ЕКОНОМСКО ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА” · 2016. 11. 7. ·...
TRANSCRIPT
Strana 1 od 62
“ЕКОНОМСКО-ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА”
ПРЕДУЗЕЋЕ ЗА РЕВИЗИЈУ, д.о.о. БЕОГРАД
Ђорђа Вајферта бр. 66 Телефони: +381(11) 2448171
11000 Београд +381(11) 2451665
Србија Фаcsimile: +381(11) 2448171 E-mail: [email protected]
ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ”, ЗАЈЕЧАР
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА О ИЗВРШЕНОЈ РЕВИЗИЈИ ГОДИШЊИХ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА ЗА 2015. ГОДИНУ
Београд, март 2016. Године
EKONOMSKO-FINANSIJSKA REVIZIJA DOO, BEOGRAD-VARAČAR, ĐORĐA VAJFERTA 66
Registrovano kod Agencije za privredne registre Beograd MB 21084344, PIB 108871017
RAČUN: 2750010225242040-25 kod Societe General Bank AD Beograd, DIREKTOR I OVLAŠĆENI REVIZOR:
Mob 063-222158, Office:+381112451665,+38111248172,E-mail:[email protected], i [email protected] WEB (U IZRADI)
Страна 2 од 62
РЕВИЗОРСКИ ТИМ Проф.др. Љубиша Станојевић, лиценцирани овлашћени ревизор
Проф. др Слободан Станојевић спољни сарадник
Мастер економије Милош Станојевић, млађи ревизор
EKONOMSKO-FINANSIJSKA REVIZIJA DOO, BEOGRAD-VARAČAR, ĐORĐA VAJFERTA 66
Registrovano kod Agencije za privredne registre Beograd MB 21084344, PIB 108871017
RAČUN: 2750010225242040-25 kod Societe General Bank AD Beograd, DIREKTOR I OVLAŠĆENI REVIZOR:
Mob 063-222158, Office:+381112451665,+38111248172,E-mail:[email protected], i [email protected] WEB (U IZRADI)
“ЕКОНОМСКО-ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА”
ПРЕДУЗЕЋЕ ЗА РЕВИЗИЈУ, д.о.о. БЕОГРАД
Ђорђа Вајферта бр. 66 Телефони: +381(11) 2448171
11000 Београд +381(11) 2451665
Србија Фацсимиле: +381(11) 2448171
E--mail: [email protected]
Страна 3 од 62
Страна 4 од 62
РЕВИЗОРСКА ИЗЈАВА
Сагласно одредбама Закона о рачуноводству и ревизији и
међународним стандардима ревизије изјављујемо следеће :
1. Да предузећеза ревизију, консалтинги услуге „ ЕКОНОМСКО-
ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА, д.о.о. Београд није акционар или оснивач
наручиоца ревизије,
2. Да овлашћени ревизор, који је извршио ову ревизију није акционар
нити оснивач наручиоца ревизије,
3. Да чланови ревизорског тима нису сродници по крви са директором
јавног предузећа или другим лицима из руководећег тима наручиоца
ревизије и да исти немају сметњу у вршењу ревизије у складу са Законом
о рачуноводству, Законом о ревизији, Законом о државној ревизији,
Закону о буџетском систему и другим законима који регулишу ову
материју.
Директор
Милош Станојевић
Страна 5 од 62
ИЗВЕШТАЈ о ревизији финансијских извештаја и правилности пословања
Јавно комуналног предузећа “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ”, ЗАЈЕЧАР за 2015. годину
I. Увод
Обавили смо смо ревизију финансијских извештаја Јавно комуналног предузећа
““ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ“, ЗАЈЕЧАР, из Зајечара, (у даљем тексту „Предузеће") за 2015.
годину који укључују биланс стања, биланс успеха, и статистички извештај и напомене уз
финансијске извештаје за 2015. годину.
Ревизију је извршио Проф.др. Љубиша Станојевић у периоду од 24. до 31. марта , 2016.
године. По одласку у пензију потписник овог извештаја јесте лиценцирани овлашћени
ревизор Милош Станојевић. Ревизију је извршило ревизорско друштво „ЕКОНОМСКО-
ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА, Београд-врачар“, доо, Ђорђа Вајферта 66, 11111 Београд
МБ MB 21084344, PIB 108871017.
Ревизија је извршена у Београду, и Зајечару, у седишту Предузећа, улица Николе Пашића
68 у присуству овлашћених лица Предузећа.
1. ПРАВНИ ОСНОВ, ПРЕДМЕТ, ЦИЉ, ПОСТУПАК РЕВИЗИЈЕ И ОДГОВОРНОСТ
РЕВИЗОРА
1.1 Правни основ
Правни основ за вршење ревизије је садржан у Закону о ревизији („Сл. гласник РС“, бр.
62/2013), Закон о Државној ревизорској институцији („Службени гласник РС" број 101/2005, 54/2007 и 36/2010), и Закону о буџетском систему ( 93/2013).
1.2 Предмет ревизије
Предмет ревизије су финансијски извештаји Предузећа за 2015. годину.
1.3 Циљ ревизије
Циљ ревизије је да се, на основу прикупљених, адекватних и довољних доказа, изрази
мишљење да ли финансијски извештаји субјекта ревизије истинито и објективно
приказују његово финансијско стање, резултате пословања и новчане токове, у складу са
прихваћеним рачуноводственим начелима и стандардима, као и да ли су трансакције
извршене у складу са законом, другим прописима, датим овлашћењима, и за планиране
сврхе.
Страна 6 од 62
1.4 Поступак ревизије
За потребе извођења ревизије Предузећа за 2015. годину, коришћени су међународни
стандарди ревизије - Међународни стандарди ревизије (GASS) и Међународни стандарди
врховних ревизорских институција.
Међународни стандарди ревизије (International Standards on Auditing-ISA) који се
примењују у Републици Србији у смислу члана 2. Закона о рачуноводству и ревизији
(ревизија је рађена по Закону о ревизији и рачуноводству), налажу да радимо у складу са
етичким захтевима и да ревизију планирамо и извршимо на начин који омогућава да се, у
разумној мери, уверимо да наведени делови финансијских извештаја не садрже
материјално значајне грешке.
Ревизија укључује спровођење поступака у циљу прибављања ревизијских доказа о
износима и обелодањивањима датим у финансијским извештајима. Избор поступака је
заснован на ревизорском просуђивању, укључујући процену ризика материјално значајних
погрешних исказа у финансијским извештајима, насталим услед криминалне радње или
грешке. Приликом процене ризика, ревизор разматра интерне контроле које су релевантне
за припрему и фер презентацију финансијских извештаја, у циљу осмишљавања
ревизијских поступака који су одговарајући у датим околностима. Ревизија такође
укључује оцену примењених рачуноводствених политика и процена извршених од стране
руководства, као и оцену опште презентације финансијских извештаја.
Ревизија укључује и спровођење поступака у циљу прибављања ревизијских доказа о томе
да ли су приказани подаци у финансијским извештајима у складу са прописима у
Републици Србији. Ти поступци укључују процену ризика постојања материјално значајне
неусклађености.
1.5 Одговорност руководства за састављање финансијских извештаја и
правилност пословања
За састављање и објективну презентацију финансијских извештаја одговоран је директор
Предузећа, Ненад Василијевић.
Ова одговорност обухвата успостављање интерних контрола, које су релевантне за
састављање и објективну презентацију финансијских извештаја који не садрже погрешне
информације од материјалног значаја услед криминалне радње или грешке, усвајање и
примену одговарајућих рачуноводствених политика као и коришћење најбољих могућих
рачуноводствених процена.
Поред одговорности за припремање и презентацију годишњих финансијских извештаја,
руководство је, такође, одговорно да обезбеди да су активности, трансакције и
информације, које су приказане у финансијским извештајима у складу са прописима у
Републици Србији.
Страна 7 од 62
1.6 Одговорност ревизора Наша одговорност је да, на основу извршене ревизије, изразимо мишљење о
финансијским извештајима Предузећа за 2015. годину.
Сматрамо да су прибављени ревизорски докази довољни и одговарајући да обезбеде
разумну основу за наше ревизорско мишљење.
II ОСНОВЕ ЗА ИЗРАЖАВАЊЕ МИШЉЕЊА
1. Утврђено је да у Предузеће није успостављен адекватан систем финансијског
управљања и контроле у складу са Законом о буџетском систему („Службени гласник РС",
бр. 101/11 и 93/12) и Правилником о заједничким критеријумима и стандардима за
успостављање и функционисање система управљања у јавном сектору („Службени
гласник РС", бр. 82/07 и 99/11).
2. Предузеће није успоставило интерну ревизију у складу са Првилником о заједничким
критеријумима за организовање и стандардима и методолошким успутствима за
поступање интерне ревизије у јавном сектору.
5. Мишљење са резервом
По нашем мишљењу, осим за ефекте које на финансијске извештаје имају квалификације
наведене у пасусима 1. i 2. годишњи финансијски извештаји истинито и објективно приказју
финансијско стање ЈКП “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ“, ЗАЈЕЧАР на дан 31.12.2015. године, као и
резултат његовог пословања завршену на тај дана, у складу са рачуноводственим прописима
важећим у Републици Србији и рачуноводственим политикама обелодањеним у напоменама
уз финансијске извештаје.
Лиценцирани овлашћени ревизор:
Милош Станојевић
Београд, март 2016.година
Страна 8 од 62
ЈКП “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ” ЗАЈЕЧАР
Финансијски извештаји и напомене уз финансијске извештаје
за 2015. годину
Зајечар, Март 2016. године
Страна 9 од 62
JKP “ZAJEČARPARKING“ ZAJEČAR
S A D R Ž A J
Strana
Finansijski izveštaji za 2015. godinu:
Bilans stanja
Bilans uspeha
Statistički aneks
Napomene uz finansijske izveštaje
Страна 10 од 62
Попуњава правно лице - предузетник
Матични број 2 0 7 6 2 6 8 3 Шифра делатности 5 2 2 1 ПИБ 1 0 7 2 4 8 3 6 4
Назив ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ „ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ“
Седиште З А Ј Е Ч А Р,Неготински пут бб
БИЛАНС СТАЊА
на дан 31.12.2015 . године
- у хиљадама динара -
Група рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање 31.12 .2014.
Почетно стање 01.01.2014.
1 2 3 4 5 6 7
АКТИВА
00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ
0001
Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 + 0019 + 0024 + 0034)
0002
335 471 607
01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 + 0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009)
0003
010 и део 019
1. Улагања у развој 0004
011, 012 и део 019
2. Концесије, патенти, лиценце, робне и услужне марке, софтвер и остала права
0005
013 и део 019
3. Гудвил 0006
014 и део 019
4. Остала нематеријална имовина 0007
015 и део 019
5. Нематеријална имовина у припреми
0008
016 и део 019
6. Аванси за нематеријалну имовину 0009
02 II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 + 0015 + 0016 + 0017 + 0018)
0010
335 471 607
020, 021 и део 029
1. Земљиште 0011
022 и део 029
2. Грађевински објекти 0012
023 и део 029
3. Постројења и опрема 0013
335 471 607
024 и део 029
4. Инвестиционе некретнине 0014
025 и део 029
5. Остале некретнине, постројења и опрема
0015
Страна 11 од 62
026 и део 029
6. Некретнине, постројења и опрема у припреми
0016
027 и део 029
7. Улагања на туђим некретнинама, постројењима и опреми
0017
028 и део 029
8. Аванси за некретнине, постројења и опрему
0018
Страна 12 од 62
Група рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање 31.12.2014..
Почетно стање 01.01.2014.
1 2 3 4 5 6 7
03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021 + 0022 + 0023)
0019
030, 031 и део 039
1. Шуме и вишегодишњи засади 0020
032 и део 039
2. Основно стадо 0021
037 и део 039
3. Биолошка средства у припреми 0022
038 и део 039
4. Аванси за биолошка средства 0023
04. осим 047
IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028 + 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)
0024
040 и део 049
1. Учешћа у капиталу зависних правних лица
0025
041 и део 049
2. Учешћа у капиталу придружених правних лица и заједничким подухватима
0026
042 и део 049
3. Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају
0027
део 043, део 044 и део 049
4. Дугорочни пласмани матичним и зависним правним лицима
0028
део 043, део 044 и део 049
5. Дугорочни пласмани осталим повезаним правним лицима
0029
део 045 и део 049
6. Дугорочни пласмани у земљи 0030
део 045 и део 049
7. Дугорочни пласмани у иностранству
0031
046 и део 049
8. Хартије од вредности које се држе до доспећа
0032
048 и део 049
9. Остали дугорочни финансијски пласмани
0033
05 V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 + 0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 + 0041)
0034
050 и део 059
1. Потраживања од матичног и зависних правних лица
0035
051 и део 059
2. Потраживања од осталих повезаних лица
0036
052 и део 059
3. Потраживања по основу продаје на робни кредит
0037
053 и део 059
4. Потраживање за продају по уговорима о финансијском лизингу
0038
054 и део 059
5. Потраживања по основу јемства 0039
055 и део 059
6. Спорна и сумњива потраживања 0040
Страна 13 од 62
056 и део 059
7. Остала дугорочна потраживања 0041
288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА
0042
Страна 14 од 62
Група рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање 31.12 2014.
Почетно стање 01.01.2014.
1 2 3 4 5 6 7
Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 + 0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 + 0069 + 0070)
0043
9.495 5.677 4.233
Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 + 0049 + 0050)
0044
10 1. Материјал, резервни делови, алат и ситан инвентар
0045
11 2. Недовршена производња и недовршене услуге
0046
12 3. Готови производи 0047
13 4. Роба 0048
14 5. Стална средства намењена продаји 0049
15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге 0050
20 II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ (0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 + 0057 + 0058)
0051
9.400 5.446 3.520
200 и део 209
1. Купци у земљи - матична и зависна правна лица
0052
201 и део 209
2. Купци у иностранству - матична и зависна правна лица
0053
202 и део 209
3. Купци у земљи - остала повезана правна лица
0054
203 и део 209
4. Купци у иностранству - остала повезана правна лица
0055
204 и
део 209 5. Купци у земљи 0056
9.400 5.446 3.520
205 и део 209
6. Купци у иностранству 0057
206 и део 209
7. Остала потраживања по основу продаје
0058
21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ ПОСЛОВА
0059
22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060
28
236 V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕ ВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
0061
23 осим 236 и 237
VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066 + 0067)
0062
230 и део 239
1. Краткорочни кредити и пласмани - матична и зависна правна лица
0063
231 и део 239
2. Краткорочни кредити и пласмани - остала повезана правна лица
0064
Страна 15 од 62
232 и део 239
3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи
0065
233 и део 239
4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству
0066
Страна 16 од 62
Група рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање 31.12.2014.
Почетно стање 01.01.2014.
1 2 3 4 5 6 7
234, 235,
238 и део 239
5. Остали краткорочни финансијски пласмани
0067
24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА
0068
95 203 713
27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069
28 осим 288
IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА
0070
Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНА ИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 + 0043)
0071
9.830 6.148 4.840
88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072
ПАСИВА
А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 + 0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 + 0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 - 0441 - 0442)
0401
920 933 930
30 I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 + 0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 + 0410)
0402
890 890 890
300 1. Акцијски капитал 0403
301 2. Удели друштава с ограниченом одговорношћу
0404
302 3. Улози 0405
303 4. Државни капитал 0406
890 890 890
304 5. Друштвени капитал 0407
305 6. Задружни удели 0408
306 7. Емисиона премија 0409
309 8. Остали основни капитал 0410
31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ
0411
047 и 237
III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ
0412
32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413
330
V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПО ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ, НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ
0414
Страна 17 од 62
33 осим 330
VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражна салда рачуна групе 33 осим 330)
0415
Страна 18 од 62
Група рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање 31.12. 2014.
Почетно стање 01.01.2014.
1 2 3 4 5 6 7
33 осим 330
VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговна салда рачуна групе 33 осим 330)
0416
34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 + 0419)
0417
43 43 40
340 1. Нераспоређени добитак ранијих година
0418
43 43 40
341 2. Нераспоређени добитак текуће године
0419
IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420
35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423)
0421
13
350 1. Губитак ранијих година 0422
351 2. Губитак текуће године 0423
13
Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ (0425 + 0432)
0424
40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 + 0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431)
0425
400 1. Резервисања за трошкове у гарантном року
0426
401 2. Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава
0427
403 3. Резервисања за трошкове реструктурирања
0428
404 4. Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених
0429
405 5. Резервисања за трошкове судских спорова
0430
402 и 409
6. Остала дугорочна резервисања 0431
41 II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 + 0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 + 0440)
0432
410 1. Обавезе које се могу конвертовати у капитал
0433
411 2. Обавезе према матичним и зависним правним лицима
0434
412 3. Обавезе према осталим повезаним правним лицима
0435
413 4. Обавезе по емитованим хартијама од вредности у периоду дужем од годину дана
0436
414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи
0437
Страна 19 од 62
415 6. Дугорочни кредити и зајмови у иностранству
0438
Страна 20 од 62
Група рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стањe 31.12.2014..
Почетно стање 01.01.2014.
1 2 3 4 5 6 7
416 7. Обавезе по основу финансијског лизинга
0439
419 8. Остале дугорочне обавезе 0440
498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441
626
42 до 49
(осим 498)
Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 + 0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 + 0462)
0442
8.284 5.215 3.910
42 I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ (0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 + 0449)
0443
420 1. Краткорочни кредити од матичних и зависних правних лица
0444
421 2. Краткорочни кредити од осталих повезаних правних лица
0445
422 3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи
0446
423 4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству
0447
427 5. Обавезе по основу сталних средстава и средстава обустављеног пословања намењених продаји
0448
424, 425,
426 и 429
6. Остале краткорочне финансијске обавезе
0449
430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИЈЕ
0450
43 осим 430
III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 + 0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 + 0458)
0451
4.182 2.668 1.357
431 1. Добављачи - матична и зависна правна лица у земљи
0452
432 2. Добављачи - матична и зависна правна лица у иностранству
0453
433 3. Добављачи - остала повезана правна лица у земљи
0454
434 4. Добављачи - остала повезана правна лица у иностранству
0455
435 5. Добављачи у земљи 0456
4.182 2.668 1.357
436 6. Добављачи у иностранству 0457
439 7. Остале обавезе из пословања 0458
44, 45 и 46
IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ
0459
3.182 1.464 1.592
47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ
0460
663 842 930
48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ, ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ
0461
231 231 31
Страна 21 од 62
49 осим 498
VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА
0462
26 10
Страна 22 од 62
Група
рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
Износ
Текућа година
Претходна година
Крајње стање 31.12.2014.
Почетно стање 01.01.2014.
1 2 3 4 5 6 7
Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА (0412 + 0416 + 0421 - 0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 - 0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 + 0442 - 0071) ≥ 0
0463
Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424 + 0442 + 0441 + 0401 - 0463) ≥ 0
0464
9.830 6.148 4.840
89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465
У Зајечару, Законски заступник
М.П. Ненад Василијевић
Дана 31.12.2015 године
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Попуњава правно лице - предузетник
Матични број 2 0 7 6 2 6 8 3 Шифра делатности 5 2 2 1 ПИБ 1 0 7 2 4 8 3 6 4
Назив ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ „ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ“
Седиште: З А Ј Е Ч А Р , Неготински пут бб
БИЛАНС УСПЕХА
за период од 01.01.до 31.12.2015. годинe
- у хиљадама динара -
Група рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број
И з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА
60 до 65, осим 62 и 63
А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ
(1002 + 1009 + 1016 + 1017) 1001
20.677 18.525
60 I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ
(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008) 1002
600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту
1003
Страна 23 од 62
601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту
1004
602 3. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту
1005
603 4. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту
1006
604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту
1007
605 6. Приходи од продаје робе на иностраном тржишту
1008
61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА (1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015)
1009
20.677 18.378
610 1. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту
1010
611 2. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту
1011
612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту
1012
613 4. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту
1013
614 5. Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту
1014
20.677 18.378
615 6. Приходи од продаје готових производа и услуга на иностраном тржишту
1015
64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА, ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ.
1016
65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017
147
РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА
50 до 55, 62 и 63
Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ
(1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 + 1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0
1018
23.797 21.674
Група рачуна, ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број И з н о с
Страна 24 од 62
рачун Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019
62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ 1020
630 III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА
1021
631 IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА
1022
51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023
422 382
513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024
708 620
52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ
1025
18.313 18.864
53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026
928 1.170
540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027
136 136
541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА 1028
55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029
3.290 502
В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 0 1030
Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 0 1031
3.120 3.149
66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 + 1039) 1032
26
66, осим 662,
663 и 664
I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035 + 1036 + 1037)
1033
660 1. Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица
1034
661 2. Финансијски приходи од осталих повезаних правних 1035
Страна 25 од 62
лица
665 3. Приходи од учешћа у добитку придружених правних лица и заједничких подухвата
1036
669 4. Остали финансијски приходи 1037
662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1038
26
663 и 664 III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)
1039
56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 + 1047) 1040
314 6
56, осим 562,
563 и 564
I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 + 1045)
1041
560 1. Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима
1042
561 2. Финансијски расходи из односа са осталим повезаним правним лицима
1043
565 3. Расходи од учешћа у губитку придружених правних лица и заједничких подухвата
1044
Страна 26 од 62
Група рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број И з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
566 и 569 4. Остали финансијски расходи 1045
562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) 1046
314 6
563 и 564 III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)
1047
Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 - 1040) 1048
20
Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040 - 1032) 1049
314
683 и 685 З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
1050
583 и 585 И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА
1051
1.775
67 и 68, осим 683 и 685
Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052
3.753 5.088
57 и 58, осим 583 и 585
К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1053
315 166
Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 + 1050 - 1051 + 1052 - 1053)
1054
4 18
Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 + 1051 - 1050 + 1053 - 1052)
1055
69-59
М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА
1056
59-69
Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА
1057
Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054 - 1055 + 1056 - 1057)
1058
4 18
О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055 - 1054 + 1057 - 1056)
1059
П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК
17 14
721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060
17 14
Страна 27 од 62
део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061
део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА 1062
723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊА ПОСЛОДАВЦА 1063
С. НЕТО ДОБИТАК
(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063) 1064
4
Т. НЕТО ГУБИТАК
(1059 - 1058 + 1060 + 1061 – 1062 + 1063) 1065
13
I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА
1066
II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ
1067
III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА
1068
IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ
1069
Група рачуна, рачун
ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број И з н о с
Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5 6
V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ
1. Основна зарада по акцији 1070
2. Умањена (разводњена) зарада по акцији 1071
У Зајечару, Законски заступник
М.П. Ненад Василијевић
Дана 31.12.2015 године
Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)
Попуњава правно лице - предузетник
Страна 28 од 62
Матични број: 2 0 7 6 2 6 8 3 Шифра делатности: 5 2 2 1 ПИБ: 1 0 7 2 4 8 3 6 4
Назив ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ”
Седиште З А Ј Е Ч А Р ,Неготински пут бб
СТАТИСТИЧКИ ИЗВЕШТАЈ
за 2015 годину
I. ОПШТИ ПОДАЦИ О ПРАВНОМ ЛИЦУ И ПРЕДУЗЕТНИКУ
ОПИС
АОП Текућа година Претходна година
1 2 3 4
1. Број месеци пословања (ознака од 1 до 12) 9001 12 12
2. Ознака за власништво (ознака од 1 до 5) 9002 1 1
3. Број страних (правних или физичких) лица која имају учешће у капиталу 9003 0 0
4. Број страних (правних или физичких) лица чије је учешће у капиталу 10% или вишe од 10%
9004
5. Просечан број запослених на основу стања крајем сваког месеца (цео број) 9005 31 32
II. БРУТО ПРОМЕНЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ И НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА, ОПРЕМЕ И БИОЛОШКИХ СРЕДСТАВА
-износи у хиљадама динара-
Група рачуна, рачун
ОПИС АОП Бруто Исправка вредности Нето
(кол. 4 - 5)
1 2 3 4 5 6
01 1. Нематеријална имовина
1.1. Стање на почетку године 9006
1.2. Повећања (набавке) у току године 9007
1.3. Смањења у току године 9008
1.4. Ревалоризација 9009
1.5. Стање на крају године (9006 + 9007 - 9008 + 9009) 9010
02 2. Некретнине, постројења и опрема
2.1. Стање на почетку године 9011 471 471
2.2. Повећања (набавке) у току године 9012
2.3. Смањења у току године 9013 136 136
2.4. Ревалоризационе резерве 9014
2.5. Стање на крају године (9011 + 9012 - 9013 + 9014)
9015 335 335
03 3. Биолошка средства
3.1. Стање на почетку године 9016
3.2. Повећања (набавке) у току године 9017
3.3. Смањења у току године 9018
3.4. Ревалоризација 9019
3.5. Стање на крају године (9016 + 9017 - 9018 + 9019)
9020
Страна 29 од 62
III. СТРУКТУРА ОСНОВНОГ КАПИТАЛА
-износи у хиљадама динара-
Група рачуна, рачун
ОПИС АОП Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5
300 1. Акцијски капитал 9021
у томе: страни капитал 9022
301 2. Удели друштава с ограниченом одговорношћу 9023
у томе: страни капитал 9024
302 3. Улози 9025
у томе: страни капитал 9026
303 4. Државни капитал 9027 890 890
304 5. Друштвени капитал 9028
305 6. Задружни удели 9029
306 7. Емисиона премија 9030
309 8. Остали основни капитал 9031
30 9. СВЕГА (9021 + 9023 + 9025 + 9027 + 9028 + 9029 + 9030 + 9031 = 0402)
9032 890 890
IV. СТРУКТУРА АКЦИЈСКОГ КАПИТАЛА -број акција као цео број- -износи у хиљадама динара-
Група рачуна, рачун
ОПИС АОП Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5
1. Обичне акције
1.1. Број обичних акција 9033
део 300 1.2. Номинална вредност обичних акција - укупно 9034
2. Приоритетне акције
2.1. Број приоритетних акција 9035
део 300 2.2. Номинална вредност приоритетних акција - укупно 9036
300 3. СВЕГА - номинална вредност акција (9034 + 9036 = 9021) 9037
V. СТРУКТУРА ИСПЛАЋЕНИХ ДИВИДЕНДИ И УЧЕШЋА У ДОБИТКУ, ПО СЕКТОРИМА
-износи у хиљадама динара-
ОПИС АОП Текућа година Претходна година
2 4 5
1. Привредна друштва (домаћа правна лица) 9038
2. Физичка лица 9039
3. Држава и институције и организације које се финансирају из буџета 9040
4. Финансијске институције 9041
5. Непрофитне организације, фондације и фондови непрофитног карактера 9042
6. Страна физичка лица 9043
7. Страна правна лица 9044
Страна 30 од 62
8. Европске финансијске и развојне институције 9045
9. СВЕГА (9038 + 9039 + 9040 + 9041 + 9042 + 9043 + 9044 + 9045 = 3037) 9046
Страна 31 од 62
VI. ПОТРАЖИВАЊА И ОБАВЕЗЕ
-износи у хиљадама динара-
Група рачуна, рачун
ОПИС АОП Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5
226 1. Потраживања у току године од друштава за осигурање за накнаду штете (дуговни промет без почетног стања)
9047
450 2. Обавезе за нето зараде и накнаде зарада, осим накнада зарада које се рефундирају (потражни промет без почетног стања)
9048 10.629 10.219
451 3. Обавезе за порез на зараде и накнаде зарада на терет запосленог (потражни промет без почетног стања)
9049 1.067 1.007
452 4. Обавезе за доприносе на зараде и накнаде зарада на терет запосленог (потражни промет без почетног стања)
9050 2.986 2.808
461, 462 и 723
5. Обавезе за дивиденде, учешће у добитку и лична примања послодавца (потражни промет без почетног стања)
9051
465 6. Обавезе према физичким лицима за накнаде по уговорима (потражни промет без почетног стања)
9052 174
7. Контролни збир (од 9047 до 9052) 9053 14.856 14.034
VII. ДРУГИ ТРОШКОВИ И РАСХОДИ
-износи у хиљадама динара-
Група рачуна, рачун
ОПИС АОП Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5
520 1. Трошкови зарада и накнада зарада (бруто) 9054 13.529 14.034
521 2. Трошкови пореза и доприноса на зараде и накнаде зарада на терет послодавца
9055 3.653 3.821
522, 523, 524 и 525
3. Трошкови накнада физичким лицима (бруто) по основу уговора 9056 260
526 4. Трошкови накнада директору, односно члановима органа управљања и надзора
9057
529 5. Остали лични расходи и накнаде 9058 871 1.009
део 525, 533, и део
54
6. Трошкови закупнина 9059 350 252
део 525, део 533, и део
54
7. Трошкови закупнина земљишта 9060
536 и 537 8. Трошкови истраживања и развоја 9061
552 9. Трошкови премија осигурања 9062 52 26
553 10. Трошкови платног промета 9063 84 84
554 11. Трошкови чланарина 9064 81 74
555 12. Трошкови пореза 9065 1.602 85
556 13. Трошкови доприноса 9066 405
део 560, део 561 и 562
14. Расходи камата и део финансијских расхода 9067 314 6
део 560, део 561 и део
562
15. Расходи камата по кредитима од банака и других финансијских институција (укупно):
9068
15.1. Расходи камата по краткорочним кредитима у земљи 9069
15.2. Расходи камата по краткорочним кредитима у иностранству 9070
15.3. Расходи камата по дугорочним кредитима у земљи 9071
15.4. Расходи камата по дугорочним кредитима у иностранству 9072
део 579 16. Расходи за хуманитарне, научне, верске, културне, здравствене, образовне и за спортске намене, као и за заштиту човекове средине
9073
Страна 32 од 62
579 17. Остали непоменути расходи 9074 241 53
18. Контролни збир (од 9054 до 9074) 9075 21.442 19.444
VIII. ДРУГИ ПРИХОДИ
-износи у хиљадама динара-
Група рачуна, рачун
ОПИС АОП Текућа година Претходна година
1 2 3 4 5
640 1. Приходи од премија, субвенција, дотација, регреса, компензација и повраћаја пореских дажбина
9076
део 641 2. Приходи по основу условљених донација 9077
део 650 3. Приходи од закупнина за земљиште 9078
651 4. Приходи од чланарина 9079
део 660, део 661 и 662
5. Приходи од камата 9080 26
део 660, део 661 и део
662
6. Приходи од камата по рачунима и депозитима у банкама и осталим финансијским институцијама
9081
део 660, део 661 и део
669 7. Приходи по основу дивиденди и учешћа у добитку 9082
8. Контролни збир (од 9076 до 9082) 9083 26
IX. ОСТАЛИ ПОДАЦИ
-износи у хиљадама динара-
ОПИС АОП Текућа година Претходна година
1 2 3 4
1. Обавезе за акцизе (према годишњем обрачуну акциза) 9084
2. Обрачунате царине и друге увозне дажбине (укупан годишњи износ према обрачуну)
9085
3. Капиталне субвенције и друга државна додељивања за изградњу и набавку основних средстава и нематеријалне имовине
9086
4. Државна додељивања за премије, регрес и покриће текућих трошкова пословања
9087
5. Остала државна додељивања 9088
6. Примљене донације из иностранства и друга бесповратна средства у новцу или натури од иностраних правних и физичких лица
9089
7. Лична примања предузетника из нето добитка (попуњавају само предузетници)
9090
8. Контролни збир (од 9084 до 9090) 9091
X. РАЗГРАНИЧЕНИ НЕГАТИВНИ НЕТО ЕФЕКТИ УГОВОРЕНЕ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ И КУРСНИХ РАЗЛИКА
-износи у хиљадама динара-
ОПИС АОП Текућа година Претходна година
1 2 3 4
1. Почетно стање разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле 9092
2. Разграничени нето ефекат уговорене валутне клаузуле 9093
3. Сразмерни део укинутог разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле
9094
4. Преостали износ разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле (ред. бр. 1. + ред. бр. 2. - ред. бр. 3.)
9095
Страна 33 од 62
5. Почетно стање разграниченог нето ефекта курсних разлика 9096
6. Разграничени нето ефекат курсних разлика 9097
7. Сразмерни део укинутог разграниченог нето ефекта курсних разлика 9098
8. Преостали износ разграниченог нето ефекта курсних разлика (ред. бр. 5. + ред. бр. 6. - ред. бр. 7.)
9099
Страна 34 од 62
XI. РАЗГРАНИЧЕНИ ПОЗИТИВНИ НЕТО ЕФЕКТИ УГОВОРЕНЕ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ И КУРСНИХ РАЗЛИКА
-износи у хиљадама динара-
ОПИС АОП Текућа година Претходна година
1 2 3 4
1. Почетно стање разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле 9100
2. Разграничени нето ефекат уговорене валутне клаузуле 9101
3. Сразмерни део укинутог разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле
9102
4. Преостали износ разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле (ред. бр. 1. + ред. бр. 2. - ред. бр. 3.)
9103
5. Почетно стање разграниченог нето ефекта курсних разлика 9104
6. Разграничени нето ефекат курсних разлика 9105
7. Сразмерни део укинутог разграниченог нето ефекта курсних разлика
9106
8. Преостали износ разграниченог нето ефекта курсних разлика (ред. бр. 5. + ред. бр. 6. - ред. бр. 7.)
9107
XII. БРУТО ПОТРАЖИВАЊА ЗА ДАТЕ КРЕДИТЕ И ЗАЈМОВЕ, ПРОДАТЕ ПРОИЗВОДЕ, РОБУ И УСЛУГЕ И ДАТЕ АВАНСЕ И ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА
Група рачуна, рачун
ФИНАНСИЈСКИ ИНСТРУМЕНТИ АОП Бруто Исправка
вредности Нето
(кол. 4-5)
1 2 3 4 5 6
23, осим 236 и 237 1. Краткорочни финансијски пласмани (9109 + 9110 + 9111 + 9112)
9108
део 232, део 234, део 238 и део 239
1.1. Пласмани физичким лицима (кредити и зајмови) 9109
део 230, део 231, део 232, део 234, део 238 и део 239
1.2. Пласмани домаћим правним лицима и предузетницима (кредити и зајмови)
9110
део 230 и део 239 1.3. Пласмани матичним и зависним правним лицима у иностранству (кредити и зајмови)
9111
део 230, део 231, део 232, 233, део 234, 235, део 238 и део 239
1.4. Остали краткорочни финансијски пласмани 9112
део 04 и део 05 2. Дугорочни финансијски пласмани и дугорочна потраживања (9114 + 9115 + 9116)
9113
део 048 и део 049 2.1. Пласмани физичким лицима (кредити и зајмови) 9114
део 043, део 045, део 048, део 049, део 050, део 051 и део 059
2.2. Пласмани домаћим правним лицима и предузетницима (кредити и зајмови) и део дугорочних потраживања од домаћих правних лица и предузетника
9115
део 043, 044, део 045, 048, део 049, део 050, део 051 и део 059
2.3. Остали дугорочни финансијски пласмани и део дугорочних потраживања
9116
016, део 019, 028 ,део 029, 038 део 039, 052, 053, 055, део 059, 15, 159 200, 202, 204, 206 и део 209
3. Продати производи, роба и услуге и дати аванси (9118 + 9119 + 9120 + 9121 + 9122 + 9123)
9117 9.400 9.400
део 016, део 019, део 028, део 029, део 038, део 039 део 052, део 053, део 055, део 059, део 202, део 204, део 206 и део 209
3.1. Продати производи, роба иуслуге и дати аванси физичким лицима
9118 9.400 9.400
део 15, део 159 део 016, део 019 део 028део 029, део 038, део 039, део 052, део 053
3.2. Продати производи, роба и услуге и дати аванси јавним предузећима
9119
Страна 35 од 62
део 055, део 059 део 200, део 202, део 204, ,део 206 и део 209
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 36
Група рачуна, рачун
ФИНАНСИЈСКИ ИНСТРУМЕНТИ АОП Бруто Исправка
вредности Нето
(кол. 4-5)
1 2 3 4 5 6
део 15, део 159 део 016, део 019 део 028, део 029 део 038, део 039 део 052, део 053, део 055, део 059 део 200, део 202, део 204, део 206 и део 209
3.3. Продати производи, роба и услуге и дати аванси домаћим правним лицима и предузетницима
9120
део 15, део 159 део 016, део 019, део 028, део 029 део 038, део 039, део 052, део 053, део 055, део 059 део 204, део 206 и део 209
3.4. Продати производи, роба и услуге и дати аванси републичким органима и организацијама
9121
део 15, део 159, део 016, део 019, део 028 део 029, део 038, део 039 део 052, део 053, део 055, део 059 део 204, део 206 и део 209
3.5. Продати производи, роба и услуге и дати аванси јединицама локалне самоуправе
9122
део 15, део 159, део 016, део 019, део 028, део 029, део 038 део 039, део 052, део 053, део 055 део 059 део 200, део 202, део 204, део 206 и део 209
3.6. Остала потраживања по основу продаје и остали аванси
9123
054, 056, део 059, 21, 22
4. Друга потраживања (9125 + 9126 + 9127 + 9128 + 9129 + 9130)
9124
део 054, део 056, део 059део 220, 221, део 228 и део 229
4.1. Потраживања од физичких лица 9125
део 054, део 056, део 059,део 21 део 220, део 228 и део 229
4.2. Потраживања од јавних предузећа 9126
део 054, део 056, део 059, део 21, део 220, део 228 и део 229
4.3. Потраживања од домаћих правних лица и предузетника
9127
део 056, део 059, део 220, 222, део 223, део 224, део
4.4. Потраживања од републичких органа и организација
9128
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 37
225, , део 228 и део 229
део 056 део 059, део 220, део 222, део 223, део 224, део 225, део 228 и део 229
4.5. Потраживања од јединица локалне самоуправе
9129
део 054, део 056, део 059, део 21 део 220, део 224, део 225, део 226, део 228 и део 229
4.6. Остала потраживања 9130
У Зајечару, Законски заступник
М.П. Ненад Василијевић
Дана 31.12.2015 године
Образац прописан Правилником о облику и садржају Статистичког извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 127/2014)
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 38
ЈКП “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ” ЗАЈЕЧАР
Напомене уз финансијске извештаје за 2015. годину
Зајечар, Март 2016. године
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 39
BILANS STANJA
POZICIJA AOP Nap.broj
Iznos
Tekuća
godina
Prethodna godina
31.12. 2014
01.01.2
014
AKTIVA:
A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
0001
- -
-
B. STALNA IMOVINA
(0003+0010+0019+0024+0034) 0002 335 471 607
I NEMATERIJALNA IMOVINA
(0004+0005+0006+0007+00008+00009) 0003 -
-
1. Ulaganja u razvoj 0004 -
-
2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver
i ostala prava 0005 -
-
3. Gudvil 0006 -
-
4. Ostala nematerijalna imovina 0007 -
-
5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008 -
-
6. Avansi za nematerijalnu imovinu 0009 -
-
II NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
(0011+0012+0013+0014+0015+0016+0017+0018) 0010
335 471 607
1. Zemljište 0011 -
-
2. Građevinski objekti 0012 -
-
3. Postrojenja i oprema 0013 335 471
607
4. Investicione nekretnine 0014 -
-
5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015 -
-
6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 0016 -
-
7. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 0017 -
-
8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018 -
-
III BIOLOŠKA SREDSTVA
(0020+0021+0022+0023) 0019 -
-
1. Šume i višegodišnji zasadi 0020 -
-
2. Osnovno stado 0021 -
-
3. Biološka sredstva u pripremi 0022 -
-
4. Avansi za biološka sredstva 0023 - -
-
IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
(0025+0026+0027+0028+0029+0030+0031+0032+0033) 0024 - -
-
1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025 - -
-
2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim
poduhvatima 0026 - -
-
3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge HOV
raspoložive za prodaju 0027 - -
-
4. Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima 0028 - -
-
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 40
5. Dugoročni plasmani ostalim povezanim pravnim licima 0029 - -
-
6. Dugoročni plasmani u zemlji 0030 - -
-
7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0031 - -
-
8. HOV koje se drže do dospeća 0032 - -
-
9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 0033 - -
-
V DUGOROČNA POTRAŽIVANJA
(0035+0036+0037+0038+0039+0040+0041) 0034 - -
-
1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0035 - -
-
2. Potraživanja od ostalih povezanih pravnih lica 0036 - -
-
3. Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit 0037 - -
-
4. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom
lizingu 0038 - -
-
5. Potraživanja po osnovu jemstva 0039 - -
-
6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040 - -
-
7. Ostala dugoročna potraživanja 0041 - -
-
V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0042 - -
-
G. OBRTNA IMOVINA
(0044+0051+0059+0060+0061+0062+0068+0069+0070) 0043 9.495 5.677 4.233
I ZALIHE
(0045+0046+0047+0048+0049+0050) 0044 -
-
1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045 -
-
2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0046 -
-
3. Gotovi proizvodi 0047 -
-
4. Roba 0048 -
-
5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049 - -
-
6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 0050 -
-
II POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE
(0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058) 0051 9.400 5.446
3.520
1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0052 -
-
2. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 0053 -
-
3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054 -
-
4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0055 -
-
5. Kupci u zemlji 0056 9.400 5.446
3.520
6. Kupci u inostranstvu 0057 -
-
7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0058 - -
-
III POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 0059 - -
-
IV DRUGA POTRAŽIVANJA 0060 28
-
V FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER
VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA 0061 -
-
VI KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
(0063+0064+0065+0066+0067) 0062 -
-
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 41
1. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna
lica 0063 -
-
2. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna
lica 0064 -
-
3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0065 -
-
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066 -
-
5. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0067 -
-
VII GOTOVINSKI EKVIVALENT I GOTOVINA 0068 95 203
713
VIII POREZ NA DODATU VREDNOST 0069 - -
-
IX AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0070 -
-
D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA
(0001+0002+0042+0043) 0071 9.830 6.148 4.840
Đ. VANBILANSNA AKTIVA 0072 -
-
PASIVA:
A.
KAPITAL
(0402+0411-0412+0413+0414+0415-0416+0417+0420-
0421)≥0 =(0071-0424-0441-0442)
0401 920 933
930
I OSNOVNI KAPITAL
(0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+0410) 0402 890 890 890
1. Akcijski kapital 0403 -
-
2. Udeli društva s ograničenom odgovornošću 0404 - -
-
3. Ulozi 0405 - -
-
4. Državni kapital 0406 890 890
890
5. Drušveni kapital 0407
-
6. Zadružni udeli 0408 - -
-
7. Emisiona premija 0409 - -
-
8. Ostali osnovni kapital 0410 - -
-
II UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0411 - -
-
III OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412 - -
-
IV REZERVE 0413 - -
-
V
REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU
REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE,
NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
0414 - -
-
IV
NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HOV I
DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG
REZULTATA (potražna salda računa grupe 33 osim 330)
0415 - -
-
VI
NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HOV I
DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG
REZULTATA (dugovna salda računa grupe 33 osim 330)
0416 - -
-
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 42
VII NERASPOREĐENI DOBITAK
(0418+0419) 0417 43 43
40
1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 0418 43 43
40
2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 0419 - -
-
IX UČEŠĆE BEZ PRAVA KONTROLE 0420
X GUBITAK
(0422+0423) 0421 13 -
-
1. Gubitak ranijih godina 0422 -
-
2. Gubitak tekuće godine 0423 13 -
-
B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE
(0425+0432) 0424 -
-
I DUGOROČNA REZERVISANJA
(0426+0427+0428+0429+430+0431) 0425 - -
-
1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 0426 - -
-
2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0427 - -
-
3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0428 - -
-
4. Rezervisanja za naknade i druge benerficije zaposlenih 0429 - -
-
5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0430 - -
-
6. Ostala dugoročna rezervisanja 0431 - -
-
II DUGOROČNE OBAVEZE
(0433+0434+0435+0436+0437+0438+0439+0440) 0432 - -
-
1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433 - -
-
2. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima 0434 - -
-
3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435 - -
-
4. Obaveze po emitovanim HOV u periodu dužem od godinu
dana 0436 - -
-
5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 0437 - -
-
6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438 - -
-
7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439 - -
-
8. Ostale dugoročne obaveze 0440 - -
-
V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0441 626 -
-
G. KRATKOROČNE OBAVEZE
(0443+0450+0451+0459+0460+0461+0462) 0442 8.284 5.215
3.910
I KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
(0444+0445+0446+0447+0448+0449) 0443 -
-
1. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0444 -
-
2. Kratkoročni krediti odostalih povezanih pravnih lica 0445 -
-
3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0446 -
-
4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447 -
-
5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava
obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji 0448 -
-
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 43
6. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0449 -
-
II PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450 -
-
III OBAVEZE IZ POSLOVANJA
(0452+0453+0454+0455+0456+0457+0458) 0451 4.182 2.668 1.357
1. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 0452 - -
-
2. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu 0453 - -
-
3. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u zemlji 0454 - -
-
4. Dobavljači -ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0455 - -
-
5. Dobavljači u zemlji 0456 4.182 2.668
1.357
6. Dobavljači u inostranstvu 0457 -
-
7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458 -
-
IV OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 0459 3.182 1.464 1.592
V OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST
0460 663 842 930
VI OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE
DAŽBINE 0461 231 231 31
VII PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0462 26 10
-
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA (0412+0416+0421-0420-0417-0415-0414-0413-0411-0402)>=0 =
(0441+0424+0442-0071)>=0
0463 -
-
Đ. UKUPNA PASIVA
( 0424+0442+0441+0401-0463)>=0 0464 9.830 6.148 4.840
E. VANBILANSNA PASIVA 0465 -
-
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 44
BILANS USPEHA
POZICIJA AOP Nap. broj
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
PRIHODI REDOVNOG POSLOVANJA
A POSLOVNI PRIHODI (1002+1009+1016+1017)
1001 20.677 18.525
I PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1003+1004+1005+1006+1007+1008)
1002 -
1 Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu
1003 -
2 Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu
1004 -
3 Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu
1005 -
4 Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu
1006 -
5 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1007 -
6 Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1008 -
II PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1010+1011+1012+1013+1014+1015)
1009 20.677 18.378
1 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu
1010 -
2 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu
1011 -
3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu
1012 -
4 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu
1013 -
5 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1014 20.677 18.378
6 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1015 -
III PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL. (201 - 207)
1016 -
IV DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017 147
RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
B. POSLOVNI RASHODI (1019-1020-1021+1022+1023+1024+1025+1026+1027+1028+1029)≥0
1018
23.797 21.674
I NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 1019 -
II PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 1020 -
III POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA
1021 -
IV SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA
1022 -
V TROŠKOVI MATERIJALA 1023 422 382
VI TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1024 708 620
VII TROŠKOVI ZARADA; NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI
1025 18.313 18.864
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 45
VIII TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026 928 1.170
IX TROŠKOVI AMORTIZACIJE 1027 136 136
X TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 1028 -
XI NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029 3.290 502
V POSLOVNI DOBITAK (1001-1018)≥0 1030 -
G POSLOVNI GUBITAK (1018-1001)≥0 1031 3.120 3.149
D FINANSIJSKI PRIHODI (1033+1038+1039) 1032 26
I FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1034+1035+1036+1037)
1033 -
1 Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 1034 -
2 Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 1035 -
3 Prihodi od učešća u dobiti pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
1036 -
4 Ostali finansijski prihodi 1037 -
II PRIHODI OD KAMATA (TREĆIH LICA) 1038 26
III POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
1039 -
Đ FINANSIJSKI RASHODI (1041+1046+1047) 1040 314 6
I FINANSIJSKI RASHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1042+1043+1044+1045)
1041 -
1 Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima
1042 -
2 Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima
1043
- -
3 Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih poduhvata
1044
- -
4 Ostali finansijski rashodi 1045
- -
II RASHODI OD KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 1046 314 6
III NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)
1047 -
E DOBITAK IZ FINANSIRANJA (1032-1040) 1048 20
Ž GUBITAK IZ FINANSIRANJA (1040-1032) 1049 314 -
Z PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1050 -
I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1051 1.775
J OSTALI PRIHODI 1052 3.753 5.088
K OSTALI RASHODI 1053 315 166
L DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1030-1031+1048-1049+1050-1051+1052-1053)
1054 4 18
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 46
LJ GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (-1030+1031-1048+1049-1050+1051-1052+1053)
1055 -
M NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
1056 -
N NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
1057 -
NJ DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (1054-1055+1056-1057) 1058 4 18
O GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (-1054+1055-1056+1057) 1059 -
P POREZ NA DOBITAK
I Poreski rashod perioda 1060 17 14
II Odloženi poreski rashodi perioda 1061 -
III Odloženi poreski prihodi perioda 1062 -
R ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 1063 -
S NETO DOBITAK (1058-1059-1060-1061+1062) 1064 4
T NETO GUBITAK (-1058+1059+1060+1061-1062) 1065 13 -
I NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1066
II NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1067
III ZARADA PO AKCIJI
1 Osnovna zarada po akciji 1068
2 Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 1069
STATISTIČKI ANEKS ZA 2015. GODINU
I. OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU I PREDUZETNIKU
O P I S AOP 2015 2014
1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 9001 12 12
2. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5) 9002 1 1
3. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u
kapitalu 9003
4. Broj stranih (pr. ili fiz.) lica čije je uč. u kapitalu 10% ili više od 10%
9004
5. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca
9005 31 32
II. BRUTO PROMENE NEMATERIJALNE IMOVINE I NEKRETNINA, PTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA
O P I S AOP Bruto Ispravka
vrednosti
Neto
(kol. 4- 5)
1. Nematerijalna imovina
1.1. Stanje na početku godine 9006
1.2. Povećanje (nabavke) u toku godine 9007
1.3. Smanjenja u toku godine 9008
1.4. Revalorizacija 9009
1.5. Stanje na kraju godine 9010
2. Nekretnine, postrojenja i oprema
2.1. Stanje na početku godine 9011 471 471
2.2. Povećanje (nabavke) u toku godine 9012
2.3. Smanjenja u toku godine 9013 136 136
2.4. Revalorizacija 9014
2.5. Stanje na kraju godine 9015 335 335
3. Biološka sredstva
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 47
3.1. Stanje na početku godine 9016
3.2. Povećanje (nabavke) u toku godine 9017
3.3. Smanjenja u toku godine 9018
3.4. Revalorizacija 9019
3.5. Stanje na kraju godine 9020
III. STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA
O P I S AOP 2015 2014
1. Akcijski kapital 9021
u tome: strani kapital 9022
2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 9023
u tome: strani kapital 9024
3. Ulozi 9025
u tome: strani kapital 9026
4. Državni kapital 9027 890 890
5. Društveni kapital 9028
6. Zadružni udeli 9029
7. Emisiona premija 9030
8. Ostali osnovni kapital 9031
9. SVEGA 9032 890 890
IV. STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA
O P I S AOP 2015 2014
1. Obične akcije
1.1. Broj običnih akcija 9033
1.2. Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno 9034
2. Prioritetne akcije
2.1. Broj prioritetnih akcija 9035
2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 9036
3. SVEGA - nominalna vrednost akcija 9037
V. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI I UČEŠĆA U DOBITKU, PO SEKTORIMA
O P I S AOP 2015 2014
1. Privredna društva (domaća pravna lica) 9038
2. Fizička lica 9039
3. Država i institucije i organizacije koje se finansiraju iz budžeta
9040
4. Finansijske institucije 9041
5. Neprofitne organizacije, fondacije i fondovi neprofitnog karaktera
9042
6. Strana fizička licaa 9043
7. Strana pravna lica 9044
8. Evropske finansijske i razvojne institucije 9045
9. SVEGA 9046
VI. POTRAŽIVANJA I OBAVEZE
O P I S AOP 2015 2014
1. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja)
9047
2. Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju (potražni promet bez početnog stanja)
9048 10.629 10.219
3. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)
9049 1.067 1.007
4. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na
teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 9050 2.986 2.808
5. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavca (potražni promet bez početnog stanja)
9051
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 48
5 6. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima (potražni promet bez početnog stanja)
9052 174
7. Kontrolni zbir 9053 14.856 14.034
VII. DRUGI TROŠKOVI I RASHODI
O P I S AOP 2015 2014
1. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 9054 13.529 14.034
2. Troškovi poreza i dopr.na zarade i naknade zarada na
teret poslodavca 9055 3.653 3.821
3. Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora
9056 260
4. Troškovi naknada direktoru, odnosno čl. organa
upravljanja i nadzora 9057
5. Ostali lični rashodi i naknade 9058 871 1.009
6. Troškovi zakupnina 9059 350 252
7. Troškovi zakupnina zemljišta 9060
8. Troškovi istraživanja i razvoja 9061
9. Troškovi premija osiguranja 9062 52 26
10. Troškovi platnog prometa 9063 84 84
11. Troškovi članarina 9064 81 74
12. Troškovi poreza 9065 1.602 85
13. Troškovi doprinosa 9066 405
14. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 9067 314 6
15. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfi (ukupno) 9068
15.1. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u zemlji 9069
15.2. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u inostranstvu
9070
15.3. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u zemlji 9071
15.4. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u inostranstvu
9072
16. Rashodi za humanitarne, naučne, verske, kulturne, zdravstvene, obrazovne i za sportske namene, kao i za zaštitu čovekove sredine
9073
17. Ostali nepomenuti rashodi 9074 241 53
18. Kontrolni zbir 9075 21.442 19.444
VIII. DRUGI PRIHODI
O P I S AOP 2015 2014
1. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i
povraćaja poreskih dažbina
9076
2. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 9077
3. Prihodi od zakupnina za zemljište 9078
4. Prihodi od članarina 9079
5. Prihodi od kamata 9080 26
6. Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i
ostalim fi 9081
7. Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku 9082
8. Kontrolni zbir 9083 26
IX. OSTALI PODACI
O P I S AOP 2015 2014
1. Obaveze za akcize (prema godišnjem obračunu akciza) 9084
2. Obračunate carine i dr. uvozne dažbine (uk. god. iznos
po obračunu) 9085
3. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalne
9086
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 49
imovine
4. Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih tr. poslovanja
9087
5. Ostala državna dodeljivanja 9088
6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizičkih lica
9089
7. Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju preduzetnici)
9090
8. Kontrolni zbir 9091
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
Osnovni Kapital
Rezerve Revalor. Rezerve
Dobitak Ukupno
Stanje 01.01.2014. 890 930
Povećanja u predhodnoj godini
Smanjenja u predhodnoj godini Stanje 31.12.2014. 890 933
Stanje 01.01.2015. 890 933
Povećanja u tekućoj godini
Smanjenja u tekućoj godini
Stanje 31.12.2015. 890 920
1. OPŠTI PODACI I DELATNOST
Preduzeće Javno komunalno preduzeće “ZAJEČARPARKING” Zaječar, ulica
Negotinski put bb (u daljem tekstu: JKP “ZAJEČARPARKING”) je osnovano
16.08.2011. godine a upisano u registar privrednih subjekata u Agenciji za
privredne registre BD 112871/2011 /19.09.2011. godine.
Osnovna delatnost JKP “ZAJEČARPARKINGA” Zaječar je:
- Šifra 5221 –Uslužne delatnosti u kopnenom saobraćaju
Sedište JKP “ZAJEČARPARKING” je u Zaječaru, u ulici Nikole Pašića 68.
Direktor JKP “ZAJEČARPARKINGA”.Zaječar, je gospodin Nenad Vasilijević iz
Zaječara (JMBG 0707967750014).
Poreski identifikacioni broj JKP “ZAJEČARPARKINGA”Zaječar je 107248364 i
Matični broj 20762683 JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar, je saglasno kriterijumima
iz Zakona o računovodstvu za 2015. godinu razvrstano u - MIKRO- pravno lice.
Na dan 31.12.2015. godine JKP “ZAJEČARPARKING”, je imalo 31 prosečno
zaposlenih.
JKP “ZAJEČARPARKING” svoje poslovanje obavlja preko tekućih računa koji se
vode kod sledećih banaka:
BANKA INTESA AD BEOGRAD 160-360013-35
BANKA INTESA AD BEOGRAD-NAMENSKI 160-382430-05
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 50
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH
IZVEŠTAJA, KONCEPT NASTAVKA POSLOVANJA I IZVEŠTAJNA VALUTA
2.1. Osnova za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja
Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje koje je JKP
"ZAJEČARPARKINGA"Zaječar sastavilo u skladu sa Zakonom o računovodstvu (“Sl.
Glasnik” RS br. 62/2013) koji zahteva da se finansijski izveštaji sastavljaju u
skladu sa Međunarodnim Standardima Finansijskog Izveštavanja (MSFI) počev od
1. januara 2004. godine. Alternativa: Priloženi finansijski izveštaji su usaglašeni sa
svim zahtevima MSFI.
2.2. Uporedni podaci
Uporedne podatke čine finansijski izveštaji koje je JKP “ZAJEČARPARKING”
Zaječar sačinilo sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine.
Korekcije grešaka nastalih u ranijim periodima se vrše korigovanjem uporednih
podataka, što je u skladu sa MRS 8 - Računovodstvene politike, promene
računovodstvenih procena i greške koji zahteva da se sve korekcije materijalno
značajnih grešaka vrše putem korekcije uporednih podataka u finanijskim
izveštajima.
2.3. Koncept nastavka poslovanja
Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja koji
podrazumeva da će JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar nastaviti da posluje i u
doglednoj budućnosti.
3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
JKP „ZAJEČARPARKINGA“Zaječar u računovodstvu i računovodstvenim politikama,
se prdržava strogo Zakona o računovodstvu i reviziji i Međunarodnim standardima
finansijskog izveštavanja
STALNA IMOVINA
3.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA
3.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Sve nabavke u toku 2015. godine iskazane su po nabavnoj vrednosti. Zavisni
troškovi uključuju sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju u stanje
funkcionalne pripravnosti tih sredstava. Nabavna vrednost uključuje sve izdatke
koji se priznaju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema.
Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je
njena pojedinačna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisim3.3.
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 51
AMORTIZACIJA
Amortizacija se ravnomerno obračunava na nabavnu vrednost oprema primenom
sledećih godišnjih stopa amortizacije s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u
toku njihovog korisnog veka upotrebe:
Kоrisni vеk traјanja
(gоdina)
Stоpa
amоrtizaciје
Građevinski objekti
Specijalno vozilo PAUK 6-10 10-15%
Računari
Nematerijalna ulaganja
Ostala osnovna sredstva
Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja
počinje kada se ova sredstva stave u upotrebu. Amortizacione stope se revidiraju
svake godine radi obračuna amortizacije koja odražava stvarni utrošak ovih
sredstava u toku poslovanja i preostali nameravani vek njihovog korišćenja.
Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava pokrivaju se iz prihoda
obračunskog perioda u kome su nastali.
1.4. INVESTICIONE NEKRETNINE
Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće
ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i da izdaci mogu
pouzdano da se izmere. Svi ostali troškovi tekućeg održavanja terete troškove
perioda u kome nastanu.
3.5. Umanjenje vrednosti nefinansijskih sredstava
Za sredstva koja imaju nedefinisan korisni vek upotrebe i ne podležu amortizaciji,
provera da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti vrši se na godišnjem nivou.
Na dan izveštavanja rukovodstvo Društva, analizira vrednosti po kojima su
prikazana nematerijalna ulaganja i nekretnine, postrojenja i oprema Ukoliko
postoji indikacija da je neko sredstvo obezvređeno, procenjuje se nadoknadiv iznos tog sredstva kako bi se utvrdio iznos umanjenja vrednosti.
Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procenjen kao niži od vrednosti po
kojoj je to sredstvo prikazano, postojeća vrednost tog sredstva se umanjuje do
visine nadoknadive vrednosti, koju predstavlja vrednost veća od fer vrednosti
sredstva umanjene za troškove prodaje i vrednosti u upotrebi. Gubitak zbog
obezvređenja se priznaje u iznosu razlike, na teret rashoda saglasno MRS 36 - Umanjenje vrednosti imovine.
Nadoknadiva vrednost je fer vrednost sredstva umanjena za troškove prodaje ili
vrednosti u upotrebi, u zavisnosti koja od ovih vrednosti je viša.
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 52
3.6. UČEŠĆA U KAPITALU ZAVISNIH PRAVNIH LICA
3.7. Finansijski instrumenti
Finansijski instrumenti su posebni oblici sredstava (imovine) i obaveza koji se
posebno propisanim kriterijumima razvrstavaju u finansijsku imovinu i finansijske
obaveze. U okviru bilansa stanja (Izveštaja o finansijskoj poziciji), imovina u aktivi
i obaveze u pasivi klasifikuju se na različite načine i kriterijume, polazeći, pre svega od suštine i ciljeva koji se određenim načinom klasifikovanja žele postići.
a) U Pravilniku za MIKRO i druga pravna lica, finansijski instrumenti uređeni su
sledećim odredbama:
- član 17 - Finansijski instrumenti;
- član 21 - Kratkoročni finansijski plasmani i potraživanja;
- član 22 - Gotovinski ekvivalenti i gotovina;
- član 27 i 28 - Obaveze.
Prema MRS 39 Finansijski instrumenti klasifikuju se u četiri kategorije
1)Finansijska sredstva ili finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha;
3.7.1. Finansijska sredstva
Društvo priznaje finansijska sredstva u svom bilansu stanja samo onda kada ono
postane jedna od ugovornih strana. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju
kada je došlo do isteka ugovornog prava ili prenosa prava na prilive gotovine po
osnovu tog sredstva, i kada je Društvo izvršilo prenos svih rizika i koristi koji proističu iz vlasništva nad finansijskim sredstvom.
Finansijska sredstva se inicijalno priznaju po fer vrednosti uvećanoj i za direktno
pripisive transakcione troškove (osim u slučaju kada se radi o finansijskim
sredstvima koja se vrednuju po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer
vrednostima iskazuju u bilansu uspeha, kada se transakcioni troškovi tretiraju kao
rashodi perioda).
a) Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima
iskazuju u bilansu uspeha
Dobici ili gubici proistekli iz promena u fer vrednosti ove kategorije iskazuju se u
bilansu uspeha u okviru pozicije "Ostali prihodi/(rashodi)" u periodu u kome su nastali.
b) Zajmovi i potraživanja
U bilansu stanja Društva ova kategorija finansijskih sredstava obuhvata
potraživanja od kupaca i druga potraživanja iz poslovanja.
Potraživanja od kupaca se evidentiraju po fakturnoj vrednosti umanjenoj za
ispravku vrednosti obezvređenih potraživanja. Ispravka vrednosti potraživanja se
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 53
utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja.
Procena ispravke vrednosti potraživanja vrši se na osnovu starosne analize i
istorijskog iskustva, i kada naplata celog ili dela potraživanja više nije verovatna.
c) Finansijska sredstva koja se drže do dospeća
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća su finansijska sredstva sa fiksnim
plaćanjima ili plaćanjima koja mogu da se utvrde i sa fiksnim dospećem, za koje
Društvo ima pozitivnu nameru i sposobnost da ih drži do dospeća.
Prihodi po osnovu obračunatih kamata na ove instrumente se obračunavaju
metodom efektivne kamatne stope i iskazuju se u okviru prihoda od kamata.
3.7.2. Finansijske obaveze
Društvo priznaje finansijske obaveze u svom bilansu stanja samo onda kada ono
postane jedna od ugovornih strana u finansijskom instrumentu. Finansijska
obaveza prestaje da se priznaje kada Društvo ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja predviđena ugovorom ukinuta ili istekla.
Finansijske obaveze Društva uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale
obaveze iz poslovanja.
Obaveze prema dobavljačima i ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja naknadno
se vrednuju po nominalnoj (fakturnoj) vrednosti.
Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku
poslovnog ciklusa Društva, odnosno u periodu do 12 meseci nakon datuma izveštavanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročna.
3.9. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA
Dugoročna potraživanja su potraživanja sa rokom dospelosti dužim od dvanaest
meseci posle izveštajnog perioda u skladu sa MRS 1 - Prezentacija finansijskih
izveštaja i evidentiraju se na računima grupe 05 (račun 050 - Potraživanja od
matičnih i zavisnih pravnih lica, račun 051 - Potraživanja od ostalih povezanih lica,
račun 052 - Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit, račun 053 -
Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu, račun 054 -
Potraživanja po osnovu jemstva, račun 055 - Sporna i sumnjiva potraživanja,
račun 056 - Ostala dugoročna potraživanja i račun 059 - Ispravka vrednosti
dugoročnih potraživanja).
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 54
OBRTNA IMOVINA
3.10. ZALIHE
3.11. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 3.12. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE USLUGA
Potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost
u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po
kursu Narodne banke Srbije važećem na dan transakcije (promptni kurs). Promene
deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja iskazuju se
kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanja iskazana u
stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem zaključnom kursu
Narodne banke Srbije a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda.
3.12.1. ISPRAVKA VREDNOSTI NENAPLATIVIH POTRAŽIVANJA
Prema odredbama Pravilnika o računovodstvu JKP “Zaječarparking” Zaječar
jednom godišnje vrši usklađivanje finansijskih plasmana i potraživanja za svakog
poslovnog partnera.
Pokazatelji verovatne nenaplativosti potraživanja su:
- ako dužnik prilikom usaglašavanja ne priznaje obavezu;
- ako dužnik kasni sa izmirenjem svojih obaveza;
- kada je pokrenut postupak stečaja ili likvidacije nad dužnikom i
- na osnovu sudske odluke, po dogovoru o poravnanju između
ugovorenih strana.
Dospeli finansijski plasmani i potraživanja kojima je protekao rok naplate do dana
kada se vrši obračun ispravke vrednosti radi sastavljanja godišnjih finansijskih
izveštaja, ispravljaju se terećenjem ostalih rashoda, a po proceni Organa
upravljanja, a u skladu sa odredbama člana 16. Zakona o porezu na dobit.
Naplaćena otpisana potraživanja se knjiže u korist prihoda.
3.13. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju
kod banaka, druga kratkoročna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri
meseca .
3.14. KAPITAL
Prema stavu 5. MRS 32 – Finansijski instrumenti – prezentacija, odnosno paragraf
47 MSFI Kapital se definiše kao ostatak imovine preduzeća nakon odbitka svih
njegovih obaveza. Kapital se iskazuje po nominalnoj vrednosti, posebno svaka
vrsta kapitala (osnovni kapital i ostali kapital, upisani neuplaćeni kapital, rezerve i
neraspoređena dobit). Vrednost kapitala koriguje se za iznos iskazanog gubitka, do
visine kapitala, a deo gubitka iznad visine kapitala iskazuje se u aktivi bilansa
stanja.
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 55
3.17. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se
odmeravaju prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne
kamatne stope.
3.18. PRIMANJA ZAPOSLENIH
(a) Obaveze za penzije
Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u
vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra
2015. godine.
Društvo ima plan definisanih doprinosa za penzije. U skladu sa srpskim propisima,
Društvo je u obavezi da obustavi i uplati, u ime zaposlenih, doprinose državnim
fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih a po stopama
propisanim zakonskim propisima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na
teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Više plaćeni
doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za
koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa.
Društvo obezbeđuje, otpremnine prilikom odlaska u penziju, otpremnine pri
raskidu radnog odnosa.
3.19. VANBILANSNA SREDSTVA/OBAVEZE
Vanbilansna sredstva/obaveze uključuje: imovinu uzetu u zakup, i ostala sredstva
koja nisu u vlasništvu Društva.
3.20. POTENCIJALNE OBAVEZE
3.21. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćaje,
poreze i druge dažbine.
Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u
dužem vremenskom periodu, prihodi se priznaju srazmerno stepenu dovršenosti.
3.22. PRERAČUNAVANJE DEVIZNIH IZNOSA
3.23. PRIHODI I RASHODI PO OSNOVU KAMATA
Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunavaju se po načelu uzročnosti prihoda i
rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Prihodi po osnovu kamate
uključuju i prihode od zateznih kamata na zakasnela plaćanja obračunatih
primenom propisane stope zatezne kamate.
Kamate na kredite za nabavku nekretnina, postrojenja i opreme knjiže se na teret
rashoda perioda na koji se odnose.
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 56
4.UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljnog iznosa
gotovine, kao i obezbeđenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajućeg
iznosa kreditnih obaveza i mogućnost da se izravna pozicija na tržištu. 5. POREZI
5.1. Porez na dobitak
Porez na dobitak utvrđuje se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Društvo
samostalno utvrđuje porez na dobitak za tekuću godinu, osim u izuzetnim
slučajevima kada poresku obavezu i mesečnu akontaciju utvrđuje poreski organ.
Stopa poreza na dobit za 2015. godinu je 15% i plaća se na oporezivi dobitak
iskazan u poreskom bilansu.
Osnovica poreza na dobitak iskazana u poreskom bilansu uključuje dobitak
iskazan u bilansu uspeha korigovan u skladu sa Zakonom o porezu na dobit
Republike Srbije.Ove korekcije uključuju uglavnom korekcije za rashode koji ne
umanjuju poresku osnovicu i povećanje za kapitalne dobitke.
5.2. Porez na dodatu vrednost
Porez na dodatu vrednost je po svom ekonomskom učinku porez na opštu
potrošnju.
Obaveze za porez na dodatu vrednost obuhvataju obaveze nastale po osnovu
obračunatog poreza na dodatu vrednost i to po osnovu obaveza za porez na
dodatu vrednost po izdatim fakturama, primljenim avansima, po osnovu sopstvene
potrošnje i po drugim obavezama, po opštoj stopi (20%) i po posebnoj stopi
(10%), i obaveze po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i
prethodnog poreza.
5.3. Odložena poreska sredstva i obaveze
Odložena poreska sredstva i poreske obaveze utvrđene su u skladu sa MRS-12
Porezi iz dobitka.
Odložene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se plaćaju u narednim
periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika.
6. NAKNADNO USTANOVLJENE GREŠKE
Računovodstveni tretman grešaka propisan je MRS 8 – Računovodstvene politike,
promene računovodstvenih procena i greške.
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 57
I BILANS STANJA
A. STALNA IMOVINA
7. OSNOVNA SREDSTVA
Bruto promene na nekretninama i opremi u 2015. godini date su u pregledu koji
sledi:
Građ.objekti Oprema Os.sred .u pripremi
Ukupno
Nabavna vrednost:
Stanje 01.01.2014.
Povećanje/(smanjenje)
Stanje 31.12.2014.
Ispravka vrednosti:
Stanje 01.01.2015. 471 471
Amortizacija 136 136
Povećanje/(smanjenje)
Stanje 31.12.2015. 335 335
Sadašnja vrednost 31.12.2015.
Sadašnja vrednost 31.12.2013.
Ukupna amortizacija za 2015. godinu iznosi RSD 136 hiljada (amortizacija
nematerijalnih ulaganja iznosi RSD hiljada). Kod obračuna amortizacije korišćen je
proporcionalni metod (Napomena 3.3. ovog Izveštaja).
Obračun amortizacije za poreske svrhe, tj. za poreski bilans vrši se u skladu sa
odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih lica (“Sl.glasnik RS", broj
25/01....142/14) i Pravilnikom o razvrstavanju stalnih sredstava po grupama i
načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe (“Sl. glasnik RS" broj 116/04 i
99/10).
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar je obračunalo amortizaciju za poreske svrhe u
iznosu od RSD 81. hiljada.
B. OBRTNA IMOVINA
12. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE
Potraživanja po osnovu prodaje sa stanjem na dan 31.12.2015. godine u iznosu od
RSD 9.400 hiljada a kako je dato u tabeli koja sledi:
2015 2014
1. Kupaci u zemlji - matična i zavisna pravna lica
2. Kupaci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica
3. Kupaci u zemlji - ostala povezana pravna lica
4. Kupaci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica
5. Kupaci u zermlji 2.809 582
6. Kupaci u inostranstvu
7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 6.591 2.167
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 58
8. Ukupno (1 do 8) 9.400 2.749
17. GOTOVINSKI EKVIVALENT I GOTOVINA
Gotovinski ekvivalent i otovina dati su u pregledu koji sledi:
2015 2014
Poslovni računi 31 145
Izdvojena novčana sredstva i akredativi
Devizni račun
Ukupno 31 145
Sredstva na računima poslovnih banaka su potvrđena izvodima sa tekućih računa
i dinarskih i deviznih, sačinjenim na dan 31.12.2015. godine.
18. POREZ NA DODATU VREDNOST
2015 2014
PDV 4.596 3.706
Razgraničeni PDV
Ukupno 4.596 3.706
C. PASIVA
20. KAPITAL
Osnovni kapital JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar se sastoji od udela u društvu.
Pregled stanja i promena na kapitalu u toku 2015. godine dat je u pregledu koji
sledi:
Osnovni Kapital
Rezerve Revalor.
Rezerve
Dobitak
- gubitak
Ukupno
Stanje 01.01.2014. 890 930
Povećanja u predhodnoj godini
Smanjenja u predhodnoj godini Stanje 31.12.2014. 890 933
Stanje 01.01.2015. 890 933
Povećanja u tekućoj godini
Smanjenja u tekućoj godini Stanje 31.12.2015. 890 920
Finansijski rezultat - Neto gubitak tekućeg perioda iznosi RSD 13 hiljada.
(a) Osnovni kapital Registrovani iznos osnovnog kapitala Društva kod
Agencije za privredne registre (broj registracije BD112871 godine) iznosi
hiljada 10 RSD, od čega se na novčani kapital odnosi 10 hiljada RSD.
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 59
23. KRATKOROČNE OBAVEZE
JKP “ZAJEČARPARKING“ Zaječar je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine iskazalo
Obaveze iz poslovanja u iznosu od RSD 8.284 hiljada, kako je dato u pregledu
koji sledi:
Obaveze iz poslovanja 2015. 2014.
1. Kratkoročne finansijske obaveze 2. Primljeni avansi, depoziti i kaucije
3. Obaveze iz poslovanja 4.182 2.668
4. Ostale kratkoročne obaveze 3.182 1.464
5. Obaveze po osnovu PDV 663 842 6. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 231 231
7. Pasivna vremenska razgranićenja 26 10
Ukupno (1 do 7) 8.284 5.215
23.2. Primljeni avansi, depoziti i kaucije
23.3. Obaveze iz poslovanja
JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine iskazalo
obaveze iz poslovanja u iznosu od RSD 4.182 hiljada, kako je dato u pregledu koji
sledi:
Obaveze prema dobavljačima: 2015 2014
Dobavljači u zemlji - matična i zavisna pravna lica
Dobavljači u inostranstvu - matična i zavisna pr. lica
Dobavljači u zemlji - ostala povezana pravna lica
Dobavljači u inostranstvu - ostala povezana pr. lica
Dobavljači u zemlji 735 583
Dobavljači u inostranstvu
Ostale obaveze iz poslovanja 3.447 2.167
Ukupno 4.182 2.750
23.3.3. Ostale obaveze iz poslovanja (kto 439)
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine iskazalo
Ostale obaveze iz poslovanja u iznosu od RSD 3.447 hiljada, kako je dato u
pregledu koji sledi:
2015 2014
Opštinska komunalna taksa 3.447 2.167
Ukupno 3.447 2.167
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 60
23.4 Obaveze po osnovu PDV
JKP “ZAJEČARPARKING”ZAJECAR JE NA DAN 31.12.2015. GODINE
ISKAZALO OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST U
IZNOSU OD RSD 664 HILJADA, I TO:
2015 2014
Obaveze za poreze i takse
Ukupno
26. USAGLAŠAVANJE POTRAŽIVANJA I OBAVEZA
JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar je izvršilo usaglašavanje potraživanja i obaveza
sa stanjem na dan 31.12.2015. godine. Potraživanja i obaveze su usaglašene u ukupnim iznosima.
BILANS USPEHA
26. POSLOVNI PRIHODI
Vrsta prihoda 2015 2014
1. Prihodi od prodaje robe:
Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu
Prihodi od prodaje robe na ino tržištu
2. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga:
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domać.tržištu 20.677 18.378
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na ino tržištu
3. Prihodi od premija,subvencija, dotacija i sl.
4. Drugi poslovni prihodi 147
Ukupno (1 do 4) 20.677 18.525
27. POSLOVNI RASHODI
Vrsta rashoda 2015 2014
1. Nabavna vrednost prodate robe
2. Prihodi od aktiviranja učinaka
3. Povećanje vrednosti zaliha nedov.proizvodnje,
gotovih proizvoda i usluga
4. Smanjenje vrednosti zaliha nedov.proizvodnje,
gotovih proizvoda i usluga
5. Troškovi materijala 422 382
6. Troškovi goriva I energije 708 620
7. Troškovi zarada naknada i ostali lični rashodi 18.313 18.864
8.Troškovi proizvodnih usluga 928 1.170
9. Troškovi amortizacije 136 136
10. Troškovi dugoročnih rezervisanja
11. Nematerijalni troškovi 3.290 502
Ukupno (1 do 11) 23.797 21.674
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 61
28. POSLOVNI REZULTAT
2015 2014
I. POSLOVNI DOBITAK
II. (POSLOVNI GUBITAK) 3.120 3.149
Ukupno (I-II) 3.120 3.149
28. FINANSIJSKI PRIHODI
2015 2014
1. Finansijski prihodi od povezanih lica i ostali
fin.rashodi
- Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica
- Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica
- Prihodi od od učešća u dobiti pridruženih pravnih lica
- Ostali finansijski prihodi
2. Prihodi od kamata (trećih lica) 26
3. Pozitivne kursne razlike i efekti valutne klauzule
Ukupno (1 do 3) 26
29. FINANSIJSKI RASHODI
2015 2014
1. Finansijski rashodi od povezanih licai ostali
fin.rashodi
- Finansijski rashodi od matičnih i zavisnih pravnih lica
- Finansijski rashodi od ostalih povezanih pravnih lica
- Rashodi od od učešća u dobiti pridruženih pravnih lica
- Ostali finansijski rashodi
2. Rashodi od kamata (trećih lica) 314 6
3. Negativne kursne razlike i efekti valutne klauzule
Ukupno (1 do 3) 314 6
30. FINANSIJSKI REZULTAT
2015 2014
I. FINANSIJSKI DOBITAK 20
II. (FINANSIJSKI GUBITAK) 314
Ukupno (I-II) 314 20
Dobitak je iskazan, kao zbir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha i to:
2015 2014
1. Dobitak iz redovnog poslovanja
2. (Gubitak iz redovnog poslovanja)
3. Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja, efekti promene
račun. politike i ispravka greške iz ranijih godina
4. Neto (gubitak) poslovanja koji se obustavlja, efekti
promene račun. politike i ispravka greške iz ranijih godina
5. Dobitak pre oporezivanja 4 18
6. (Gubitak) pre oporezivanja
7. Porez na dobitak
- Poreski rashod perioda 17 14
- Odloženi poreski rashodi perioda
JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar
Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 62
- Odloženi poreski prihodi perioda
8. Isplaćena lična primanja poslodavca
9. Neto dobitak 4
10. Neto (gubitak) 13
10. Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagačima
Neto dobitak koji pripada većinskom vlasniku
Zarada po akciji
Osnovna zarada po akciji
Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji
37. OSTALA PITANJA
37.1. Sudski sporovi
Prema izjavi rukovodstva JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar , JKP
“ZAJEČARPARKING” Zaječar je 2015. godine pokrenuo dva sudska spora male
materijalne vrednosi (za doplatne karte) , od kojih je jedaN izgubio, a drugi još
nije okončan i jedan sudski spor je pokrenut od strane Prekršajnog suda u
Zaječaru u vezi nepravilnog obračuna i plaćanja PDV-a. Po tom sporu JKP
“ZAJEČARPARKING” Zaječar je kažnjen sa 150.000,00 dinara.
37.3. EKSTERNE KONTROLE
Prema izjavi rukovodstva JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar u 2015. godini je vršena
terenska kontrola obračunavanja i plaćanja PDV-a i poreza na ostale javne
prihode. Terenska kontrola je vršila kontrolu obračuna i plćanja PDV-a i poreza za
2013. i 2014. godinu.
38. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA
Nije bilo značajnih dogadjaja izmedju dana godišnjeg računa i datuma sastavljanja
finansijskih izveštaja za 2015. godinu, imajući u vidu MRS-10.
U Beogradu, ...31. mart .2016. godine
Knjigovodja, Odgovorno lice
Verica Stanišić Nenad Vasilijević
Ovlašćeni revizor
Милош Stanojević