наблюдательного совета.

в 2011 году руководство представило комитету по аудиту анализ предложений от аудиторских компаний. комитет по аудиту, совместно с руководством, выбрал компанию «делойт» в качестве аудитора на 2011 год. кандидатура «делойта» предварительно была утверждена наблюдательным советом, а 18 апреля 2011 года была окончательно утверждена Годовым общим собранием акционеров

КОМитет пО КАдрАМ и вОзНАгрАждеНиЯМ

комитет по кадрам и вознаграждениям оказывает содействие наблюдательному совету по всем вопросам, связанным с назначениями на должности, уровнем компенсаций и прочим кадровым вопросам.


комитет по кадрам и вознаграждениям возглавляет Председатель наблюдательного совета николай добринов, в его состав входят также два независимых неисполнительных директора – александр Захаров и илья Южанов. в 2011 году комитет провел два заседания; помимо официальных заседаний, члены комитета проводили неформальные дискуссии с руководством.

КАдрОвые АСпеКты рАБОты КОМитетА в 2011 гОду

в 2011 году комитет начал разработку Политики в области назначений. члены комитета работали в тесном взаимодействии с независимыми директорами и консультировали их по процедурам назначения членов наблюдательного совета. в частности, комитет провел работу по обеспечению сбалансированности состава наблюдательного совета номос-банка по наличию различного отраслевого опыта и профессиональной квалификации директоров. он также разрабатывал планы преемственности и процедуры определения, оценки и повышения ключевой квалификации директоров.

эффеКтивность раБоты внутренних

и внешних аудиторов

прОверЯетСЯ ежегОдНО



в 2011 году к команде номос-банка присоединились два независимых неисполнительных директора. основными критериями их назначения были значительный опыт в международной банковской сфере, а также знания в области международной практики корпоративного управления.

При назначении членов наблюдательного совета комитет делает акцент на разнообразной квалификации директоров, их опыте и знаниях. комитет учитывает стаж работы, так как долгий срок работы в банке позволяет накапливать знания и представление о специфике деятельности банка. вместе с тем новые назначения означают новые идеи для дальнейшего развития.

текущий состав наблюдательного совета номос-банка достаточно разнообразен, чтобы эффективно выполнять свои функции.

Условия назначения неисполнительных директоров. каждый из неисполнительных директоров действует на основе письма о назначении, в котором излагаются основные условия его работыв данной должности, в том числе основные функции, минимальное вознаграждение, требования

к конфиденциальности, а также пункт о конфликте интересов.

конфликты интересов. Потенциальных конфликтов интересов между обязанностями членов наблюдательного совета и Правления номос-банка в отношении номос-банка и их личными интересами и/или другими обязанностями не существует.

АСпеКты рАБОты КОМитетА в 2011 гОду, СвЯзАННые С вОпрОСАМи вОзНАгрАждеНиЯ

комитет по кадрам и вознаграждениям проводит проверку политики банка в сфере вознаграждений. комитет рекомендует наблюдательному совету принципы и политику выплаты вознаграждения Президенту и прочим представителям высшего руководства. вознаграждение большей части рядовых работников определяется кадровым департаментом в соответствии с Политикой вознаграждений номос-банка.

в состав системы вознаграждения номос-банка входит фиксированный компонент (выплаты, не привязанные к результатам деятельности) и переменный компонент (дополнительные выплаты в зависимости от результатов деятельности или других договорных условий).

Переменное вознаграждение состоит из ежеквартальных/годовых премий, которые выплачиваются на основе достижения ключевых показателей эффективности.

В 2011 году комитет по вознаграждениям разработал систему ключевых показателей эффективности для топ-менеджеров. В результате у 15 топ-менеджеров ноМоС-БАнка имеются четкие ключевые показатели эффективности, определенные с учетом следующих критериев:

• успешная реализация стратегии номос-банка;

• доля проникновения на рынок;• финансовые результаты;• объемы продаж.

Вознаграждение директоров. максимальная сумма вознаграждений и выплат для членов наблюдательного совета на 2011 год в размере 50 млн руб. была утверждена Годовым общим собранием акционеров в апреле 2011 года. в 2011 году общая сумма вознаграждения членам наблюдательного совета составила 24,3 млн руб. общая сумма выплат составила 25,9 млн руб. вознаграждение выплачивалось только независимым директорам.

заседания комитета по кадрам и вознаграждениям в 2011 году

Статус

Количествоплановыхзаседаний

Количествопосещенийплановыхзаседаний


николай добринов нид 2 2


александр Захаров нез 2 2

илья Южанов нез 2 2



совокупная сумма заработной платы и премий, выплаченных и начисленных номос-банком членам Правления в 2011 году, составила 763 млн руб., включая 309,6 млн руб. в виде бонусов членам Правления по результатам работы в 2010 году. номос-банк не производил пенсионных отчислений, выплат в связи с выходом на пенсию и прочих аналогичных выплат директорам и членам руководства в 2011 году.

директора не отвечают за оценку собственных результатов деятельности и предоставление рекомендаций по уровню собственного вознаграждения на утверждение наблюдательного совета. ответственность всех директоров и высших руководителей номос-банка застрахована страховой компанией «чартис».

Приоритеты на 2012 год. комитет продолжит развивать и совершенствовать систему вознаграждений в Группе номос-банка и введет ключевые показатели эффективности для всех уровней работников номоса и Хмб.

КОМитет пО риСКАМи

в 2011 году в номос-банке создан комитет по рискам, который возглавил Герберт вальтер, независимый неисполнительный директор, присоединившийся к команде номос-банка в 2011 году. основной целью комитета в 2011 году было ознакомление с существующей политикой и процедурами номос-банка в сфере управления рисками с целью выявления областей, которые требуют повышенного внимания.

интеграция с Хмб и успешное завершение IPO Группы номос-банка сопровождались развитием системы управления рисками.

основной задачей комитета по управлению рисками является консультирование наблюдательного совета по вопросам общего уровня рисков, которые Группа согласна принять (риск-аппетита), и разработка надежной системы управления рисками. комитет контролирует риск-

аппетит путем определения лимитов по отдельным видам рисков, в том числе, например, лимитов кредитного и рыночного риска, а также отслеживает общий профиль рисков Группы.


в таблице на стр. 71 приводится состав комитета и присутствие на заседаниях, проводившихся в 2011 году. четыре члена комитета по управлению рисками также являются членами комитета по аудиту, что обеспечивает наличие полезных сведений и отсутствие недостаточности или дублирования в работе соответствующих комитетов. Заседания могут проводиться по требованию внутренних или внешних аудиторов, в случае когда они считают это необходимым.

Приглашения присутствовать на заседаниях комитета могут быть направлены другим лицам, включая членов Правления и высших руководителей. в 2011 году было проведено три заседания комитета: Президент банка присутствовал на двух из них по запросу Председателя комитета по управлению рисками.

Помимо формальных заседаний, между членами комитета и Главным директором по управлению рисками проводились многочисленные неформальные дискуссии на темы, имеющие важность для банка.

Ключевые АСпеКты рАБОты КОМитетА в 2011 гОду

в 2011 году комитет посвятил много времени обсуждению позиции банка по рискам, а также событиям, связанным с кризисом суверенных долгов в европе, и их влиянию на российский банковский сектор. особое внимание уделялось кредитному риску и лимитам риска в отношении индивидуальных заемщиков и групп заемщиков, а также лимитам, установленным российскими нормативными требованиями. на основе таких дискуссий комитет определил риск-аппетит номос-банка на 2012 год. декларация о риск-аппетите охватывает как количественные


Комитет

по рисКам КОНтрОлирует риСК-Аппетит

путем определения

лимитов по отдельным видам рисКов


цели по основным показателям рисков, так и качественные задачи по развитию управления рисками.

отчетность по управлению рисками. на своем первом заседании комитет по управлению рисками поручил Главному директору по управлению рисками выступить с презентацией, чтобы получить представление о том, в каком направлении должны развиваться системы управления рисками номос-банка, и сформировать реестр рисков.

было согласовано, что система управления рисками номос-банка должна основываться на эффективной функциональной координации под контролем Главного директора по управлению рисками. система включает централизованные подразделения управления рисками, а также специализированные подразделения по управлению рисками, обслуживающие ключевые бизнес-направления. в 2011 году основные лица, осуществлявшие управление рисками в операционной деятельности (директор по кредитному риску, управляющий дирекцией казначейства), были подотчетны комитету, что позволило его членам получить лучшее представление о практике управления рисками в банке.

реестр рисков, находящийся на этапе разработки, представляет собой свод типов рисков, которые классифицируются согласно стандартам базельского комитета. среди ключевых методик, применяемых номос-банком – анализ стоимости, подверженной риску, а также внутренняя модель стресс-тестирования для управления ликвидностью. комитет детально изучил методику расчета VaR, применяемую номос-банком, и обсудил различные подходы, которые могут использоваться банком с целью опережения рыночных событий и защиты от влияния внезапных изменений на рынках капитала.

управление риском недостаточности капитала в банке является одним из наиболее важных элементов управления рисками. комитет уделял особое внимание ограничениям показателя достаточности капитала, а также российским нормативным требованиям, проанализировав потребность в регулятивном капитале, источники капитала, а также уровень убытков, которые могут быть понесены без нарушения минимальных нормативов регулятивного капитала. комитет проанализировал уровень ликвидности Группы, в целях обеспечения достаточной ликвидности для покрытия конкретных стрессовых сценариев.

в 2011 году комитет по рискам утвердил формат отчета по профилю рисков Группы, целью которого является выявление ключевых рисков и индикаторов риска.

успешное взаимодействие комитета с Правлением и наблюдательным советом помогло комитету по рискам понять объем вопросов, стоящих перед руководством, и поставить надлежащие цели для будущего развития.

приОритеты НА 2012 гОд:

в 2012 году комитет будет отслеживать развитие системы управления рисками в номос-банке и соблюдение уровня риск-аппетита, а также реализациюстратегических инициатив по управлению рисками, таких как дальнейшая разработка реестра рисков и подготовка к введению стандартов базельского соглашения II в россии.

заседания комитета по рискам в 2011 году

Статус

Количество плановых заседаний

Количество посещений плановых заседаний


Герберт вальтер нез 3 3


мэл карвилл нид 3 3

константин янаков нид 3 2

александр Зеленов нез 3 3

руперт робсон нез 3 3



Номос-банк рассматривает эффективность системы корпоративного управления как одно из важнейших условий

обеспечения стабильности и успешного развития бизнеса. в своей работе банк придерживается принципов кодекса корпоративного управления.

кодекс был разработан на основании Принципов корпоративного управления, согласованных странами-членами организации экономического сотрудничества и развития (оЭср) от 22 апреля 2004 года, рекомендаций базельского комитета по банковскому надзору «совершенствование корпоративного управления в кредитных организациях» (1999), Федеральных законов «об акционерных обществах», «о банках и банковской деятельности», кодекса корпоративного поведения, рекомендованного к применению распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 4 апреля 2002 года № 421, устава номос-банка.

корпоративное управление банка – это система отношений между акционерами, органами управления, работниками, контрагентами, а также другими заинтересованными лицами.

высшим органом управления банка является общее собрание акционеров. для осуществления общего руководства банком общее собрание акционеров избирает наблюдательный совет. наблюдательный совет в целях обеспечения оперативного управления банком избирает исполнительные органы управления банка: Правление и Президента банка.

корпоративное управление банка включает в себя:

• определение стратегических целей деятельности номос-банка и эффективной системы управления;• создание стимулов трудовой деятельности, обеспечивающих выполнение органами управления номос-банка и его работниками всех действий, необходимых для достижения стратегических целей;• достижение баланса интересов акционеров, членов наблюдательного совета, исполнительных органов номос-банка и иных заинтересованных лиц;• обеспечение соблюдения законодательства российской Федерации, устава номос-банка, кодекса корпоративного управления и иных внутренних документов номос-банка, а также принципов профессиональной этики, принимаемых банковскими союзами, ассоциациями и иными саморегулируемыми организациями.

Признавая важную роль кодекса, все органы управления и работники номос-банка руководствуются его положениями при исполнении своих обязательств перед номос-банком и акционерами. корпоративное поведение в процессе осуществления деятельности по обеспечению корпоративного управления основано на уважении прав и законных интересов его участников и способствует эффективной деятельности номос-банка, поддержанию его финансовой стабильности и прибыльности.


коДЕкс корПоративНоГо уПравлЕНия

все органы управления

и раБотниКи номос-БанКа

руКоводствуются положениями

КОдеКСА КОрпОрАтивНОгО

упрАвлеНиЯ при исполнении

своих оБязательств


в целях совершенствования системы корпоративного управления номос-банк руководствуется в своей деятельности следующими основными принципами:

• гарантия прав и интересов акционеров;• эффективное управление;• распределение полномочий между органами управления и контроль над ними;• эффективный контроль за финансово-хозяйственной деятельностью;• прозрачность структуры собственности и информационная открытость;• соблюдение законности и этических норм;• эффективное взаимодействие с работниками и справедливое вознаграждение;• социальная ответственность и развитие партнерских отношений с заинтересованными лицами.

в целях реализации данных принципов номос-банк совместно с независимым регистратором обеспечивает надежные и эффективные способы учета прав собственности на акции и иные именные бездокументарные ценные бумаги, эмитируемые банком.

Проведение общего собрания акционеров организовано таким образом, чтобы участие акционеров не было сопряжено для них с большими материальными и временными затратами, обеспечивая равное отношение ко всем акционерам.номос-банком также проводятся мероприятия, направленные на повышение рыночной стоимости и ликвидности своих акций.

для обеспечения объективности принимаемых решений и поддержания баланса между интересами различных групп акционеров в состав наблюдательного совета банка входят независимые директора. наблюдательный совет банка определяет приоритетные направления деятельности банка, создает и поддерживает необходимые механизмы контроля за деятельностью исполнительных органов банка. для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, стоящих перед банком, наблюдательным советом созданы комитет по аудиту, комитет по кадрам и вознаграждениям и комитет по рискам.

для обеспечения оперативного управления банком (руководства текущей деятельностью) наблюдательный совет избирает исполнительные органы: Правление (коллегиальный исполнительный орган) и Президента банка (единоличный исполнительный орган). в целях обеспечения эффективного управления банком исполнительные органы наделяются высокой степенью самостоятельности. наблюдательный совет и акционеры не могут необоснованно вмешиваться в повседневную деятельность исполнительных органов банка, ограничивая их возможности оперативно решать вопросы текущей деятельности банка с учетом меняющейся экономической ситуации.

Правление и Президент банка осознают свою ответственность перед акционерами и считают своей главной целью добросовестное и компетентное исполнение обязанностей

по руководству текущей деятельностью банка, обеспечивающему долгосрочную прибыльность и инвестиционную привлекательность банка.Правление банка, возглавляемое Президентом банка, создает систему понятных и заранее известных критериев и процедур назначения и замещения руководителей структурных подразделений банка, эффективную систему вознаграждения и программы повышения квалификации и обучения персонала банка. номос-банк обеспечивает своевременное и точное раскрытие информации по всем существенным вопросам деятельности банка путем выполнения установленных законодательством требований.

структура корпоративного управления номос-банка обеспечивает поддержание адекватного баланса между органами управления, распределяет полномочия и разграничивает общее руководство, осуществляемое акционерами и наблюдательным советом, и руководство текущей деятельностью номос-банка, осуществляемое его исполнительными органами. руководствуясь интересами акционеров, кредиторов, клиентов, деловых партнеров и контрагентов, номос-банк проводит постоянный мониторинг соответствия его деятельности положениям кодекса корпоративного управления.


АББРеВиАТУРЫ

aFS – финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи (от англ. Available for sale)

CIr – показатель отношения затрат к доходам (от англ. Cost to Income Ratio)

Cor – показатель стоимости риска, рассчитывается как отношение отчислений в резервы к среднему кредитному портфелю (от англ. Cost of Risk Ratio)

eBItDa – Прибыль до налогов, процентов и амортизации (от англ. Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization)

eMea (Europe, the Middle East and Africa) – регион, включающий в себя европу, ближний восток и африку.

FvtPL – финансовые вложения, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки (от англ. Financial asset at fair value through profit or loss)

HtM – финансовые вложения, удерживаемые до погашения (от англ. Held-to-Maturity)

IPO – первичное публичное размещение (от англ. Initial Public Offering)

Margin call – требование о необходимости довнесения клиентом денежных средств

nPL – «неработающие» кредиты, c просрочкой платежа более 90 дней (от англ. Non-performing loans)

roaa – показатель рентабельности активов (от англ. Return on Average Assets)

roae – показатель рентабельности собственного капитала (от англ. Return on Average Equity)

US$ – доллар сШа

var – стоимостная мера риска (от англ. Value at Risk)

БриК – группа из четырех быстроразвивающихся стран: бразилия, россия, индия, китай

ввп – валовой внутренний продукт

гдр – Глобальная депозитарная расписка (от англ. Global Depositary Receipt)

двА – департамент внутреннего аудита

«доля кошелька» – общая сумма расходов клиентов

дт – дизельное топливо

еБрр – европейский банк реконструкции и развития

ит – информационные технологии (от англ. information technology, IT)

МБК – межбанковский кредит

ММвБ – московская межбанковская валютная биржа. в декабре 2011 года объединилась с ртс в ммвб-ртс.

МСФО – международные стандарты финансовой отчетности (от англ. International Financial Reporting Standards)

ОФз – облигации, выпускаемые министерством финансов российской Федерации (облигации федерального займа)

проформа – неаудированный условный консолидированный отчет о прибылях и убытках номос-банка за 2010 год и неаудированная условная выборочная финансовая информация по отчетным бизнес-сегментам номос-банка были подготовлены исключительно в иллюстративных целях, чтобы показать влияние на отчет о прибылях и убытках

номос-банка за 2010 год приобретения Хмб, в случае если бы оно произошло 1 января 2010 года. условный отчет о прибылях и убытках и условная выборочная финансовая информация по отчетным бизнес-сегментам, в силу своего характера, представляют гипотетическую ситуацию и поэтому не отражают фактических операционных результатов номос-банка в случае завершения приобретения 1 января 2010 года и не должны рассматриваться как подтверждения будущих операционных результатов.

репО – сделка покупки (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене (от англ. repurchase agreement, REPO)

рСБу – российские стандарты бухгалтерского учета

СМи – средства массовой информации

СНг – содружество независимых Государств

ФСФр - Федеральная служба по финансовым рынкам (ФсФр россии)

хМАО - Ханты-мансийский автономный округ

хМБ – оао Ханты-мансийский банк

цФт – центр Финансовых технологий

HOMOC | Годовой отчет за 2011 год

коНсолиДироваННая фиНаНсовая отЧЕтНость, за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, составленная по Международным стандартам финансовой отчетности

содержаниезАяВление РУкоВоДСТВА оБ оТВеТСТВенноСТи зА ПоДГоТоВкУ и УТВеРЖДение конСолиДиРоВАнной

ФинАнСоВой оТЧеТноСТи зА ГоД, зАконЧиВШийСя 31 ДекАБРя 2011 ГоДА ...................................................... 76оТЧеТ незАВиСиМЫХ АУДиТоРоВ .........................................................................................................................................77конСолиДиРоВАннЫй оТЧеТ о ПРиБЫляХ и УБЫТкАХ ....................................................................................................... 78конСолиДиРоВАннЫй оТЧеТ о СоВокУПноМ ДоХоДе ....................................................................................................... 79конСолиДиРоВАннЫй оТЧеТ о ФинАнСоВоМ ПолоЖении .............................................................................................. 80конСолиДиРоВАннЫй оТЧеТ оБ изМененияХ кАПиТАлА .................................................................................................. 81конСолиДиРоВАннЫй оТЧеТ о ДВиЖении ДенеЖнЫХ СРеДСТВ ................................................................................... 82

Примечания к консолидированной финансовой отчетности:1. Организация ..................................................................................................................................................................................... 842. Основы представления отчетности ................................................................................................................................................ 863. Основные принципы учетной политики .......................................................................................................................................... 864. Приобретения и выбытия .............................................................................................................................................................. 1005. Неконтрольные доли владения ..................................................................................................................................................... 1026. чистый процентный доход до прибыли от переоценки денежных потоков по активам, приобретенным в сделках по

объединению бизнеса, и до формирования резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты ..... 1037. Торговый доход .............................................................................................................................................................................. 1048. чистые доходы по услугам и комиссии полученные .................................................................................................................. 1049. Прочие доходы ............................................................................................................................................................................... 10510. Операционные расходы................................................................................................................................................................. 10511. Налог на прибыль ........................................................................................................................................................................... 10612. Прибыль на акцию и прибыль на ГдР .......................................................................................................................................... 10813. денежные средства и счета в центральном банке Российской Федерации ........................................................................... 10814. драгоценные металлы ................................................................................................................................................................... 10815. Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки ................................................. 10916. Производные финансовые инструменты ..................................................................................................................................... 11117. Ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям ............................................................. 11318. Ссуды, предоставленные клиентам.............................................................................................................................................. 11319. Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи .................................................................................................... 12020. Финансовые вложения, удерживаемые до погашения ............................................................................................................... 12221. Основные средства ........................................................................................................................................................................ 12322. Нематериальные активы ............................................................................................................................................................... 12423. Инвестиционная недвижимость .................................................................................................................................................... 12424. Прочие активы ................................................................................................................................................................................ 12525. Средства банков и центрального банка Российской Федерации ............................................................................................. 12626. Средства клиентов ......................................................................................................................................................................... 12627. Облигации и еврооблигации ......................................................................................................................................................... 12828. Векселя выпущенные ..................................................................................................................................................................... 12929. Прочие обязательства ................................................................................................................................................................... 12930. Субординированные займы .......................................................................................................................................................... 13031. Уставный капитал и эмиссионный доход ..................................................................................................................................... 13132. Условные финансовые обязательства ......................................................................................................................................... 13233. Информация по сегментам ........................................................................................................................................................... 13434. Справедливая стоимость финансовых инструментов ................................................................................................................ 13735. Управление капиталом .................................................................................................................................................................. 14136. Политика управления рисками ..................................................................................................................................................... 14237. Операции со связанными сторонами ........................................................................................................................................... 158

75

ПРилоЖение 1

ПРилоЖение 1продолжение

открытое акционерное общество «НоМос-БаНк» Подтверждение руководства об ответственности за подготовку и утверждение консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2011 годаруководство отвечает за подготовку консолидированной финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение открытого акционерного общества «номос-банк» (далее – «банк») и его дочерних предприятий (далее – «Группа») по состоянию на 31 декабря 2011 года, а также консолидированные результаты деятельности, движение денежных средств и изменения в капитале за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (далее – «мсФо»).

При подготовке консолидированной финансовой отчетности руководство несет ответственность за:

• обеспечение правильного выбора и применение принципов учетной политики;• предоставление информации, в том числе данных об учетной политике, в форме, обеспечивающей уместность, достоверность,

сопоставимость и понятность такой информации;• раскрытие дополнительной информации в случаях, когда выполнение требований мсФо оказывается недостаточно для

понимания пользователями отчетности того воздействия, которое те или иные сделки, а также прочие события или условия оказывают на финансовое положение и консолидированные финансовые результаты деятельности Группы;

• соблюдение требований мсФо и раскрытие всех существенных отклонений от мсФо в примечаниях к консолидированной финансовой отчетности;

• оценку способности Группы продолжать деятельность в обозримом будущем.

Руководство также несет ответственность за:

• разработку, внедрение и поддержание эффективной и надежной системы внутреннего контроля на всех предприятиях Группы;• ведение учета в форме, позволяющей раскрыть и объяснить сделки Группы, а также предоставить на любую дату информацию

достаточной точности о консолидированном финансовом положении Группы и обеспечить соответствие консолидированной финансовой отчетности требованиям мсФо;

• ведение бухгалтерского учета в соответствии с законодательством и стандартами бухгалтерского учета российской Федерации (далее – «рФ»);• принятие всех разумно возможных мер по обеспечению сохранности активов Группы; и• выявление и предотвращение фактов финансовых и прочих злоупотреблений.

настоящая консолидированная финансовая отчетность Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, была утверждена наблюдательным советом банка 27 марта 2012 года.

от имени наблюдательного совета

Д.В. Соколов е.н. елагинаПрезидент Главный бухгалтер27 марта 2012 года 27 марта 2012 годаг. москва г. москва


мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности открытого акционерного общества «номос-банк» и его дочерних предприятий (далее – «Группа»), которая включает в себя консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2011 года и соответствующие консолидированные отчеты о прибылях и убытках, о совокупном доходе, об изменениях капитала и о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также раскрытие основных принципов учетной политики и прочих пояснений.

ответственность руководства за подготовку консолидированной финансовой отчетности

руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также за создание системы внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой для подготовки консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

ответственность аудитора

наша ответственность состоит в выражении мнения о достоверности данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. мы провели аудиторские проверки в соответствии с международными стандартами аудита. Эти стандарты требуют соблюдения аудиторами этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых показателей и примечаний к финансовой отчетности. выбор надлежащих процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности вследствие финансовых злоупотреблений или ошибок. оценка таких рисков включает рассмотрение системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверностью финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, применимых в данных обстоятельствах, но не для целей выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. аудит также включает оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом

мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточным и надлежащим основанием для выражения нашего мнения.

Мнение

По нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2011 года, а также результаты ее деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

27 марта 2012 года г. москва

отчет независимых аудиторовакционерам и совету директоров открытого акционерного общества «НоМос-БаНк»



консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2011 года

(в миллионах российских рублей)Приме¬

чанияГод, закончившийся

31 декабря 2011 годаГод, закончившийся


Процентные доходы 6, 37 52,358 29,350

Процентные расходы 6, 37 (24,302) (14,989)

ЧиСТЫй ПРоценТнЫй ДоХоД До ПРиБЫли оТ ПеРеоценки ДенеЖнЫХ ПоТокоВ По АкТиВАМ, ПРиоБРеТеннЫМ В СДелкАХ По оБъеДинениЮ БизнеСА, и До ФоРМиРоВАния РезеРВоВ ПоД оБеСценение АкТиВоВ, По коТоРЫМ нАЧиСляЮТСя ПРоценТЫ 6 28,056 14,361

Прибыль от переоценки денежных потоков по активам, приобретенным в сделках по объединению бизнеса, по которым начисляются проценты 4, 37 4,543 –

Формирование резерва под обесценение активов, по которым начисляются проценты 18, 20, 37 (8,374) (3,753)

ЧиСТЫй ПРоценТнЫй ДоХоД 24,225 10,608

(убыток)/прибыль по торговым операциям: 7, 37 2,063 2,858

ценные бумаги (966) 1,703

иностранная валюта 2,249 901

драгоценные металлы 760 325

Прочие производные инструменты 20 (71)

чистые доходы по услугам и комиссии полученные 8, 37 6,089 2,116

доходы по услугам и комиссии полученные 8, 37 8,060 2,484

расходы по услугам и комиссии уплаченные 8, 37 (1,971) (368)

чистая прибыль/(убыток) по финансовым вложениям, имеющимся в наличии для продажи 343 (9)

чистая прибыль по финансовым вложениям, удерживаемым до погашения 7 –

чистая прибыль от выбытия ссуд 18 181 1,195

(Формирование)/восстановление резерва под обесценение по прочим операциям 24, 29 (176) 246

обесценение финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи 19 (38) (2)

убыток от переоценки инвестиционной недвижимости 23 (509) (94)

Прочие доходы 9, 37 698 426

ЧиСТЫе неПРоценТнЫе ДоХоДЫ 8,658 6,736

оПеРАционнЫе ДоХоДЫ 32,883 17,344

оПеРАционнЫе РАСХоДЫ 10, 37 (17,395) (8,017)

возмещение стоимости/(обесценение) зданий и сооружений 21 45 (116)

оПеРАционнАя ПРиБЫль До нАлоГооБлоЖения 15,533 9,211

расходы по налогу на прибыль 11 (3,399) (1,785)

ЧиСТАя ПРиБЫль 12,134 7,426

относящаяся к:

акционерам материнского банка 10,003 7,385

неконтрольным долям владения 2,131 41

ПРиБЫль нА АкциЮ, относящаяся к акционерам материнского банка, базовая и разводненная (руб.) 12 110.97 87.53



Примечания на стр. 84-159 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности.



чанияГод, закончившийся



ЧиСТАя ПРиБЫль 12,134 7,426

ПРоЧий СоВокУПнЫй ДоХоД

чистое изменение справедливой стоимости финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи: (69) –

– изменение справедливой стоимости финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи 55 –

– выбытие финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи (124) –

– эффект отложенного налога на прибыль 11 14 –

Переоценка основных средств 569 102

– эффект отложенного налога на прибыль 11 (114) (20)

иТоГо ПРоЧий СоВокУПнЫй ДоХоД, зА ВЫЧеТоМ нАлоГА 400 82

иТоГо СоВокУПнЫй ДоХоД 12,534 7,508

относящаяся к:

акционерам материнского банка 10,318 7,467

неконтрольным долям владения 5 2,216 41




консолидированный отчет о совокупном доходеза год, закончившийся 31 декабря 2011 года


ПРилоЖение 1 продолжение

консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2011 года


чания31 декабря

2011 года31 декабря

2010 года

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 13 33,959 40,489

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации 6,124 2,817

драгоценные металлы 14 9,398 4,677

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 15, 16, 37 77,969 55,522

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 17, 37 53,691 41,577

ссуды, предоставленные клиентам 18, 37 447,905 339,302

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 19 9,690 25,763

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 20 548 852

основные средства 21 10,990 10,976

Гудвил 4 809 598

нематериальные активы 22 2,627 2,602

инвестиционная недвижимость 23 3,759 922

Прочие активы 24 4,675 4,120

иТоГо АкТиВЫ 662,144 530,217

оБязАТельСТВА и кАПиТАл

оБязАТельСТВА:

Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или бытки 16,37 4,525 1,005

средства банков и центрального банка российской Федерации 25, 37 106,647 59,839

средства клиентов 26, 37 382,445 313,376

облигации и еврооблигации 27 40,266 34,412

векселя выпущенные 28 18,907 33,168

обязательства по отложенному налогу на прибыль 11 2,885 1,182

Прочие обязательства 29, 37 3,394 2,209

субординированные займы 30, 37 27,365 27,091

иТоГо оБязАТельСТВА 586,434 472,282

кАПиТАл:

капитал, относящийся к акционерам материнского банка:

уставный капитал 6,504 6,225

собственные, выкупленные привилегированные акции (605) (484)

Эмиссионный доход 31 20,898 15,859

Фонд переоценки основных средств. 1,073 717

Переоценка финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи (35) 6

нераспределенная прибыль 34,462 24,560

итого капитал, относящийся к акционерам материнского банка 62,297 46,883

неконтрольные доли владения 5 13,413 11,052

итого капитал 75,710 57,935

иТоГо оБязАТельСТВА и кАПиТАл 662,144 530,217





консолидированный отчет об изменениях капитала за год, закончившийся 31 декабря 2011 года


чаниеуставный

капитал

собственные привилеги-рован¬ные

акцииЭмиссионный

доход

Фонд переоценки

основных средств

Переоценка финансовых

вложений, имеющихся в наличии для

продажи

нераспре¬ деленная прибыль

итого капитал, относящийся к

акционерам материнского

банка

неконтрольные доли

владенияитого

капитал

31 декабря 2009 года 5,982 – 12,603 592 6 17,388 36,571 41 36,612

чистая прибыль за год – – – – – 7,385 7,385 41 7,426

итого прочий совокупный доход за период, за вычетом налога – – – 82 – – 82 – 82

увеличение уставного капитала (выпуск обыкновенных акций) 243 – 3,256 – – – 3,499 – 3,499

выкуп собственных привилегированных акций – (484) – – – (148) (632) – (632)

Приобретение дочерних предприятий 5 – – – – – – – 10,944 10,944

Эффект увеличения/уменьшения доли Группы в дочерних предприятиях 4, 5 – – – 43 – (65) (22) 26 4

31 декабря 2010 года 6,225 (484) 15,859 717 6 24,560 46,883 11,052 57,935

чистая прибыль за год – – – – – 10,003 10,003 2,131 12,134

итого прочий совокупный доход за период, за вычетом налога – – – 356 (41) – 315 85 400

увеличение уставного капитала (выпуск обыкновенных акций) 279 – 5,039 – – – 5,318 – 5,318

выкуп собственных привилегированных акций – (121) – – – (40) (161) – (161)

Приобретение дочерних предприятий 4, 5 – – – – – – – 163 163

Эффект увеличения/уменьшения доли Группы в дочерних предприятиях 4, 5 – – – – – (61) (61) (18) (79)

31 декабря 2011 года 6,504 (605) 20,898 1,073 (35) 34,462 62,297 13,413 75,710






консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2011 года


ание

Год, акончившийся31 декабря

2011 года

Год, акончившийся31 декабря 2010 года

(пересмотрено)

Движение денежных средств от операционной деятельности:

Проценты полученные 49,902 27,584

Проценты уплаченные (21,861) (15,355)

денежные средства, полученные вследствие досрочного погашения ссуд, приобретенных в сделках по объединению бизнеса в размере, превышающем их балансовую стоимость 4 2,404 –

денежные средства, полученные от операций с ценными бумагами 1,184 1,216

денежные средства, полученные от операций с драгоценными металлами 1,923 183

денежные средства, полученные от операций с иностранной валютой 2,001 728

денежные средства, полученные от операций с прочими производными инструментами (142) (132)

доходы по услугам и комиссии полученные 8,112 2,485

доходы по услугам и комиссии уплаченные (1,858) (367)

Прочие операционные доходы 672 783

операционные расходы (15,568) (6,792)

Движение денежных средств от операционной деятельности до изменения операционных активов и обязательств 26,769 10,333

Увеличение/(уменьшение) денежных средств от операционных активов и обязательств

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации (3,308) (674)

драгоценные металлы (3,672) 1,039

финансовые активы и обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки (23,748) 5,405

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям (3,500) (2,585)

ссуды, предоставленные клиентам (107,537) (72,429)

Прочие активы 963 1,387

средства банков и центрального банка российской Федерации 44,189 (2,873)

средства клиентов 63,166 76,297

облигации и еврооблигации, нетто 7,124 13,771

векселя (погашенные)/выпущенные, нетто (14,625) 8,430

Прочие обязательства 508 (214)

Чистые денежные средства (использованные в)/полученные от операционной деятельности до налога на прибыль (13,671) 37,887

налог на прибыль уплаченный (3,026) (1,901)

Чистые денежные средства (использованные в)/полученные от операционной деятельности (16,697) 35,986

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности:

Поступления от погашения финансовых вложений, удерживаемых до погашения 539 –

Приобретение дочерних предприятий, за вычетом полученных денежных средств 4 (323) 2,304

Приобретение основных средств (1,231) (450)

выручка от реализации основных средств 258 118

Приобретение нематериальных активов (518) (94)

Приобретение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (9,915) (1,086)

Поступления от реализации финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 26,328 –

Приобретение инвестиционной недвижимости (1,348) (922)

Поступления от реализации инвестиционной недвижимости 85 –

дивиденды полученные 33 –

Поступления от продажи долгосрочных активов, предназначенных для продажи 2 –

Чистые денежные средства полученные от/(использованные в) инвестиционной деятельности 13,910 (130)

Движение денежных средств от финансовой деятельности:

выпуск акций 31 279 243

Эмиссионный доход 31 5,039 3,257

выкуп собственных привилегированных акций 31 (161) (632)

Погашение облигаций и еврооблигаций (3,360) (10,232)

Привлечение средств за счет выпуска облигаций и еврооблигаций 844 –

субординированные займы полученные 6,000 12,250

субординированные займы погашенные (5,952) (12,863)

Продажа долей в дочерних предприятиях – 231

Приобретение дополнительной доли в дочерних предприятиях (78) (228)

Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) финансовой деятельности 2,611 (7,974)

Влияние изменений курса иностранной валюты на денежные средства и их эквиваленты 222 (74)

Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов 46 27,808

денежные средства и их эквиваленты, на начало периода 13 55,260 27,452

Денежные средства и их эквиваленты, на конец периода 13 55,306 55,260


в течение годов, закончившихся 31 декабря 2011 и 2010 года, Группа произвела неденежные расчеты по ссудам, предоставленным клиентам в предыдущие периоды, взыскание которых было признано безнадежным, а также отразила приобретенные чистые активы и корректировки стоимости по приобретению банка. указанные неденежные расчеты исключены из консолидированной информации о движении денежных средств и представлены отдельно следующим образом:


чания

Год, закончившийся31 декабря

2011 года

Год, закончившийся31 декабря 2010 года

(пересмотрено)

неДенеЖнЫе оПеРАции:

ссуды, предоставленные клиентам, которые были погашены посредством обращения взыскания на обеспечение 18 (1,876) (219)

инвестиционная недвижимость 18 1,270 –

Прочие активы (полученные посредством обращения взыскания на обеспечение по ссудам, предоставленным клиентам, взыскание которых было признано безнадежным): –

имущество, полученное в качестве обеспечения 18 606 219

Приобретенные чистые активы в рамках сделки по приобретению банка 4 275 13,949




консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2011 года

Продолжение



Примечания к консолидированной финансовой отчетностиза год, закончившийся 31 декабря 2011 года (в миллионах российских рублей)

1. орГаНизация

оао «номос-банк» (далее – «банк») является открытым акционерным обществом, зарегистрированным в российской Федерации (далее – «рФ») в 1992 году. деятельность банка регулируется центральным банком рФ (далее – «цб рФ») и осуществляется на основании генеральной лицензии номер 2209. основная деятельность банка включает в себя коммерческую банковскую деятельность, операции с ценными бумагами, иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, предоставление ссуд и гарантий.

Зарегистрированный офис банка располагается по адресу: россия, г. москва, 109240, ул. верхняя радищевская, д. 3.

По состоянию на 31 декабря 2011 года на территории российской Федерации работало 42 филиала банка, одно представительство банка в российской Федерации и одно представительство за рубежом.

Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность включает в себя счета открытого акционерного общества «номос-банк» и его дочерних предприятий (далее совместно именуемых «Группа»). в данную консолидированную финансовую отчетность включены следующие зарегистрированные дочерние предприятия:

доля участия/контроля банка (*)

наименование страна регистрации Примечания 31 декабря 2011 года % 31 декабря 2010 года % вид деятельности

оао «номос-банк» российская Федерация материнская компания материнская компания банковская деятельность

оао «номос-реГиобанк» российская Федерация 100/100 100/100 банковская деятельность

оао «номос-банк-сибирь» российская Федерация 100/100 100/100 банковская деятельность

ооо «инбанк» российская Федерация 74.15/74.15 74.15/74.15 банковская деятельность

оао «Ханты-мансийский банк» российская Федерация 51.29/51.29 51.29/51.29 банковская деятельность

BKM Finance Limited ирландия (договорное соглашение) (договорное соглашение) выпуск ценных бумаг

ооо «ЮГра-ЛиЗинГ» российская Федерация 51.29/100 51.29/100 Финансовый лизинг оборудования

ооо «Группа проектного финансирования» российская Федерация 51.29/100 51.29/100 строительство

оао «новосибирский муниципальный банк» российская Федерация 52.31/97.98 38.53/75.13 банковская деятельность

ооо «нм-Эксперт» российская Федерация 19.90/100 19.90/100 строительство

ооо «Промгазкомплект» российская Федерация 100/100 100/100 владение офисным зданием

оао «Промэстейт» российская Федерация 100/100 100/100 владение офисным зданием

Зао «совфинтраст» российская Федерация 100/100 100/100 управление инвестициями

Зао «управляющая компания активами» российская Федерация 100/100 100/100 управление активами

Nomos Capital Plc. ирландия (договорное соглашение) (договорное соглашение) выпуск еврооблигаций

Зао «ерада» российская Федерация 100/100 100/100 владение офисным зданием

ооо «нм-Гарант» российская Федерация 99.9/99.9 99.9/99.9 управление инвестициями

ооо «Лизинг-Проект» российская Федерация 100/100 100/100 Финансовый лизинг оборудования

ооо «бФк-инвест» российская Федерация 100/100 100/100 владение офисным зданием

ооо «балтактив» российская Федерация 100/100 100/100 оптовая торговля

ооо «аттениум» российская Федерация 51/100 – управление инвестициями

ооо нко «Платежная система «рапида» российская Федерация 51/100 – Платежная система

ооо нко «Процессинговый центр «рапида» российская Федерация 51/100 – Процессинговый центр

ооо «Гикор» российская Федерация 51/100 – управление активами

ооо «управляющая компания номос банка» российская Федерация 100/100 100/100 управление активами

ооо «кн-Эстейт» российская Федерация 100/100 100/100 владение офисным зданием

ооо «недвижимость Приморья» российская Федерация 100/100 – аренда недвижимости

ооо «инвест трейдинг» российская Федерация 100/100 – управление инвестициями

ооо «восток-капитал» российская Федерация 100/100 100/100 управление инвестициями

(*) доля участия и контроль представляют собой следующее:

• доля участия представляет собой текущую долю участия конечной материнской компании – оао «номос-банк» – в дочернем предприятии;• контроль представляет собой общую долю акций, прямо или косвенно контролируемых предприятиями Группы.

кроме того, Группа осуществляет полный контроль над следующими инвестиционными фондами в соответствии с договорами:

• ЗПиФ «универсал – Фонд смешанных инвестиций»;• ЗПиФн «универсал – Фонд недвижимости»;• ЗПиФ «Хмб – капитал».

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группа также имеет долю участия (50%) в Зао Пк Хескард, которое не ведет активной деятельности и не оказывает существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года количество сотрудников в Группе составляло 10,429 и 9,408 человек, соответственно.


Примечания к консолидированной финансовой отчетности Продолжение

Группа также имеет сеть дополнительных офисов и пунктов обмена валют на территории российской Федерации. По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года у Группы было соответственно 292 и 300 точек продаж, включая филиалы, дополнительные офисы и пункты обмена валют.

информация о приобретениях и выбытиях дочерних предприятий за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, раскрыта в Примечании 4.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года акциями банка владели следующие акционеры:

Акционеры31 декабря

2011 года, %31 декабря

2010 года, %

Акционеры Банка (акционеры первого уровня):

Russia Finance Corporation B.V. 26.53 28.24

депозитарий в отношении глобальных депозитарных расписок, обращающихся на Лондонской фондовой бирже* 22.70 –

Lordlaine limited 13.82 10.04

Vitalpeake limited 13.21 18.66

Arrowzone limited 7.95 8.46

Crisandra holdings Ltd 4.12 –

Viewrock limited 0.18 10.04

Lobston Enterprises limited (кипр) – 18.87

Зао «енисейская инвестиционная компания» – 5.60

Прочие акционеры 11.49 0.09

итого 100.00 100.00

Акционеры31 декабря


2010 года, %

конечные акционеры Банка:

г-н келлнер П. 26.53 28.24

депозитарий в отношении глобальных депозитарных расписок, обращающихся на Лондонской фондовой бирже* 22.70 –

г-н несис а.н. 13.21 18.66

г-н Гудайтис а.а. 15.88 12.03

г-н Финогенов и.в. 3.90 4.15

г-н соколов д.в. 3.90 4.15

г-н добринов н.и. 2.24 12.03

г-н Петропавловский а.Ф. 0.15 0.16

г-н корбачка р. – 18.87

г-н терзиан н. – 1.71

Прочие акционеры 11.49 –

итого 100.00 100.00

(*) Глобальные депозитарные расписки (далее Гдр) не включены в расчет доли от общего числа голосующих акций, поскольку информация о держателях Гдр в настоящей консолидированной отчетности не раскрывается, и, вследствие этого, Гдр отражены в качестве неголосующих акций. держатели Гдр имеют право раскрыть такую информацию в любое время. При раскрытии данной информации держатели Гдр вправе принимать участие в голосовании.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года находящимися в обращении привилегированными акциями банка владели следующие компании:

Держатели находящихся в обращении привилегированных акций

31 декабря2011 года, %

31 декабря 2010 года, %

Держатели находящихся в обращении привилегированных акций Банка (акционеры первого уровня):

Lobston Enterprises limited (кипр) – 100.00

итого – 100.00

Держатели находящихся в обращении привилегированных акций31 декабря


2010 года, %

конечные акционеры находящихся в обращении привилегированных акций Банка:

г-н корбачка р. – 100.00

итого – 100.00

дочернее предприятие Группы ооо «кн-Эстейт» выкупило 100% привилегированных акций Группы (12,100 млн акций). сделка была проведена с целью оптимизации структуры капитала Группы. Группа не имеет намерений обратной продажи указанных акций в обозримом будущем.

настоящая консолидированная финансовая отчетность была утверждена наблюдательным советом банка 27 марта 2012 года.


86



2. осНовы ПрЕДставлЕНия отЧЕтНостиосновные принципы бухгалтерского учетанастоящая консолидированная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (далее – «мсФо»), выпущенными комитетом по международным стандартам финансовой отчетности (далее – «кмсФо»), и интерпретациями, выпущенными комитетом по интерпретациям международных стандартов финансовой отчетности (далее – «кимсФо»).

данная консолидированная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с принципами учета по исторической стоимости, за исключением финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи, производных финансовых инструментов, прочих финансовых активов и обязательств, предназначенных для торговли, а также финансовых активов и обязательств, классифицируемых как отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, земельных участков, зданий и инвестиций в недвижимость, которые были оценены по справедливой стоимости.

данная консолидированная финансовая отчетность была подготовлена, исходя из допущения, что Группа будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем. руководство и акционеры намереваются далее развивать бизнес Группы в российской Федерации как в корпоративном, так и в розничном сегментах. руководство полагает, что допущение о непрерывности деятельности применимо к Группе в связи с удовлетворительным показателем достаточности капитала и, исходя из прошлого опыта, краткосрочные обязательства будут рефинансироваться в ходе обычной деятельности. более того, руководству не известно о существенных неопределенностях, которые могут вызвать серьезное сомнение относительно способности Группы в дальнейшем обеспечивать непрерывность своей деятельности. следовательно, консолидированная финансовая отчетность по-прежнему составляется на основе принципа непрерывности деятельности.

банк и его дочерние компании, зарегистрированные на территории рФ, ведут бухгалтерский учет в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета («рсбу»), иностранные дочерние компании банка составляют отчетность в соответствии с законодательством и требованиями стран, в которых они осуществляют свою деятельность. для обеспечения конвергенции с мсФо в процессе консолидации применяются необходимые корректировки, связанные с пересчетом валют.

Nomos Capital Plc. и BKM Finance Limited ведут свои учетные записи в долларах сШа в соответствии с мсФо.

функциональная валютаФункциональной валютой большинства компаний Группы является российский рубль («руб.»). каждая организация Группы определяет собственную функциональную валюту и статьи финансовой отчетности каждой организации оцениваются в такой функциональной валюте. валютой представления настоящей консолидированной финансовой отчетности Группы является российский рубль. все значения округлены до миллионов рублей, если не указано иное.

взаимозачетФинансовый актив и финансовое обязательство зачитываются, и в консолидированном отчете о финансовом положении отражается сальдированная сумма, только если Группа имеет юридически закрепленное право осуществить зачет признанных в балансе сумм и намеревается либо произвести зачет по сальдированной сумме, либо реализовать актив и исполнить обязательство одновременно. доходы и расходы не взаимозачитываются в консолидированном отчете о прибылях и убытках, за исключением случаев когда это требуется или разрешается стандартом бухгалтерского учета или соответствующей интерпретацией, при этом такие случаи раскрываются отдельно в учетной политике Группы.

3. осНовНыЕ ПриНциПы уЧЕтНой Политики

Принципы консолидацииконсолидированная финансовая отчетность включает отчетность банка и компаний, контролируемых банком (дочерних компаний). компания считается контролируемой банком, если руководство банка имеет возможность определять финансовую и хозяйственную политику компании в целях получения выгод от ее деятельности. доля владения банка и/или процент прав голоса банка в существенных предприятиях по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года представлены в Примечании 1.

доходы и расходы дочерних предприятий, приобретенных или проданных в течение года, включаются в консолидированный отчет о совокупном доходе начиная с момента их фактического приобретения или до фактической даты продажи соответственно. общий совокупный доход дочерних предприятий относится на акционеров банка и неконтрольные доли владения, даже если это ведет к возникновению отрицательного остатка по неконтрольным долям владения.

При необходимости в финансовую отчетность дочерних компаний вносились корректировки с целью приведения используемых ими принципов учетной политики в соответствие с принципами учетной политики, используемыми Группой.

При подготовке консолидированной финансовой отчетности все существенные остатки по расчетам и операциям внутри Группы, а также доходы и расходы, возникающие в результате этих операций, исключаются.

сделки по объединению бизнесасделки по объединению бизнеса учитываются по методу покупки. вознаграждение, уплачиваемое при объединении бизнеса, оценивается по справедливой стоимости, которая рассчитывается как сумма справедливых стоимостей на дату приобретения активов, переданных Группой, обязательств, принятых на себя Группой перед бывшими владельцами приобретаемой компании, а также долевых ценных бумаг, выпущенных Группой в обмен на получение контроля над компанией. с 1 января 2010 года все связанные с этим расходы отражаются в прибылях и убытках в момент возникновения.

на дату приобретения идентифицируемые приобретенные активы и принятые обязательства признаются по справедливой стоимости на дату приобретения.

Гудвил рассчитывается как превышение стоимости приобретения, стоимости ндв в приобретенной компании и справедливой стоимости ранее принадлежавшей Группе доли (при наличии таковой) в капитале приобретенной компании над величиной ее чистых идентифицируемых активов и обязательств на дату приобретения. При поэтапном объединении компаний производится переоценка ранее принадлежавшей доли по справедливой стоимости на дату приобретения, при этом возникающие в результате объединения прибыль или убыток отражаются в отчете о прибылях и убытках. если после переоценки чистая стоимость приобретенных идентифицируемых чистых активов на дату приобретения превышает сумму переданного вознаграждения, стоимости неконтрольных долей владения в приобретенной компании и справедливой стоимости, ранее имевшейся у покупателя доли (при наличии таковой) в капитале приобретенной компании, такое превышение относится на прибыль в качестве дохода от приобретения доли владения по цене ниже справедливой стоимости.

неконтрольные доли владения, представляющие существующие доли собственности и дающие право их держателям на пропорциональную долю чистых активов организации в случае ликвидации, могут первоначально оцениваться по справедливой стоимости или в размере пропорциональной части неконтрольной доли владения в признанной стоимости идентифицируемых чистых активов приобретенного бизнеса. выбор способа оценки проводится для каждой сделки отдельно. Прочие виды неконтрольных долей владения оцениваются по справедливой стоимости или


87


в применимых случаях на основе метода, определенного другим мсФо.

изменения доли материнской компании в дочерней компании, которые не приводят к потере контроля, считаются операциями между держателями капитала и включаются в состав капитала.

компании, контролируемые Группой, консолидируются до даты прекращения контроля.

с 1 января 2010 года в случае, когда вознаграждение, переданное Группой в рамках сделки по объединению бизнеса, включает активы или обязательства, возникшие в связи с договоренностью об обусловленном вознаграждении, обусловленное вознаграждение оценивается по справедливой стоимости на дату приобретения и включается в состав вознаграждения, переданного по сделке по объединению бизнеса. изменения справедливой стоимости обусловленного вознаграждения, отвечающие критериям корректировок периода оценки, отражаются путем ретроспективной корректировки, с одновременной корректировкой гудвила. корректировки периода оценки – это корректировки, которые возникают в результате появления дополнительной информации в периоде оценки (который не может превышать одного года с даты приобретения) о фактах и обстоятельствах, существовавших на дату приобретения.

Последующий учет изменений справедливой стоимости обусловленного вознаграждения, не отвечающих критериям корректировок периода оценки, зависит от классификации обусловленного вознаграждения. обусловленное вознаграждение, классифицированное как капитал, не переоценивается на последующие отчетные даты, а его последующая выплата учитывается в составе капитала. обусловленное вознаграждение, классифицированное как актив или обязательство, переоценивается на последующие отчетные даты в соответствии с мсбу 39 или мсбу 37 «резервы, условные обязательства и условные активы» (согласно установленным требованиям), при этом соответствующая возникающая разница относится на прибыли или убытки.

если первоначальный учет сделки по объединению бизнеса не завершен на конец отчетного периода, в котором происходит объединение, в отчетности представляются предварительные стоимости по статьям, оценка которых не завершена. Эти оценочные суммы корректируются (также могут признаваться дополнительные активы или обязательства) в течение периода оценки (см. выше) по мере выяснения фактов и обстоятельств, существовавших на дату приобретения, которые оказали бы влияние на суммы, признанные в отчетности на эту дату, если бы они были известны в то время.

Признание доходов и расходовпризнание процентных доходов и расходов

Процентные доходы и расходы отражаются по принципу начисления и рассчитываются по методу эффективной процентной ставки.

метод эффективной процентной ставки – это метод, который заключается в исчислении амортизированной стоимости финансового актива или финансового обязательства, а также отнесения процентного дохода или процентного расхода к соответствующему периоду. Эффективная процентная ставка – это ставка дисконтирования ожидаемых будущих денежных платежей или поступлений (включая все полученные или сделанные платежи по финансовому инструменту, являющиеся неотъемлемой частью эффективной ставки процента, затраты по оформлению сделки и прочие премии или дисконты) на ожидаемый срок до погашения финансового инструмента или (если применимо) на более короткий срок до балансовой стоимости. При расчете эффективной ставки процента Группа оценивает потоки денежных средств с учетом всех договорных условий в отношении финансового инструмента, но не учитывает будущие кредитные убытки.

если Группа пересматривает расчетные оценки платежей или поступлений, то она производит корректировку балансовой стоимости финансового актива или финансового обязательства (или

группы финансовых инструментов) с тем, чтобы отразить фактические и пересмотренные предполагаемые потоки денежных средств. Группа пересматривает балансовую стоимость путем расчета текущей стоимости предполагаемых будущих потоков денежных средств по первоначальной эффективной процентной ставке финансового инструмента. корректировка признается в консолидированном отчете о прибылях или убытках в составе процентных доходов или процентных расходов по ссудам, предоставленным Группой (информация о прибылях/убытках по ссудам, приобретенным в сделках по объединению бизнеса, раскрывается в консолидированном отчете о прибылях или убытках отдельно по строке «Прибыль до переоценки денежных потоков по активам, по которым начисляются проценты, приобретенным в сделках по объединению бизнеса»). если финансовый актив

реклассифицируется и Группа впоследствии повышает свои расчетные оценки будущих поступлений денежных средств в результате наличия более высокой вероятности возмещения таких денежных поступлений, эффект такого повышения признается как корректировка эффективной процентной ставки начиная с даты изменения расчетной оценки, а не как корректировка балансовой стоимости актива на дату изменения расчетной оценки.

если финансовый актив или группа однородных финансовых активов была списана (частично списана) в результате обесценения, процентный доход определяется с учетом процентной ставки, используемой для дисконтирования будущих денежных потоков для целей исчисления убытков от обесценения.

Проценты, полученные и уплаченные по активам и обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости, классифицируются как процентные доходы и процентные расходы, соответственно.

признание доходов и расходов по услугам и комиссий

комиссии за открытие ссудных счетов, а также соответствующие дополнительные прямые затраты, связанные с предоставлением ссуд, отражаются в качестве корректировки эффективной процентной ставки по ссудам. если существует вероятность того, что вследствие наличия обязательства по предоставлению ссуды будет заключен договор о предоставлении ссуды, комиссия за обязательство по предоставлению ссуды включается в состав доходов будущих периодов (вместе с соответствующими дополнительными прямыми затратами) и в последующем отражается в качестве корректировки фактических доходов по ссуде. в случае если вероятность того, что обязательства по предоставлению ссуды могут привести к предоставлению ссуды, оценивается как низкая, комиссия за обязательство по предоставлению ссуды отражается в составе прибылей или убытков в течение оставшегося периода действия обязательств по предоставлению ссуды. По истечении срока действия обязательств по предоставлению ссуды, не завершившегося предоставлением ссуды, комиссия за обязательство по предоставлению ссуды признается в составе прибылей или убытков на дату окончания срока его действия. комиссия за обслуживание ссуды учитывается по мере предоставления услуг. комиссия за организацию синдицированных кредитов признается в составе прибылей или убытков, когда такие услуги по организации финансирования предоставлены. Прочие комиссии отражаются по мере предоставления услуг.

признание доходов по соглашениям репО и обратного репО

Прибыли/убытки от продажи указанных выше инструментов признаются в качестве процентных доходов или расходов в консолидированном отчете о прибылях и убытках, исходя из разницы между ценой обратной покупки, начисленной к текущему моменту с использованием метода эффективной процентной ставки, и ценой продажи таких инструментов третьим сторонам. когда операция обратного реПо/реПо исполняется на первоначальных условиях, эффективная доходность/процент в виде разницы между ценой продажи и обратной покупки, согласованная в рамках первоначального договора, признается с использованием метода эффективной процентной ставки.


88



финансовые инструментыФинансовые активы и финансовые обязательства отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении Группы, когда Группа становится стороной по договору в отношении соответствующего финансового инструмента. Группа отражает имеющие регулярный характер приобретения и реализацию финансовых активов и обязательств по дате расчетов. Приобретенные таким образом финансовые инструменты, которые будут впоследствии оцениваться по справедливой стоимости, с момента заключения сделки и до установленной даты расчетов учитываются так же, как приобретенные инструменты.

Финансовые активы и обязательства первоначально отражаются по справедливой стоимости. Первоначальная стоимость финансовых активов и обязательств, которые не являются финансовыми активами и обязательствами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки, корректируется на сумму понесенных операционных издержек, непосредственно связанных с приобретением или созданием финансового актива или выпуском финансового обязательства. Принципы последующей оценки стоимости финансовых активов и обязательств раскрываются в соответствующих положениях учетной политики, представленных ниже.

финансовые активыФинансовые активы классифицируются в следующие категории: оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки («оссчПу»); удерживаемые до погашения («удП»); имеющиеся в наличии для продажи («индП»); а также займы и дебиторская задолженность. отнесение финансовых активов к тому или иному классу зависит от их особенностей и целей приобретения и происходит в момент их принятия к учету.

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыткиФинансовые активы классифицируются как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, если они либо предназначены для торговли, либо определены в категорию оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки при первоначальном признании.

Финансовый актив классифицируется как «предназначенный для торговли», если он:

• приобретается или принимается главным образом с целью продажи или обратной покупки в краткосрочной перспективе;

• при первоначальном признании к учету является частью портфеля идентифицируемых финансовых инструментов, которые управляются Группой как единый портфель, по которому имеются свидетельства о наличии недавней истории краткосрочных покупок и перепродаж;

• является деривативом, не обозначенным как инструмент хеджирования в сделке эффективного хеджирования.

Финансовый актив, не являющийся «предназначенным для торговли», может быть определен в категорию «оцениваемый по справедливой стоимости через прибыли и убытки» в момент принятия к учету, если:

• применение такой классификации устраняет или значительно сокращает дисбаланс в оценке или учете, который, в противном случае, мог бы возникнуть;

• финансовый актив или обязательство является частью группы финансовых активов или финансовых обязательств или группы финансовых активов и обязательств, управление и оценка которой осуществляется на основе справедливой стоимости в соответствии с документально оформленной стратегией управления рисками или инвестиционной стратегией Группы, и информация о такой группе финансовых активов представляется внутри организации на этой основе; или

• является частью инструмента, содержащего один или несколько встроенных деривативов, и мсбу 39 «Финансовые инструменты:

признание и оценка» разрешает классифицировать инструмент в целом как «оцениваемый по справедливой стоимости через прибыли и убытки».

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, отражаются по справедливой стоимости с отражением переоценки в прибылях и убытках. чистая прибыль или убыток, признанные в составе консолидированного отчета о прибылях или убытках, не включает проценты, полученные по финансовому активу или проценты, уплаченные по финансовому обязательству.

реклассификация финансовых активовнепроизводные финансовые активы (кроме отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки при первоначальном признании) могут быть реклассифицированы из категории отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки в следующих случаях:

• Финансовые активы, которые удовлетворяли бы определению займов и дебиторской задолженности при первоначальном признании (если не требовалось классифицировать финансовый актив как предназначенный для торговли), могут быть реклассифицированы из категории отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки, если есть намерение и возможность удерживать такой финансовый актив в обозримом будущем или до погашения; и

• Финансовые активы (кроме финансовых активов, которые удовлетворяют определению займов и дебиторской задолженности при первоначальном признании) в редких случаях могут быть реклассифицированы из категории отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки в другую категорию.

если финансовый актив реклассифицируется, как описано в вышеупомянутых случаях, такой финансовый актив реклассифицируется как отражаемый по справедливой стоимости на дату реклассификации. Прибыль или убыток, уже признанные в отчете о прибылях и убытках, не восстанавливаются. справедливая стоимость финансового актива на дату реклассификации становится его новой стоимостью или амортизированной стоимостью, в зависимости от того, что применимо.

финансовые вложения, удерживаемые до погашения

долговые ценные бумаги с фиксированными выплатами и сроками погашения, в отношении которых имеются намерения или возможность владеть до срока погашения, классифицируются как удерживаемые до погашения. Финансовые вложения, удерживаемые до погашения, учитываются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки за вычетом резерва под обесценение.

если Группа продаст или реклассифицирует финансовые вложения, удерживаемые до погашения, более чем на незначительную сумму до срока погашения (кроме особых обстоятельств), вся категория должна быть переведена в состав финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи. кроме того, Группе будет запрещено классифицировать любые финансовые активы как удерживаемые до погашения в течение последующих двух лет.

финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажиФинансовые активы категории индП представляют собой те непроизводные финансовые активы, которые определены как имеющиеся в наличии для продажи или не классифицированы как (a) займы и дебиторская задолженность, (б) финансовые вложения, удерживаемые до погашения, (в) финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

капиталовложения и долговые обязательства Группы, обращающиеся на организованных рынках, классифицируются как «имеющиеся в наличии для продажи» и отражаются по справедливой стоимости. у Группы также есть вложения в акции, не обращающиеся


89


соглашения рЕПо и обратного рЕПо по ценным бумагам в процессе своей деятельности Группа заключает соглашения о продаже и обратном приобретении (далее – «соглашения реПо»), а также соглашения о приобретении и обратной продаже финансовых активов (далее – «соглашения обратного реПо»). операции реПо и обратного реПо используются Группой в качестве одного из средств управления ликвидностью.

сделки реПо – это соглашения о передаче финансового актива другой стороне в обмен на денежное или иное вознаграждение с одновременным обязательством по обратному приобретению финансовых активов в будущем на сумму, эквивалентную полученному денежному или иному вознаграждению плюс накопленный процент. операции по соглашениям реПо отражаются в учете как операции финансирования. Финансовые активы, проданные по соглашениям реПо, продолжают отражаться в консолидированной финансовой отчетности, а средства, полученные по таким соглашениям, отражаются в качестве полученного депозита, обеспеченного залогом активов, в составе средств банков/клиентов.

активы, приобретенные по соглашениям обратного реПо, отражаются в консолидированной финансовой отчетности как средства, размещенные на депозите, обеспеченном залогом ценных бумаг или иных активов, и классифицируются как ссуды и средства, предоставленные банкам/ссуды, предоставленные клиентам.

в тех случаях, когда активы, приобретенные по соглашениям обратного реПо, продаются третьим сторонам, результаты отражаются в составе чистой прибыли/(убытка) по соответствующим активам. доходы и расходы, представляющие собой разницу в цене покупки и продажи активов по операциям реПо, отражаются в составе процентных доходов или расходов в консолидированном отчете о прибылях и убытках.

Группа заключает соглашения реПо и обратного реПо по ценным бумагам, по которым она получает или передает обеспечение в соответствии с обычной рыночной практикой. в соответствии со стандартными условиями операций обратного выкупа в российской Федерации и других странах содружества независимых Государств (далее – «снГ»), получатель обеспечения имеет право продать или перезаложить обеспечение при условии возврата эквивалентных ценных бумаг при расчете по сделке.

обесценение финансовых активовФинансовые активы, за исключением активов категории оссчПу, оцениваются на предмет обесценения на конец каждого отчетного периода. Группа признает убытки от обесценения финансовых активов, не отражаемых по справедливой стоимости, если существуют объективные признаки обесценения финансового актива или группы финансовых активов в результате одного или нескольких событий, имевших место после первоначального признания актива, и, если это событие (или события) убытка оказывает (оказывают) такое воздействие на предполагаемые будущие потоки денежных средств по финансовому активу, которое поддается достоверной оценке.

По обращающимся и не обращающимся на организованном рынке вложениям в акции категории индП, значительное или длительное снижение справедливой стоимости ниже стоимости их приобретения считается объективным свидетельством обесценения. для ценных бумаг категории индП объективное свидетельство обесценения может включать значительные финансовые трудности эмитента или другой стороны, отказ или уклонение от уплаты процентов или основной суммы долга, или если есть вероятность того, что заемщика ожидает банкротство или финансовая реорганизации. сумма обесценения финансового актива категории индП представляет собой разницу между балансовой стоимостью актива и его текущей справедливой стоимостью.

если по финансового активу категории индП был признан убыток, учет последующих изменений справедливой стоимости такого актива отличается в зависимости от характера рассматриваемого

на организованном рынке, которые также классифицируются как финансовые активы категории индП, поскольку руководство Группы считает, что справедливую стоимость можно надежно оценить. доходы и расходы, возникающие в результате изменения справедливой стоимости, признаются в прочем совокупном доходе в составе резерва переоценки финансовых вложений категории индП, за исключением случаев обесценения, процентного дохода, рассчитанного по методу эффективной процентной ставки, и курсовых разниц по денежным активам, которые признаются в прибылях или убытках. При выбытии или обесценении финансовых вложений накопленные доходы или расходы, ранее признаваемые в составе резерва переоценки финансовых вложений категории индП, переносятся в отчет о прибылях и убытках.

если в последующем периоде размер убытка от обесценения финансового вложения (за исключением долевых инструментов категории индП) уменьшается и такое уменьшение может быть объективно привязано к событию, имевшему место после признания обесценения, то ранее отраженный убыток от обесценения восстанавливается через счет прибылей или убытков. При этом балансовая стоимость вложения на дату восстановления убытка от обесценения не может превышать амортизированную стоимость, которая была бы отражена в случае, если бы обесценение не признавалось. восстановление убытка от обесценения долевых инструментов категории индП, отраженного в отчете о прибылях и убытках за предыдущий период, не отражается в отчете о прибылях и убытках за отчетный период. Любое увеличение справедливой стоимости таких активов после признания убытка от обесценения отражается напрямую в консолидированном прочем совокупном доходе.

дивиденды, полученные по долевым инструментам, имеющимся в наличии для продажи, отражаются в составе прочих доходов в отчете о прибылях и убытках, если установлено право Группы на получение таких дивидендов.

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациямв ходе своей обычной деятельности Группа размещает средства и осуществляет вклады в другие банки и финансовые учреждения на разные сроки. ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям, первоначально отражаются в учете по справедливой стоимости, плюс дополнительные прямые операционные издержки. ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям, впоследствии оцениваются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки. суммы ссуд и средств, предоставленных банкам и прочим финансовым организациям, учитываются за вычетом резерва под обесценение.

ссуды, предоставленные клиентамссуды, предоставленные клиентам, представляют собой финансовые активы, не являющиеся производными финансовыми инструментами, с фиксированными или определяемыми денежными потоками, которые не имеют рыночных котировок, за исключением активов, которые классифицируются в другие категории финансовых инструментов.

ссуды, предоставленные Группой, первоначально отражаются в учете по справедливой стоимости плюс понесенные операционные издержки, непосредственно связанные с приобретением или созданием таких финансовых активов. в случае если справедливая стоимость предоставленных средств не равна справедливой стоимости ссуды, например, в случае предоставления ссуд по ставке ниже рыночной, разница между справедливой стоимостью представленных средств и справедливой стоимостью ссуды отражается как убыток при первоначальном признании ссуды и представляется в консолидированном отчете о прибылях и убытках в соответствии с характером таких убытков. впоследствии ссуды отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки. ссуды, предоставленные клиентам, отражаются за вычетом резервов под обесценение.


90



ссуды с пересмотренными условиямиПо возможности, Группа стремится реструктурировать ссуды, не обращая взыскания на обеспечение. к такой реструктуризации относится продление сроков погашения и согласование новых условий кредита. После пересмотра условий обесценение оценивается с использованием первоначальной эффективной процентной ставки, рассчитанной до изменения условий, при этом ссуда больше не считается просроченной. руководство постоянно контролирует ссуды с пересмотренными условиями на предмет выполнения всех этих условий и наличия высокой вероятности получения по ним будущих платежей. ссуды продолжают оцениваться на обесценение по отдельности или коллективно с использованием первоначальной эффективной процентной ставки по ссуде.

списание предоставленных ссуд и средствв случае невозможности взыскания предоставленных ссуд и средств, в том числе путем обращения взыскания на обеспечение, они списываются за счет резерва под обесценение. списание ссуд и предоставленных средств происходит после принятия руководством Группы всех возможных мер по взысканию причитающихся Группе сумм, а также после реализации Группой имеющегося в наличии залогового обеспечения. Последующее возмещение ранее списанных сумм отражается как уменьшение расходов по обесценению финансовых активов в консолидированном отчете о прибылях и убытках в периоде возмещения.

Прекращение признания финансовых активовотражение финансового актива (или, если применимо, части финансового актива или части группы аналогичных финансовых активов) прекращается, когда:

• истекло право на получение денежных потоков от актива;• Группа передала свои права на получение денежныхпотоков

от актива или оставила за собой право на получение денежных потоков от актива, но приняла на себя обязательство по их выплате без существенной задержки третьей стороне по соответствующему договору;

• Группа (a) передала практически все риски и выгоды, связанные с активом, или (б) ни передала, ни оставила у себя практически все риски и выгоды, связанные с активом, но передала контроль над активом.

Прекращение признания финансовых обязательствотражение финансового обязательства прекращается при погашении, аннулировании или истечении срока требования по такому обязательству. когда существующее финансовое обязательство заменяется другим обязательством перед тем же кредитором на существенно других условиях, или условия существующего обязательства существенно меняются, то такой обмен или изменение учитываются как списание первоначального обязательства и признание нового обязательства. разница между балансовой стоимостью первоначального финансового обязательства и уплаченным вознаграждением признается в прибыли или убытке.

Денежные средства и их эквивалентыденежные средства и их эквиваленты включают денежные средства в кассе, свободные остатки на корреспондентских и депозитных счетах в цб рФ и средства, размещенные на корреспондентских счетах в других банках.

обязательные резервы в центральном банке российской федерацииминимальные резервы в центральном банке российской Федерации (далее – «цб рФ») представляют собой сумму обязательных резервов, размещенных в цб рФ в соответствии с требованиями, установленными цб рФ, на использование которых наложены ограничения. ввиду вышеуказанного сумма обязательных резервов, депонируемых в цб рФ, не включается в эквиваленты денежных средств.

финансового актива индП:

• По долговым ценным бумагам индП последующее снижение справедливой стоимости инструмента признается в консолидированном отчете о прибылях и убытках, если есть другие объективные доказательства обесценения в результате дальнейшего снижения предполагаемых будущих денежных потоков по данному финансовому активу. в случае если нет дальнейших объективных доказательств обесценения, снижение справедливой стоимости финансового актива признается в составе прочих совокупных доходов. если в последующий период справедливая стоимость долгового инструмента, увеличивается, и это увеличение может быть объективно соотнесено с событием, имевшим место после признания убытка от обесценения в консолидированном отчете о прибылях и убытках, то убыток от обесценения подлежит реверсированию с признанием в консолидированном отчете о прибылях и убытках суммы справедливой стоимости такого увеличения;

• в случае долевых ценных бумаг категории индП, все последующие увеличения справедливой стоимости инструмента рассматриваются как переоценка и признаются в составе прочих совокупных доходов. убытки от обесценения признанные в отношении долевых ценных бумаг, в консолидированном отчете о прибылях и убытках не восстанавливаются. Последующее снижение справедливой стоимости долевых ценных бумаг категории индП признается в консолидированном отчете о прибылях и убытках в сумме дальнейших накопленных убытков от обесценения, возникших в отношении стоимости приобретения таких долевых ценных бумаг.

для финансовых инструментов, отражающихся по себестоимости, обесценение представляет собой разницу между балансовой стоимостью финансового актива и текущей стоимостью предполагаемых будущих денежных потоков, дисконтированных с использованием текущей рыночной ставки процента для аналогичного финансового инструмента. такие убытки от обесценения не восстанавливаются

расчет обесценения финансовых активов, отражаемых по амортизированной стоимости, производится на основании анализа активов, подверженных рискам, и отражает сумму, достаточную, по мнению руководства, для покрытия соответствующих потерь. резервы под обесценение создаются в результате индивидуальной оценки активов, подверженных рискам, в отношении финансовых активов, являющихся по отдельности значительными, и на основе индивидуальной или совместной оценки в отношении финансовых активов, не являющихся по отдельности значительными. совокупно оцениваемые корпоративные финансовые активы, в том числе финансовые активы, признанные необесцененными на индивидуальной основе, группируются по отраслям промышленности, а розничные финансовые активы группируются по типам продуктов.

изменение обесценения относится на прибыль с использованием счета резерва (финансовые активы, оцениваемые по амортизируемой стоимости) или путем прямого списания (финансовые активы, оцениваемые по себестоимости). отраженные в консолидированном отчете о финансовом положении активы уменьшаются на величину обесценения. Факторы, которые Группа оценивает при определении наличия объективных свидетельств возникновения убытка от обесценения, включают информацию о ликвидности должника или эмитента, их платежеспособности, рисках бизнеса и финансовых рисках, уровнях и тенденциях невыполнения обязательств по аналогичным финансовым активам, национальных и местных экономических тенденциях и условиях, а также справедливой стоимости обеспечения и гарантий. Эти и другие факторы по отдельности или в совокупности представляют в значительной степени объективное свидетельство для признания убытка от обесценения финансового актива или группы финансовых активов. восстановление ранее списанных сумм по займам признается как прочий доход.


91


• финансовое обязательство является частью инструмента, содержащего один или несколько встроенных деривативов, и мсбу 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» разрешает классифицировать инструмент в целом (актив или обязательство) как оссчПу.

Финансовые обязательства категории оссчПу отражаются по справедливой стоимости с отнесением переоценки на счет прибылей и убытков. чистые прибыли или убытки, признаваемые в прибылях и убытках, включают проценты, уплаченные по финансовому обязательству, и отражаются по строке «прочие прибыли и убытки» консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Прочие финансовые обязательствасредства банков и клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги, субординированные займысредства банков и клиентов, выпущенные долговые ценные бумаги и субординированные займы первоначально отражаются в учете по справедливой стоимости. впоследствии обязательства по таким операциям отражаются по амортизированной стоимости, а соответствующая разница между балансовой стоимостью и стоимостью погашения отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках в течение срока заимствования с использованием метода эффективной процентной ставки в составе процентных расходов.

Производные финансовые инструменты Группа использует производные финансовые инструменты, в том числе форвардные контракты, свопы и опционы в отношении иностранных валют, драгоценных металлов и ценных бумаг, для управления риском изменения процентной ставки и валютным риском. сделки с производными финансовыми инструментами, которые заключает Группа, не определяются как сделки хеджирования и не соответствуют критериям, требующим применения учета хеджирования.

Производные финансовые инструменты первоначально принимаются к учету по справедливой стоимости на дату заключения контракта по производному финансовому инструменту и впоследствии переоцениваются по справедливой стоимости на каждую отчетную дату. справедливая стоимость оценивается на основе рыночных котировок или моделей ценообразования, которые учитывают текущие рыночные и контрактные цены лежащих в основе инструментов и прочие факторы. Производные финансовые инструменты учитываются как активы, когда их справедливая стоимость положительная, и как обязательства, когда она отрицательная. в консолидированном отчете о финансовом положении производные финансовые инструменты включаются в финансовые активы и обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки. Прибыли и убытки, возникающие по таким инструментам, включаются в чистые прибыли/(убытки) по операциям с финансовыми активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки, в консолидированном отчете о прибылях и убытках.

Производные финансовые инструменты, встроенные в другие финансовые инструменты, рассматриваются как отдельные производные финансовые инструменты, если их риски и характеристики тесно не связаны с таковыми основных контрактов, и основные контракты не учитываются по справедливой стоимости через прибыли или убытки. встроенный производный инструмент представляет собой компонент гибридного финансового инструмента, включающего в себя как встроенный производный инструмент, так и лежащий в его основе основной контракт.

Драгоценные металлыактивы и обязательства, выраженные в драгоценных металлах, пересчитываются в рубли по курсу, рассчитанному на основе второго фиксинга котировок на Лондонском рынке драгоценных металлов (LMе), с учетом действующего курса рубля по отношению к доллару сШа. изменение цен на драгоценные металлы отражается в составе чистого (убытка)/прибыли по операциям с драгоценным металлами.

выпущенные финансовые обязательства и долевые инструменты Классификация в качестве обязательства или капитала

долговые и долевые финансовые инструменты классифицируются как финансовые обязательства или капитал, исходя из сути соответствующего договора, а также определений финансового обязательства и долевого инструмента.

долевые инструменты

долевой инструмент – это любой договор, подтверждающий право на долю активов компании после вычета всех ее обязательств. долевые инструменты, выпущенные Группой, отражаются в размере поступлений по ним за вычетом прямых затрат на их выпуск.

выкуп собственных долевых инструментов банка вычитается непосредственно из капитала. Прибыль или убыток, возникающие в результате покупки, продажи, выпуска или аннулирования собственных акций банка, не отражаются в составе прибылей или убытков.

Финансовые обязательства

Финансовые обязательства классифицируются либо как финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки (оссчПу), либо как прочие финансовые обязательства.

Финансовые обязательства категории ОССчпу

в состав финансовых обязательств категории оссчПу входят финансовые обязательства, предназначенные для торговли, а также обязательства, определенные в категорию оссчПу при первоначальном признании.

Финансовое обязательство классифицируется как «предназначенное для торговли», если оно:

• приобретается с основной целью обратного выкупа в ближайшем будущем;

• при первоначальном принятии к учету является частью портфеля финансовых инструментов, которые управляются Группой как единый портфель, по которому есть недавняя история краткосрочных покупок и перепродаж, или

• является деривативом, не обозначенным как инструмент хеджирования в сделке эффективного хеджирования.

Финансовое обязательство, не являющееся финансовым обязательством, предназначенным для торговли, может квалифицироваться как финансовое обязательство категории оссчПу в момент принятия к учету, если:

• применение такой классификации устраняет или значительно сокращает дисбаланс в оценке или учете, который, в противном случае, мог бы возникнуть;

• финансовое обязательство является частью группы финансовых активов или финансовых обязательств либо группы финансовых активов и обязательств, управление и оценка которой осуществляется на основе справедливой стоимости в соответствии с документально оформленной стратегией управления рисками или инвестиционной стратегии Группы, и информация о такой группе финансовых обязательств представляется внутри организации на этой основе;


92



основные средства и нематериальные активыосновные средства (за исключением земли, зданий и сооружений) и нематериальные активы, приобретенные после 1 января 2003 года, отражены в учете по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. основные средства (за исключением земли, зданий и сооружений) и нематериальные активы, приобретенные до 1 января 2003 года, отражены в учете по первоначальной стоимости, скорректированной с учетом инфляции, за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения.

износ начисляется на балансовую стоимость основных средств с целью списания активов (за вычетом остаточной стоимости) в течение срока их полезного использования. начисление амортизации производится на основе линейного метода с использованием следующих установленных ежегодных норм:

Здания и сооружения 2%-2.63%

мебель и оборудование 20%

Прочие основные средства 20%-25%

нематериальные активы 16%-25%

амортизация улучшений арендованной собственности начисляется в течение срока полезного использования соответствующих арендованных активов или срока аренды в зависимости от того, какой из них короче.

расходы по текущему и капитальному ремонту отражаются в составе операционных расходов в периоде их возникновения, если не удовлетворяют требованиям по капитализации.

на каждую отчетную дату Группа оценивает, не превышает ли балансовая стоимость основных средств их возмещаемую стоимость. возмещаемая стоимость определяется как наибольшее из двух значений: справедливой стоимости актива за вычетом расходов на реализацию и эксплуатационной ценности. в случае превышения балансовой стоимости основных средств над их предполагаемой возмещаемой стоимостью Группа уменьшает балансовую стоимость основных средств до их возмещаемой стоимости. убыток от обесценения основных средств и нематериальных активов признается в соответствующем отчетном периоде и включается в состав операционных расходов. После отражения убытка от обесценения амортизационные отчисления по основным средствам корректируются в последующих периодах с целью распределения пересчитанной балансовой стоимости активов за вычетом остаточной стоимости (если таковая предполагается) равномерно в течение оставшегося срока полезного использования.

Земельные участки, здания и сооружения, предназначенные для использования при оказании услуг или для управленческих нужд, показываются в консолидированном отчете о финансовом положении по переоцененной стоимости, представляющей собой справедливую стоимость на момент переоценки, определенную на основании рыночных данных квалифицированными независимыми оценщиками, за вычетом начисленной впоследствии накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Переоценка проводится регулярно, с тем, чтобы балансовая стоимость основных средств существенно не отличалась от их справедливой стоимости на отчетную дату.

Любое увеличение стоимости земельных участков, зданий и сооружений, возникающее в результате переоценки, отражается в составе фонда переоценки основных средств, за исключением случаев, когда оно компенсирует сумму уменьшения стоимости того же актива, признанную ранее в консолидированном отчете о прибылях и убытках. в этом случае сумма увеличения стоимости признается в размере признанного ранее уменьшения стоимости актива и относится на прибыль или убыток за период. уменьшение балансовой стоимости актива, возникшее в результате переоценки, признается в консолидированном отчете о прибылях и убытках в той степени, в какой оно превышает его переоцененную стоимость, образовавшуюся в результате предыдущей переоценки данного актива.

финансовая арендаФинансовая аренда – это аренда, по условиям которой происходит существенный перенос всех рисков и выгод, сопутствующих владению активом. Правовой титул в итоге может как передаваться, так и не передаваться. классификация аренды как финансовой или операционной производится в соответствии с содержанием операции, а не формой контракта. аренда классифицируется как финансовая, если:

• к концу срока аренды право владения активом переходит к арендатору;

• арендатор имеет возможность купить актив по цене, которая значительно ниже справедливой стоимости на дату реализации этой возможности, а в начале срока аренды существует объективная определенность относительно того, что эта возможность будет реализована;

• срок аренды составляет большую часть срока экономической службы актива, несмотря на то, что право собственности не передается;

• в начале срока аренды текущая стоимость минимальных арендных платежей составляет, по меньшей мере, практически всю справедливую стоимость арендуемого актива;

• арендованные активы носят специальный характер, так что только арендатор может пользоваться ими без существенных модификаций.

группа как арендодатель

являясь арендодателем, Группа отражает активы, переданные в финансовую аренду, в составе предоставленных ссуд, и первоначально оценивает их в сумме, равной чистым инвестициям в аренду. впоследствии Группа отражает финансовый доход на основании постоянной внутренней нормы доходности чистых инвестиций Группы в финансовую аренду.

до даты начала срока финансовой аренды основные средства, приобретенные с целью последующей передачи в финансовую аренду, отражаются в консолидированной финансовой отчетности по стоимости приобретения в составе основных средств, приобретенных с целью передачи по договорам финансовой аренды.

группа как арендатор

являясь арендатором, Группа отражает финансовую аренду на дату начала срока аренды в составе активов и обязательств в консолидированном отчете о финансовом положении по наименьшей из двух сумм, каждая из которых определяется на дату начала аренды: справедливой стоимости арендуемого имущества и текущей стоимости минимальных арендных платежей. впоследствии минимальные арендные платежи распределяются между суммой финансового расхода и суммой, относящейся в уменьшение непогашенного обязательства по финансовой аренде таким образом, чтобы получить постоянную ставку процента на остаток обязательства. Финансовые расходы прямо относятся на прибыль или убыток, если только они непосредственно не связаны с квалифицируемыми активами. в последнем случае они капитализируются в соответствии с общей политикой Группы по учету расходов по займам. Платежи по договорам операционной аренды равномерно списываются на расходы в течение срока аренды. условные арендные платежи относятся на расходы в том периоде, к которому они относятся. амортизация оборудования, полученного по договорам финансовой аренды, начисляется в соответствии с политикой начисления амортизации по принадлежащим Группе основным средствам.

операционная арендаПлатежи по договорам операционной аренды равномерно списываются на расходы в течение срока аренды. условные арендные платежи относятся на расходы в том периоде, к которому они относятся. амортизация оборудования, полученного по договорам финансовой аренды, начисляется в соответствии с политикой начисления амортизации по принадлежащим Группе основным средствам.


93


если возмещаемая стоимость актива (или генерирующей единицы) оказывается ниже его балансовой стоимости, балансовая стоимость этого актива (генерирующей единицы) уменьшается до возмещаемой стоимости. убытки от обесценения сразу отражаются в прибылях и убытках за исключением случаев, когда актив подлежит регулярной переоценке. в этом случае убыток от обесценения учитывается как уменьшение фонда переоценки.

в случаях, когда убыток от обесценения впоследствии восстанавливается, балансовая стоимость актива (генерирующей единицы) увеличивается до суммы, полученной в результате новой оценки его возмещаемой стоимости, таким образом, чтобы новая балансовая стоимость не превышала балансовую стоимость, которая была бы определена, если бы по этому активу (генерирующей единице) не был отражен убыток от обесценения в предыдущие годы. восстановление убытка от обесценения сразу же отражается в прибылях и убытках за исключением случаев, когда актив подлежит регулярной переоценке. в этом случае восстановление убытка от обесценения учитывается как увеличение фонда переоценки.

Налогообложениесумма текущего налога определяется, исходя из величины налогооблагаемой прибыли за год. налогооблагаемая прибыль отличается от прибыли, отраженной в консолидированном отчете о прибылях и убытках, из-за статей доходов или расходов, подлежащих налогообложению или вычету для целей налогообложения в другие отчетные периоды, а также не включает не подлежащие налогообложению или вычету для целей налогообложения статьи. обязательства по текущему налогу на прибыль рассчитываются с использованием ставок налогообложения, введенных законодательством в действие до окончания отчетного периода.

отложенный налог отражается на основе балансового метода учета и представляет собой требования или обязательства по налогу на прибыль, начисляемые на разницу между балансовой стоимостью активов и обязательств, и соответствующими данными налогового учета, использованными для расчета налогооблагаемой прибыли. отложенные налоговые обязательства, как правило, отражаются с учетом всех облагаемых временных разниц, а отложенные налоговые активы – с учетом всех вычитаемых временных разниц при условии высокой вероятности наличия в будущем налогооблагаемой балансовой прибыли для использования этих временных разниц. налоговые активы и обязательства не отражаются в финансовой отчетности, если временные разницы связаны с гудвилом или возникают вследствие первоначального признания других активов и обязательств в рамках сделок (кроме сделок по объединению бизнеса), которые не влияют ни на налогооблагаемую, ни на бухгалтерскую прибыль.

отложенные налоговые обязательства отражаются с учетом налогооблагаемых временных разниц, относящихся к дочерним предприятиям, зависимым предприятиям, а также совместной деятельности, за исключением случаев, когда Группа имеет возможность контролировать сроки восстановления временной разницы и существует высокая вероятность того, что данная разница не будет возвращена в обозримом будущем. отложенные налоговые активы, возникающие в результате вычитаемых временных разниц, относящихся к дочерним предприятиям, зависимым предприятиям и совместной деятельности признаются при условии высокой вероятности получения в будущем налогооблагаемой прибыли, достаточной для использования вычитаемых временных разниц, и ожидания того, что они будут реализованы в обозримом будущем.

балансовая стоимость отложенных налоговых активов пересматривается на каждую отчетную дату и уменьшается, если вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, достаточной для полного или частичного возмещения этих активов, более не является высокой.

активы и обязательства по отложенному налогу на прибыль рассчитываются с использованием ставок налогообложения и положений налогового законодательства, которые были утверждены

амортизация переоцененных зданий отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках. При последующей реализации или выбытии переоцененной собственности, соответствующий положительный результат переоценки, учтенный в составе фонда переоценки основных средств, переносится на счет нераспределенной прибыли.

рыночная стоимость имущества оценивается с использованием трех методов:

• метод сравнимых продаж, который включает анализ цен рыночных продаж по аналогичной недвижимости;

• доходный метод, который предполагает прямую связь между полученным доходом от недвижимости и ее рыночной стоимостью;

• Затратный метод, который предполагает, что стоимость недвижимости равна ее возмещаемой стоимости, за вычетом любого износа.

Нематериальные активы, приобретенные в сделках по объединению бизнеса

нематериальные активы, приобретенные при объединении бизнеса и отражаемые отдельно от гудвила, принимаются к учету по справедливой стоимости на дату приобретения (которая рассматривается как стоимость приобретения).

После принятия к учету нематериальные активы, приобретенные при объединении бизнеса, отражаются по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения аналогично нематериальным активам, приобретенным в рамках отдельных сделок.

Период амортизации нематериальных активов составляет от 5 до 6 лет.

Списание нематериальных активов

нематериальный актив списывается при продаже или когда от его использования или выбытия не ожидается поступления будущих экономических выгод. доход или убыток от списания нематериального актива, представляющий собой разницу между чистыми поступлениями от выбытия и балансовой стоимостью актива, включается в прибыль или убыток в момент списания.

обесценение материальных и нематериальных активов за исключением гудвилаГруппа проводит проверку наличия индикаторов обесценения балансовой стоимости материальных и нематериальных активов на каждую отчетную дату. в случае обнаружения любых таких индикаторов рассчитывается возмещаемая стоимость соответствующего актива с целью определения размера убытка от обесценения (если таковой имеется). в тех случаях, когда оценить возмещаемую стоимость отдельного актива невозможно, Группа оценивает возмещаемую стоимость единицы, генерирующей денежные потоки, к которой относится такой актив. стоимость корпоративных активов Группы также распределяется на отдельные генерирующие единицы или наименьшие группы генерирующих единиц, для которых может быть найден разумный и последовательный метод распределения.

нематериальные активы с неопределенным сроком полезного использования и нематериальные активы, не готовые к использованию, оцениваются на предмет обесценения минимум ежегодно, и чаще, если выявляются признаки возможного обесценения.

возмещаемая стоимость определяется как наибольшее из двух значений: справедливой стоимости актива за вычетом расходов на реализацию и эксплуатационной ценности. При оценке эксплуатационной ценности ожидаемые будущие потоки денежных средств дисконтируются до текущей стоимости с использованием коэффициента дисконтирования до налогообложения, отражающего текущую рыночную оценку стоимости денег во времени и рисков, присущих данному активу, в отношении которых оценка будущих денежных потоков не корректировалась.


94



оценщиками. Прибыли и убытки от изменений в справедливой стоимости инвестиционной недвижимости включаются в прибыль или убыток в периоде, в котором они возникают.

изменения справедливой стоимости инвестиционной недвижимости включаются в прибыли или убытки за период, в котором они возникают. Любой доход или убыток от списания объекта (разница между чистыми поступлениями от выбытия и балансовой стоимостью актива) включается в прибыль или убыток за период списания.

резервырезервы предстоящих расходов отражаются в учете, когда у Группы есть обязательства (юридические или обусловленные нормами делового оборота), возникшие в результате прошлых событий, и существует высокая вероятность того, что Группа должна будет погасить данные обязательства, а размер таких обязательств может быть оценен.

величина резерва предстоящих расходов, отражаемая в учете, представляет собой наилучшую оценку суммы, необходимой для погашения обязательств, определенную на отчетную дату с учетом рисков и неопределенностей, характерных для данных обязательств. если величина резерва предстоящих расходов рассчитывается на основании предполагаемых

денежных потоков по погашению существующих обязательств, то балансовая стоимость резерва предстоящих расходов определяется как текущая стоимость таких денежных потоков.

если ожидается, что выплаты, необходимые для погашения обязательств, будут частично или полностью возмещены третьей стороной, соответствующая дебиторская задолженность отражается в качестве актива при условии полной уверенности в том, что возмещение будет получено, и наличии возможности для надежной оценки суммы этой дебиторской задолженности.

Договоры финансовой гарантии и аккредитивыФинансовые гарантии и аккредитивы, предоставляемые Группой, представляют собой обеспечение кредитных операций, предусматривающее осуществление выплат в качестве компенсации убытка, наступающего в случае, если дебитор окажется не в состоянии произвести своевременную оплату в соответствии с исходными или модифицированными условиями долгового инструмента. такие финансовые гарантии и аккредитивы первоначально отражаются по справедливой стоимости. впоследствии обязательства по финансовым гарантиям оцениваются по наибольшей из двух величин: первоначальной справедливой стоимости за вычетом накопленной амортизации и наилучшей оценки расходов, необходимых для выполнения соответствующих обязательств.

для определения размера резервов на возможные потери по гарантиям и прочим внебалансовым обязательствам Группа выполняет анализ исторических тенденций согласно статистической информации, собранной на коллективной основе. расчет ожидаемых будущих убытков выполняется на основе статистики по фактическим убыткам, возникшим у Группы во время предыдущих периодов.

условные обязательстваусловные обязательства, которые включают некоторые виды гарантий, аккредитивов и обязательства по займам и неиспользованным кредитным линиям, представляют собой возможные обязательства, возникающие вследствие прошлых событий, существование которых будет подтверждено только фактом возникновения или невозникновения одного и более неопределенных будущих событий, не находящихся полностью под контролем Группы; или существующие в настоящем обязательства, которые возникли из прошлых событий, но не признаются, поскольку не представляется вероятным, что выполнение такого обязательства потребует оттока экономических выгод, или по причине того, что сумма обязательств не может быть оценена с достаточной степенью надежности. условные обязательства не признаются

или практически утверждены законодательством на отчетную дату и, как предполагается, будут действовать в период реализации налогового актива или погашения обязательства соответственно. оценка отложенных налоговых обязательств и активов отражает налоговые последствия намерений Группы (по состоянию на отчетную дату) в отношении способов возмещения или погашения балансовой стоимости активов и обязательств.

Группа проводит взаимозачет отложенных налоговых требований и отложенных налоговых обязательств и отражает в консолидированном отчете о финансовом положении итоговую разницу, если:

• Группа имеет юридически закрепленное право проводить зачет текущих налоговых требований против текущих налоговых обязательств; и

• отложенные налоговые требования и обязательства относятся к налогам на прибыль, взимаемым одним и тем же налоговым органом с одной и той же облагаемой организации, и Группа имеет намерение произвести расчет взаимозачетом своих текущих налоговых требований и обязательств.

текущие и отложенные налоги признаются в прибылях и убытках, кроме случаев, когда они относятся к статьям, напрямую относимым в состав прочего совокупного дохода или собственного капитала (в этом случае соответствующий налог также признается напрямую в капитале), или если они признаются в результате первоначального отражения сделок по объединению бизнеса. налоговый эффект сделок по объединению бизнеса отражается при учете этих сделок.

Помимо этого, в российской Федерации и ирландии существуют требования по начислению и уплате других налогов, применяющихся в отношении деятельности Группы. Эти налоги отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках в составе операционных расходов.

внеоборотные активы, предназначенные для продаживнеоборотные активы, предназначенные для продажи, представляют собой сумму обращения взыскания на обеспечение по просроченным кредитам, предоставленным клиентам.

внеоборотные активы классифицируются как активы, предназначенные для продажи, если существует высокая вероятность того, что их балансовая стоимость будет возмещена в основном не в процессе использования в производственной деятельности, а при продаже, при этом такой актив (или группа выбывающих активов) может быть продан в своем текущем состоянии и существует высокая вероятность продажи. руководство должно завершить продажу актива в течение одного года с момента его классификации как предназначенного для продажи.

внеоборотные активы, предназначенные для продажи, оцениваются по наименьшей из двух величин: балансовой стоимости и справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу. если справедливая стоимость за вычетом затрат на продажу актива, предназначенного для продажи, ниже балансовой стоимости, убыток от обесценения признается в консолидированном отчете о прибылях и убытках как убыток от операций с внеоборотными активами, предназначенными для продажи. Любое последующее увеличение справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу признается в сумме, не превышающей сумму накопленных убытков от обесценения, которые были признаны ранее по соответствующему активу.

инвестиционная недвижимостьинвестиционная недвижимость, включая офисные и коммерческие здания, предназначенные для получения в будущем арендной платы или доходов от прироста стоимости капитала. объекты инвестиционной недвижимости первоначально учитываются по стоимости приобретения, включая затраты на приобретение. впоследствии они оцениваются по справедливой стоимости, определенной на основе рыночной информации посредством оценки, производимой профессиональными независимыми


95


части, в которой увеличивается возмещаемая стоимость вложения. возмещаемая стоимость финансового вложения в ассоциированную компанию оценивается для каждой ассоциированной компании, кроме случаев, когда денежные потоки, генерируемые ассоциированной компанией, в значительной степени зависят от денежных потоков, генерируемых прочими активами Группы.

Пенсионные обязательствав соответствии с требованиями российского законодательства пенсионные взносы рассчитываются работодателем в виде определенного процента от расходов на заработную плату и перечисляются в Пенсионный фонд российской Федерации, который переводит их в пенсионные фонды, выбранные работниками. у Группы нет обязательства по переводу пенсионных взносов непосредственно в пенсионные фонды, выбранные работниками. такие расходы признаются в составе прибылей или убытков в периоде, к которому относятся соответствующие выплаты работникам. При уходе на пенсию все пенсионные выплаты производятся пенсионными фондами, выбранными сотрудниками. Группа выплачивает вознаграждение своим сотрудникам по окончании трудовой деятельности в рамках пенсионных программ с фиксированными суммами взносов. отчисления в пенсионный фонд с установленными взносами учитываются в составе затрат на персонал на основе метода начисления. кроме того, Группа не имеет льгот, предоставляемых работникам после выхода на пенсию, или иных существенных предоставляемых льгот, требующих начисления.

Методика пересчета иностранной валютыПри подготовке финансовой отчетности каждой компании операции в валютах, отличающихся от функциональной валюты («иностранные валюты»), отражаются по обменному курсу на дату операции. денежные статьи, выраженные в иностранных валютах,

включая соответствующие оценочные резервы, пересчитываются по валютному курсу, действующему на дату составления отчетности. неденежные статьи, учитываемые по справедливой стоимости, выраженной в иностранной валюте, подлежат пересчету по обменным курсам, действовавшим на дату определения справедливой стоимости. неденежные статьи, отраженные по исторической стоимости, выраженной в иностранной валюте, не пересчитываются. операции в иностранных валютах и драгоценных металлах отражаются по курсу, действующему на дату операции. Прибыли и убытки, возникающие при пересчете, отражаются в составе доходов за вычетом убытков по операциям с иностранной валютой и доходов за вычетом убытков по операциям с драгоценными металлами.

обменный курсдля пересчета остатков в иностранной валюте и драгоценных металлах, Группой применялись следующие обменные курсы:



руб./долл. сШа 32.1961 30.4769

руб./евро 41.6714 40.3331

руб./ тр.унция золота 50,692.76 42,980.05

фидуциарная деятельностьГруппа также предоставляет своим клиентам услуги депозитария, обеспечивая проведение операций с ценными бумагами по счетам депо. Полученные в рамках фидуциарной деятельности активы и принятые обязательства не включаются в консолидированную финансовую отчетность Группы. Группа принимает на себя операционные риски, связанные с фидуциарной деятельностью, однако кредитные и рыночные риски по данным операциям несут клиенты Группы.

информация по сегментамоперационные сегменты выделяются на основе внутренних отчетов

в консолидированной финансовой отчетности, но информация о них раскрывается за исключением случаев, когда возможность погашения таких обязательств является отдаленной.

условные обязательства не признаются в консолидированном отчете о финансовом положении, но раскрываются в консолидированной финансовой отчетности за исключением случая, когда отток средств в результате их погашения маловероятен. условный актив не признается в консолидированном отчете о финансовом положении, но раскрывается в консолидированной финансовой отчетности, когда приток экономических выгод вероятен.

уставный капитал и эмиссионный доходуставный капитал и эмиссионный доход, полученные до 1 января 2003 года, признаются в размере полученной суммы, скорректированной с учетом инфляции, а полученные после 1 января 2003 года, признаются в сумме полученных средств. Эмиссионный доход представляет собой превышение суммы внесенных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций.

расходы, напрямую связанные с выпуском новых акций, кроме случаев объединения компаний, вычитаются из капитала, за вычетом любых связанных налогов на прибыль.

держатели привилегированных акций с дивидендным доходом по нефиксированной ставке имеют право: участвовать в общем собрании акционеров, имеющих права голоса, созываемом по вопросам реорганизации и ликвидации банка, а также по вопросам внесения изменений и дополнений в устав, ограничивающих права держателей привилегированных акций. каждая привилегированная акция дает ее держателю право на получение дивидендов

на равных условиях с держателями обыкновенных акций.

дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям, классифицируемые как собственный капитал, отражаются как распределение собственных средств в том периоде, в котором они были одобрены акционерами.

Гудвил Гудвил представляет собой превышение цены приобретения над справедливой стоимостью доли приобретателя в идентифицируемых активах, обязательствах и условных обязательствах приобретаемой дочерней или ассоциированной компании на дату обмена. При приобретении ассоциированных компаний гудвил учитывается в составе финансовых вложений в ассоциированные компании. Гудвил, возникающий при приобретении дочерних компаний, раскрывается отдельно в консолидированном отчете о финансовом положении.

Обесценение гудвила

для анализа гудвила на обесценение проводится оценка эксплуатационной ценности генерирующих единиц, к которым отнесен гудвил. При расчете эксплуатационной ценности руководство оценивает будущие потоки денежных средств, которые ожидается получить от генерирующей единицы, и определяет уместную ставку дисконтирования для расчета текущей стоимости.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года балансовая стоимость гудвила на конец отчетного периода составила 809 млн руб. и 598 млн руб. соответственно.

Поскольку гудвил включается в балансовую стоимость финансового вложения в ассоциированную компанию и не показывается отдельно, он не подлежит отдельному тестированию на обесценение. вместо этого, тест на обесценение проводится в отношении общей балансовой стоимости вложения, как единого актива, путем сравнения его возмещаемой стоимости (наибольшего из двух значений: эксплуатационной ценности и справедливой стоимости актива за вычетом расходов на реализацию) и его балансовой стоимости при условии наличия признаков обесценения вложения. Признанный убыток от обесценения не приводит к уменьшению стоимости активов, включая гудвил. Любое восстановление убытка от обесценения признается только в той


96



понесенных фактических убытков по данным типам кредитов. существенные допущения, сделанные при определении размера резерва под обесценение кредитов физическим лицам, представлены следующим образом:

• руководство Группы считает, что уровень миграции убытков может быть определен на основании модели миграции понесенных фактических убытков, исходя из исторических данных.

• руководство Группы скорректировало прошлый опыт понесенных фактических убытков с учетом текущей рыночной ситуации и влияния экономического кризиса на качество кредитного портфеля.

Группа считает учетные оценки, связанные с резервом под обесценение ссудной и дебиторской задолженности, ключевым источником неопределенности оценок в связи с тем, что (i) они сильно подвержены изменениям из периода в период, поскольку допущения по будущим показателям невыполнения обязательств и оценка потенциальных убытков, связанных с обесцененными ссуд и дебиторской задолженностью, основаны на последних результатах работы, и (ii) любая существенная разница между оцененными убытками Группы и фактическими убытками требует от Группы создавать резервы, которые могут оказать существенное влияние на ее консолидированный отчет о прибылях и убытках и консолидированный отчет о финансовом положении в будущие периоды. оценки Группой потерь основаны на результатах предыдущей деятельности, поведении клиента в прошлом, кредитоспособности клиента и общей экономической обстановки, что необязательно является показателем будущих потерь.

резерв под обесценение финансовых вложений, удерживаемых до погашенияГруппа производит учет обесценения финансовых вложений, удерживаемых до погашения, если существует объективное доказательство обесценения, произошедшего вследствие одного и более событий, которые имели место после первоначального признания.

для финансовых инструментов, отражающихся по себестоимости, обесценение представляет собой разницу между балансовой стоимостью финансового актива и текущей стоимостью предполагаемых будущих денежных потоков, дисконтированных с использованием текущей рыночной ставки процента для аналогичного финансового инструмента.

резерв под обесценение прочих активоврасчет обесценения производится на основании анализа активов, подверженных рискам, и отражает сумму, достаточную, по мнению руководства, для покрытия соответствующих потерь. резервы создаются в результате индивидуальной оценки активов, подверженных рискам для прочих активов, которые являются существенными, и на основе индивидуальной или коллективной оценки для прочих активов, не являющихся по отдельности значительными.

оценка земли, зданий и инвестиций в недвижимостьГруппа использует в качестве справедливой стоимости принадлежащих ей земельных участков, зданий и инвестиций в недвижимость оценку, выполненную внешними оценщиками.

оценка портфеля недвижимости Группы носит субъективный характер вследствие, среди прочего, индивидуальных особенностей каждого объекта недвижимости, его расположения и ожидаемых в будущем доходов по арендным платежам по каждому из объектов. как результат, оценки Группы стоимости ее портфеля недвижимости включают некоторую степень неопределенности и выполняются на основе допущений, которые могут быть неточными, особенно, в периоды волатильности или небольшого количества операций на рынке коммерческой недвижимости.

оценка инвестиций в недвижимость включает ряд допущений, на основе которых внешние оценщики выполняют свою оценку

о компонентах Группы, регулярно проверяемых главным должностным лицом, ответственным за принятие решений по операционной деятельности, с целью выделения ресурсов сегментам и оценки результатов их деятельности.

Группа оценивает информацию об отчетных сегментах в соответствии с мсФо.

области существенных оценок руководства и источники неопределенности оценокПодготовка консолидированной финансовой отчетности Группы требует от руководства делать оценки, которые влияют на представленные в отчетности суммы активов и обязательств на отчетную дату, а также суммы доходов и расходов в течение закончившегося периода. руководство регулярно проводит оценку своих суждений и оценок. руководство основывает свои оценки и суждения на историческом опыте и различных факторах, которые считаются разумными в данных обстоятельствах. Фактические результаты могут отличаться от данных оценок. следующие оценки и суждения считаются существенными допущениями и источниками неопределенности оценок в отношении финансового положения и результатов деятельности Группы:



резерв под обесценение ссуд, предоставленных клиентам 20,382 15,558

резерв под обесценение финансовых вложений, удерживаемых до погашения – 1,129

резерв под обесценение прочих активов 588 399

Земельные участки, здания и сооружения по переоцененной стоимости 8,877 8,901

инвестиционная недвижимость 3,759 922

Формирование резервов по финансовым гарантиям и прочим внебалансовым обязательствам 381 324

оценки справедливой стоимости также рассматриваются Группой в качестве основных учетных политик в консолидированной финансовой отчетности Группы.

резерв под обесценение ссуд убыток от обесценения представляет собой разницу между балансовой стоимостью ссуды и текущей стоимостью предполагаемых будущих потоков денежных средств, дисконтированной с использованием эффективной ставки процента по такой ссуде, которая применялась первоначально. оценка резервов под обесценение в значительной степени включает субъективный фактор. Группа регулярно проверяет свои ссуды на предмет обесценения. резервы Группы под обесценение ссуд создаются для признания понесенных убытков от обесценения в ее портфеле ссуд и дебиторской задолженности. расчет резерва под обесценение по ссудам, предоставленным клиентам, основан на вероятности списания актива и оценке убытка от такого списания. данные оценки осуществляются с использованием статистических методов на основе исторической информации. При выработке данных оценок также используется суждение руководства.

оценка обесценения займов, превышающих минимальный уровень, установленный руководством Группы, производится на индивидуальной основе. убытки от обесценения признаются как разница между балансовой стоимостью займа и дисконтированной стоимостью наилучшей оценки руководством будущих денежных выплат и поступлений по любому обеспечению. При выработке данных оценок принимается во внимание степень финансовой платежеспособности клиента и уровень ликвидности, а также исторические данные (Группы) по обслуживанию займов, общие риски бизнеса, страновые и региональные экономические тенденции и условия, причем все они могут испытать влияние будущих экономических условий..

Группа оценивает размер резерва под обесценение кредитов, выданных физическим лицам, на основании прошлого опыта


97


определить, какое значение в пределах этого диапазона наилучшим образом отражает справедливую стоимость.

Применение новых и пересмотренных стандартовГруппа применяет следующие новые или пересмотренные стандарты и интерпретации, выпущенные комитетом по международным стандартам финансовой отчетности и комитетом по интерпретациям международных стандартов финансовой отчетности (далее – «кимсФо»), которые вступили в действие в отношении ежегодной консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года:

• мсФо 3 (2008) «сделки по объединению бизнеса» – поправки, принятые в результате выпуска «ежегодных улучшений мсФо» в мае 2010 года: требования к передаче обусловленного вознаграждения в связи с операцией по объединению бизнеса, проведенной до даты вступления в силу пересмотренного мсФо; оценка неконтрольных долей владения; незамещенные и добровольно замещенные выплаты, рассчитываемые на основе цены акций;

• мсФо 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» – поправки, принятые в результате выпуска «ежегодных улучшений мсФо» в мае 2010 года: пояснения к раскрытию информации;

• мсбу 24 «раскрытие информации о связанных сторонах» – (пересмотренный в 2010 году) меняет определение связанной стороны и упрощает раскрытие информации для организаций, связанных с государством.

• Поправка к мсбу 32 «классификация выпуска прав» – в соответствии с данной поправкой выпуск прав на инструменты, произведенный с целью приобретения фиксированного количества собственных непроизводных долевых инструментов организации за фиксированную сумму в любой валюте, при условии, что такие инструменты соответствуют определению долевого инструмента, классифицируется как капитал. данная поправка не оказала влияние на консолидированную финансовую отчетность Группы в связи с отсутствием у Группы данных инструментов.

• кимсФо 19 «Погашение финансовых обязательств долевыми инструментами» – интерпретация содержит указания относительно порядка учета «сделок обмена долговых ценных бумаг на долевые» с точки зрения заемщика. данная интерпретация кимсФо 19 не оказала влияние на консолидированную финансовую отчетность Группы в связи с отсутствием у Группы данных сделок.

Применение новых или пересмотренных стандартов не оказало влияния на финансовое положение и финансовые результаты Группы. Применение новых или пересмотренных стандартов было сделано ретроспективно, в соответствии с требованиями мсбу 8 «учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки», если иное не указано в примечаниях ниже.

Поправки к МСБУ 24 – исключения из требований по раскрытию, добавленные в мсбу 24 (в результате пересмотра стандарта в 2010 году) не оказывают влияния на Группу, поскольку Группа не является связанным с государством предприятием. тем не менее, информация об операциях и остатках со связанными сторонами, раскрытая в данной консолидированной финансовой отчетности, подверглась изменениям, поскольку ряд контрагентов, которые ранее не соответствовали определению связанной стороны, в настоящее время отвечают требованиям стандарта.

новые и пересмотренные мсФо – выпущенные, но еще не вступившие в силуна дату утверждения данной консолидированной финансовой отчетности были выпущены, но еще не вступили в силу следующие новые стандарты и интерпретации, досрочного применения которых Группа не проводила:

• мсФо 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» – поправки, увеличивающие требования к раскрытию информации

недвижимой собственности Группы. Эти допущения включают, без ограничений, такие вопросы, как состояние почвы по месту объектов недвижимости, структурное состояние объектов, текущая рыночная доходность и сопоставимые рыночные операции, уровень инфляции, срок и особенности владения. данные допущения стандартны на рынке, тем не менее, если какие-либо из допущений, сделанных оценщиком недвижимости оказываются неверными, это может означать, что стоимость собственности Группы отличается от этой оценки, что может оказать существенное влияние на финансовое положение Группы.

формирование резервов по гарантиям и прочим внебалансовым обязательствамбухгалтерские оценки и допущения в отношении формирования резервов по внебалансовым обязательствам в значительной степени зависят от суждений руководства, поскольку основные допущения, использованные как для индивидуальной, так и коллективной оценки, могут изменяться в зависимости от периода и могут оказать существенное влияние на результаты деятельности Группы.

в настоящее время для определения величины резерва по гарантиям и прочим внебалансовым обязательствам Группа выполняет анализ исторических тенденций, основанных на собранной статистической информации. расчет ожидаемого уровня убытков выполняется на основе статистики по фактическим убыткам, возникшим у Группы во время предыдущих периодов.

оценки справедливой стоимостинекоторые из финансовых инструментов Группы отражаются по справедливой стоимости с признанием изменений справедливой стоимости в консолидированном отчете о прибылях и убытках.

справедливая стоимость определяется как цена, по которой финансовый актив или обязательство может быть приобретено при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку сторонами, кроме случаев принудительной или ликвидационной продажи.

При формировании оценки справедливой стоимости используется суждение руководства. области, в значительной степени требующие суждения руководства, определяются, оформляются документально, и соответствующий отчет предоставляется высшему руководству как часть системы контроля оценки и является стандартной ежемесячной процедурой отчетности.

уровень суждения руководства, требуемый при определении справедливой стоимости финансового инструмента, который котируется на активном рынке, минимален. аналогично, для инструментов, оцениваемых с использованием моделей оценки, являющихся общепринятыми для всей отрасли, когда исходные данные по параметрам для таких моделей основаны на рыночных котировках, требуется небольшая доля субъективности или суждения.

требуемый уровень субъективности и степень суждения руководства являются более существенными для инструментов, оцениваемых с использованием специализированных и сложных моделей, а также инструментов, по которым некоторые или все исходные данные по параметрам не могут быть выведены из имеющихся рыночных данных. оценка руководства требуется при выборе и применении соответствующих параметров, суждений и способов моделирования. в частности, если данные получены по нечастым рыночным сделкам, необходимо применение методов экстраполяции и интерполяции. кроме того, при отсутствии рыночных данных исходные данные по параметрам определяются посредством оценки других релевантных источников информации, таких как данные прошлых периодов, фундаментальный анализ экономики сделки и доверенной информации по аналогичным сделкам с соответствующими корректировками, отражающими условия фактически оцениваемого инструмента и текущие рыночные условия. если различные методы оценки показывают некоторый диапазон возможных значений справедливой стоимости инструмента, руководство должно


98



обязательствам, отнесенным к оссчПу, сумма изменений справедливой стоимости финансового обязательства, связанная с изменениями кредитного риска по данному обязательству, признается в прочем совокупном доходе, если только признание влияния изменений кредитного риска по обязательству в составе прочего совокупного дохода не приводит к созданию или увеличению учетного дисбаланса в прибыли или убытке. изменения справедливой стоимости, связанные с кредитным риском финансового обязательства, впоследствии не реклассифицируются в прибыль или убыток. ранее, в соответствии с мсбу 39, вся сумма изменения справедливой стоимости финансового обязательства, обозначенного как оссчПу, признавалась в составе прибылей или убытков.

руководство Группы предполагает, что мсФо 9 будет применяться в консолидированной финансовой отчетности Группы за год, начинающийся 1 января 2015 года, и его применение окажет значительное влияние на представленные в отчетности показатели финансовых активов и финансовых обязательств Группы. в то же время, обоснованная оценка данного влияния требует проведения детального анализа.

МСФо 13 оценка справедливой стоимости – действие нового стандарта направлено на повышение согласованности и снижение сложности путем предоставления точного определения справедливой стоимости и использования единого источника требований по оценке справедливой стоимости и раскрытию информации при составлении отчетности по мсФо. данный стандарт:

• определяет справедливую стоимость; • устанавливает единую структуру оценки справедливой стоимости

для целей составления отчетности по мсФо; • требует раскрытия информации об оценке справедливой

стоимости.

мсФо 13 применяется, когда другой стандарт мсФо требует или позволяет проводить оценку по справедливой стоимости или раскрывать информацию в отношении оценки справедливой стоимости (а также таких оценок, как справедливая стоимость за вычетом затрат на продажу, основанных на справедливой стоимости или раскрытии информации о таких оценках), за исключением выплат, рассчитываемых на основе цены акций, относящихся к сфере применения мсФо 2 «выплаты, рассчитываемые на основе цены акций», лизинговых операций, относящихся к сфере применения мсбу 17 «аренда», а также оценок, сравнимых со справедливой стоимостью, но при этом не являющихся справедливой стоимостью, как, например, чистая стоимость возможной реализации в мсбу 2 «товарно-материальные запасы» или эксплуатационная ценность в мсбу 36 «обесценение активов».

в настоящее время Группа оценивает влияние измененного стандарта на консолидированную финансовую отчетность.

Поправки к МСБУ 1 Представление финансовой отчетности – вносят изменения в способ представления информации о совокупном доходе.

Поправки к мсбу 1:

• сохраняют поправки к мсбу 1, принятые в 2007 году, и требуют, чтобы прибыли или убытки и прочий совокупный доход были представлены вместе, т.е. либо как единый «отчет о прибыли и убытках и совокупном доходе», либо как отдельные «отчет о прибылях и убытках» и «отчет о совокупном доходе», и не требует составления одного общего отчета, как предлагалось в проекте для обсуждения.

• требуют от компаний группировать статьи, представленные в составе прочего совокупного дохода, на основании их возможной последующей реклассификации в прибыли или убытки, т.е. разделять их на те, которые могут быть реклассифицированы, и те, которые не могут.

• требуют, чтобы суммы налога, связанные со статьями, представленными до налогообложения, показывались раздельно по каждой из двух групп статей прочего совокупного дохода (без изменения возможности представления статей прочего совокупного дохода до вычета суммы налога или после).

о передаче финансовых активов1;• мсФо 9 «Финансовые инструменты»6;• мсФо 10 «консолидированная финансовая отчетность»3;• мсФо 11 «соглашения о совместной деятельности»3;• мсФо 12 «раскрытие информации об участии в других

предприятиях»3;• мсФо 13 «оценка справедливой стоимости» 2;• мсбу 1 «Представление финансовой отчетности» – поправки в

отношении метода представления прочего совокупного дохода 4;• мсбу 12 «налог на прибыль» – поправка, имеющая ограниченную

сферу действия (возмещение базовых активов) 5;• мсбу 27 – перевыпущен как мсбу 27 «отдельная финансовая

отчетность» (в результате пересмотра в мае 2011 года) 3;• мсбу 28 – перевыпущен как мсбу 28 «инвестиции в зависимые

и совместные предприятия» (в результате пересмотра в мае 2011 года)3;

• мсбу 32 – поправки, уточняющие применение правил взаимозачета и требуемых раскрытий7.

1 действуют в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 июля 2011 года, с возможностью досрочного применения.

2 действуют в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2013 года, с возможностью досрочного применения.

3 каждый из пяти стандартов действует в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2013 года, с возможностью досрочного применения, разрешенного в случае применения всех из «пакета пяти» стандартов (только мсФо 12 может быть применен самостоятельно).

4 действуют в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 июля 2012 года, с возможностью досрочного применения.



7 Поправки к мсбу 32 действуют в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2014 года. соответствующие поправки к мсФо 7 в отношении раскрытия информации – с 1 января 2013 года.

Поправки к МСФо 7 – увеличивают требования к раскрытию информации о передаче финансовых активов (например, в ходе трансформации неликвидных активов в ценные бумаги), в том числе в целях лучшего понимания возможных рисков, остающихся у предприятия, передавшего активы. в соответствии с данными поправками также требуются дополнительные раскрытия в случае непропорционально большого числа операций по передаче активов, осуществляемых в конце отчетного периода.

в соответствии с мсбу 8 требуется ретроспективное применение стандарта, за исключением того, что в первый год применения от организации не требуется предоставление сравнительной информации за периоды, начинающиеся до 1 июля 2011 года. По мнению Группы, данная поправка не окажет существенного влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы.

МСФо 9, выпущенный в ноябре 2009 года и дополненный в октябре 2010 года, вводит новые требования по классификации и оценке финансовых активов и финансовых обязательств и по прекращению их признания.

• согласно мсФо 9 все отраженные финансовые активы, которые соответствуют определению мсбу 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», должны оцениваться после первоначального признания либо по амортизированной, либо по справедливой стоимости. в частности, долговые инструменты, удерживаемые в рамках бизнес-модели (целью которой является получение предусмотренных договором денежных потоков, и такие денежные потоки включают только выплату основной суммы и процентов по ней), как правило, оцениваются по амортизированной стоимости на конец последующих отчетных периодов. все прочие долговые инструменты и долевые ценные бумаги оцениваются по справедливой стоимости на конец последующих отчетных периодов.

• наиболее значительным последствием мсФо 9 в плане классификации и оценки финансовых обязательств является учет изменений справедливой стоимости финансового обязательства (обозначенного в качестве оссчПу), связанных с изменениями кредитного риска по такому обязательству. в частности, в соответствии с мсФо 9, по финансовым


99


• При участии в «совместной деятельности» («совместно контролируемых операциях») у сторон соглашения возникают прямые права в отношении активов и прямые обязательства по погашению задолженности. в результате участник «совместной деятельности» признает свою долю участия, исходя из прямых прав и обязательств, а не как долю участия в «совместно контролируемом предприятии». участник признает активы, обязательства, доходы и расходы, возникающие от «совместной деятельности».

• При участии в «совместном предприятии» («совместном контролируемом предприятии») у сторон соглашения возникают права на долю в чистых активах такого предприятия. участие в «совместных предприятиях» признается инвестицией и учитывается долевым методом, описанным в мсбу 28 «вложения в зависимые предприятия». существовавшая возможность выбора политики пропорциональной консолидации была исключена. участник признает финансовое вложение.

МСФо 12 Раскрытие информации об участии в других предприятиях – увеличивают требования к раскрытию информации о консолидированных и неконсолидированных предприятиях, в которых имеется участие, с тем, чтобы у пользователей отчетности имелась возможность оценить характер, риски и финансовые последствия, связанные с участием в дочерних предприятиях, зависимых компаниях, соглашениях о совместной деятельности и неконсолидированных структурированных предприятиях. таким образом, мсФо 12 определяет требуемые раскрытия для компаний, составляющих отчетность по двум новым стандартам, мсФо 10 и мсФо 11, и заменяет требования к раскрытиям, содержащихся в мсбу 28.

МСБУ 27 (2011) отдельная финансовая отчетность – включает требования по составлению отдельной финансовой отчетности, которые после замены положений о контроле мсФо 27 новым мсФо 10 остаются практически без изменений.

МСБУ 28 (2011) Вложения в зависимые и совместные предприятия – теперь включает требования как в отношении зависимых компаний, так и совместных предприятий, для которых требуется учет по методу долевого участия в соответствии с мсФо 11.

изменение учетной политикиГруппа приняла решение, начиная с 1 января 2011 года изменить учетную политику в отношении классификации влияния курсовых разниц, на резерв под потери по ссудам, номинированным в иностранной валюте. в текущем периоде Группа отражала такое влияние в составе чистого (убытка)/прибыли по операциям с иностранной валютой. ранее Группа отражала такое влияние в составе резерва под обесценение по активам, по которым начисляются процентные доходы. изменение политики способствует повышению сопоставимости и единообразия при отражении влияния курсовых разниц по ссудам, а также резерва на потери по ссудам в консолидированном отчете о финансовом положении и консолидированном отчете о прибылях и убытках (см. Примечание 18). руководство оценило влияние такого изменения классификации на сравнительные данные как несущественное, поэтому ретроспективного изменения классификации не проводилось.

в течение периода Группа также приняла решение об изменении метода представления консолидированного отчета о движении денежных средств с косвенного на прямой в соответствии с определением, приведенным в мсбу 7 «отчет о движении денежных средств». такое изменение порядка представления расширяет возможности пользователя по анализу и пониманию источников и направлений использования средств Группы, а также приводит его в соответствие со способом управления и контроля операционной деятельности, применяемым Группой. денежные потоки Группы за год, закончившийся 31 декабря 2010 года, были пересчитаны в соответствии с новой политикой. Хотя мсбу 1 требует пересмотра баланса по состоянию на 1 января 2010 года в результате таких изменений учетной политики, руководство пришло к выводу, что представление данной информации не является существенным, поскольку изменения не затронули строки балансового отчета.

По мнению Группы, данная поправка не окажет существенного влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы.

Поправка к МСБУ 12 налоги на прибыль – вводит допущение, что возмещение текущей стоимости недвижимости, оцениваемой с использованием модели справедливой стоимости, содержащейся в мсбу 40 «инвестиции в недвижимость», будет, как правило, происходить в результате продажи такой недвижимости.

в соответствии с мсбу 8 требуется ретроспективное применение. Группа в настоящий момент оценивает возможное влияние данной поправки на консолидированную финансовую отчетность и сроки ее применения.

Поправки к МСБУ 32 Финансовые инструменты: представление информации – дают разъяснения по применению правил зачета финансовых активов и обязательств. в частности, разъяснены:

• значение фразы «действующее, юридически исполнимое право на зачет»;

• условие одновременной реализации актива и погашения обязательства;

• правила зачета активов, находящихся в залоге; • определение единицы измерения при проведении зачета.

соответствующие поправки к мсФо 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» требуют раскрытия всех финансовых инструментов, по которым проведен зачет в соответствии с пунктом 42 мсбу 32. Поправки также требуют раскрытия признанных в отчетности финансовых инструментов, на которые распространяются рамочные соглашения о зачете или аналогичные договоры, даже если зачет не был проведен. указанные раскрытия позволят пользователям отчетности оценить влияние прав зачета на финансовое положение Группы вне зависимости от того, был ли зачет проведен в финансовой отчетности.

Группа в настоящий момент оценивает возможное влияние данных поправок на консолидированную финансовую отчетность и сроки их первого применения.

руководство Группы считает, что переход к применению перечисленных ниже стандартов не окажет существенного влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы в будущие периоды.

МСФо 10 консолидированная финансовая отчетность – заменяет собой все указания по контролю и консолидации, содержащиеся в мсбу 27 и Пки 12 «консолидация – компании специального назначения». мсФо 10 вводит единую консолидационную модель, основывающуюся на едином определении контроля для всех предприятий – объектов инвестирования, независимо от того, контролируется ли предприятие через права голоса или через иную договоренность, как это часто бывает в случае предприятий специального назначения. единое определение контроля в мсФо 10 сопровождается подробными инструкциями по применению и основывается на том, имеются ли у инвестора:

• властные полномочия в отношении предприятия – объекта инвестирования;

• права/риски по переменным результатам деятельности предприятия – объекта инвестирования; и

• возможность использовать властные полномочия для влияния на переменные результаты.

МСФо 11 Соглашения о совместной деятельности – заменяет мсбу 31 «участие в совместной деятельности» новыми требованиями к учету соглашений о совместной деятельности с ее классификацией либо как «совместная деятельность», либо как «совместное предприятие». исключена возможность классификации как «совместно контролируемые активы».

• При отражении прав и обязательств от участия в совместной деятельности, стороны не должны рассматривать существование отдельного юридически оформленного соглашения в качестве ключевого фактора для выбора метода учета, а придавать основное значение распределению прав и обязанностей между ними.




4. ПриоБрЕтЕНия и выБытияПриобретения и выбытия за год, закончившийся 31 декабря 2011 года

в августе 2011 года Группой была основана новая дочерняя компания ооо «инвест-трейдинг». компания полностью контролируется Группой.

в июне 2011 года Группой была основана новая дочерняя компания ооо «недвижимость Приморья». компания полностью контролируется Группой.

в марте 2011 года Группа приобрела 51% акций ооо «аттениум» с дочерними предприятиями, находящимися в ее полной собственности, – ооо «Пс рапида», ооо «Пк рапида», ооо «Гикор».

справедливая стоимость приобретенных активов и обязательств была определена независимым оценщиком на основе на модели дисконтированных денежных потоков и прочих методов оценки. отток денежных средств, связанный с приобретением акций, составил 380 млн руб. Гудвил на дату приобретения составил 211 млн руб.

если бы данное объединение бизнеса было осуществлено на 1 января 2011 год, сумма предполагаемой выручки и чистая прибыль являлись бы несущественными для раскрытия.

справедливая стоимость чистых активов компании на момент приобретения представлена следующим образом:

ооо «аттениум»

Активы

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 57

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 468

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 3

основные средства 12

нематериальные активы 291

Прочие активы 24

итого активы 855

средства банков и центрального банка рФ 100

средства клиентов 99

отложенные обязательства по налогу на прибыль 58

Прочие обязательства 266

итого обязательства 523

Чистые активы 332

доля собственности материнской компании (%) 51%

доля собственности материнской компании 169

Сумма уплаченного вознаграждения 380

Гудвил 211

Приобретения и выбытия за год, закончившийся 31 декабря 2010 года

в ноябре 2010 года Группа приобрела 100% акций ооо «ист-капитал», которому принадлежало 19.98% акций оао «Ханты-мансийский банк».

По состоянию на 16 декабря 2010 года Группа завершила приобретение контрольного пакета акций Группы «Ханты-мансийский банк» (далее «Группа Хмб») в размере 51.29% посредством приобретения дополнительных 31.33% в Группе Хмб за 12,122 млн руб. стоимость приобретения была оплачена денежными средствами.

сумма выручки и чистая прибыль с даты приобретения оцениваются как не существенные для раскрытия.

в Группу Хмб входят открытая акционерная компания «Ханты-мансийский банк» и ее дочерние предприятия – «BKM Finance Limited», ооо «Югра-Лизинг», ооо «GPF», оао «новосибирский муниципальный банк». Ханты-мансийский банк является открытым акционерным обществом (оао «Ханты-мансийский банк) и осуществляет свою деятельность в российской Федерации с 1992 года. основной деятельностью банка является предоставление банковских услуг крупным и малым предприятиям, а также обслуживание физических лиц, главным образом, в Ханты-мансийском автономном округе и тюменской области. По состоянию на 31 декабря 2010 года на территории российской Федерации работало 17 филиалов банка, одно представительство банка в российской Федерации и одно представительство банка – за рубежом, а также 150 дополнительных отделений, операционных офисов и операционных касс.

Формат данной сделки не подразумевает поглощение ее участников. оао «номос-банк» и оао «Ханты-мансийский банк» продолжат функционировать как отдельные юридические лица и осуществлять деятельность под своими собственными брендами.



справедливая стоимость чистых активов компаний на момент приобретения представлена следующим образом:

ооо «ист-капитал» и Группа Хмб

Активы

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 8,519

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации 951

драгоценные металлы 16

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 2,733

средства в банках 22,233

ссуды, предоставленные клиентам 100,753

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 24,461

основные средства 4,880

нематериальные активы 2,506

Прочие активы 3,348

итого активы 170,400

Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 530

средства банков и центрального банка рФ 14,956

средства клиентов 102,570

облигации и еврооблигации 6,132

векселя 17,522

обязательства по отложенному налогу на прибыль 390

Прочие обязательства 841

субординированные займы 4,991

итого обязательства 147,932

Чистые активы 22,468

доля собственности материнской компании (%) 51.29%

Сумма уплаченного вознаграждения 12,122

Плюс: неконтрольная доля владения 10,944

за вычетом: Чистые активы 22,468

Гудвил 598

Гудвил первоначально относится к доходности приобретаемого бизнеса Группы Хмб, синергии от выручки и от экономии затрат, ожидаемой в результате интеграции Группы Хмб в номос-банк.

руководство Группы оценило сумму переоценки доли в собственном капитале, ранее принадлежавшей Группе, непосредственно перед датой приобретения и считает эту сумму несущественной.

справедливая стоимость приобретенных активов и обязательств была определена независимым оценщиком на основе на модели дисконтированных денежных потоков и прочих методов оценки. неконтрольная доля владения была оценена по пропорциональной доле неконтрольной доли владения идентифицируемых чистых активов приобретаемой компании.

в следующей таблице представлено движение денежных средств по данному приобретению:

сумма уплаченного вознаграждения 12,122

За вычетом приобретенных денежных средств и их эквивалентов (14,676)

итого (2,554)

если бы данные сделки по объединению бизнеса произошли 1 января 2010 года, выручка Группы от продолжающейся деятельности составила бы 30,845 тыс. руб., прибыль за год от продолжающейся деятельности составила бы 10,445 тыс. руб., а финансовый результат по совокупному убытку составил бы 76 тыс. руб. руководство Группы полагает, что данные расчетные показатели отражают примерную оценку результатов деятельности объединенной группы за год и могут использоваться как исходные значения для сравнения с показателями будущих лет.




в следующей таблице представлена справедливая стоимость и сумма безнадежной задолженности в составе приобретенной дебиторской задолженности, а также общая сумма дебиторской задолженности по договорам:

справедливая стоимость

общая сумма дебиторской

задолженности по договорам

ожидаемая к недополуче¬

нию сумма

АкТиВЫ:

корреспондентские счета в центральном банке российской Федерации 2,966 2,966 –

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 22,233 22,222 –

ссуды, предоставленные клиентам 100,753 107,045 6,212

Прочие активы 3,349 3,547 235

129,301 135,780 6,447

Прибыль/убыток от переоценки денежных потоков и предоплаты по активам, приобретенным при объединении бизнеса, по которым начисляются проценты, включенные в консолидированный отчет о прибылях и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2011 года, включают (а) 2,139 млн руб., признанных в связи с переоценкой ожидаемых денежных потоков от просроченных активов, по которым начисляются проценты, возникших, главным образом, в результате изменений в оценке кредитного качества соответствующих приобретенных активов, и (б) 2,404 млн руб., относящихся к погашению при наступлении срока и/или предоплате по ссудам, предоставленным клиентам Группы Ханты-мансийского банка, банковской группы, приобретенной номос в декабре 2010 года.

5. НЕкоНтрольНыЕ Доли влаДЕНия

неконтрольные доли владения представлены следующим образом:

оао «номос-

реГиобанк»

оао «номос-

банк-сибирь»

ооо «инбанк»

оао«Ханты-

мансийский банк»

ооо «аттениум» итого

31 декабря 2009 года 41 – – – – 41

Эффект (увеличения)/уменьшения доли в дочерних компаниях за счет (выкупа)/продажи акций владельцам неконтрольной доли владения (63) (19) 108 – – 26

Приобретение дочерней компании – – – 10,944 – 10,944

Прибыль, приходящаяся на неконтрольную долю владения 22 19 – – – 41

31 декабря 2010 года – – 108 10,944 – 11,052

Эффект (увеличения)/уменьшения доли в дочерних компаниях за счет (выкупа)/продажи акций владельцам неконтрольной доли владения – – – (18) 163 145

Фонд переоценки основных средств, приходящийся на неконтрольную долю владения – – – 99 – 99

Переоценка финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи, приходящихся на неконтрольную долю владения – – – (14) – (14)

(убыток)/прибыль, приходящаяся на неконтрольную долю владения – – (1) 2,111 21 2,131

31 декабря 2011 года – – 107 13,122 184 13,413



6. Чистый ПроцЕНтНый ДоХоД До ПриБыли от ПЕрЕцЕНки ДЕНЕжНыХ Потоков По активаМ, ПриоБрЕтЕННыМ в сДЕлкаХ По оБъЕДиНЕНию БизНЕса, и До форМироваНия рЕзЕрвов ПоД оБЕсцЕНЕНиЕ активов, По которыМ НаЧисляются ПроцЕНты

чистый процентный доход представлен следующим образом:


2011 года


2010 года

Процентные доходы:

Процентные доходы по активам, отражаемым по амортизированной стоимости 46,943 24,702

Процентные доходы по инвестициям, имеющимися в наличии для продажи 1,502 122

Процентные доходы по активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки 3,913 4,526

итого процентные доходы 52,358 29,350

Процентные доходы по активам, отражаемым по амортизированной стоимости

Проценты по ссудам, предоставленным клиентам 41,989 22,069

Процентные доходы по соглашениям обратного реПо 3,275 2,101

Процентные доходы по ссудам и средствам, предоставленным банкам и прочим финансовым организациям 1,611 425

Проценты по финансовым вложениям, удерживаемым до погашения 68 107

итого процентные доходы по активам, отражаемым по амортизированной стоимости 46,943 24,702

Процентные расходы:

итого процентные расходы по обязательствам, отраженным по амортизированной стоимости 24,302 14,989

итого процентные расходы 24,302 14,989

Процентные расходы по обязательствам, отражаемым по амортизированной стоимости:

Проценты по средствам клиентов 14,167 8,604

Процентные расходы по облигациям и еврооблигациям выпущенным 2,703 1,949

Проценты по средствам банков и центрального банка российской Федерации 2,587 1,271

Процентные расходы по субординированным займам 2,347 2,213

Процентные расходы по векселям выпущенным 1,868 825

Процентные расходы по соглашениям прямого реПо 630 127

итого процентные расходы по финансовым обязательствам, отражаемым по амортизированной стоимости 24,302 14,989

Чистый процентный доход до прибыли от переоценки денежных потоков по активам, приобретенным в сделках по объединению бизнеса, и до формирования резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты 28,056 14,361




7. торГовый ДоХоДчистая прибыль/(убыток) по операциям с активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки, представлена следующим образом:


2011 года


2010 года

долговые обязательства с кредитным условием до первого неплатежа, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 73 –

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки: (1,039) 1,703

ценные бумаги (966) 1,703

Производные инструменты, относящиеся к валютным контрактам (530) 276

чистая прибыль по операциям с иностранной валютой 2,779 625

иностранная валюта 2,249 901

Производные инструменты, относящиеся к контрактам на совершение операций с драгоценными металлами 1,606 245

чистый (убыток)/прибыль по операциям с драгоценными металлами (846) 80

Драгоценные металлы 760 325

Прочие контракты с производными инструментами 20 (71)

Прочие производные инструменты 20 (71)

итого торговые доходы 2,063 2,858

анализ торгового дохода основан на том, как организована компания и каким образом осуществляется управление основными рисками. торговый доход включает прибыли и убытки по финансовым инструментам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки, как реализованные, так и нереализованные.

типы инструментов включают:

• ценные бумаги: операции с торговыми ценными бумагами, форвардные контракты на торговлю ценными бумагами и фьючерсные контракты;

• иностранная валюта: операции с иностранной валютой, валютные форвардные контракты и валютные опционы, влияние курсовых разниц на резерв на потери по кредитам в иностранной валюте;

• драгоценные металлы: операции с драгоценными металлами и форвардные контракты на операции с драгоценными металлами;• Прочие деривативы: процентные свопы.

8. ЧистыЕ ДоХоДы По услуГаМ и коМиссии ПолуЧЕННыЕ чистые доходы по услугам и комиссии полученные представлены следующим образом:


2011 года


2010 года

Доходы по услугам и комиссии полученные:

расчетные операции 3,206 908

кассовые операции 2,313 496

документарные операции 1,727 820

операции с иностранной валютой 216 –

брокерские операции 118 23

операции с драгоценными металлами 99 120

операции, связанные с андеррайтингом 23 12

депозитарные услуги 6 6

Прочие 352 99

итого доходы по услугам и комиссии полученные 8,060 2,484

Расходы по услугам и комиссии уплаченные

расчетные операции 1,531 185

кассовые операции 139 65

документарные операции 58 45

операции с ценными бумагами 44 19

депозитарные услуги 17 15

Прочие 182 39

итого расходы по услугам и комиссии уплаченные 1,971 368

Чистые доходы по услугам и комиссии полученные 6,089 2,116



9. ПроЧиЕ ДоХоДы

Прочие доходы представлены следующим образом:


2011 года


2010 года

Штрафы полученные 195 109

доход от аренды 119 48

Прибыль от продажи и прочего выбытия основных средств 67 29

доход от переоценки прочих активов 51 –

доход от трастовых операций 48 –

доход от страховой деятельности 40 –

дивиденды полученные 33 35

доход по досрочно изъятым депозитам 25 109

Прибыль от продажи транспортных карт на арендованное оборудование 17 –

доход от погашения долговых ценных бумаг 7 21

Прочее 96 75

итого прочие доходы 698 426

10. оПЕрациоННыЕ расХоДы

операционные расходы представлены следующим образом:


2011 года


2010 года

Заработная плата и премии 8,917 4,440

единый социальный налог 1,470 514

амортизация нематериальных активов 784 83

амортизация основных средств 763 435

налоги, кроме налога на прибыль 749 325

канцтовары и прочие офисные расходы 667 116

расходы на аренду 604 341

техническое обслуживание основных средств 548 301

Платежи в фонд страхования вкладов 462 210

расходы на рекламу 455 144

Профессиональные услуги 369 318

телекоммуникации 307 162

охрана 302 204

благотворительность 176 –

Представительские расходы 169 74

расходы на страхование 132 24

Прочие расходы 521 326

итого операционные расходы 17,395 8,017

большинство сотрудников имеет фиксированные и переменные компоненты заработной платы, которые вместе с прочими выплатами составляют полную сумму вознаграждения. целью является достижение оптимального баланса между переменными и фиксированными компонентами заработной платы. Переменный компонент компенсации привязан к эффективности работы сотрудника и общим финансовым результатам деятельности Группы. Это способ гармонизации интересов сотрудников и акционеров и мотивации создания долгосрочных ценностей в Группе.

в апреле 2011 года Группа осуществила первичное размещение своих акций (IPO), а затем выпуск новых акций путем закрытой подписки существующих акционеров. Группа признала транзакционные издержки в связи с выпуском новых акций, которые признаются в отчетности как вычет из эмиссионного дохода (см. Примечание 31), где транзакционные издержки, связанные с листингом существующих акций (215 млн руб.), были признаны в составе операционных расходов в консолидированном отчете о прибылях и убытках. транзакционные издержки повлияли на следующие виды расходов: заработная плата, профессиональные услуги, расходы на канцелярские и офисные принадлежности и прочие расходы.




11. НалоГ На ПриБыль

Группа составляет расчеты по налогу за текущий период на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с требованиями российского налогового законодательства, которые отличаются от международных стандартов финансовой отчетности.

налоговая ставка, используемая при анализе соотношения между расходами по уплате налогов и прибылью по бухгалтерскому учету, составляет 20% к уплате юридическими лицами в рФ с налогооблагаемой прибыли в соответствии с налоговым законодательством в этой юрисдикции.

налоговый эффект от временных разниц по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года представлен следующим образом:

создание резервов

доход от переоценки

финансовых активов и

обязательствамортизация

комиссий

Переоценка основных средств,

инвес¬тиционной

недви¬жимости и

активов, имеющихся в наличии

для продажи

Переоценка счетов в

драгоценных металлах и иностран-

ной валюте Прочее

убытки ля целей

налого¬ обложения,

подлежа¬ щие зачету в

после¬ дующие

годы налого¬ обложения,

подлежа¬ щие зачету в

после¬ дующие годы итого

на 31 декабря 2009 года (736) (72) 101 (338) 7 (57) 203 (892)

(расходы)/доходы, относимые на прибыли и убытки 60 302 (294) (105) (2) 391 (131) 221

(расходы)/доходы, относимые на прочий совокупный доход – – – (20) – – – (20)

Приобретение дочерней компании 277 (191) (89) – 286 (659) – (376)

непризнанный отложенный налоговый актив (67) (34) – – – – – (101)

на 31 декабря 2010 года (466) 5 (282) (463) 291 (325) 72 (1,168)

(расходы)/доходы, относимые на прибыли и убытки (1,425) 283 119 127 (738) 183 (60) (1,511)

(расходы)/доходы, относимые на прочий совокупный доход – 14 – (114) – – – (100)

Приобретение дочерней компании – – – – – (58) – (58)

непризнанный отложенный налоговый актив (2) 18 – (47) – – – (31)

на 31 декабря 2011 года (1,893) 320 (163) (497) (447) (200) 12 (2,868)

анализ эффективной ставки по налогу на прибыль за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлен следующим образом:


2011 года


2010 года

Прибыль до налогообложения 15,533 9,211

ставка, установленная законодательством 20% 20%

налог по установленной ставке 3,107 1,842

налоговый эффект от разницы в ставке налога (42) (32)

изменение в сумме непризнанного отложенного налогового актива 31 101

налог, уплаченный за рубежом и компенсированный в рФ в будущем 55 –

дополнительное возмещение налога, относящегося к предыдущим годам (71) –

налоговый убыток, переносимый на будущие периоды (65) (203)

Постоянные налоговые разницы 384 77

Расход по налогу на прибыль 3,399 1,785



расход по налогу на прибыль организаций за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлен следующим образом:Год, закончившийся



Расходы, не подлежащие вычету для целей налогообложения

Процентные расходы по депозитам 86 –

Продажа ценных бумаг по цене ниже минимальной 82 –

административные расходы 76 39

Потери инвестиционных фондов 60 23

расходы на благотворительные цели 37 2

расходы, связанные с недвижимостью 38 5

выплаты сотрудникам 11 11

Переуступка кредитов 6 –

Прочее 9 4

итого расходы, не подлежащие вычету для целей налогообложения 405 84

Доходы, не учитываемые для целей налогообложения

доход от сделок с недвижимостью (15) –

дивиденды (6) (7)

итого доходы, не учитываемые для целей налогообложения (21) (7)

итого постоянные разницы 384 77

расход по налогу на прибыль организаций за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлен следующим образом:



расход по текущему налогу на прибыль 1,928 1,905

расход/(доход) по отложенному налогу на прибыль 1,542 (120)

дополнительный налог (возмещение), относящийся к предыдущим годам (71) –

Расходы по налогу на прибыль 3,399 1,785

информация по отложенным налоговым требованиям за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлена следующим образом:

Требования по отложенному налогу на прибыльГод, закончившийся



на начало периода 14 19

отложенные налоговые требования приобретенных дочерних компаний на дату приобретения – 14

увеличение/(уменьшение) отложенных обязательств по налогу на прибыль за период 3 (19)

на конец периода 17 14

информация по налоговым убыткам, переносимым на будущие периоды, за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлена следующим образом:

налоговый убыток, переносимый на будущие периодыГод, закончившийся



налоговый убыток на начало периода 361 1,015

увеличение налогового убытка за период 28 –

налоговый убыток, использованный в текущем периоде (326) (654)

налоговый убыток на конец периода 63 361

убытков, срок льготирования которых для целей налогообложения истекает в текущем году, не было. срок льготирования налогового убытка для целей налогообложения истекает в 2019 году.

информация по отложенным налоговым требованиям, не признанным за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлена следующим образом:

непризнанный отложенный налоговый активГод, закончившийся



на начало периода 158 57

(уменьшение)/увеличение отложенного требования по налогу на прибыль за период 31 101

на конец периода 189 158




12. ПриБыль На акцию и ПриБыль На ГДр

Прибыль на акцию представлена следующим образом:



Прибыль на акцию по продолжаемой деятельности:

Прибыль:

чистая прибыль за год 12,134 7,426

за вычетом:

убыток от выкупа привилегированных акций (40) (148)

неконтрольные доли владения (2,131) (41)

чистая прибыль, приходящаяся на держателей обыкновенных акций 9,963 7,237

средневзвешенное количество обыкновенных акций для расчета базовой и разводненной прибыли на акцию 89,779,311 82,677,403

Прибыль на акцию от продолжаемой деятельности – базовая и разводненная 110.97 87.53

средневзвешенное количество Гдр для расчета базовой и разводненной прибыли на одну Гдр1 179,558,662 –

Прибыль на одну ГДР от продолжаемой деятельности – базовая и разводненная 55.49 –

1 количество Гдр было рассчитано с допущением, что две Гдр соответствуют одной обыкновенной акции.

13. ДЕНЕжНыЕ срЕДства и сЧЕта в цЕНтральНоМ БаНкЕ российской фЕДЕрации

денежные средства и остатки в центральном банке российской Федерации представлены следующим образом:



наличные денежные средства 11,628 11,079

счета в центральном банке российской Федерации 22,331 29,410

Всего денежных средств и средств, размещенных в центральном банке Российской Федерации 33,959 40,489

для целей подготовки консолидированного отчета о движении денежных средств денежные средства и их эквиваленты включают в себя следующие компоненты:



денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 33,959 40,489

корреспондентские счета в банках (Примечание 17) 21,347 14,771

итого денежные средства и их эквиваленты 55,306 55,260

14. ДраГоцЕННыЕ МЕталлы

драгоценные металлы представлены следующим образом:



Золото в хранилище 8,173 3,565

Золото в пути 686 624

серебро в пути 344 146

серебро в хранилище 104 193

другие драгоценные металлы в хранилище 91 149

итого драгоценных металлов 9,398 4,677



15. фиНаНсовыЕ активы, отражаЕМыЕ По сПравЕДливой стоиМости ЧЕрЕз ПриБыли или уБытки

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, представлены следующим образом:



Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки:

долговые ценные бумаги 69,859 50,335

долевые ценные бумаги 1,799 1,973

71,658 52,308

Долговые обязательства с кредитным условием до первого неплатежа, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 311 1,817

Производные финансовые инструменты (Примечание 16) 6,000 1,397

итого финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 77,969 55,522

По состоянию на 31 декабря 2011 года финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, представлены следующим образом:


Процентная ставка

к номиналу дата погашения

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 27,506 4.2-12.7% май 2012 года – июнь 2035 года

корпоративные облигации и еврооблигации 21,033 5.2-13.5% январь 2012 года – декабрь 2036 года

облигации оФЗ 17,182 6.5-12.0% февраль 2013 года – январь 2036 года

векселя кредитных организаций 2,877 – январь 2012 года – март 2014 года

еврооблигации правительства рФ 1,110 7.5% март 2030 года

муниципальные облигации 151 8.0% апрель 2014 года

корпоративные акции 1,799 – –

итого финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 71,658


Передано в залогцб рФ

Передано в качестве

обеспечения по соглашениям

реПо с банками



реПо с клиентами

итого обеспечение

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 27,506 5,466 4,931 – 10,397

корпоративные облигации и еврооблигации 21,033 397 5,239 – 5,636

облигации оФЗ 17,182 – 5,839 – 5,839

векселя кредитных организаций 2,877 – – – –

еврооблигации правительства рФ 1,110 – 1,110 – 1,110

муниципальные облигации 151 – – – –

корпоративные акции 1,799 1,816 2,690 232 4,738

итого финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 71,658 7,679 19,809 232 27,720

в выше представленную таблицу включена информация в отношении активов, переданных в качестве обеспечения по договорам реПо. данные суммы включают активы, полученные по договорам обратного реПо с банками и центральным банком рФ в сумме 3,801 млн руб., указанные в Примечании 25, и активы, переданные в качестве обеспечения по договорам обратного реПо с клиентами в сумме 232 млн руб., как указано в Примечании 26.




По состоянию на 31 декабря 2010 года финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, представлены следующим образом:




облигации и еврооблигации, выпущенные банками 21,455 4.2-12.0% январь 2011 года – июнь 2035 года

корпоративные облигации и еврооблигации 13,596 5.1-18.5% март 2011 года – июнь 2035 года

векселя кредитных организаций 7,038 – апрель 2011 года – октябрь 2011 года


муниципальные облигации 2,894 8.0-19.1% апрель 2011 года – октябрь 2015 года

облигации оФЗ 52 6.90-7.0% октябрь 2018 года – февраль 2036 года

корпоративные акции 1,973 –

итого финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 52,308



обеспечения по договорам

с цб рФ






реПо с клиентами

итого обеспечение

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 21,455 4,005 – – 4,005

корпоративные облигации и еврооблигации 13,596 914 – – 914

векселя кредитных организаций 7,038 – – – –

еврооблигации правительства рФ 5,300 – 927 – 927

муниципальные облигации 2,894 – – – –

облигации оФЗ 52 – – – –

корпоративные акции 1,973 – 2,201 1,786 3,987

итого финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 52,308 4,919 3,128 1,786 9,833

в выше представленную таблицу включена информация в отношении активов, переданных в качестве обеспечения по договорам реПо. данные суммы включают активы, полученные по договорам обратного реПо с банками и центральным банком рФ в сумме 2,135 млн руб., указанные в Примечании 25, и активы, переданные в качестве обеспечения по договорам обратного реПо с клиентами в сумме 1,786 млн руб., как указано в Примечании 26.

на 31 декабря 2011 и 2010 года облигации и еврооблигации, выпущенные банками, включают облигации, выпущенные российскими банками.

корпоративные облигации и еврооблигации представлены облигациями российских предприятий.

векселя представляют собой векселя, выпущенные российскими банками.

облигации федерального займа (оФЗ) являются рублевыми государственными ценными бумагами, гарантированными министерством Финансов рФ.

еврооблигации Правительства рФ – это ценные бумаги, эмитированные министерством Финансов рФ, свободно обращающиеся на международных рынках.

муниципальные облигации представляют собой облигации, эмитированные администрациями субъектов российской Федерации.

корпоративные акции представляют собой акции активно обращающиеся на открытом рынке, выпущенные российскими компаниями.

долговые обязательства с кредитным условием до первого неплатежа представляют собой выраженные в долларах сШа долговые обязательства с плавающей ставкой купонного дохода, выпущенные крупными международными финансовыми институтами. выплаты по ним зависят от того, будут ли в полном объеме произведены выплаты по определенным выпускам российских корпоративных облигаций (далее – «базовые облигации»). в случае неплатежа эмитента по какой-либо из базовых облигаций крупные международные финансовые институты получают право передать Группе облигации, по которым не была произведена выплата, по номинальной стоимости, равной номинальной стоимости долговых обязательств с кредитным условием до первого неплатежа, принадлежащих Группе, без каких-либо дальнейших выплат Группе по данным обязательствам.



По состоянию на 31 декабря 2011 года долговые обязательства с кредитным условием до первого неплатежа представлены следующим образом:

номинальная стоимость и дополнительные платежи

валюта номинала

Эквивалентная сумма

в рублевом эквиваленте дата погашения

ставка купонного дохода базовые облигации


балансовая стоимость

10 млн долл. сШа 32220 ноября 2012 года

Либор+12.5% в год

Aк «алроса» оао «тнк-BP»

оао «евразхолдинг» оао «мобильные телесистемы»

оао «роснефть» 311

311

По состоянию на 31 декабря 2010 года долговые обязательства с кредитным условием до первого неплатежа представлены следующим образом:

номинальная стоимость и дополнительные платежи

валюта номинала

Эквивалентная сумма

в рублевом эквиваленте дата погашения

ставка купонного дохода базовые облигации



20 млн долл. сШа 61020 марта

2011 годаLIBOR+

12.75% в год

оао «банк втб»оао «вымпелком»оао «северсталь» 677

20 млн долл. сШа 61020 декабря

2011 года6 мес. LIBOR+

6.6% в год

оао «Газпром»оао «северсталь»

оао «евразхолдинг»оао «мобильные телесистемы»

оао «вымпелком» 575

10 млн долл. сШа 30520 ноября 2012 года

LIBOR + 12.5% в год

Aк «алроса»оао «тнк-BP»

оао «евразхолдинг» оао «мобильные телесистемы»

оао «роснефть» 279

10 млн долл. сШа 30520 декабря

2011 года6 мес. LIBOR+

9.25% в год

Aк «алроса»оао «тнк-BP»

оао «северсталь»оао «альфа-банк»оао «вымпелком» 286

1,817

16. ПроизвоДНыЕ фиНаНсовыЕ иНструМЕНтыПроизводные финансовые инструменты представлены следующим образом:ниже представлена информация по производным финансовым инструментам по состоянию на 31 декабря 2011 года:



номинальная сумма актив обязательство

Производные финансовые инструменты:

контракты с иностранной валютой

Форвардные контракты (283,185) 5,823 (3,027)

Фьючерсные контракты (8,768) – (1,103)

опционы – 49 (49)

контракты на совершение операций с драгоценными металлами

Форвардные контракты (17,389) 47 (184)

контракты на совершение операций с ценными бумагами

Форвардные контракты (2,488) 12 –

Фьючерсные контракты – – (2)

Прочие производные инструменты:

свопы – 69 (157)

итого производные финансовые инструменты 6,000 (4,522)

По состоянию на 31 декабря 2011 года финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, включают производные финансовые инструменты в сумме 4,522 млн руб. и прочие финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, в сумме 3 млн руб.




ниже представлена информация по производным финансовым инструментам по состоянию на 31 декабря 2010 года:



номинальная сумма актив обязательство

Производные финансовые инструменты:

контракты с иностранной валютой

Форвардные контракты (182,152) 1,173 (750)

опционы – 35 (35)

контракты на совершение операций с драгоценными металлами

Форвардные контракты (6,616) 58 (13)

контракты на совершение операций с ценными бумагами

Форвардные контракты (155) 1 –

Фьючерсные контракты – 10 –

Прочие производные инструменты:

свопы – 120 (207)

итого производные финансовые инструменты 1,397 (1,005)

основной целью производных инструментов, используемых Группой, является снижение валютного риска и рисков, связанных с колебанием процентных ставок. такие производные инструменты имеют тот же срок погашения, что и основообразующие активы.

форвардные и фьючерсные контрактыФорвардные контракты представляют собой договорные соглашения по покупке или продаже оговоренного финансового инструмента по указанной цене в указанный срок в будущем. Форвардные контракты представляют собой нестандартные контракты, заключаемые на внебиржевом рынке. Группа несет кредитный риск по отношению к контрагентам по форвардным договорам. По форвардным контрактам также возникает рыночный риск.

Фьючерсные контракты оформляются на стандартные суммы на регулируемых биржах и на них распространяются требования по наличию ежедневного гарантийного депозита в денежной форме. основные различия в риске по форвардным и фьючерсным контрактам касаются кредитного риска и риска ликвидности.

Группа несет кредитный риск по отношению к контрагентам по форвардным договорам. кредитный риск, связанный с фьючерсными договорами, считается минимальным, поскольку требования биржи по внесению гарантийного денежного депозита позволяют обеспечить выполнение данных контрактов в любом случае.

свопысвопы – это договорные соглашения между двумя сторонами обменять потоки платежей через какое-то время, исходя из оговоренных условных сумм с учетом движения указанного базового индекса, например, процентной ставки, курса иностранной валюты или курса акций.

к процентным свопам относятся контракты, заключенные Группой с другими финансовыми институтами, в рамках которых банк либо получает, либо уплачивает плавающую ставку процента в обмен на уплату или получение, соответственно, фиксированной ставки процента. Потоки платежей обычно взаимозачитываются с выплатой одной из сторон другой стороне полученной разницы.

Процентные свопы используются для управления риском процентной ставки и представляют собой обмен процентных платежей на номинальную сумму, амортизированную с течением времени и деноминированную в рублях, евро или долларах сШа. Группа использует процентные свопы для смены фиксированной процентной ставки на плавающую процентную ставку и наоборот. Плавающая процентная ставка привязывается к базовой процентной ставке LIBOR на различных условиях.

Процентные свопы подвержены ценовому риску, связанному с изменением цены соответствующего актива, и кредитному риску, связанному с возможностью нарушения условий сделки одной из сторон.

опционык опционам относятся договорные соглашения, в рамках которых покупатель приобретает право, но не обязанность купить или продать финансовый инструмент на определенную сумму по фиксированной цене, либо на фиксированную будущую дату или в любое время в течение оговоренного периода. Группа приобретает и продает опционы на регулируемых биржах и внебиржевых рынках.

опционы, приобретенные Группой, дают ей возможности купить (опционы на покупку) или продать (опционы на продажу) базовый актив по согласованной цене либо на дату окончания действия опциона, либо до нее. Группа подвержена кредитному риску по приобретенным опционам только в пределах их балансовой стоимости, представляющей собой их справедливую стоимость.



17. ссуДы и срЕДства, ПрЕДоставлЕННыЕ БаНкаМ и ПроЧиМ фиНаНсовыМ орГаНизацияМссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям, представлены следующим образом:



ссуды банкам 25,399 24,546

корреспондентские счета в банках 21,347 14,771

ссуды, предоставленные по соглашениям обратного реПо 6,945 2,260

итого ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 53,691 41,577

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года справедливая стоимость активов, полученных в качестве обеспечения, и балансовая стоимость соглашений обратного реПо составили:

31 декабря 2011 года 31 декабря 2010 года


ссуды


обеспечения


ссуды



корпоративные облигации и еврооблигации 3,741 5,043 333 409

муниципальные облигации 2,821 3,527 100 117

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 283 366 345 421

облигации оФЗ 100 111 1,176 1,275

корпоративные акции – – 306 492

итого 6,945 9,047 2,260 2,714

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года в состав ссуд и средств, предоставленных банкам и другим финансовым учреждениям, входят гарантийные депозиты, размещенные Группой для своих операций по пластиковым картам, на сумму 719 млн руб. и 551 млн руб., соответственно.

18. ссуДы, ПрЕДоставлЕННыЕ клиЕНтаМссуды, предоставленные клиентам, представлены следующим образом:



кредиты юридическим лицам:

корпоративные займы 327,817 251,461

ссуды, предоставленные по соглашениям обратного реПо 46,346 43,471

корпоративные займы, выданные малому бизнесу 31,297 19,973

чистые инвестиции в финансовую аренду 2,707 2,145

договоры аренды с индивидуальными предпринимателями 448 139

итого кредиты юридическим лицам 408,615 317,189

кредиты физическим лицам

ипотечное кредитование 28,829 21,979

Потребительские ссуды 27,335 13,194

автокредитование 2,998 2,202

ссуды, предоставленные индивидуальным предпринимателям 501 266

Прочее 9 30

итого ссуды, предоставленные физическим лицам 59,672 37,671

Ссуды клиентам до вычета резерва под обесценение 468,287 354,860

За вычетом резерва под обесценение (20,382) (15,558)

итого ссуды, предоставленные клиентам 447,905 339,302

кредитное качество ссуд, предоставленных клиентам, можно определить на основании внутренней системы Группы по оценке качества кредита, которая отражает вероятность неуплаты заемщиком по своим обязательствам, т.е. вероятность того, что другая сторона по договору не сможет осуществить выплату процентов, основной суммы долга или других финансовых обязательств перед Группой.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года процентный доход по обесцененным ссудам, предоставленным клиентам, в том числе по коллективно обесцененным ссудам, составил 30,199 млн руб. и 15,179 млн руб., соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года процентный доход по коллективно обесцененным ссудам, предоставленным клиентам, составил 16,893 млн руб. и 9,712 млн руб., соответственно.




Группа имеет внутреннюю классификацию ссуд, по которым не выявлено признаком индивидуального обесценения. ссуды классифицируются как:

• стандартные кредиты, представляющие собой кредиты без признаков обесценения, и отражающие, таким образом, наилучший уровень качества;

• непросроченные кредиты «под наблюдением», представляющие собой кредиты с незначительными признаками ухудшения кредитного качества, еще не повлекшего за собой обесценение данного кредита. к таким признаками относятся: незначительные нарушения заемщиком обязательств по договору, некоторые факторы ухудшения финансового положения заемщика, еще не повлиявшие на способность заемщика погасить задолженность в надлежащий срок. непросроченные кредиты «под наблюдением» характеризуются строгим мониторингом финансового положения, обеспечения и прочими эффективными инструментами управления кредитным риском.

в нижеследующей таблице представлен анализ кредитного качества и распределение ссуд, предоставленных компаниям, по категориям внутренней системы качества Группы по состоянию на 31 декабря 2011 года:

кредиты до вычета

резерва под обесценение

величинарезерва под

обесценение

кредитыпосле вычетарезерва под


величинаубытков от

обесцененияпо отношению к сумме кредитов

до вычета резерва под обесценение, %

корпоративные займы

кредиты, по которым не было выявлено признаков индивидуального обесценения, из них:

- стандартные непросроченные кредиты 353,415 6,534 346,881 1.85%

- непросроченные кредиты «под наблюдением» 10,660 835 9,825 7.83%

итого кредиты, по которым не было выявлено признаков индивидуального обесценения 364,075 7,369 356,706 2.02%

кредиты с признаками индивидуального обесценения, из них:

- непросроченные 2,946 2,242 704 76.10%

- просроченные менее 90 дней 2,342 1,712 630 73.10%

- просроченные более 90 дней и менее чем 1 год 1,725 1,541 184 89.33%

- просроченные более, чем 1 год 5,782 4,185 1,597 72.38%

итого кредиты с признаками индивидуального обесценения 12,795 9,680 3,115 75.65%

итого корпоративные займы 376,870 17,049 359,821 4.52%

корпоративные займы, выданные малому бизнесу


- стандартные непросроченные кредиты 28,859 562 28,297 1.95%

- непросроченные кредиты «под наблюдением» 1,008 12 996 1.19%

итого кредиты, по которым не было выявлено признаков индивидуального обесценения 29,867 574 29,293 1.92%


- непросроченные 685 663 22 96.79%

- просроченные менее 90 дней 152 108 44 71.05%

- просроченные более 90 дней и менее чем 1 год 354 252 102 71.19%

- просроченные более, чем 1 год 687 672 15 97.82%

итого кредиты с признаками индивидуального обесценения 1,878 1,695 183 90.26%

итого корпоративные займы, выданные малому бизнесу 31,745 2,269 29,476 7.15%

итого кредиты юридическим лицам 408,615 19,318 389,297 4.73%



в нижеследующей таблице представлен анализ кредитного качества и распределение ссуд, предоставленных компаниям, по категориям внутренней системы качества Группы по состоянию на 31 декабря 2010 года:



величина резерва под


кредиты после вычета резерва под


величина убытков от обесценения по

отношению к сумме кредитов


корпоративные займы


- стандартные непросроченные кредиты 269,455 5,115 264,340 1.90%

- непросроченные кредиты «под наблюдением» 13,723 479 13,244 3.49%

итого кредиты, по которым не было выявлено признаков индивидуального обесценения 283,178 5,594 277,584 1.98%


- непросроченные 4,427 1,550 2,877 35.01%

- просроченные менее 90 дней 2,565 889 1,676 34.66%

- просроченные более 90 дней и менее чем 1 год 1,769 1,410 359 79.71%

- просроченные более, чем 1 год 5,138 3,994 1,144 77.73%

итого кредиты с признаками индивидуального обесценения 13,899 7,843 6,056 56.43%

итого корпоративные займы 297,077 13,437 283,640 4.52%

корпоративные займы, выданные малому бизнесу


- стандартные непросроченные кредиты 18,161 230 17,931 1.27%

- непросроченные кредиты «под наблюдением» 760 19 741 2.50%

итого кредиты, по которым не было выявлено признаков индивидуального обесценения 18,921 249 18,672 1.32%



- просроченные менее 90 дней 69 52 17 75.36%

- просроченные более 90 дней и менее чем 1 год 107 103 4 96.26%

- просроченные более, чем 1 год 686 677 9 98.69%

итого кредиты с признаками индивидуального обесценения 1,191 999 192 83.88%

итого корпоративные займы, выданные малому бизнесу 20,112 1,248 18,864 6.21%

итого кредиты юридическим лицам 317,189 14,685 302,504 4.62%




ниже представлена информация по кредитам, выданным физическим лицам, по состоянию на 31 декабря 2011 года:










ипотечные кредиты

- непросроченные 27,725 12 27,713 0.04%

- Просроченные менее 30 дней 292 8 284 2.74%

- Просроченные 30-90 дней 64 9 55 14.06%


- Просроченные 181–365 дней 125 124 1 99.20%

- Просроченные более 365 дней 555 551 4 99.28%

Всего ипотечных кредитов 28,829 736 28,093 2.55%


- непросроченные 26,608 24 26,584 0.09%




- Просроченные 181–365 дней 61 61 – 100.00%

- Просроченные более 365 дней 89 89 – 100.00%

Всего потребительских кредитов 27,335 303 27,032 1.11%

Автокредиты

- непросроченные 2,924 1 2,923 0.03%




- Просроченные 181–365 дней 8 8 – 100.00%


итого автокредиты 2,998 19 2,979 0.63%

Ссуды, предоставленные индивидуальным предпринимателям


- Просроченные менее 30 дней 2 – 2 0.00%

- Просроченные 30-90 дней – – – 0.00%


- Просроченные 181–365 дней – – – 0.00%

- Просроченные более 365 дней – – – 0.00%

итого ссуды, предоставленные индивидуальным предпринимателям 501 6 495 1.20%

Прочее

- непросроченные 9 – 9 0.00%

- Просроченные менее 30 дней – – – 0.00%





итого прочие кредиты физическим лицам 9 – 9 0.00%

итого ссуды, предоставленные физическим лицам 59,672 1,064 58,608 1.78%



ниже представлена информация по кредитам, выданным физическим лицам, по состоянию на 31 декабря 2010 года:










ипотечное кредитование

- непросроченные 20,968 45 20,923 0.21%

- Просроченные менее 30 дней 95 – 95 0.00%



- Просроченные 181–365 дней 192 191 1 99.48%


Всего ипотечных кредитов 21,979 797 21,182 3.63%

Потребительские ссуды

- непросроченные 12,988 25 12,963 0.19%




- Просроченные 181–365 дней 3 – 3 0.00%


Всего потребительских кредитов 13,194 61 13,133 0.46%

Автокредитование

- непросроченные 2,125 3 2,122 0.14%






итого автокредиты 2,202 14 2,188 0.64%

Ссуды, предоставленные индивидуальным предпринимателям







итого ссуды, предоставленные индивидуальным предпринимателям 266 1 265 0.38%

Прочие

- непросроченные 30 – 30 0.00%






итого прочие кредиты физическим лицам 30 – 30 0.00%

итого ссуды, предоставленные физическим лицам 37,671 873 36,798 2.32%




информация о движении резервов под обесценение за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлена следующим образом:

За годы, закончившиеся 31 декабря

2011 года 2010 года

По состоянию на 1 января 15,558 17,027

Формирование резерва 8,383 3,308

восстановление списанной безнадежной задолженности 275 395

Эффект переоценки кредитов, номинированных в иностранной валюте 174 –

реализация ссуд (1,410) (3,287)

списание безнадежной задолженности (2,598) (1,885)

По состоянию на 31 декабря 20,382 15,558

для того чтобы оценить общий эффект начисления резерва на прибыль до налогообложения, ее нужно объединить со строкой «Прибыль до переоценки денежных потоков по активам, приобретенным в результате сделок по объединению бизнеса, по которым начисляются проценты». на дату приобретения Группа включила в отчетность кредиты, приобретенные в результате объединения бизнеса, по справедливой стоимости. если после даты приобретения данные кредиты погашаются в сумме, превышающей их справедливую стоимость, прибыль от переоценки денежных потоков от таких кредитов признается в сумме, превышающей полученные денежные суммы над справедливой стоимостью кредитов на дату приобретения в консолидированном отчете о прибылях и убытках.

Группа изменила классификацию ссуд, предоставленных некоторым заемщикам из сектора компании по управлению активами и инвестициями в следующие сектора: промышленное производство, операции с недвижимостью, услуги и добывающая промышленность, чтобы согласовать их с основной деятельностью заемщиков, изменения были произведены ретроспективно.

ссуды предоставлены, главным образом, на территории россии предприятиям в следующих секторах промышленности:



Анализ по секторам промышленности:

Промышленное производство 67,799 60,936

Физические лица 59,672 37,671

торговля оптовая 49,160 41,054

компании, осуществляющие брокерские операции и операции с ценными бумагами 46,346 42,789

операции с недвижимостью 43,962 16,259

строительство производственной недвижимости 27,173 15,182

услуги 23,955 20,520

Лизинг 22,819 17,891

Горная металлургия 22,115 22,182

жилищное строительство 21,149 17,014

торговля розничная 19,711 12,528

транспорт и связь 17,723 10,059

строительство коммерческой недвижимости 13,029 12,159

сельское хозяйство 4,020 3,230

Энергетика 2,453 8,539

Финансы государственных структур 1,392 1,987

добыча драгоценных металлов 1,150 1,011

Прочие 24,659 13,849

Ссуды клиентам до вычета резерва под обесценение 468,287 354,860


итого ссуды, предоставленные клиентам 447,905 339,302



ниже представлена краткая информация по суммам обеспеченных залогом ссуд, предоставленных корпоративным клиентам, но не по справедливой стоимости предоставленного обеспечения:



ссуды, обеспеченные поручительствами предприятий и банков 100,272 95,022

ссуды, обеспеченные залогом недвижимости 84,946 50,660

ссуды, обеспеченные залогом ценных бумаг 83,141 66,212

ссуды, обеспеченные залогом поступлений по контрактам 32,778 30,327

ссуды, обеспеченные залогом имущества 26,538 21,121

ссуды, обеспеченные залогом собственных ценных бумаг банка 82 102

необеспеченные ссуды 80,858 53,745

Ссуды корпоративным клиентам до вычета резерва под обесценение 408,615 317,189


итого ссуды, предоставленные корпоративным клиентам 389,297 302,504

ниже представлена краткая информация по суммам обеспеченных залогом ссуд, предоставленных физическим лицам, но не по справедливой стоимости предоставленного обеспечения:



ссуды, обеспеченные залогом недвижимости 22,760 18,382

ссуды, обеспеченные поручительствами компаний 10,078 10,270

ссуды, обеспеченные залогом транспортных средств и прочего имущества 3,296 2,075

ссуды, обеспеченные залогом поступлений по контрактам 1,432 471

ссуды, обеспеченные залогом ценных бумаг 83 1,587

ссуды, обеспеченные залогом собственных ценных бумаг банка 3 5

необеспеченные ссуды 22,020 4,881

Ссуды, предоставленные физическим лицам, до вычета резерва под обесценение 59,672 37,671

За вычетом резерва под обесценение (1,064) (873)

итого ссуды, предоставленные физическим лицам 58,608 36,798

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группой были предоставлены ссуды пяти и семи заемщикам на общую сумму 54,894 млн руб. и 59,011 млн руб., соответственно, задолженность каждого из которых превышала 10% суммы капитала Группы. Заемщики, задолженность которых по отдельности превышает 10% от суммы капитала Группы, имеют хорошую кредитную историю, а займы, предоставленные данным заемщикам, включены в состав вышеизложенных стандартных кредитов.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года ссуды с пересмотренными условиями составили в сумме 6,739 млн руб. и 5,512 млн руб., соответственно, которые, если бы не были пересмотрены, то были бы просрочены или обесценены. Пересмотренные ссуды относятся, главным образом, к продлению сроков платежа по кредитным договорам, а не к изменению процентной ставки или каким-либо другим улучшениям условий кредита в пользу заемщика.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года ссуды клиентам по соглашениям обратного реПо имели сроки погашения с января 2012 года по март 2012 года и с января 2011 года по декабрь 2011 года, соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года балансовая стоимость ссуд по соглашениям обратного реПо и справедливая стоимость активов, представленных в качестве обеспечения, составили:



ссуды




ссуды



корпоративные акции 39,248 46,244 33,787 42,381

корпоративные облигации и еврооблигации 7,098 7,483 1,635 1,832

облигации и еврооблигации, выпущенные банками – – 7,217 7,792

векселя компаний – – 832 840

итого 46,346 53,727 43,471 52,845




компоненты чистых инвестиций в финансовую аренду по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года представлены следующим образом:


31 декабря2010 года

менее одного года 1,917 1,181

от одного до пяти лет 2,058 1,915

более пяти лет 68 22

минимальные арендные платежи 4,043 3,118

За вычетом финансового дохода будущих периодов (888) (834)

Чистые инвестиции в финансовую аренду 3,155 2,284

краткосрочная часть 1,446 804

долгосрочная часть 1,709 1,480

Чистые инвестиции в финансовую аренду 3,155 2,284

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группой были предоставлены ссуды клиентам в размере 6,703 млн руб. и 6,451 млн руб., которые использовались в качестве обеспечения по депозитам, размещенным «агентством страхования вкладов» («асв») в размере 6,263 млн руб. и 6,363 млн руб., соответственно (см. Примечание 26).За годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, банк продал некоторые ссуды третьим лицам с дисконтом к номинальной стоимости без права регресса и без каких-либо обязательств по обслуживанию этих ссуд.чистая прибыль от выбытия ссуд представлена следующим образом:


2011 года


2010 года

справедливая стоимость полученного вознаграждения 7,320 8,922

балансовая стоимость ссуд после вычета резерва под обесценение (7,139) (7,727)

Чистая прибыль от выбытия ссуд 181 1,195

19. фиНаНсовыЕ вложЕНия, иМЕющиЕся в НалиЧии Для ПроДажиФинансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи, представлены следующим образом:



к номиналудата

погашения

Паи инвестиционных фондов 5,676 – –

облигации стран участниц снГ 1,977 8.7-8.9%август 2015 года– январь 2018 года

корпоративные облигации и еврооблигации 942 5.9-20.0%март 2012 года –

декабрь 2016 года

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 507 7.7-9.2%май 2012 года –

декабрь 2017 года

корпоративные акции 421 – –

облигации оФЗ 161 8.0% ноябрь 2021 года

векселя кредитных организаций 5 – январь 2012 года

участие в акционерном капитале обществ с ограниченной ответственностью 1 – –

итого финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 9,690


Передано в качестве обеспечения

по соглашениям реПо с банками

Паи инвестиционных фондов 5,676 –

облигации стран участниц снГ 1,977 –

корпоративные облигации и еврооблигации 942 826

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 507 –

корпоративные акции 421 –

облигации оФЗ 161 –

векселя кредитных организаций 5 –

участие в акционерном капитале обществ с ограниченной ответственностью 1 –

итого финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 9,690 826



на 31 декабря 2010 года финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи, включают:




векселя кредитных организаций 10,903 11.3-12.0%январь 2011 года - декабрь 2011 года

Паи инвестиционных фондов 5,235 – –

корпоративные облигации и еврооблигации 4,725 5.9-13.5%август 2015 года- январь 2018 года


векселя компаний 1,171 8.0%июнь 2011 года -

май 2015 года

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 859 7.5-14.9%октябрь 2011 года -

октябрь 2016 года

облигации снГ 856 8.8% август 2015 года

корпоративные акции 417 – –

облигации оФЗ 209 6.9-8.0%ноябрь 2021 года-

февраль 2036 года

муниципальные облигации 151 8.0% апрель 2014 года

муниципальные еврооблигации 21 6.5% октябрь 2011 года

участие в акционерном капитале обществ с ограниченной ответственностью 1 – –

итого финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 25,763





векселя кредитных организаций 10,903 –

Паи инвестиционных фондов 5,235 –

корпоративные облигации и еврооблигации 4,725 3,659

еврооблигации правительства рФ 1,215 1,215

векселя компаний 1,171 –

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 859 217

облигации стран участниц снГ 856 646

корпоративные акции 417 –

облигации оФЗ 209 –

муниципальные облигации 151 –

муниципальные еврооблигации 21 –

участие в акционерном капитале обществ с ограниченной ответственностью 1 –

итого финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 25,763 5,737

ниже представлены паи инвестиционных фондов, входящих в состав финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года:



ЗПиФ «руснедра» 5,651 5,226

оПиФ «номос – Фонд акций» 8 –

оПиФ «номос – Фонд облигаций» 10 –

оПиФ акций «тройка-диалог – добрыня никитич» 7 9

итого паи инвестиционных фондов 5,676 5,235

Закрытый паевой инвестиционный фонд прямых инвестиций «руснедра» находится под управлением ооо управляющая компания «Флеминг Фэмили энд Партнерс» и создан с целью инвестирования средств в акции (паи) компаний, ведущих добычу, разведку, владеющих лицензиями на добычу, нефти и газа.

на 31 декабря 2011 и 2010 года корпоративные облигации и еврооблигации включают облигации российских компаний.

на 31 декабря 2011 и 2010 года облигации и еврооблигации, выпущенные банками, главным образом, включают облигации, выпущенные российскими банками.




на 31 декабря 2011 и 2010 года корпоративные акции представляют собой обращающиеся на организованном рынке акции российских компаний, а также прочие инвестиции в некотируемые долевые инструменты.

на 31 декабря 2011 и 2010 года облигации федерального займа (оФЗ) являются рублевыми государственными ценными бумагами, гарантированными министерством Финансов рФ.

на 31 декабря 2011 и 2010 года векселя кредитных учреждений включают процентные ценные бумаги крупных российских банков.

По состоянию на 31 декабря 2010 года еврооблигации Правительства рФ – это ценные бумаги, эмитированные министерством Финансов рФ, свободно обращающиеся на международных рынках.

По состоянию на 31 декабря 2010 года муниципальные облигации российской Федерации включают облигации Правительства московской области.

По состоянию на 31 декабря 2010 года муниципальные еврооблигации включают облигации Правительства московской области с номиналом в иностранной валюте.

на 31 декабря 2010 года векселя компаний включают процентные ценные бумаги крупных российских компаний.

20. фиНаНсовыЕ вложЕНия, уДЕрживаЕМыЕ До ПоГашЕНия

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения, представлены следующим образом:


к номиналу31 декабря

2011 года


обеспечения по договорам

с цб рФ


к номиналу31 декабря

2010 года

муниципальные облигации 9.0% 523 522 9.0% 645

облигации оФЗ 6.9% 25 – 6.9% 25

корпоративные облигации – – – 7.75-17.0% 1,311

итого финансовые вложения, удерживаемые до погашения, до вычета резерва под обесценение 548 522 1,981

За вычетом резерва под обесценение – – (1,129)

итого ценные бумаги, удерживаемые до погашения 548 522 852

информация о движении резервов под обесценение за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлена следующим образом:



По состоянию на 1 января 1,129 684

(восстановление)/формирование резерва (9) 445

Продажа вложений (1,120) –

По состоянию на 31 декабря – 1,129



21. осНовНыЕ срЕДства

основные средства представлены следующим образом:

Земельные участки

Здания и сооружения

мебель и оборудо¬вание Прочее итого

По первоначальной/ проиндексированной/ переоцененной стоимости 223 4,574 1,468 663 6,928


Приобретение дочерних предприятий 172 3,933 580 444 5,129

Переоценка, отражаемая в составе капитала 18 84 – – 102

убытки от обесценения, относимые на отчет о прибылях и убытках (58) (58) – – (116)

изменение стоимости в связи с переоценкой – (105) – – (105)

Приобретения 10 131 160 149 450

выбытия – (23) (54) (75) (152)

31 декабря 2010 года 365 8,536 2,154 1,181 12,236

Приобретение дочерних предприятий – – 12 – 12

Переоценка, отражаемая в составе капитала 97 472 – – 569

Переоценка, отражаемая в отчете о прибылях и убытках 16 29 – – 45


Приобретения 6 487 577 160 1,230

выбытия (22) (911) (39) (160) (1,132)

31 декабря 2011 года 462 8,419 2,704 1,181 12,766

накопленная амортизация

31 декабря 2009 года – – 726 266 992


начисление за период – 105 238 92 435

списание при выбытии – – (51) (11) (62)

31 декабря 2010 года – – 913 347 1,260


начисление за период – 199 438 126 763

списание при выбытии – (1) (25) (27) (53)

31 декабря 2011 года – 4 1,326 446 1,776

остаточная стоимость

31 декабря 2010 года 365 8,536 1,241 834 10,976

31 декабря 2011 года 462 8,415 1,378 735 10,990

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года земля, здания и сооружения, находящиеся в собственности Группы, были отражены по текущей рыночной стоимости в соответствии с отчетом независимого оценщика. в результате этого, балансовая стоимость земли, зданий и сооружений составила 8,877 млн руб. и 8,901 млн руб., соответственно. в случае, если бы здания и сооружения учитывались по исторической стоимости с учетом инфляции за вычетом накопленной амортизации и эффекта обесценения, их балансовая стоимость составила бы 7,804 млн руб. и 8,564 млн руб., соответственно.

Земля, здания и сооружения, принадлежащие Группе, по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года были переоценены независимыми оценщиками. для оценки их справедливой стоимости были использованы следующие методы: метод дисконтированных денежных потоков (доходный подход), метод оценки совокупных активов (затратный подход), метод сравнения продаж (сравнительный подход). для выведения итоговой величины по результатам, полученным с помощью различных подходов, были присвоены различные веса, в зависимости от того, насколько применение того или иного подхода отвечало следующим характеристикам: достоверность и достаточность информации, специфика оцениваемого имущества и прочее.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группа пересмотрела возмещаемую сумму стоимости земли, зданий и сооружений. в результате в консолидированном отчете о прибылях и убытках была признана прибыль от переоценки в сумме 45 млн руб. за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, в связи с повышением среднего уровня рыночных цен и уровня деловой активности, и убыток от переоценки в размере 116 млн руб. за год, закончившийся 31 декабря 2010 года, в связи со снижением рыночных цен. возмещаемая стоимость соответствующих активов была определена на основе их справедливой стоимости. убытки от обесценения представлены в консолидированном отчете о прибылях и убытках отдельной строкой.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года в составе основных средств отражено полностью самортизированное оборудование стоимостью 971 млн руб. и 452 млн руб., соответственно.




22. НЕМатЕриальНыЕ активы

нематериальные активы представлены следующим образом:



нематериальные активы, относящиеся к клиентской базе 963 1,130

Программное обеспечение 962 801

Лицензии 378 323

торговая марка 323 347

Прочее 1 1

итого нематериальные активы 2,627 2,602

По состоянию на 31 декабря 2011 года нематериальные активы, относящиеся к клиентским счетам, включают нематериальный актив, связанный с постоянным уровнем депозитов, в сумме 293 млн руб. и клиентскую базу в сумме 670 млн руб.

По состоянию на 31 декабря 2010 года нематериальные активы, относящиеся к клиентским счетам, включают нематериальный актив, связанный с постоянным уровнем депозитов, в сумме 456 млн руб. и клиентскую базу в сумме 674 млн руб.

информация о движении нематериальных активов представлена в следующей таблице:

нематериаль¬ ные активы

остаточная балансовая стоимость на 31 декабря 2009 года 85

Приобретение дочерних компаний 2,506

Приобретения 94

амортизация за год (83)

остаточная балансовая стоимость на 31 декабря 2010 года 2,602

Приобретение дочерних компаний 291

Приобретения 518

амортизация за год (784)

остаточная балансовая стоимость на 31 декабря 2011 года 2,627

23. иНвЕстициоННая НЕДвижиМость

инвестиционная недвижимость представлены следующим образом:



на 1 января 922 –

Приобретения 2,538 1,016

выбытия (85) –

реклассификация из основных средств 893 –

Прибыль от переоценки имущества (509) (94)

на 31 декабря 3,759 922

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года в состав операционных доходов включен доход от сдачи в аренду объектов недвижимости на сумму 87 млн руб. и 15 млн руб., соответственно.

операционные расходы, связанные с инвестиционной недвижимостью за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, составили 22 млн руб. и 9 млн руб., соответственно.

справедливая стоимость инвестиционной недвижимости Группы на 31 декабря 2011 и 2010 года была получена в результате оценки, проводившейся на эту дату независимыми оценщиками, не связанными с Группой. Группа определяла справедливую стоимость инвестиционной недвижимости на основе оценки, проведенной на эту дату независимыми оценщиками, исходя из рыночных данных по ценам сделок с аналогичными объектами недвижимости.

Группа оценила балансовую стоимость инвестиционной недвижимости по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года. в результате этой оценки в консолидированном отчете о прибылях и убытках был признан убыток от обесценения на сумму 509 млн руб. и 94 млн руб., возникший вследствие снижения рыночных цен. уменьшение балансовой стоимости зданий и прочих объектов недвижимости отражено в составе прибылей и убытков.



24. ПроЧиЕ активы

Прочие активы представлены следующим образом:



Прочие финансовые активы:

дебиторская задолженность 761 735

расчеты по операциям с ценными бумагами 413 1,168

расчеты по передаче финансовых активов 387 1

расчеты по сделкам спот с иностранной валютой и драгоценными металлами 42 5

дебиторская задолженность по операциям с монетами 36 26

Предоплата по операциям с драгоценными металлами 21 5

итого прочие финансовые активы до вычета резервов под обесценение 1,660 1,940

За вычетом резерва под обесценение (389) (235)

1,271 1,705

Прочие нефинансовые активы

требования по текущему налогу на прибыль 1,195 72

внеоборотные активы, предназначенные для продажи 681 328

Права требования на имущество 454 757

налоги к возмещению, кроме налога на прибыль 358 128

Предоплата на капитальные вложения по договорам долевого строительства 222 466

канцелярские товары и товарно-материальные запасы 176 137

отложенные налоговые активы (Примечание 11) 17 14

собственность для предоставления в финансовую аренду 5 42

Прочее 495 635

итого прочие нефинансовые активы до вычета резервов под обесценение 3,603 2,579

За вычетом резерва под обесценение (199) (164)

3,404 2,415

итого прочие активы 4,675 4,120

По состоянию на 31 декабря 2010 года в консолидированной финансовой отчетности были выполнены изменения классификации в отношении представления прочих финансовых обязательств и прочих нефинансовых обязательств для обеспечения соответствия с информацией, представленной по состоянию на 31 декабря 2011 года, поскольку представление информации текущего года дает более ясное понимание финансового положения Группы.

информация о движении резервов под обесценение прочих активов за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлена следующим образом:



По состоянию на 1 января 399 284

Формирование резерва 199 324

восстановление списанной безнадежной задолженности 10 –

списание безнадежной задолженности (20) (209)

По состоянию на 31 декабря 588 399




25. срЕДства БаНков и цЕНтральНоГо БаНка российской фЕДЕрации

средства банков и центрального банка российской Федерации включают:



средства банков и центрального банка рФ 72,290 41,167

кредиты, полученные по соглашениям реПо 17,406 6,856

корреспондентские счета прочих банков 10,644 8,802

синдицированные кредиты 6,307 3,014

итого средства банков и центрального банка Российской Федерации 106,647 59,839

По состоянию на 31 декабря 2011 года балансовая стоимость синдицированных кредитов, полученных Группой от российских банков, банков оЭср и не-оЭср, составляла 6,307 млн руб. срок погашения синдицированного кредита согласно договору наступает в октябре 2012 года, а процентная ставка привязана к шестимесячной ставке LIBOR плюс 1.9%.

По состоянию на 31 декабря 2010 года балансовая стоимость синдицированных кредитов, полученных Группой от российских банков, банков оЭср и не-оЭср, составляла 3,014 млн руб. срок погашения синдицированного кредита согласно договору наступает в августе 2011 года, а процентная ставка привязана к шестимесячной ставке LIBOR плюс 2.5%.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группа получила депозиты от трех и двух банков на сумму 40,583 млнруб. и 13,202 млнруб., соответственно, которые по отдельности и в совокупности превышали 10% капитала Группы.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года балансовая стоимость ссуд по соглашениям реПо и справедливая стоимость активов, представленных в качестве обеспечения, составили:


балансовая стоимость ссуд


обеспечениябалансовая

стоимость ссуд



облигации оФЗ 5,712 5,839 – –

корпоративные облигации и еврооблигации 4,969 6,065 3,018 3,659

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 4,203 4,931 190 217

корпоративные акции 1,697 2,690 1,479 2,201

еврооблигации правительства рФ 825 1,110 1,684 2,142

облигации стран участниц снГ – – 485 646

итого 17,406 20,635 6,856 8,865

26. срЕДства клиЕНтов

средства клиентов представлены следующим образом:



срочные депозиты 273,261 222,144

текущие счета 102,764 83,753

срочные депозиты, размещенные агентством страхования вкладов 6,263 6,363

кредиты, полученные по соглашениям реПо 157 1,116

итого средства клиентов 382,445 313,376

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группа получила средства от четырех и трех клиентов на сумму 40,258 млн руб. и 27,160 млн руб., соответственно, которые по отдельности и в совокупности превышали 10% капитала Группы.



По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года в состав средств клиентов были включены депозиты до востребования, выраженные в драгоценных металлах, которые могут быть выплачены денежными средствами или драгоценными металлами. Подробные сведения представлены ниже:



Золото 5,636 3,338

серебро 921 406

Палладий 93 39

Платина 51 6

итого средства клиентов, выраженные в драгоценных металлах 6,701 3,789

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 годов средства клиентов на сумму 2,670 млн руб. и 1,222 млн руб. удерживались Группой в качестве обеспечения по прочим финансовым операциям (см. Примечание 32).

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группой были предоставлены ссуды клиентам в размере 6,703 млн руб. и 6,451 млн руб., которые использовались в качестве обеспечения по депозитам, размещенным «агентством страхования вкладов» («асв») в размере 6,263 млн руб. и 6,363 млн руб., соответственно (см. Примечание 18).

ниже представлен анализ средств клиентов в разрезе отраслей экономики:



Физические лица 130,375 118,629

компании по управлению активами и инвестициями 59,297 38,351

услуги 35,445 16,633

Промышленное производство 28,506 19,922

торговля оптовая 24,703 13,314

строительство производственной недвижимости 21,330 14,285

региональные и местные бюджетные фонды 20,747 27,320

страхование 12,669 9,249

операции с недвижимостью 8,451 4,540

транспорт и связь 6,190 12,577

добыча драгоценных металлов 5,697 5,767

наука 5,659 6,459

Энергетика 4,951 9,141

торговля розничная 3,861 3,887

Лизинг 3,189 2,903

строительство коммерческой недвижимости 2,117 3,183

сельское хозяйство 610 384

компании, осуществляющие брокерские операции и операции с ценными бумагами 157 1,116

жилищное строительство 145 108

Прочее 8,346 5,608

итого средства клиентов 382,445 313,376

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года балансовая стоимость ссуд по соглашениям реПо и справедливая стоимость активов, представленных в качестве обеспечения, составили:


балансовая стоимость ссуд


обеспечениябалансовая

стоимость ссуд



корпоративные акции 157 232 1,116 1,786

итого 157 232 1,116 1,786




27. оБлиГации и ЕврооБлиГации

облигации и еврооблигации представлены следующим образом:



облигации, выпущенные на местном рынке 22,592 16,678

еврооблигации со сроком погашения в 2013 году 11,865 12,167

еврооблигации со сроком погашения в 2012 году 5,809 5,567

итого облигации и еврооблигации выпущенные 40,266 34,412

облигации и еврооблигации по состоянию на 31 декабря 2011 года представлены следующим образом:

валютадата начала

(год)дата погашения

(год)

номинальная процентная

ставка %31 декабря 2011

года

Выпущенные облигации

номос, 12-й выпуск рубли 2010 2017 8.50% 5,149

номос, бо-01 рубли 2011 2014 7.00% 4,971



номос, бо-02 рубли 2011 2014 8.00% 2,610

2-й выпуск рубли 2010 2013 6.25% 353

итого облигации выпущенные 22,592

еврооблигации

еврооблигации номос со сроком погашения в 2013 году долл. сШа 2010 2013 6.50% 11,865


итого еврооблигации выпущенные 17,674

итого облигации и еврооблигации выпущенные 40,266

облигации и еврооблигации по состоянию на 31 декабря 2010 года представлены следующим образом:


(год)дата погашения

(год)


ставка %31 декабря 2011

года

Выпущенные облигации



2-й выпуск рубли 2010 2013 7.85% 2,379



1-й выпуск рубли 2008 2011 7.00% 1,667

итого облигации выпущенные 16,678

еврооблигации



итого еврооблигации выпущенные 17,734

итого облигации и еврооблигации выпущенные 34,412

Группа обязана соблюдать финансовые условия в отношении еврооблигаций, подлежащих выплате в 2012 и 2013 годах.

в соответствии с условиями договоров Группа не должна допускать, чтобы значение консолидированного итогового коэффициента расчета достаточности капитала Группы, рассчитанного в соответствии с рекомендациями базельского комитета по банковскому регулированию и практикам надзора (на дату настоящего документа) упало ниже 10%. данные рекомендации были предоставлены в документе комитета под названием «интернациональная конвергенция по оценке капитала и стандартам капитала» от июля 1988 года, измененная в ноябре 1991 года, и совместно с любыми дальнейшими поправками, указаниями или разъяснениями до даты настоящего документа. данный расчет должен быть сделан на основании самой последней годовой консолидированной аудированной отчетности Группы, подготовленной в соответствии с мсФо. Группа также должна обеспечить выполнение норматива достаточности капитала, установленное центральным банком российской Федерации. Группа не нарушала какие-либо из этих условий по состоянию на конец каждого квартала в течение периодов, закончившихся 31 декабря 2011 и 2010 года.



28. вЕксЕля выПущЕННыЕ

выданные банковские векселя включают:

Процентная ставка к

номиналу31 декабря

2011 года

Процентная ставка к

номиналу31 декабря

2010 года

дисконтные векселя – 15,489 – 28,465

Процентные векселя 0.8-11.5% 2,599 0.7%-12.0% 2,153

депозитные сертификаты 6.6-9.4% 417 5.7%-7.8% 71

расчетные векселя – 402 – 2,479

итого выпущенные долговые ценные бумаги 18,907 33,168

расчетные векселя представляют собой векселя, проданные по номинальной стоимости.

29. ПроЧиЕ оБязатЕльства

Прочие обязательства представлены следующим образом:



Прочие финансовые обязательства:

Задолженность перед персоналом и начисленные премии 1,147 968

Задолженность по расчетным операциям 621 –

Финансовые гарантии 352 456

начисленные расходы 324 229

расчеты по продаже драгоценных металлов 284 47

кредиторская задолженность по операциям с иностранной валютой 69 –

кредиторская задолженность по операциям с ценными бумагами 30 –

обязательства по операциям спот с иностранной валютой, драгоценными металлами и ценными бумагами 2 8

итого прочие финансовые обязательства 2,829 1,708

Прочие нефинансовые обязательства

Задолженность по налогам, кроме налога на прибыль 282 187

обязательства по текущему налогу на прибыль 58 104

Формирование резервов по прочим внебалансовым обязательствам 29 –

Прочие обязательства 196 210

итого прочие нефинансовые обязательства 565 501

итого прочие обязательства 3,394 2,209

информация о движении финансовых гарантий и резервов по прочим внебалансовым обязательствам за годы, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года, представлена следующим образом:


2011 год 2010 год

По состоянию на 1 января 456 591

восстановление резерва (23) (567)

амортизация комиссий, начисленных по гарантиям (52) –

Приобретение дочерних предприятий – 432

По состоянию на 31 декабря 381 456




30. суБорДиНироваННыЕ зайМы

субординированные займы представлен следующим образом:

ниже представлена информация по субординированным займам по состоянию на 31 декабря 2011 года:


(год)

дата погашения

(год)


ставка %31 декабря

2011 года

субординированные облигации долл. сШа 2010 2015 8.75% 11,374

субординированный займ рубли 2011 2021 12.00% 6,000




субординированный займ рубли 2010 2016 6.00% 60



27,365

ниже представлена информация по субординированным займам по состоянию на 31 декабря 2010 года:


(год)

дата погашения

(год)


ставка %31 декабря

2011 года















27,091

в случае банкротства или ликвидации Группы погашение этой задолженности производится после исполнения обязательств Группы перед всеми остальными кредиторами.



31. уставНый каПитал и ЭМиссиоННый ДоХоД

в таблице ниже представлена расшифровка выпущенных и полностью оплаченных обыкновенных и привилегированных акций банка:

выпущенные и полностью оплаченные

обыкновенные акции

(кол-во)

номинальная сумма

(млн руб.)

Привилегированные акции

(кол-во)


(млн руб.)

31 декабря 2009 года 81,984,861 4,099 12,100,000 605

выкупленные – – (9,680,000) (484)

выпущенные 4,861,112 243 – –

31 декабря 2010 года 86,845,973 4,342 2,420,000 121

выкупленные – – (2,420,000) (121)

выпущенные 5,576,397 279 – –

31 декабря 2011 года 92,422,370 4,621 – –

у Группы отсутствуют выпущенные обыкновенные и привилегированные акции, которые не были полностью оплачены. номинальная стоимость обыкновенных и привилегированных акций составляет 50 руб. каждая.

каждая обыкновенная акция дает ее держателю право на один голос при обсуждении любых вопросов в пределах его компетенции, предусмотренной уставом Группы, получать доход в виде дивидендов без фиксированной ставки процента и имущество, принадлежащее Группе, в случае ее ликвидации. При выпуске акций каждый держатель должен иметь преимущественное право пропорционально совокупной сумме своих акций.

в случае прекращения деятельности или ликвидации банка активы, оставшиеся после выплаты задолженностей, будут распределены между держателями обыкновенных акций на пропорциональной основе.

в таблице ниже представлена расшифровка разрешенных к выпуску обыкновенных и привилегированных акций банка:

разрешенные к выпуску

обыкновенные акции

(кол-во)


(млн руб.)

Привилегированные

(кол-во)


(млн руб.)

31 декабря 2009 года 177,815,139 8,891 48,100,000 2,405

выпущенные (4,861,112) (243) – -

31 декабря 2010 года 172,954,027 8,648 48,100,000 2,405

выпущенные (5,576,397) (279) – –

31 декабря 2011 года 167,377,630 8,369 48,100,000 2,405

дочерняя компания Группы ооо «кн-Эстейт» выкупила 12,100 миллионов привилегированных акций Группы. Финансовый результат сделки отражен в консолидированном отчете об изменениях в капитале. сделка осуществлялась в целях оптимизации организационной структуры Группы. в ближайшем будущем Группа не имеет намерения обратной продажи данных акций.

общая сумма эмиссионного дохода на 31 декабря 2011 года составила 20,898 млн руб. и 15,859 млн руб. в течение года, закончившегося 31 декабря 2010 года.

Подлежащие распределению среди участников средства Группы ограничены суммой ее средств, информация о которых отражена в официальной отчетности компаний Группы по российским стандартам. не подлежащие распределению средства представлены резервным фондом, созданным в соответствии с требованиями законодательства для покрытия общебанковских рисков, включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства.

в апреле 2011 года Группа осуществила первичное размещение своих акций (IPO), после которого был проведен выпуск новых акций. в результате нового выпуска акций Группа получила 5,500 млн руб. Группа признала транзакционные издержки, связанные с выпуском новых акций, в сумме 182 млн руб., как уменьшение эмиссионного дохода. чистая сумма выпущенного акционерного капитала составила 5,318 млн руб. сумма транзакционных издержек, связанных с листингом существующих акций, составила 215 млн руб. и была признана в составе операционных расходов в консолидированном отчете о прибылях и убытках.




32. условНыЕ фиНаНсовыЕ оБязатЕльства

в процессе своей деятельности для удовлетворения потребностей клиентов Группа использует финансовые инструменты с внебалансовыми рисками. данные инструменты, несущие в себе кредитные риски различной степени, не отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении.

максимальный размер кредитного риска Группы по условным финансовым обязательствам и обязательствам по выдаче кредитов в случае неисполнения второй стороной по сделке своих обязательств и обесценении всех встречных требований, обеспечения или залога в виде ценных бумаг эквивалентен указанной в договоре стоимости этих инструментов.

в случае, когда Группа берет на себя внебалансовые обязательства, она использует ту же методику контроля и управления рисками, что и для операций, отраженных на балансе.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года резервы по гарантиям и прочим внебалансовым обязательствам составляли 381 млн руб. и 456 млн руб., соответственно. сумма, скорректированная с учетом риска, определяется с помощью коэффициентов кредитного риска и коэффициентов риска на контрагента в соответствии с принципами, установленными базельским комитетом по банковскому надзору (базель I).

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года номинальные суммы, или суммы согласно договорам, и суммы, взвешенные согласно группе риска, составляли:


номинальнаясумма

сумма, взвешенная с учетом риска

номинальнаясумма

сумма, взвешенная с учетом риска

Условные обязательства и обязательства кредитного характера

условные обязательства по ссудам и неиспользованным кредитным линиям 87,202 1,366 74,330 18,405

Предоставленные гарантии и аналогичные обязательства 100,356 65,078 73,609 73,284

аккредитивы и прочие условные обязательства, относящиеся к расчетным операциям 9,972 3,651 7,626 3,202

итого условные обязательства и обязательства по ссудам 197,530 70,095 155,565 94,891

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года аккредитивы на сумму 2,670 млн руб. и 1,222 млн руб., соответственно, были обеспечены денежными средствами, депонированными на счетах клиентов (см. Примечание 26).

операционная аренда – будущие минимальные арендные платежи Группы по нерасторгаемым соглашениям операционной аренды офисных помещений, отраженные по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года, приведены ниже.



не более 1 года 834 405

от 1 года до 5 лет 1,019 817

более 5 лет 3 205

итого обязательства по договорам операционной аренды 1,856 1,427

Фидуциарная деятельность – Группа предоставляет своим клиентам услуги депозитария. По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года у Группы на счетах номинального держателя находились ценные бумаги клиентов в количестве 14,999,522,154 и 2,413,913,716,332 штук, соответственно.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года в хранилище Группы находилось, соответственно, 5,006 кг. золота в слитках, 3,236 кг. серебра в слитках; 82 кг. палладия в слитках, 26 кг. платины в слитках и 2,580 кг. золота в слитках, 6,413 кг. серебра в слитках, 29 кг. палладия в слитках, 75 кг. платины в слитках, соответственно, принадлежащих клиентам Группы.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группа имеет обязательство предоставить финансирование сделок по добыче драгоценных металлов в сумме 35,029 млн руб. и 32,905 млн руб., соответственно. данные обязательства не были отражены в консолидированном отчете о финансовом положении, поскольку условия для добычи и поставки не наступили.

Судебные иски – время от времени в процессе деятельности Группы клиенты и контрагенты выдвигают претензии к Группе. руководство считает, что в результате разбирательства по ним Группа не понесет существенных убытков и соответственно, резервы в консолидированной финансовой отчетности не создавались.

налогообложение – По причине наличия в коммерческом и, в частности, в налоговом законодательстве российской Федерации и стран, где Группа ведет деятельность, положений, которые могут иметь более одного толкования. также распространена практика, когда налоговые органы выносят произвольное суждение по вопросам деятельности организации. в случае если какие-либо конкретные действия, основанные на толковании законодательства в отношении деятельности Группы со стороны руководства, будут оспорены налоговыми органами, это может привести к начислению дополнительных налогов, штрафов и пени.



такая неопределенность может, в частности, относиться к оценке финансовых инструментов, формированию величины резервов под обесценение/на потери и определение рыночного уровня ценовых показателей по сделкам. также она может приводить к толкованию налоговыми органами возникших временных налоговых разниц по формированию и восстановлению резервов под возможные потери по ссудам и задолженности, приравненной к ссудной, как занижения налогооблагаемой базы. руководство Группы уверено, что все необходимые налоговые начисления произведены, и соответственно, каких-либо резервов в консолидированной финансовой отчетности начислено не было.

Пенсионные выплаты – в соответствии с законодательством российской Федерации все сотрудники Группы имеют право на государственное пенсионное обеспечение. Группа выплачивает вознаграждение своим сотрудникам по окончании трудовой деятельности в рамках пенсионных программ с фиксированными суммами взносов. Группа осуществляет ежемесячные выплаты в негосударственный пенсионный фонд за своих сотрудников с целью выплаты им вознаграждения в будущем из этого фонда. отчисления в пенсионный фонд с установленными взносами учитываются в составе затрат на персонал на основе метода начисления. в течение 2011 и 2010 года Группа произвела выплаты в негосударственный пенсионный фонд в размере 4 млн руб. и 2 млн руб., соответственно. После осуществления платежей в пенсионный фонд у Группы не имеется каких-либо дополнительных обязательств.

операционная среда – в отличие от более развитых рынков, рынки развивающихся стран, такие как россия, подвержены действию различных рисков, включая экономические, политические, социальные, юридические и законодательные риски. опыт прошлого показывает, что как потенциальные, так и фактически существующие финансовые трудности, наряду с увеличением уровня возможных рисков, характерных для инвестиций в страны с развивающейся экономикой, могут отрицательно отразиться как на экономике страны в целом, так и на ее инвестиционном климате в частности.

нормативно-правовое регулирование деловой активности в российской Федерации по-прежнему подвержено быстрым изменениям. существует возможность различной интерпретации налогового, валютного и таможенного законодательства, а также другие правовые и фискальные ограничения, с которыми сталкиваются компании, осуществляющие деятельность в российской Федерации. будущее направление развития россии в большой степени зависит от экономической, налоговой и кредитно-денежной политики государства, принимаемых законов и нормативных актов, а также изменений политической ситуации в стране.

мировая финансовая система продолжает испытывать серьезные проблемы. во многих странах снизились темпы экономического роста. также возросла неопределенность в отношении кредитоспособности нескольких государств еврозоны и финансовых институтов, несущих существенные риски по суверенным долгам таких государств. Эти проблемы могут привести к замедлению темпов роста или рецессии российской экономики, неблагоприятным образом сказаться на доступности и стоимости капитала для Группы, а также в целом на бизнесе Группы, результатах ее деятельности, финансовом положении и перспективах развития.

Поскольку российская Федерация производит и экспортирует большие объемы нефти и газа, российская экономика особенно чувствительна к изменению цен на нефть и газ на мировом рынке, которые значительно колебались в 2011 и 2010 годах.

в течение периода с 1 января 2011 года по 31 декабря 2011 года центральным банком российской Федерации установлено новое нормативное требование, применяемое в отношении обязательных резервов, размещенных в цб рФ. новые нормы обязательных резервов, размещенных в цб рФ, увеличились с 2.5% (норма действительна по состоянию на 31 декабря 2010 года) до 4.0%-5.5% в течение года, закончившегося 31 декабря 2011 года.




33. иНфорМация По сЕГМЕНтаМ

отчетные сегменты включают:

• обслуживание корпоративных клиентов – полный комплекс банковских услуг для корпоративных клиентов крупного и среднего бизнеса, включая, среди прочего, прямое кредитование, ведение расчетных счетов, прием депозитов, предоставление овердрафтов, ссуд и другие услуги в области кредитования, а также расчетно-кассовое обслуживание и осуществление сделок.

• малый бизнес – оказание банковских услуг для предприятий малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, включая прямое кредитование, ведение расчетных счетов, прием депозитов, предоставление овердрафтов, ссуд и другие услуги в области кредитования, а также расчетно-кассовое обслуживание и осуществление сделок.

• инвестиционная деятельность – торговля продуктами с фиксированным доходом и долевыми инструментами, валютами, драгоценными металлами и производными инструментами таких продуктов, операции на денежных рынках, сделки реПо, брокерское обслуживания и управление активами, а также прочие инвестиционные банковские услуги.

• обслуживание физических лиц (в том числе частных клиентов) – полный комплекс банковских услуг для частных клиентов, состоятельных лиц и владельцев крупных капиталов, включая ведение текущих счетов частных клиентов, прием сберегательных вкладов и депозитов, предоставление инвестиционных сберегательных продуктов, услуги ответственного хранения, обслуживание кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских ссуд и ссуд под залог недвижимости.

• казначейство и управление активами и обязательствами – казначейство, которое занимается предоставлением и привлечением денежных средств на рынке, осуществляет финансирование Группы посредством выпуска долговых ценных бумаг и привлечения субординированных займов, а также операции с иностранной валютой для целей внутреннего хеджирования. данный сегмент также отвечает за накопление средств и последующее перераспределение всех средств, привлеченных другими сегментами.

• нераспределенные суммы – балансовые и/или доходы и расходы, не распределенные на бизнес сегменты Группы во внутренних системах управленческой отчетности, так как они не инициированы ни одной из бизнес-единиц и входят в рамки текущей деятельности головного офиса Группы.

Главным должностным лицом, принимающим операционные решения, является Президент банка. операционные результаты регулярно проверяются главным должностным лицом, ответственным за принятие операционных решений, при рассмотрении решений о выделении ресурсов для сегментов и оценке их показателей.

внутренние расходы и корректировки трансфертного ценообразования учтены в результатах соответствующих сегментов. для достоверного распределения доходов, полученных от внешних клиентов, между сегментами используются соглашения о распределении доходов.

информация по операционным сегментам приведена ниже:

обслуживание корпоративных

клиентовмалый бизнес

обслуживание частных клиентов

инвестиционная деятельность

казначейские операции и управление активами и пассивами

нераспре¬ деленные

суммы

Год, закончившийся 31

декабря 2011 года

внешний процентный доход 32,946 3,334 6,723 9,144 211 – 52,358

внешний процентный расход (8,060) (425) (6,221) (4,809) (4,787) – (24,302)

Затраты/доход по внутреннему финансированию от центрального казначейства (9,404) (332) 4,581 (311) 5,458 8 –

Чистый процентный доход до прибыли от переоценки денежных потоков по активам, по которым начисляются проценты, и до формирования резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты 15,482 2,577 5,083 4,024 882 8 28,056

Прибыль от переоценки денежных потоков и резерв под обесценение активов, по которым начисляются проценты (3,409) (436) (23) 37 – – (3,831)

Чистый процентный доход 12,073 2,141 5,060 4,061 882 8 24,225

доходы по услугам и комиссии полученные 2,745 1,246 3,609 440 19 1 8,060

расходы по услугам и комиссии уплаченные (137) (28) (1,449) (203) (154) – (1,971)

результаты по торговым операциям и операциям с иностранной валютой 940 88 332 701 352 – 2,413

Прочий операционный доход 252 135 221 49 11 211 879

чистый результат по другим сегментам * (166) (17) 41 213 (71) – –

итого операционный доход до убытков от обесценения и формирования резервов 15,707 3,565 7,814 5,261 1,039 220 33,606

убытки от обесценения финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи, инвестиционной недвижимости и резервов по прочим операциям (320) 4 (87) (195) 1 (126) (723)

операционные расходы (4,104) (2,359) (6,177) (1,242) (306) (3,162) (17,350)

Прибыль до налогообложения 11,283 1,210 1,550 3,824 734 (3,068) 15,533

налог на прибыль – – – – – (3,399) (3,399)

Прибыль за отчетный период 11,283 1,210 1,550 3,824 734 (6,467) 12,134

амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам (359) (211) (690) (67) (19) (202) (1,548)

капитальные затраты 424 250 747 84 25 248 1,778

* Представляет результаты соглашений о распределении доходов, используемых между сегментами для достоверного распределения внешних доходов между операционными сегментами, участвующими в совместной деятельности, приносящей выручку.








нераспре¬ деленные суммы


итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации – – 12,939 5,013 15,998 9 33,959

обязательные резервы на счетах в цб рФ – – – – 6,124 – 6,124

драгоценные металлы 9,373 – 25 – – – 9,398

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 47 – – 77,922 – – 77,969

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 435 – 2,110 35,778 15,368 – 53,691

ссуды, предоставленные клиентам 320,870 29,930 58,114 38,952 9 30 447,905

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 5,651 – – 4,016 23 – 9,690

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения – – – 548 – – 548

основные средства 2,475 1,456 4,560 477 599 1,423 10,990

нематериальные активы 434 246 1,414 58 21 454 2,627

Гудвил – – – – – 809 809

инвестиционная собственность 2,218 – – 728 – 813 3,759

Прочие активы 685 306 565 237 57 2,825 4,675

иТоГо АкТиВЫ 342,188 31,938 79,727 163,729 38,199 6,363 662,144

оБязАТельСТВА

Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 104 – – 4,421 – – 4,525

средства банков и центрального банка рФ 10,979 3,713 6,440 79,208 6,307 – 106,647

средства клиентов 213,096 24,250 130,636 2,895 11,568 – 382,445

облигации и еврооблигации – – – 22,592 17,674 – 40,266

векселя выпущенные 6,481 239 84 12,103 – – 18,907

обязательства по отложенному налогу на прибыль – – – – – 2,885 2,885

Прочие обязательства 700 41 777 183 51 1,642 3,394

субординированные займы – – – – 27,365 – 27,365

иТоГо оБязАТельСТВА 231,360 28,243 137,937 121,402 62,965 4,527 586,434

обслуживаниекорпоративных

клиентовмалыйбизнес




нераспре¬ деленные

суммы

Год, закончившийся


внешний процентный доход 19,804 1,478 1,642 5,323 1,103 – 29,350

внешний процентный расход (3,692) (116) (4,693) (2,563) (3,925) – (14,989)

Затраты/доход по внутреннему финансированию от центрального казначейства (8,752) (160) 5,418 180 3,302 12 –

Чистый процентный доход до прибыли от переоценки денежных потоков по активам, приобретенным в сделках по объединению бизнеса, и до формирования резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты 7,360 1,202 2,367 2,940 480 12 14,361

Прибыль от переоценки денежных потоков и резерв под обесценение активов, по которым начисляются проценты (1,934) 17 (1,350) (468) (5) (13) (3,753)

Чистый процентный доход 5,426 1,219 1,017 2,472 475 (1) 10,608

доходы по услугам и комиссии полученные 1,313 585 477 94 8 7 2,484

расходы по услугам и комиссии уплаченные (98) (25) (136) (50) (59) – (368)

результаты по торговым операциям и операциям с иностранной валютой 625 34 73 2,329 (212) – 2,849

Прочий операционный доход 1,301 34 88 77 43 78 1,621

чистый результат по другим сегментам * (124) 4 2 241 (123) – –

итого операционный доход до убытков от обесценения и формирования резервов 8,443 1,851 1,521 5,163 132 84 17,194

убытки от обесценения финансовых вложений, имеющихся в наличии для продажи, инвестиционной недвижимости и резервов по прочим операциям 524 (25) (11) (368) – 30 150

операционный расход и обесценение зданий и сооружений (2,377) (1,451) (2,241) (524) (85) (1,455) (8,133)

Прибыль до налогообложения 6,590 375 (731) 4,271 47 (1,341) 9,211

налог на прибыль – – – – – (1,785) (1,785)

Прибыль за отчетный период 6,590 375 (731) 4,271 47 (3,126) 7,426

амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам (173) (118) (174) (39) (14) (2) (518)

капитальные затраты 165 100 142 31 11 – 449

* Представляет результаты соглашений о распределении доходов, используемых между сегментами для достоверного распределения внешних доходов между операционными сегментами, участвующими в совместной деятельности, приносящей выручку.






обслуживание частных

клиентовинвестиционная

деятельность


нераспре¬деленные

суммы


итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации – – 10,076 12,898 17,512 3 40,489

обязательные резервы на счетах в цб рФ 342 71 385 255 1,764 2,817

драгоценные металлы 4,661 – 16 – – – 4,677

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 54 – – 55,468 – – 55,522

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 110 – 1,078 34,151 5,891 347 41,577

ссуды, предоставленные клиентам 248,580 19,129 36,533 35,051 – 9 339,302

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 5,226 - - 20,007 3 527 25,763

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения - - - 852 – – 852

основные средства 3,296 1,644 3,802 1,187 169 878 10,976

Гудвил – – – – – 598 598

нематериальные активы 549 147 962 390 106 448 2,602

инвестиционная собственность 216 – 623 83 922

Прочие активы 1,457 134 121 973 – 1,435 4,120

иТоГо АкТиВЫ 264,491 21,125 52,973 161,855 25,445 4,328 530,217


Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 9 – – 996 – – 1,005

средства банков и центрального банка рФ 9,821 2,500 579 43,926 3,013 – 59,839

средства клиентов 146,653 21,989 120,088 2,684 21,949 13 313,376

облигации и еврооблигации – – – 16,678 17,734 – 34,412

векселя выпущенные 12,971 77 41 20,079 – – 33,168


Прочие обязательства 764 64 169 23 2 1,187* 2,209

субординированные займы – – – – 27,091 – 27,091


2 включает налоговые обязательства



34. сПравЕДливая стоиМость фиНаНсовыХ иНструМЕНтовМетоды оценки стоимостиГруппа использует ряд методик для определения справедливой стоимости финансовых инструментов, для которых наблюдаемые на активных рынках цены на аналогичные инструменты не доступны. данные методы включают: методики определения относительной стоимости, основанные на наблюдаемых ценах на аналогичные инструменты, методы оценки текущей стоимости, которые позволяют оценить будущие денежные потоки от актива или обязательства, которые затем дисконтируются с использованием процентной ставки с поправкой на риск.

начальные входные данные по указанным методикам определения стоимости представлены ниже. стоимости, выходящие за пределы существующих данных, получены путем интерполяции и экстраполяции. При использовании методов оценки на справедливую стоимость может оказать значительное влияние выбор модели оценки и лежащие в основе допущения в отношении таких факторов, как величина и сроки движения денежных потоков, ставки дисконтирования и кредитный риск.

цены облигаций – котировки, как правило, применяются для государственных облигаций, определенных корпоративных ценных бумаг и некоторых ипотечных продуктов.

Процентные ставки – это принципиальные сравнительные данные по процентным ставкам или внутренние ставки банка, действующие на отчетную дату, а также рыночные процентные ставки на рынках свопов, облигаций и фьючерсов.

курс обмена иностранных валют – существуют рынки форвардных сделок и сделок спот, а также фьючерсов в основных мировых валютах.

курс акций и фондовые индексы – котировки, как правило, применяются для акций, обращающихся на крупнейших мировых фондовых биржах, и для основных индексов по таким акциям.

цены на биржевые товары – многие товары активно торгуются в рамках форвардных сделок и сделок спот и фьючерсов на биржах Лондона, нью-йорка и прочих коммерческих центров.

для того чтобы достоверно определить справедливую стоимость, там, где это возможно, руководство применяет оценочные корректировки к информацию по ценам, получаемую из различных источников. кроме того, Группа на постоянной основе проводит оценку применимости всех используемых моделей.

финансовые активы и обязательства следующие методы и существенные допущения использовались для оценки справедливой стоимости следующих финансовых инструментов:

• денежные средства и остатки в цб рФ, а также обязательные резервы в цб рФ, вследствие краткосрочности и ограниченности доступа к данному типу активов, балансовая стоимость принимается в качестве разумной оценки их справедливой стоимости.

• справедливая стоимость котируемых ценных бумаг торгового портфеля и производных финансовых инструментов, включающих финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, определяется, исходя из котировок на активном рынке на отчетную дату.

• справедливая стоимость ссуд и средств, предоставленных банкам, и ссуд, предоставленных клиентам в течение одного месяца до отчетной даты, представляется суммой их справедливой стоимости. справедливая стоимость прочих ссуд оценивается путем применения рыночных процентных ставок на дату предоставления кредита и рыночных ставок на конец года по аналогичным средствам и вычета резерва под убытки по кредитам из рассчитанных сумм справедливой стоимости.

• справедливая стоимость векселей и облигаций, включающих финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи, определяется на основе рыночных котировок. вложения в долевые инструменты, по которым отсутствуют рыночные котировки, оцениваются по себестоимости, поскольку их справедливая стоимость не может быть определена с достаточной степенью достоверности.

• справедливая стоимость паев инвестиционных фондов, которые имеют котировки на активном рынке, определяется на основе рыночных котировок. для акций инвестиционных фондов, которые не имеют котировок на активных рынках, Группа использует оценку независимых оценщиков, проведенную для определения справедливой стоимости таких активов в инвестиционных фондах. справедливая стоимость активов инвестиционных фондов определяется путем использования различных подходов (доходный подход, сравнительный подход и затратных подход) и методов (метод капитализации дохода, метод компании-аналога, метод дисконтирования денежных потоков, метод ликвидационной стоимости).

• Финансовые вложения, удерживаемые до погашения, определяются на основе котировок активного рынка на отчетную дату.• Прочие финансовые активы и обязательства в основном представлены краткосрочной дебиторской и кредиторской

задолженностью, и, следовательно, предполагается, что балансовая стоимость представляет собой обоснованную оценку их справедливой стоимости.

• справедливая стоимость срочных депозитов (включенных в средства клиентов и депозиты банков), размещенных в течение месяца до отчетной даты, представляется суммой их справедливой стоимости. справедливая стоимость других срочных депозитов оценивается путем применения рыночных процентных ставок на дату размещения депозита и рыночных ставок на конец года по аналогичным депозитам. балансовая стоимость текущих счетов клиентов принимается обоснованной оценкой их справедливой стоимости вследствие требований краткосрочности и доступности данного типа требований.

• справедливая стоимость выпущенных облигаций, еврооблигаций, векселей и субординированных обязательств основывается на котировках. если они не доступны, справедливая стоимость основана на ожидаемых денежных потоках, дисконтированных с использованием рыночных процентных ставок по аналогичных ценным бумагам или средствам, котируемым на рынке.

методы оценки последовательно применяются Группой из периода в период.




в следующей таблице представлено сравнение балансовых сумм финансовых активов и обязательств с их оценочной справедливой стоимостью:






Финансовые активы

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 33,959 33,959 40,489 40,489

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации 6,124 6,124 2,817 2,817

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 77,969 77,969 55,522 55,522

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 53,691 55,823 41,577 41,507

ссуды, предоставленные клиентам 447,905 454,798 339,302 335,305

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 9,690 9,690 25,763 25,763

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 548 545 852 1,259

Прочие финансовые активы 1,271 1,271 1,705 1,705

Финансовые обязательства

Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 4,525 4,525 1,005 1,005

средства банков и центрального банка рФ 106,647 109,560 59,839 59,852

средства клиентов 382,445 384,506 313,376 312,644

облигации и еврооблигации 40,266 40,988 34,412 35,085

векселя выпущенные 18,907 18,830 33,168 33,608

Прочие финансовые обязательства 2,829 2,829 1,252 1,252

субординированные займы 27,365 27,685 27,091 27,455

иерархия определения стоимости

в таблицах ниже представлены финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости, с распределением по уровням иерархии – уровень 1, уровень 2 и уровень 3. ниже приведены методы оценки, основные допущения, использованные при оценке данных инструментов, а также разумно возможные повышения и понижения уровня справедливой стоимости, исходя из обоснованно возможных альтернативных допущений для финансовых инструментов уровня 3.

котировки на активном рынке (уровень 1): оценки, основанные на котировках на активных рынках идентичных активов или обязательств, к которым Группа имеет доступ. к данным финансовым инструментам не применяются корректировки оценки и пакетные скидки. так как оценка основана на котировках, свободно и регулярно доступных на активном рынке, оценка этих продуктов не требует проявления существенной степени суждения.

методики оценки с использованием очевидных исходных данных (уровень 2) – оценка на основе данных, для которых все исходные данные очевидны, прямо или косвенно, а также оценка на основе одной или более очевидных котировок, полученных в результате стандартных операций на рынках, не считающихся активными.

методики оценки, учитывающие информацию, отличную от очевидных рыночных данных (уровень 3) – оценка основана на данных, не являющихся очевидными и значимыми для общей оценки справедливой стоимости.

Значительные переводы между уровнями 1, 2 или 3 иерархии справедливой стоимости в течение периода не производились.



Подход Группы к оценке и определению места в иерархии справедливой стоимости для некоторых значительных классов финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости, представлен следующим образом:


котировки на активном

рынке (уровень 1)

методики оценки на

основе наблюдаемых

рыночных данных (уровень

2)

методики оценки

на основе информации,

отличной от наблюдаемых

рыночных данных

(уровень 3) итого

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 27,506 – – 27,506

корпоративные облигации и еврооблигации 21,033 – – 21,033

облигации оФЗ 17,182 – – 17,182

векселя кредитных организаций – 2,877 – 2,877

еврооблигации правительства рФ 1,110 – – 1,110

муниципальные облигации 151 – – 151

корпоративные акции 1,799 – – 1,799

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки: 68,781 2,877 – 71,658

Долговые обязательства с кредитным условием до первого неплатежа, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки – 311 – 311

валютные форвардные контракты 5,823 – – 5,823

валютные опционы – 49 – 49

Форвардные контракты на совершение операций с драгоценными металлами 47 – – 47

Форвардные контракты на совершение операций с ценными бумагами 12 – – 12

свопы – 69 – 69

Производные финансовые инструменты: 5,882 118 – 6,000

Паи инвестиционных фондов 25 – 5,651 5,676

облигации стран участниц снГ 1,977 – – 1,977

корпоративные облигации и еврооблигации 914 28 – 942

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 507 – – 507

облигации оФЗ 161 – – 161

корпоративные акции 8 – – 8

векселя кредитных организаций – 5 – 5

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 3,592 33 5,651 9,276

валютные форвардные контракты (3,027) – – (3,027)

валютные фьючерсные контракты (1,103) – – (1,103)

валютные опционы – (49) – (49)

Форвардные контракты на совершение операций с драгоценными металлами (184) – – (184)

Фьючерсные контракты на совершение операций с ценными бумагами (2) – – (2)

свопы – (157) – (157)

Прочие финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки (3) – – (3)

Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки (4,319) (206) – (4,525)





котировки на активном

рынке (уровень 1)

методики оценки на

основе наблюдаемых

рыночных данных (уровень

2)

методики оценки на основе

информации, отличной от

наблюдаемых рыночных данных

(уровень 3) итого

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 21,354 101 – 21,455

корпоративные облигации и еврооблигации 13,581 15 – 13,596


еврооблигации правительства рФ 4,373 927 – 5,300

муниципальные облигации 2,894 – – 2,894


корпоративные акции 1,973 – – 1,973

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки: 44,227 8,081 – 52,308

Долговые обязательства с кредитным условием до первого неплатежа, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки – 1,817 – 1,817

валютные форвардные контракты 382 791 – 1,173

валютные опционы – 35 – 35

Форвардные контракты на совершение операций с драгоценными металлами 54 4 – 58

Форвардные контракты на совершение операций с ценными бумагами – 1 – 1

Фьючерсные контракты на совершение операций с ценными бумагами – 10 – 10

свопы – 120 – 120

Производные финансовые инструменты: 436 961 – 1,397


Паи инвестиционных фондов 9 – 5,226 5,235

корпоративные облигации и еврооблигации 4,725 – – 4,725

еврооблигации правительства рФ 1,215 – – 1,215

векселя компаний – 1,171 – 1,171

облигации и еврооблигации, выпущенные банками 859 – – 859

облигации стран участниц снГ 856 – – 856


муниципальные облигации 151 – – 151

муниципальные еврооблигации 21 – – 21

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 8,045 12,074 5,226 25,345

валютные форвардные контракты (334) (416) – (750)

валютные опционы – (35) – (35)

Форвардные контракты на совершение операций с драгоценными металлами (9) (4) – (13)

свопы – (207) – (207)

Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки (343) (662) – (1,005)

из вышеприведенной таблицы исключены вложения в долевые ценные бумаги не зарегистрированных на бирже организаций, классифицированные как ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. справедливую стоимость таких ценных бумаг невозможно точно определить, соответственно такие вложения учитываются по стоимости приобретения.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года стоимость таких финансовых вложений составляла 414 млн руб. и 418 млн руб., соответственно.



Группа инвестирует в определенные инвестиционные фонды, оценка которых в результате общей ситуации на рынке и неликвидности рынков облигаций основывается на исходных данных, которые не являются очевидными на рынке (уровень 3). информация об определении справедливой стоимости в течение периодов, закончившихся 31 декабря 2011 и 2010 года, приведена в следующей таблице.



на 1 января 5,226 –

Покупки в результате приобретения дочерней компании – 5,018

Прибыль, отраженная в составе прочих совокупных доходов 425 208

на 31 декабря 5,651 5,226

35. уПравлЕНиЕ каПиталоМ

для расчета норматива в соответствии с правилами, установленными базельским соглашением (базель I), различаются два уровня капитала.

капитал первого уровня является основным банковским капиталом и включает оплаченный уставный капитал (за вычетом балансовой стоимости собственных акций), доли миноритарных акционеров в капитале дочерних предприятий и нераспределенную прибыль (включая отчисления в резерв) при условии определенных вычетов, таких как гудвил.

капитал второго уровня является дополнительным банковским капиталом, который включает субординированные займы, гибридные инструменты с параметрами капитала и определенных резервов переоценки, таких как нереализованная прибыль по переоценке финансовых инструментов, классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи, и положительный результат переоценки имущества.

Приведенная ниже таблица представляет состав капитала в соответствии с правилами, установленными базельским соглашением, и коэффициент достаточности капитала за отчетные периоды, закончившиеся 31 декабря 2011 и 2010 года:



капитал 1-го уровня 73,864 56,614

капитал 2-го уровня 25,384 26,660

итого регулятивный капитал 99,248 83,274

активы, взвешенные с учетом риска:

кредитные риски 550,142 478,827

рыночные риски 64,381 54,500

итого активы, взвешенные с учетом риска 614,523 533,327

базельский норматив 16.15% 15.61%

норматив капитала первого уровня 12.02% 10.62%

в течение года, закончившегося 31 декабря 2011 года, Группа изменила коэффициенты кредитного риска, применимые к гарантиям при расчете активов, взвешенных с учетом риска, со 100% до 50%, поскольку по ряду гарантий определенного типа кредитный риск ниже в сравнении с прямым кредитным соглашением. руководство оценило влияние такого изменения на сравнительные данные как несущественное, поэтому ретроспективного изменения не проводилось.

При расчете достаточности капитала по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группа включила в расчет капитала полученный субординированный заем в размере, ограниченном 50% величины капитала первого уровня. в случае банкротства или ликвидации Группы погашение этой задолженности производителя после исполнения обязательств Группы перед всеми остальными кредиторами.

коэффициенты достаточности капитала превысили рекомендованный базельским соглашением 1988 года минимальный норматив в размере 8%. По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года Группа выполняла требования базельского соглашения.

общая политика управления капиталом банка нацелена на динамическую оптимизацию капитала, необходимого для расширения банка, и поддержание удовлетворительных показателей достаточности капитала в целях защиты банка от неблагоприятных изменений рыночных условий и минимизации риска ликвидности. Политика управления капиталом отражает видение и стратегию акционеров в отношении долгосрочного развития банка.




36. Политика уПравлЕНия рискаМи

система управления рисками

управление рисками играет важную роль в деятельности Группы. Функции управления рисками включают:

• организационную структуру управления рисками – систему органов и подразделений Группы, задействованных в процессе управлении рисками;

• систему идентификации и оценки рисков;• систему мониторинга и минимизации рисков;• систему внутреннего контроля.

ответственность за управление рисками Группы лежит на наблюдательном совете, Правлении, Финансовом комитете, кредитном комитете, департаменте управления рисками, казначействе и департаменте операционных рисков.

наблюдательный совет отвечает за общий контроль системы управления рисками и определяет стратегию ее развития. Правление отвечает за разработку политики управления рисками, в том числе за тактические вопросы. Финансовый комитет выполняет текущий мониторинг рисков ликвидности и рыночных рисков. операционный мониторинг уровня кредитного риска производится системой кредитных комитетов. Прямое управление рисками, включающее оценку и отчетность, осуществляется:

• департаментом по управлению рисками – в отношении кредитных рисков;• казначейством – в отношении рисков ликвидности, процентных рисков, валютных и ценовых рисков;• департаментом операционных рисков – в отношении операционных рисков;

Приоритетным направлением в снижении подверженности Группы рискам является коллегиальное принятие решений. строгое распределение обязанностей между департаментами и должностными лицами Группы, точные описанные инструкции и процедуры и определение компетенции и полномочий отделов и их руководителей также являются важными областями, позволяющими устранить риски. для оценки уровня рисков используются соответствующие методологии. инструкции, процедуры и методологии регулярно пересматриваются Группой и обновляются с целью отражения изменившихся рыночных условий, влияния предлагаемых Группой новых продуктов и услуг и совершенствования методов управления рисками в банковской практике.

система мониторинга рисков включает:

• установление лимитов для принятия рисков на основании оценки принятия соответствующего уровня рисков.• контроль за подверженностью Группы рискам путем:• соблюдения установленных ограничений;

• регулярно проводимой оценки в отношении подверженности Группы рискам;• контроля над соблюдением требований;• соблюдения требований цб рФ в отношении покрытия рисков достаточным капиталом;• проведения внутреннего аудита систем управления рисками.

основные риски, присущие деятельности Группы:

• кредитный риск;• операционный риск;• риск ликвидности;• рыночный риск.

в политике Группы по управлению рисками не произошло существенных изменений, за исключением тех, которые были раскрыты в консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2010 года. По состоянию на 31 декабря 2010 года Группа представила следующую информацию, относящуюся к политике управления рисками.

кредитный риск

Группа подвергается кредитному риску, т.е. риску неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка.

кредитный комитет Группы утверждает выдачу каждой новой ссуды, а также изменения и дополнения к договорам о выдаче ссуд. кредитный департамент осуществляет текущий контроль.

кредитный риск по финансовым инструментам, учитываемым на внебалансовых счетах, определяется как вероятность потерь из-за невозможности заемщика соблюдать условия и сроки договора. Группа применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга.



Максимальный размер кредитного риска

максимальный размер кредитного риска Группы может существенно варьироваться в зависимости от индивидуальных рисков, присущих конкретным активам, и общим рыночным рискам.

в следующей таблице представлен максимальный размер кредитного риска по финансовым активам и условным обязательствам. для финансовых активов, отражаемых на балансовых счетах, максимальный размер кредитного риска равен балансовой стоимости этих активов без учета зачетов активов и обязательств или обеспечения. для финансовых гарантий и других условных обязательств максимальный размер кредитного риска представляет собой максимальную сумму, которую Группе пришлось бы заплатить при наступлении необходимости платежа по гарантии или в случае востребования ссуд в рамках открытых кредитных линий.


максимальный размер

кредитного риска Зачет

чистый размер кредитного

риска после зачета

Залоговое обеспечение

счета в центральном банке российской Федерации 22,331 – 22,331 –

обязательные резервы в центральном банке рФ 6,124 – 6,124 –

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, за вычетом долевых ценных бумаг 76,170 – 76,170 –

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 53,691 – 53,691 6,945

ссуды, предоставленные клиентам 447,905 85 447,820 365,324

инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, за исключением долевых ценных бумаг и паев в инвестиционных фондах 3,592 – 3,592 –

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 548 – 548 –

Прочие финансовые активы 1,271 – 1,271 –

условные обязательства по ссудам и неиспользованным кредитным линиям 87,202 – 87,202 –

Предоставленные гарантии и аналогичные обязательства 100,004 – 100,004 –

аккредитивы и прочие условные обязательства, относящиеся к расчетным операциям 9,972 – 9,972 2,670


максимальный размер

кредитного риска Зачет

чистый размер кредитного

риска после зачета

Залоговое обеспечение

счета в центральном банке российской Федерации 29,410 – 29,410 –

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации 2,817 – 2,817 –

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, за вычетом долевых ценных бумаг 53,549 – 53,549 –

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 41,577 – 41,577 2,260

ссуды, предоставленные клиентам 339,302 107 339,195 296,127

инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, за вычетом долевых ценных бумаг 20,110 – 20,110 –

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 852 – 852 –

Прочие финансовые активы 1,705 – 1,705 –

условные обязательства по ссудам и неиспользованным кредитным линиям 74,330 – 74,330 –

Предоставленные гарантии и аналогичные обязательства 73,153 – 73,153 –

аккредитивы и прочие условные обязательства, относящиеся к расчетным операциям 7,626 – 7,626 1,222

Финансовые активы классифицируются с учетом текущих кредитных рейтингов, присвоенных международно-признанными рейтинговыми агентствами. наивысший возможный рейтинг – ааа. инвестиционный уровень финансовых активов соответствует рейтингам от ааа до ввв-. Финансовые активы с рейтингом ниже ввв- относятся к спекулятивному уровню.




далее представлена классификация не подвергшихся обесценению финансовых активов (*) Группы, кроме ссуд, предоставленных клиентам, по кредитным рейтингам. кредитные рейтинги ссуд, предоставленных клиентам, представлены в Примечании 18.

AAA AA A BBB <BBBрейтинг не

присвоен


итого

счета в центральном банке российской Федерации – – – 22,331 – – 22,331

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации – – – 6,124 – – 6,124

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки – 700 1,428 49,531 19,366 6,944 77,969

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 143 388 13,814 9,079 17,625 12,642 53,691

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи – – – 237 2,868 6,576 9,681

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения – – – 25 523 – 548

Прочие финансовые активы – 66 1 32 37 1,132 1,268

AAA AA A BBB <BBBрейтинг не

присвоен


итого

счета в центральном банке российской Федерации – – – 29,410 – – 29,410

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации – – – 2,817 – – 2,817

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 103 1,043 970 28,135 16,358 6,940 53,549

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 2,528 1,628 1,445 3,091 20,328 12,557 41, 577

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи – – – 4,203 15,304 6,168 25,675


Прочие финансовые активы – 1 64 – 1 1,655 1,721

(*) вышеупомянутые не подвергшиеся обесценению финансовые активы классифицируются на основе информации, предоставленной международными рейтинговыми агентствами – Moody’s, Fitch, Standard & Poor’s.

организации банковского сектора в целом подвержены кредитному риску, возникающему в отношении финансовых активов и условных обязательств. кредитный риск Группы сосредоточен в российской Федерации. уровень кредитного риска подвергается постоянному мониторингу с целью обеспечения соблюдения лимитов по ссудам и кредитоспособности в соответствии с утвержденной Группой политикой по управлению рисками.

Группа осуществляет множество операций с контрагентами, не имеющими присвоенных международными рейтинговыми агентствами кредитных рейтингов. Группа разработала внутренние модели, сопоставимые с рейтингами, присваиваемыми международными рейтинговыми агентствами, с целью определения рейтинга контрагентов.

в Группе была разработана методология определения кредитного рейтинга заемщиков с целью проведения оценки корпоративных заемщиков. данная методология позволяет рассчитывать и присваивать/подтверждать рейтинг заемщика и рейтинг обеспечения по займу. Эта система основывается на модели количественной оценки в зависимости от ключевых показателей эффективности заемщика и допускает возможность незначительной экспертной поправки в случае недостаточной объективности сравнительного анализа. данный метод позволяет присваивать рейтинги на основании следующих групп критериев: рыночные индикаторы заемщика, гудвил, кредитная история, прозрачность и надежность информации, информация по операционной деятельности и экономической ситуации, отношения Группы и заемщика, финансовое положение заемщика, экономическая деятельность и предоставленное обеспечение. самыми важными критериями являются финансовое положение и экономическая деятельность. таким образом, модель дает общую оценку заемщика и кредита.

в настоящее время данная рейтинговая модель применяется только при оценке первичной кредитной заявки. для целей кредитного мониторинга банк классифицирует беспроблемные кредиты как «стандартные» и «под наблюдением» на основании финансовых и прочих количественных и качественных показателей результатов деятельности заемщиков.

Группа разработала модель количественной оценки заемщика для оценки и принятия решений по займам для предприятий малого и среднего бизнеса. модель оценки разработана для стандартных кредитных продуктов и включает ключевые показатели: финансовое положение, отношения с заемщиком, качество управления, целевое использование, местоположение, кредитную историю, обеспечение кредита и т.д.

количественная оценка на основании параметров заемщика является одним из основных факторов для процесса принятия решения о предоставлении кредита.



методология оценки индивидуальных заемщиков основывается на следующих критериях: образование, сфера деятельности, финансовое положение, кредитная история, собственность, принадлежащая заемщику. на основании полученной информации рассчитывается максимальный размер кредита. максимальный размер кредита рассчитывается с использованием коэффициента долговой нагрузки на заемщика.

Группа применяет внутреннюю методологию по отношению к корпоративным ссудам и группам розничных кредитных продуктов. скоринговые методики разрабатываются под отдельные продукты и применяются на разных стадиях срока действия кредита. в результате невозможно произвести количественное сравнение различных продуктов, которое бы соответствовало непогашенной задолженности по займам клиентам в консолидированном отчете о финансовом положении. в связи с этим, более подробная информация не представлена.

Географическая концентрация

информация о географической концентрации активов и обязательств представлена в следующих таблицах:

россиястраны

не-оЭсрстраны

оЭср


итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 33,959 – – 33,959

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации 6,124 – – 6,124

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 68,866 3,967 5,136 77,969


ссуды, предоставленные клиентам 371,930 75,891 84 447,905

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 7,243 1,977 470 9,690

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 548 – – 548

Прочие финансовые активы 1,150 13 108 1,271

иТоГо ФинАнСоВЫе АкТиВЫ 513,060 94,485 23,612 631,157

драгоценные металлы 9,398 – – 9,398

основные средства 10,990 – – 10,990

Гудвил 809 – – 809

нематериальные активы 2,627 – – 2,627

инвестиционная собственность 3,759 – – 3,759

Прочие нефинансовые активы 3,399 4 1 3,404

иТоГо неФинАнСоВЫе АкТиВЫ 30,982 4 1 30,987

иТоГо АкТиВЫ 544,042 94,489 23,613 662,144


Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 901 270 3,354 4,525



облигации и еврооблигации 22,592 – 17,674 40,266

векселя выпущенные 18,803 – 104 18,907

Прочие финансовые обязательства 2,829 – – 2,829

субординированные займы 6,583 – 20,782 27,365

иТоГо ФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 480,942 22,198 79,844 582,984

обязательства по отложенному налогу на прибыль 2,885 – – 2,885

Прочие нефинансовые обязательства 548 1 16 565

иТоГо неФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 3,433 1 16 3,450

иТоГо оБязАТельСТВА 484,375 22,199 79,860 586,434

оТкРЫТАя Позиция 59,667 72,290 (56,247)




россиястраны

не-оЭсрстраны

оЭср


итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 40,489 – – 40,489

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации 2,817 – – 2,817

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 52,355 922 2,245 55,522


ссуды, предоставленные клиентам 266,403 72,893 6 339,302

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 24,378 1,383 2 25,763

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 852 – – 852

Прочие финансовые активы 1,594 – 111 1,705

иТоГо ФинАнСоВЫе АкТиВЫ 406,892 92,501 8,634 508,027

драгоценные металлы 4,677 – – 4,677

основные средства 10,976 – – 10,976

Гудвил 598 – – 598

нематериальные активы 2,602 – – 2,602

инвестиционная собственность 922 – – 922

Прочие нефинансовые активы 2,410 4 1 2,415

иТоГо неФинАнСоВЫе АкТиВЫ 22,185 4 1 22,190

иТоГо АкТиВЫ 429,077 92,505 8,635 530,217


Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 164 355 486 1,005



облигации и еврооблигации 16,678 – 17,734 34,412

векселя выпущенные 32,719 – 449 33,168

Прочие финансовые обязательства 1,688 8 12 1,708

субординированные займы 9,215 – 17,876 27,091

иТоГо ФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 393,618 13,764 63,218 470,599

обязательства по отложенному налогу на прибыль 1,182 – – 1,182

Прочие нефинансовые обязательства 500 – 1 501

иТоГо неФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 1,682 – 1 1,683

иТоГо оБязАТельСТВА 395,300 13,764 63,218 472,282

оТкРЫТАя Позиция 33,777 78,741 (54,583)

рыночный рискрыночный риск – это риск того, что колебания рыночной стоимости ценных бумаг, валютных курсов, стоимости драгоценных металлов или процентных ставок может вызвать изменения результатов сделок или стоимости активов.

следовательно, рыночные риски включают валютный, процентный и ценовой риск. Группа подвержена рыночному риску в связи с открытыми позициями по ценным бумагам, обращающимся на бирже, валютам, драгоценным металлам и процентным ставкам.

управлением рыночными рисками занимаются отдел рынка ценных бумаг, отдел рынка драгоценных металлов, казначейство, а также департамент финансовых и рыночных рисков. казначейство и департамент рыночных рисков оценивает подверженность Группы валютным и ценовым рискам, в том числе в отношении внутрибанковских лимитов. казначейство оценивает чувствительности к изменению процентных ставок и предоставляет рекомендации по рискам изменения процентных ставок. департамент финансовых рисков ежедневно управляет открытыми позициями в рамках установленных лимитов для увеличения прибыли Группы.

Методология оценки подверженной риску стоимости, применяемая Группой для измерения рисковГруппа применяет методологию оценки подверженной риску стоимости для оценки величины валютных и ценовых рисков. оценка подверженной риску стоимости это максимальный объем убытка по определенной позиции финансового инструмента/портфеля/операции, который может возникнуть в течение определенного периода с заданной степенью вероятности. объем убытка оценивается на основании статистического и вероятностного анализа.

Группа исходит из того, что точность оценки максимальной подверженной риску стоимости (уровень доверительной вероятности) составляет 99%, временной горизонт 10 дней.

для контроля точности измерения вышеуказанных рисков Группа использует процедуру тестирования на основе исторических данных, которая позволяет определить степень соответствия модели оценки рисков действительной ситуации на рынке.



в рамках работ по подготовки консолидированной финансовой отчетности в соответствии с мсФо департамент рыночных и операционных рисков произвел оценку подверженной риску стоимости в отношении валютной позиции Группы в основных валютах и золоте и рыночных (ценовых) рисков Группы, присущих портфелю ценных бумаг (акции, ценные бумаги с фиксированным доходом, за исключением векселей и финансовых производных ценных бумаг), по состоянию на 31 декабря 2011 года.

в течение периода, закончившегося 31 декабря 2011 года, Группа применяла некоторые изменения в методологии расчета максимально возможных потерь.

• Группа изменила метод оценки ценового и валютного риска с одного заданного метода на группу методик. • стоимость потерь оценивается с использованием аналитического подхода (основанного на анализе дисперсии и ковариации с

постоянной дисперсией или на основе генерализованной авторегрессивной модели условной гетероскедастичности) или подхода исторического моделирования.

Период выборки, используемой Группой для целей моделирования, зависит от типа инструмента: 259 дней – для валюты и золота, 69-259 дней для финансовых инструментов.

результаты измерения подверженной риску стоимости в отношении валютных и ценовых рисков представлены в прилагаемой таблице.

По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года итоговые данные по оценке подверженной риску стоимости в отношении валютных и ценовых рисков, принимаемых Группой, представлены следующим образом:

Год, закончившийся 31 декабря 2011 года

млн руб. минимальная средняя минимальная средняя

валютный риск 22 104 479 68

ценовой риск по ценным бумагам с фиксированным доходом 377 876 2,460 2,460

ценовой риск по долевым ценным бумагам 201 343 692 369


млн руб. минимальная средняя минимальная средняя

валютный риск 15 191 348 56

ценовой риск по ценным бумагам с фиксированным доходом 278 694 1,559 896

ценовой риск по долевым ценным бумагам 49 145 422 94

Хотя измерение подверженной риску стоимости является достаточно эффективным методом измерения рисков, эта эффективность может быть ограничена, особенно в условиях рынков с низкой ликвидностью:

• При использовании исторических данных для оценки будущих событий не принимаются во внимание все возможные сценарии, особенно чрезвычайные;

• При использовании уровня доверительной вероятности 99% не принимается во внимание убыток, который выходит за пределы доверительного диапазона;

• При расчете подверженной риску стоимости на основании результатов рабочего дня не принимаются во внимание колебания, которые могут возникнуть в течение дня.

в свете вышесказанного, Группа также применяет другие методы оценки рисков: анализ расхождений для рисков изменения процентной ставки и анализ чувствительности чистого процентного дохода.

риск изменения процентной ставкириск влияния изменений процентных ставок на справедливую стоимость связан с вероятностью изменений в стоимости финансовых инструментов в связи с изменениями процентных ставок. чувствительность к изменению процентной ставки – это соотношение между рыночными ставками процента и чистым процентным доходом, возникающим в связи с периодическим изменением процентной ставки по активам и обязательствам. такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако неожиданное изменение процентных ставок может привести к снижению процентной маржи или к возникновению убытков.

риск влияния изменений процентных ставок на денежные потоки связан с неустойчивостью будущих потоков денежных средств от операций с финансовыми инструментами в результате изменения рыночных процентных ставок.

Группа подвержена процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков депозитов и прочих заемных средств с фиксированными процентными ставками. на практике, процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. кроме этого, процентные ставки, установленные в договорах в отношении активов и пассивов, обычно пересматриваются с целью обеспечения их соответствия текущим рыночным условиям.

Группа управляет риском процентной ставки путем поддержания баланса между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, балансирования структуры активов и обязательств, введения контроля за рисками досрочного снятия средств и погашения кредитов, а также контроля за изменениями процентной ставки. инструменты, используемые Финансовым комитетом, включают стресс-тестирование и установление максимальных и минимальных ставок.




в следующей таблице представлена расшифровка средневзвешенных эффективных процентных ставок, действующих на 31 декабря 2011 и 2010 года, следовательно, потенциальные прибыли или убытки Группы. действующие средние эффективные процентные ставки представлены по видам финансовых активов и обязательств с целью определения процентного риска по каждому виду активов и обязательств и эффективности политики в области процентных ставок, применяемой Группой.


рубль доллар сШаПрочие валюты

АкТиВЫ:

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 7.54% 7.01% 4.25%

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 7.11% 1.20% 8.03%

ссуды, предоставленные клиентам 12.58% 9.18% 9.63%

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 7.25% 9.86% 6.07%

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 8.90% – –


средства банков и цб рФ 5.62% 3.14% 2.26%

средства клиентов 7.27% 3.67% 4.23%

облигации и еврооблигации 7.35% 7.41% –

векселя выпущенные 7.56% 4.85% 4.37%

субординированные займы 9.37% 9.14% –


рубль доллар сШаПрочие валюты

АкТиВЫ:

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 8.63% 7.25% 4.25%

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 3.70% 5.84% 5.53%

ссуды, предоставленные клиентам 11.85% 10.28% 9.99%

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 7.92% 6.67% 9.20%

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 12.86% – –


средства банков и цб рФ 4.02% 2.34% 2.67%

средства клиентов 6.09% 6.30% 6.68%

облигации и еврооблигации 8.11% 6.12% 4.69%

векселя выпущенные 7.35% 6.85% 5.67%

субординированные займы 7.17% 9.37% –

риск изменения процентной ставки – это риск того, что прибыль Группы уменьшится, либо Группа понесет убытки в результате негативных изменений рыночных процентных ставок.



в следующей таблице представлены финансовые активы/обязательства по срокам погашения на основе предполагаемых дат пересмотра ставок для инструментов с плавающей ставкой процента и по ожидаемым срокам погашения для инструментов с фиксированной ставкой процента. такие даты пересмотра ставок определяются руководством и отражаются в отчетах об управлении рисками, которые представляются ключевому управленческому персоналу Группы.

до 1 мес. 1-3 мес.3 мес.-

1 год 1 год-5 летболее

пяти лет

Финан¬ совые

активы и обяза¬

тельства, нечувстви¬

тельные к изменению

процент¬ ной ставки


итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 23,869 – – – – 10,090 33,959

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации – – – – – 6,124 6,124

драгоценные металлы 9,398 – – – – – 9,398

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 2,469 2,893 12,830 40,562 11,497 7,718 77,969

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 41,391 914 3,849 3,222 – 4,315 53,691

ссуды, предоставленные клиентам 52,355 48,469 168,229 153,318 25,534 – 447,905

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 64 662 271 627 1,967 6,099 9,690


основные средства – – – – – 10,990 10,990

Гудвил – – – – – 809 809

нематериальные активы – – – – – 2,627 2,627

инвестиционная недвижимость – – – – – 3,759 3,759

Прочие активы – – – – – 4,675 4,675

иТоГо АкТиВЫ 129,546 52,938 185,179 198,252 39,023 57,206 662,144


Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 97 1 2 57 – 4,368 4,525

средства банков и центрального банка рФ 45,034 22,668 24,944 12,843 139 1,019 106,647

средства клиентов 110,280 82,413 99,587 27,412 28 62,725 382,445

облигации и еврооблигации 170 5,121 15,760 19,215 – – 40,266

векселя выпущенные 4,537 5,770 7,196 1,404 – – 18,907


Прочие обязательства – – – – – 3,394 3,394

субординированные займы 1 – 228 14,510 12,626 – 27,365


Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, на основе возможных дат пересмотра цен (30,573) (63,035) 37,462 122,811 26,230

Производные финансовые инструменты, по которым начисляются проценты, на основе возможных дат пересмотра цен 2,102 – – (2,102) –

Разница между финансовыми активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, на основе возможных дат пересмотра цен, включая производные финансовые инструменты, по которым начисляются проценты (28,471) (63,035) 37,462 120,709 26,230




до 1 мес. 1-3 мес.3 мес.-

1 год 1 год-5 летболее пяти

лет

Финан¬совые активы

и обяза¬тельства, нечувстви¬ тельные к изменению

процент¬ной ставки


итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 30,892 – – – – 9,597 40,489



Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 415 1,876 18,047 20,334 11,601 3,249 55,522

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 24,311 3,969 6,748 2,091 – 4,458 41,577


Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 1,845 7,164 4,965 4,569 1,567 5,653 25,763



Гудвил – – – – – 598 598


инвестиционная недвижимость – – – – – 922 922

Прочие активы – – – – – 4,120 4,120

иТоГо АкТиВЫ 116,712 41,603 136,758 151,284 38,868 44,992 530,217


Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 91 6 – 110 – 798 1,005

средства банков и центрального банка рФ 32,612 12,895 10,386 3,447 – 499 59,839

средства клиентов 84,923 46,614 107,835 23,480 8 50,516 313,376

облигации и еврооблигации 80 1,835 8,003 24,494 – – 34,412

векселя выпущенные 2,681 4,327 24,395 1,761 4 – 33,168


Прочие обязательства – – – – – 2,209 2,209

субординированные займы – – 4,064 15,002 8,025 – 27,091


Разница между активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, на основе возможных дат пересмотра цен (3,675) (24,074) (17,925) 82,990 30,831

Производные финансовые инструменты, по которым начисляются проценты, на основе возможных дат пересмотра цен 2,616 406 (202) (2,820) –

Разница между финансовыми активами и обязательствами, по которым начисляются проценты, на основе возможных дат пересмотра цен, включая производные финансовые инструменты, по которым начисляются проценты (1,059) (23,668) (18,127) 80,170 30,831

анализ чувствительностиПервая часть данных расчетов основывается на допущении о повышении (понижении) рыночных процентных ставок на два процентных пункта. анализ чувствительности проводился в отношении прибыли и капитала вследствие потенциальных изменений рыночных процентных ставок, как описано ниже, за двенадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2011 и 2010 года.расчет отражает эффект на отчет о прибылях и убытках каждого сценария в отношении позиций Группы по процентным ставкам по инструментам с плавающей ставкой.вторая часть расчетов «изменение стоимости» отражает эквивалентный эффект по долговым ценным бумагам в категории «предназначенные для торговли» и «имеющиеся в наличии для продажи».


капиталчистая

прибыль капиталчистая

прибыль

Чистый процентный доход за отчетный период

увеличенные процентные ставки +2% (64) (64) (136) (136)

сниженные процентные ставки -2% 64 64 136 136

изменение стоимости

рыночная процентная ставка +2% (2,807) (2,788) (1,916) (1,622)




капиталчистая

прибыль капиталчистая

прибыль

рыночная процентная ставка -2% 3,264 3,241 2,177 1,843

валютный риск

валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовое положение и денежные потоки Группы подвержены влиянию колебаний курсов обмена иностранных валют.

информация об уровне валютного риска Группы на 31 декабря 2011 и 2010 года представлена далее:

рубль

доллар сШа 1 доллар

сШа = 32.1961 руб.

евро1 евро =

41.6714 руб.

Золото 1 унция =

50,692.76 руб. Прочее


итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 32,373 801 773 – 12 33,959

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации 6,124 – – – – 6,124

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 50,660 26,979 317 – 13 77,969

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 17,847 27,878 6,390 836 740 53,691

ссуды, предоставленные клиентам 307,301 123,998 16,490 – 116 447,905

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 6,350 3,273 67 – – 9,690

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 548 – – – – 548

Прочие финансовые активы 1,108 36 127 – – 1,271

иТоГо ФинАнСоВЫе АкТиВЫ 422,311 182,965 24,164 836 881 631,157

драгоценные металлы – – – 8,859 539 9,398

основные средства 10,990 – – – – 10,990

Гудвил 809 – – – – 809

нематериальные активы 2,627 – – – – 2,627

инвестиции в недвижимость 3,759 – – – – 3,759

Прочие нефинансовые активы 3,285 15 10 22 72 3,404

иТоГо неФинАнСоВЫе АкТиВЫ 21,470 15 10 8,881 611 30,987

иТоГо АкТиВЫ 443,781 182,980 24,174 9,717 1,492 662,144


Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 299 3,943 169 93 21 4,525

средства банков и центрального банка рФ 43,465 32,106 19,495 10,942 639 106,647

средства клиентов 308,448 49,723 17,003 5,636 1,635 382,445

облигации и еврооблигации 22,592 17,674 – – – 40,266

векселя выпущенные 17,316 296 1,284 – 11 18,907

Прочие финансовые обязательства 2,790 16 23 – – 2,829

субординированные займы 12,584 14,781 – – – 27,365

иТоГо ФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 407,494 118,539 37,974 16,671 2,306 582,984

обязательства по отложенному налогу на прибыль 2,885 – – – – 2,885

Прочие нефинансовые обязательства 545 3 17 – – 565

иТоГо неФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 3,430 3 17 – – 3,450

иТоГо оБязАТельСТВА 410,924 118,542 37,991 16,671 2,306 586,434

оТкРЫТАя БАлАнСоВАя Позиция 32,857 64,438 (13,817) (6,954) (814)




рубль


сШа = 32.1961 руб.


41.6714 руб.

Золото 1 унция =



итого

Справедливая стоимость производных финансовых инструментов и сделок спот

обязательства по форвардным сделкам (115,409) (161,959) (20,001) (4,351) (1,342) (303,062)

требования по форвардным сделкам 144,732 111,163 33,141 11,699 2,327 303,062

обязательства по сделкам спот (2,259) (14,831) (7,174) – (10) (24,274)

требования по сделкам спот 6,567 9,373 8,324 – 10 24,274

обязательства по фьючерсным контрактам – (8,768) – – – (8,768)

требования по фьючерсным контрактам 8,768 – – – – 8,768

неТТо-Позиция По ПРоизВоДнЫМ ФинАнСоВЫМ инСТРУМенТАМ и СДелкАМ СПоТ 42,399 (65,022) 14,290 7,348 985

иТоГо оТкРЫТАя Позиция 75,256 (584) 473 394 171

кРеДиТнЫе УСлоВнЫе оБязАТельСТВА 168,411 20,957 8,100 – 62



рубль


сШа = 30.4769 руб.


40.3331 руб.

Золото1 унция =



итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 39,007 791 682 – 9 40,489

обязательные резервы в центральном банке российской Федерации 2,817 – – – – 2,817

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 32,339 22,844 281 54 4 55,522

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 14,174 16,497 10,526 4 376 41,577

ссуды, предоставленные клиентам 219,304 103,573 16,285 – 140 339,302

Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 21,096 4,559 108 – – 25,763

Финансовые вложения, удерживаемые до погашения 852 – – – – 852

Прочие финансовые активы 1,578 15 111 – 1 1,705

иТоГо ФинАнСоВЫе АкТиВЫ 331,167 148,279 27,993 58 530 508,027

драгоценные металлы – – – 4,189 488 4,677

основные средства 10,976 – – – – 10,976

Гудвил 598 – – – – 598

нематериальные активы 2,602 – – – – 2,602

инвестиционная недвижимость 922 – – – – 922

Прочие нефинансовые активы 2,228 67 22 39 59 2,415

иТоГо неФинАнСоВЫе АкТиВЫ 17,326 67 22 4,228 547 22,190

иТоГо АкТиВЫ 348,493 148,346 28,015 4,286 1,077 530,217


Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 592 271 126 12 4 1,005

средства банков и центрального банка рФ 17,820 20,892 20,485 583 59 59,839

средства клиентов 266,837 27,959 14,577 3,338 665 313,376

облигации и еврооблигации 16,678 17,734 – – – 34,412

векселя выпущенные 31,164 621 1,383 – – 33,168

Прочие финансовые обязательства 1,687 14 7 – – 1,708

субординированные займы 9,215 17,876 – – – 27,091

иТоГо ФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 343,993 85,367 36,578 3,933 728 470,599

обязательства по отложенному налогу на прибыль 1,182 – – – – 1,182

Прочие нефинансовые обязательства 501 – – – – 501

иТоГо неФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 1,683 – – – – 1,683

иТоГо оБязАТельСТВА 345,676 85,367 36,578 3,933 728 472,282

оТкРЫТАя БАлАнСоВАя Позиция 2,817 62,979 (8,563) 353 349

Справедливая стоимость производных финансовых инструментов и сделок спот

обязательства по форвардным сделкам (49,985) (119,585) (14,341) (3,326) (1,685) (188,922)

требования по форвардным сделкам 105,201 56,570 22,477 3,100 1,574 188,922

обязательства по сделкам спот (3,830) (5,023) (244) – (14) (9,111)

требования по сделкам спот 4,943 3,910 244 – 14 9,111

неТТо-Позиция По ПРоизВоДнЫМ ФинАнСоВЫМ инСТРУМенТАМ и СДелкАМ СПоТ 56,329 (64,128) 8,136 (226) (111)

иТоГо оТкРЫТАя Позиция 59,146 (1,149) (427) 127 238

Условные обязательства и обязательства по кредитам: 126,025 18,772 10,532 – 236

основные денежные потоки (выручка, операционные расходы) Группы выражены, главным образом, в рублях. в связи с этим, изменение курса рубля и доллара сШа или евро в будущем, повлияет на балансовую стоимость денежных активов и обязательств Группы. Эти изменения могут также повлиять на способность Группы инвестировать в неденежные активы по стоимости, указанной в долларах сШа в прилагаемой консолидированной финансовой отчетности.




операционный риск

операционной риск представляет собой риск возникновения потерь в результате ненадлежащего руководства и осуществления процедур контроля, фактов мошенничества, неверных решений по ведению бизнеса, сбоев в работе систем, связанных с ошибками сотрудников и злоупотреблением ими своим служебным положением, технических сбоев, расчетных ошибок, стихийных бедствий и неверного использования имущества Группы.

Правление, как правило, контролирует реализацию процессов управления рисками, включая соответствие внутренним политикам, утверждает внутренние нормативные документы по управлению рисками, определяет лимиты мониторинга операционных рисков и распределяет обязанности в отношении управления операционным риском среди различных органов.

департамент по управлению операционными рисками осуществляет контроль и проводит мониторинг операционных рисков и предоставляет соответствующую отчетность наблюдательному совету. текущий контроль позволяет своевременно выявлять и устранять недостатки политик и процедур, направленных на управление операционным риском, понижать вероятность и/или величину связанных убытков. для того чтобы минимизировать влияние операционного риска Группа стремится к постоянному совершенствованию бизнес процессов и организационной структуры и стимулированию персонала.

риск ликвидности

риск ликвидности – это риск возникновения трудностей при получении средств для возврата депозитов и погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты. риски в отношении ликвидности и движения денежных средств возникают при несовпадении сроков востребования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям.

риск в отношении ликвидности определен как риск несоответствия сроков погашения активов и обязательств. управление этим риском осуществляется Финансовым комитетом Группы.

совпадение и/или контролируемые расхождения активов и обязательств по срокам погашения и процентным ставкам имеют основополагающее значение для управления Группой. Полное соответствие невозможно для банков в связи с разнообразием кредитных операций и операций фондирования. не приведенная в соответствие позиция может привести к увеличению прибыльности, но также может повысить риск убытков. сроки погашения активов и обязательств и способность замещать процентные обязательства по истечении срока их погашения на приемлемых условиях представляют собой важные факторы, которые следует учитывать при оценке ликвидности Группы, а также процентного и валютного риска, которым подвергается Группа. в настоящее время существенная часть депозитов клиентов привлекается на срок до востребования. однако тот факт, что данные депозиты диверсифицированы по количеству и типу вкладчиков, а также предыдущий опыт Группы указывают на то, что данные депозиты являются для Группы относительно стабильным и долгосрочным источником финансирования.

Приведенные ниже данные по срочным депозитам, привлеченным от частных лиц, основаны на условиях, определяемых договорами. в то же время клиенты могут потребовать возврата данных депозитов в любой момент времени.

как правило, в россии не предоставляются долгосрочные кредиты и овердрафты. вместе с тем, на российском рынке предоставляется большое количество краткосрочных кредитов на условиях продления по истечении срока кредита. в связи с этим, фактический срок активов может отличаться от сроков, представленных в приведенной таблице.

несмотря на то, что срок погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составляет, как указано, менее одного месяца, реализация этих активов зависит от конъюнктуры на финансовом рынке.

в основном по всем процентным активам и процентным обязательствам Группы используется фиксированная ставка процента.

активы и обязательства, по которым начисляются проценты, являются краткосрочными, процентная ставка изменяется только при наступлении срока погашения.

с целью управления риском ликвидности Группа осуществляет ежедневную проверку ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами и банковских операций, входящую в процесс управления активами и пассивами. Правление Группы устанавливает лимиты в отношении минимальной пропорции подлежащих выплате денежных средств, необходимых для возврата депозитов, и в отношении минимального уровня средств для предоставления межбанковских и прочих займов, наличие которых необходимо для компенсации возврата депозитов в непредвиденном объеме.



в следующей таблице представлен анализ риска ликвидности, управляемого Группой на основании сроков погашения в соответствии с договорами и балансовой стоимости активов и обязательств.

в следующей таблице представлен анализ риска ликвидности на основании балансовой стоимости активов и обязательств.

до 1 мес. 1-3 мес. 3 мес.-1 год 1 год-5 летболее 5 лет

срок погашения не

установлен


итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 33,959 – – – – – 33,959



Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 72,382 1,370 1,764 2,453 – – 77,969

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 45,707 914 3,849 3,221 – – 53,691


Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 64 662 247 6,748 1,969 – 9,690



Гудвил – – – – – 809 809


инвестиционная недвижимость – – – 3,759 – – 3,759

Прочие активы 1,421 1,414 1,667 154 19 – 4,675

иТоГо АкТиВЫ 207,328 51,234 177,501 173,792 31,739 20,550 662,144


Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 1,024 770 1,450 1,281 – – 4,525


средства клиентов 172,969 82,414 99,622 27,412 28 – 382,445

облигации и еврооблигации 171 274 6,081 28,741 4,999 – 40,266



Прочие обязательства 1,978 398 1,008 8 2 – 3,394

субординированные займы 1 – 228 11,290 15,846 – 27,365


разница между активами и обязательствами (19,753) (56,312) 40,882 84,545 8,683

стабильные источники финансирования (1) 77,605 15,368 45,591 (138,564) –

корректируемая разница между активами и обязательствами (1) 57,852 (40, 944) 86,473 (54,019) 8,683




до 1 мес. 1-3 мес. 3 мес.-1 год 1 год-5 летболее 5 лет




итого

АкТиВЫ

денежные средства и счета в центральном банке российской Федерации 40,489 – – – – – 40,489



Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 53,166 837 1,125 394 – – 55,522

ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям 28,737 3,968 6,781 2,091 – – 41,577


Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи 1,845 6,959 3,938 9,734 3,287 – 25,763



Гудвил – – – – – 598 598


инвестиционная недвижимость – – 922 – – – 922

Прочие активы 1,792 303 1,792 121 98 14 4,120

иТоГо АкТиВЫ 178,826 40,841 122,388 140,066 31,089 17,007 530,217


Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 289 120 422 174 – – 1,005



облигации и еврооблигации 80 1,835 1,874 25,911 4,712 – 34,412



Прочие обязательства 787 258 888 273 3 – 2,209

субординированные займы – – 272 11,749 15,070 – 27,091


разница между активами и обязательствами 13,937 (19,546) (30,245) 69,999 7,965

стабильные источники финансирования (1) 56,669 13,046 45,883 (115,598) –

корректируемая разница между активами и обязательствами (1) 70,606 (6,500) 15,638 (45,599) 7,965

(1) для целей управления риском ликвидности Группа отслеживает несоответствия между договорными сроками погашения активов и обязательств. кроме того, Группа идентифицирует некоторые финансовые инструменты, которые представляют собой относительно стабильный источник финансирования, несмотря на короткие сроки их погашения в соответствии с договорами. данные инструменты являются корреспондентскими счетами банков, входящими в состав средств банков и центрального банка рФ и средств клиентов.

данные финансовые инструменты разделены на две однородные группы с аналогичными статистическими характеристиками так, чтобы руководство могло оценить ту часть данных средств, которая не подвержена значительному риску сокращения непогашенных остатков. крупные клиенты, имеющие самую высокую волатильность, выделяются из таких групп и группируются вместе так, чтобы руководство могло использовать стохастическую модель, которая лучше всего описывает поведение таких клиентов на групповой основе. стабильная часть оценивается с заданным уровнем надежности и регулярно проверяется, по крайней мере, раз в квартал.

несмотря на то, что руководство считает, что такие компоненты корреспондентских счетов и средств клиентов являются стабильным источником финансирования, по мнению Группы, средства клиентов, относящиеся к малым однородным депозитам, подлежат погашению через три года, в то время как все прочие стабильные источники финансирования подлежат погашению через год с даты бухгалтерского баланса.

в следующих таблицах приведены недисконтированные потоки денежных средств (общий отток) по финансовым обязательствам Группы и внебалансовым обязательствам по предоставлению кредитов, исходя из самого раннего возможного срока погашения по договору. ожидаемые денежные потоки Группы по данным финансовым обязательствам и внебалансовым обязательствам по предоставлению кредитов могут значительно отличаться от данного анализа.



общие недисконтированные денежные потоки Группы на 31 декабря 2011 и 2010 года представлены ниже:

до 1 мес. 1-3 мес. 3 мес.-1 год1 год-5 лет

более 5 лет




итого


Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 5 17 47 120 – – 189

средства банков и центрального банка рФ 36,306 17,563 11,017 8,607 142 – 73,635


облигации и еврооблигации 184 287 9,304 34,561 5,426 – 49,762


субординированные займы – 294 2,229 20,565 21,408 – 44,496

итого обязательства, по которым начисляются проценты по фиксированной процентной ставке 112,186 107,989 132,894 94,347 27,015 – 474,431

средства банков и центрального банка рФ 517 1,275 11,052 12,419 2,102 – 27,365

итого обязательства, по которым начисляются проценты по переменной процентной ставке 517 1,275 11,052 12,419 2,102 – 27,365

итого пассивы, по которым начисляются проценты 112,703 109,264 143,946 106,766 29,117 – 501,796

Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 1,207 838 1,527 1,224 – – 4,796

средства банков и центрального банка рФ 10,644 – – – – – 10,644

средства клиентов 102,764 – – – – – 102,764

векселя выпущенные 106 2 – 294 – – 402

Прочие обязательства 1,614 282 925 9 2 – 2,832

иТоГо ФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 229,038 110,386 146,398 108,293 29,119 – 623,234

Условные обязательства и прочие обязательства 197,530 – – – – – 197,530

до 1 мес. 1-3 мес. 3 мес.-1 год1 год-5 лет

более 5 лет




итого


Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 33 3 34 392 – – 462

средства банков и центрального банка рФ 14,441 7,083 5,376 4,211 – – 31,111


облигации и еврооблигации 83 1,913 6,535 48,164 9,697 – 66,392


субординированные займы 16 770 2,191 21,033 19,369 – 43,379

итого обязательства, по которым начисляются проценты по фиксированной процентной ставке 69,261 61,719 15,2584 99,040 29,083 – 411,687

средства банков и центрального банка рФ 231 323 10,362 5,736 3,501 – 20,153

итого обязательства, по которым начисляются проценты по переменной процентной ставке 231 323 10,362 5,736 3,501 – 20,153

итого пассивы, по которым начисляются проценты 69,492 62,042 162,946 104,776 32,584 – 431,840

Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 223 120 434 – – – 777

средства банков и центрального банка рФ 10,987 – – – – – 10,987

средства клиентов 83,753 – – – – – 83,753

векселя выпущенные 27 7 2,155 290 – – 2,479

Прочие обязательства 342 146 757 2 2 – 1,249

иТоГо ФинАнСоВЫе оБязАТельСТВА 164,824 62,315 166,292 105,068 32,586 – 531,085

Условные обязательства и прочие обязательства 155,565 – – – – – 155,565




37. операции со связанными сторонами

информация об операциях Группы со связанными сторонами представлена далее.

информация об операциях Группы со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 года представлена далее:


операции со связан¬

ными сторонами

средняя эффек¬ тивная

процентная ставка, %

итого по категории в соответ¬

ствии со статьями

консолиди¬ рованной

финансовой отчетности

операции со связан¬

ными сторонами

средняя эффек¬

тивная процентная

ставка, %

итого по категории в соответ¬

ствии со статьями

консолиди¬ рованной

финансовой отчетности

Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки: 3,860 77,969 2,902 55,522

долговые ценные бумаги

- компании, находящиеся под контролем акционеров 2,118 5.77% 2,703 7.23%

долевые ценные бумаги и производные финансовые инструменты

- компании, находящиеся под контролем акционеров 1,742 199

Ссуды и средства, предоставленные банкам и прочим финансовым организациям: 17 53,691 17 41,577

корреспондентские счета в банках

- компании, находящиеся под контролем акционеров 17 17

ссуды, предоставленные клиентам, всего: 25,711 468,287 27,244 354,860

- компании, находящиеся под совместным контролем – 9,521 10.30%


Резерв под обесценение ссуд, предоставленных клиентам (629) (20,382) (83) (15,558)

- компании, находящиеся под контролем акционеров (629) (83)

Финансовые обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки 2 4,525 15 1,005


Средства банков и 5,203 106,647 1,691 59,839

срочные депозиты банков


корреспондентские счета других банков


Средства клиентов: 29,871 382,445 13,016 313,376

срочные депозиты

- акционеры Группы 208 4.04% 1,227 8.21%

- компании, находящиеся под совместным контролем – 43 5.79%


депозиты до востребования

- акционеры Группы 1 16

- компании, находящиеся под совместным контролем – 53

- компании, находящиеся под контролем акционеров 2,682 3,655

Прочие обязательства 260 3,394 34 2,209

- ключевые руководители 256 22


Субординированные займы 6,000 27,365 2,586 27,091

- акционеры Группы 6,000 12.00% 1,500 6.74%

- компании, находящиеся под контролем акционеров – 1,086 6.34%

Условные обязательства по ссудам и неиспользованным кредитным линиям 5,157 87,202 9,004 74,330


Предоставленные гарантии и аналогичные обязательства 342 100,356 409 73,609






ключевой руководящий

персонал итого за год

ключевой руководящий

персонал итого за год

Вознаграждение ключевого управленческого персонала:

- заработная плата 277 85

- премии 670 127

- представительские расходы 12 1

- взносы в негосударственный пенсионный фонд 1 –

960 213

8,917 4,440



операции со связанными

сторонами итого за год

операции со связанными

сторонами итого за год

Процентные доходы 52,358 29,350

- компании, находящиеся под совместным контролем 628 –


Процентные расходы (24,302) (14,989)

- акционеры Группы (285) (414)

- компании, находящиеся под совместным контролем – (6)


Прибыль от переоценки денежных потоков по активам приобретенным в сделках по объединению бизнеса, по которым начисляются проценты, 4,543 –

- компании, находящиеся под совместным контролем 197 –

- компании, находящиеся под контролем акционеров 1,156 –

Формирование резерва под обесценение активов, по которым начисляются проценты (8,374) (3,753)


Прибыль по торговым операциям: 2,063 2,858

- акционеры Группы 1 (84)


Доходы по услугам и комиссии полученные: 8,060 2,484

- акционеры Группы 1 –


Расходы по услугам и комиссии уплаченные (1,971) (368)

- компании, находящиеся под совместным контролем (7) –

- компании, находящиеся под контролем акционеров – (16)

Прочие доходы 698 426

- компании, находящиеся под совместным контролем – 2


операционные расходы (17,395) (8,017)

- компании, находящиеся под совместным контролем – (3)

- ключевые руководители (960) (213)




ауДитор: зао «ДЕлойт и туш сНГ»

место нахождения: 125047, г. москва, ул. Лесная, д. 5.тел.: +7 (495) 787 0600.

свидетельство о членстве в некоммерческом партнерстве «аудиторская Палата россии»

от 20 мая 2009 года № 3026.

свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, № 1027700425444. выдано 13 ноября 2002 года межрайонной инспекцией мнс россии № 39 по г. москве.

свидетельство о государственной регистрации Закрытого акционерного общества «делойт и туш снГ» № 018.482. выдано московской регистрационной палатой 30 октября 1992 года.

ауДируЕМоЕ лицо: открытоЕ акциоНЕрНоЕ оБщЕство «НоМос-БаНк» («НоМос-БаНк» (оао))

место нахождения: россия, 109240, г. москва, ул. верхняя радищевская, д.3, стр. 1

свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, «номос-банк» (оао) номер 1027739019208,

бланк серия 77 № 006111503, выдано межрайонной инспекцией мнс россии № 39 по г. москве

26 июля 2002 года.

свидетельство о государственной регистрации № 2209 от 15 декабря 1992 года.

аудиторское заключение по публикуемой консолидированной отчетности за 2011 год, составленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета


заключение о бухгалтерской отчетности

акционерам и наблюдательному совету открытого акционерного общества «номос-банк» («номос-банк» (оао))

мы провели аудит прилагаемой публикуемой консолидированной отчетности «номос-банк» (оао) и его дочерних компаний (далее – «Группа») за период с 1 января по

31 декабря 2011 года включительно (далее – «Публикуемая консолидированная отчетность»), которая состоит из:

• консолидированного балансового отчета на 1 января 2012 года;

• консолидированного отчета о прибылях и убытках за 2011 год;

• сведений о составе участников консолидированной банковской группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2012 года.

ответственность аудируемого лица за публикуемую консолидированную отчетность

руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной публикуемой консолидированной отчетности в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления публикуемой консолидированной отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

ответственность аудитора

наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности публикуемой консолидированной отчетности на основе проведенного нами аудита. мы проводили аудит в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ

«об аудиторской деятельности»; федеральными стандартами аудиторской деятельности, а также внутрифирменными стандартами. данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что публикуемая консолидированная отчетность не содержит существенных искажений.

аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в публикуемой консолидированной отчетности и раскрытие в ней информации. выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. в процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность публикуемой консолидированной отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления публикуемой консолидированной отчетности в целом.

мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности публикуемой консолидированной отчетности.

Мнение

По нашему мнению, публикуемая консолидированная отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Группы по состоянию на

31 декабря 2011 года, результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за 2011 год, сведения о составе участников консолидированной банковской группы, уровне достаточности собственных средств, величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 31 декабря 2011 года, в соответствии требованиями законодательства российской Федерации, применимого к деятельности кредитных организаций, в части подготовки публикуемой консолидированной отчетности.

Партнер Плуталова светлана евгеньевна

квалификационный аттестат № 01-000596

доверенность от 17 августа 2010 года

Зао «делойт и туш снГ» 29 марта 2012 года

аудиторское заключение по публикуемой консолидированной отчетности Продолжение



банковская отчетность

код территории по окато код кредитной организации (филиала)

по окПо основной государственный регистрационный номер

регистрационный номер (/порядковый номер)

бик

45 17526887 1027739019208 2209 044525985

консолидированный балансовый отчет на 1 января 2012 года

Сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации: “ноМоС-БАнк” (оАо)

Почтовый адрес: 109240, г. Москва, ул. Верхняя Радищевская, д. 3, стр. 1

код формы 0409802 Годовая (тыс.руб.)

номер строки

статьи консолидированного балансового отчета

данные на отчетную дату

данные за соответствующий период прошлого года

1 2 3 4

I. АкТиВЫ

1 денежные средства 20.990.564 15.747.979

2 Средства кредитных организаций в центральных банках 23.686.890 22.723.630

2.1 Средства в центральном банке Российской Федерации 23.686.890 22.723.630

2.1.1 Обязательные резервы 6.124.806 2.817.606

3 Средства в кредитных организациях 14.627.851 10.892.799

4 чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

85.379.576 46.312.388

5 чистая ссудная задолженность 469.531.522 379.851.241

6 чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

15.803.214 28.688.391

7 Инвестиции в зависимые организации 0 0

8 чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 801.404 2.388.609

9 Положительная деловая репутация 1.103.760 680.616

10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

16.054.174 13.285.843

11 Прочие активы 14.589.359 11.041.614

12 Всего активов 662.568.314 531.613.110

II. ПАССиВЫ

13 Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков 9.016.942 0

13.1 Кредиты, депозиты и прочие средства центрального банка Российской Федерации

9.016.942 0

14 Средства кредитных организаций 100.086.165 61.944.633

15 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 422.899.169 350.977.349

15.1 Вклады физических лиц 125.637.978 112.333.096

16 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

14.697.839 3.904.176

17 Выпущенные долговые обязательства 41.948.099 51.160.923

18 Прочие обязательства 8.734.193 9.983.879

19 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

2.164.736 992.774

20 Всего обязательств 599.547.143 478.963.734





статьи консолидированного балансового отчета



1 2 3 4

III. иСТоЧники СоБСТВеннЫХ СРеДСТВ

21 Средства акционеров (участников) 4.621.119 4.463.299

22 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0

23 эмиссионный доход 20.449.663 15.228.483

24 Резервный фонд 9.058.657 9.017.375

25 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-896.201 -390.696

26 Переоценка основных средств 1.416.966 1.363.743

27 Переоценка активов и обязательств участников группы-нерезидентов

0 0

28 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 11.056.163 5.214.108

29 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 5.726.249 6.652.755

30 доля малых акционеров (участников) 11.588.555 11.100.309

30.1 доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)

11.107.579 11.086.486

30.2 Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)

480.976 13.823

31 Всего источников собственных средств группы и малых акционеров (участников)

63.021.171 52.649.376

IV. ВнеБАлАнСоВЫе оБязАТельСТВА

32 Безотзывные обязательства 504.106.299 356.991.812

33 Выданные гарантии и поручительства 109.237.476 72.250.832






код территории по окато

код кредитной организации (филиала)



бик

45 17526887 1027739019208 2209 044525985

консолидированный отчет о прибылях и убытках за 2011 год

Сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации: “ноМоС-БАнк” (оАо)

Почтовый адрес: 109240, г. Москва, ул. Верхняя Радищевская, д. 3, стр. 1



статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках



1 2 3 4

1 Процентные доходы, всего, в том числе: 53,422,693 29,827,592

1.1 От размещения средств в кредитных организациях 2,577,012 1,109,274

1.2 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

44,269,890 23,852,184

1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 1,639,344 325,061

1.4 От вложений в ценные бумаги 4,936,447 4,541,073

2 Процентные расходы, всего, в том числе: 25,104,497 17,002,295

2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 2,833,472 1,362,485

2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

18,716,096 13,575,141

2.3 По выпущенным долговым обязательствам 3,554,929 2,064,669

3 чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 28,318,196 12,825,297

4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-5,410,121 -1,668,029

4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-243,397 -37,376

5 чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

22,908,075 11,157,268

6 чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-1,794,542 1,590,108

7 чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

-904,232 91,906

8 чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

1,532 0

9 чистые доходы от операций с иностранной валютой -3,362,968 301,046

10 чистые доходы от переоценки иностранной валюты, всего, в том числе:

6,027,226 656,324

10.1 чистые доходы от переоценки иностранной валюты участников группы-нерезидентов

0 0

11 доходы от участия в уставном капитале других юридических лиц 35,866 37,585

12 Комиссионные доходы 8,102,980 2,502,842

13 Комиссионные расходы 2,415,373 650,760

14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-88,229 -48,850








1 2 3 4

15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

1,213,612 -1,062,289

16 Изменение резерва по прочим потерям -1,682,229 789,846

17 Прочие операционные доходы 49,084,393 16,529,200

18 чистые доходы (расходы) 77,126,111 31,894,226

19 Операционные расходы 67,812,417 22,903,776

20 чистые доходы участников группы, не являющихся кредитными организациями, от нефинансовой деятельности

0 0

21 Прибыль (убыток) до налогообложения 9,313,694 8,990,450

22 Начисленные (уплаченные) налоги 3,106,469 2,323,872

23 Прибыль (убыток) после налогообложения 6,207,225 6,666,578

24 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0 0

24.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0 0

24.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0

25 доля прибыли (убытка) зависимых организаций после налогообложения

0 0

26 Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период 6,207,225 6,666,578

26.1 Неиспользованная прибыль(убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) группе

5,726,249 6,652,755

26.2 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам

480,976 13,823






код территории по окато

код кредитной организации (филиала)



бик

45 17526887 1027739019208 2209 044525985

Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 1 января 2012 года

сокращенное фирменное наименование головной кредитной организации: “номос-банк” (оао)

Почтовый адрес: 109240, г. москва, ул. верхняя радищевская, д. 3, стр. 1

код формы 0409812 Годовая





1 2 3 4

1 Состав участников банковской (консолидированной) группы: процент акций (долей) процент акций (долей)

1.1 "НОМОС-БАНК" (ОАО)

1.2 ОАО "НОМОС-РеГИОБАНК" 100.000 100.000

1.3 ООО "Промгазкомплект" 100.000 100.000

1.4 зАО "Совфинтраст" 100.000 100.000

1.5 зАО "УКА" 99.900 99.900

1.6 ОАО "Промэстейт" 100.000 100.000

1.7 зАО "ерада" 100.000 100.000

1.8 ООО "Лизинг-Проект" 100.000 100.000

1.9 ООО "НМ-Гарант" 100.000 100.000

1.10 ООО "БФК-Инвест" 100.000 100.000

1.11 ОАО "НОМОС-БАНК-СИБИРь" 100.000 99.990

1.12 ООО "Балтактив" 100.000 100.000

1.13 ООО "ИНБАНК" 74.150 99.000

1.14 ООО "Управляющая компания "НОМОС-БАНКА" 100.000 100.000

1.15 ООО "Восток-Капитал" 100.000 100.000

1.16 ООО "КН-эстейт" 100.000 100.000

1.17 ОАО ХАНТы-МАНСИйСКИй БАНК 51.295 51.295

1.18 ОАО Новосибирский коммерческий муниципальный банк 97.980 75.130

1.19 ООО "юГРА-ЛИзИНГ" 100.000 100.000

1.20 ООО "Группа проектного финансирования" 100.000 100.000

1.21 ООО "НМ-эксперт" * 19.900 19.900

1.22 ООО "Аттениум" 51.000 Х

1.23 ООО "Гикор" 100.000 Х

1.24 ООО "Процессинговый центр "Рапида" 100.000 Х

1.25 ООО НКО "Рапида" 100.000 Х

1.26 ООО "Недвижимость Приморья" 100.000 Х

1.27 ООО "Инвест-Трейдинг" 100.000 Х



код формы 0409812 Годовая





1 2 3 4

2 Сведения об уровне достаточности собственных средств и величине сформированных группой резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов

2.1 Величина собственных средств, тыс.руб. 75,793,451 62,821,617

2.2 Нормативное значение показателя достаточности собственных средств, процент

10.0 10.0

2.3 Фактическое значение показателя достаточности собственных средств, процент

10.8 12.3

2.4 Величина фактически сформированного резерва на возможные потери, тыс. руб.

42,395,373 35,481,879

* “НОМОС-БАНК” (ОАО) оказывает существенное влияние на ООО “НМ-эксперт” в связи с возможностью избирать более половины состава Совета директоров





I свЕДЕНия о круПНыХ сДЕлкаХ НоМос-БаНкаВ 2011 году НОМОС-БАНК не совершал сделок, являющихся в соответствии со статьей 78 Федерального закона «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года № 208-Фз крупными сделками.

II свЕДЕНия о сДЕлкаХ НоМос-БаНка, в совЕршЕНии которыХ иМЕЕтся заиНтЕрЕсоваННостьВ соответствии с Федеральным законом № 208-Фз «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 лицами, признаваемыми заинтересованными в совершении обществом сделки, являются:

• члены совета директоров (наблюдательного совета) общества;

• члены коллегиального исполнительного органа общества;

• акционер общества, имеющий совместно с аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций общества;

• лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющей организации или управляющего;

• другие лица, которые имеют право давать обществу обязательные для него указания.

На годовом общем собрании акционеров 18 апреля 2011 года был одобрен ряд сделок, в совершении которых имелась заинтересованность Соколова дмитрия Валерьевича, Герберта Вальтера, добринова Николая Ивановича, дювьесара жана-Паскаля, захарова Александра Анатольевича, зеленова Александра Викторовича, Мизгулина дмитрия Александровича, Мэла Карвилла, Руперта Х.В.Робсона, южанова Ильи Артуровича, янакова Константина Перикловича, Гордеевой Ирины Викторовны, Тютина Виктора Игоревича, Рыкунова Владимира Владимировича, юрьева Вадима юрьевича, Амшаринского дмитрия Николаевича, Ройко Александра Алексеевича, Компании Russia Finance Corporation B.V, которые могут быть совершены на рыночных условиях в период до следующего годового общего собрания акционеров в процессе осуществления Банком обычной хозяйственной деятельности. Предметами сделок являлись кредиты, кредитные линии, операции с ценными бумагами, двусторонние соглашения с дочерними банками и компаниями о проведении операций и оказании услуг, конверсионные операции.

Свод сделок, в совершении которых имелась заинтересованность

Все сделки с заинтересованностью заключались в процессе обычной хозяйственной деятельности в рамках лицензии и Устава НОМОС-БАНКа. детальная информация о совершенных Банком сделках с заинтересованностью раскрывается в отчете о Сведениях по сделкам, в совершении которых имелась заинтересованность. Отчет размещен на сайте НОМОС-БАНКа в разделе Годовой отчет 2011.

сведения о сделках НоМос-БаНка за год, закончившийся 31 декабря 2011 года

АкТиВЫколичество

сделок

общий объем сделок в денежном выражении в валюте сделок

RUB USD EUR GBP CHF JPY CNY CAD

1-й квартал 2011 года

1 722.0 58 724 941.8 28 131 425.4 628 775.0 1 673.0 39.0 48 285.0 0.0 0.0


2 908.0 76 949 137.1 14 650 867.8 293 421.5 489.0 321.0 9 700.0 0.0 0.0


5 034.0 237 096 052 230.0 148 507 286.4 426 566.4 0.0 0.0 169 629.2 29 995.0 23 605.5


987.0 444 808 792.8 2 816 065.7 138 769.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

иТоГо 10 651.0 237 676 535 101.7 194 105 645.3 1 487 531.9 2 162.0 360.0 227 614.2 29 995.0 23 605.5


сведения о сделках НоМос-БаНка Продолжение

III свЕДЕНия о сДЕлкаХ По ПриоБрЕтЕНию акций НоМос-БаНка, совЕршЕННыХ ЧлЕНаМи ПравлЕНия НоМос-БаНка в 2011 ГоДу

Фио Должность Дата сделки Тип акций количество акций

Гордеева и.в. Заместитель Председателя Правления 04/21/2011 обыкновенные 57 142

рыкунов в.в. член Правления, Финансовый директор 04/22/2011 обыкновенные 30 290

тютин в.и. член Правления, старший вице-Президент 04/23/2011 обыкновенные 22 200

Юрьев в.Ю. член Правления, старший вице-Президент 04/24/2011 обыкновенные 20 200


контроль за использованием энергоресурсов


Группа НОМОС-БАНКа ведет работу по минимизации прямого воздействия на окружающую среду несмотря на то, что банковское дело считается относительно экологически безопасным видом деятельности.

Развитие бизнеса Группы НОМОС-БАНКа связано с увеличением количества потребляемых ресурсов.

Группа работает над сокращением объемов используемых ресурсов для минимизации негативного воздействия на окружающую среду путем разработки и внедрения принципов экологической эффективности в строительстве и реконструкции зданий, а также бережное потребление различных видов ресурсов и утилизация отходов.

Система электронного документооборота позволяет снизить объемы потребления бумаги.

Путем проведения видеоконференций Группа сокращает количество командировок сотрудников, экономя при этом топливные, энергетические и финансовые ресурсы.

В настоящее время все автомобили Группы НОМОС-БАНКа соответствуют экологическим стандартам евро-3 и евро-4.

В таблице приводятся данные об объеме потребления ресурсов в 2011 году по объектам, находящимся в собственности Группы НОМОС-БАНКа.

Электроэнергия Бензин ДТ Тепловая энергия

квт*час руб. Литры руб. Литры руб. ГкаЛ руб. 24,757,219 104,682,986 1,474,943 40,787,621 64,505 1,741,482 23,987 30,176,672


НОМСБАКО˘А О - Московская...

Documents