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O HOSPITAL SÃO MARCOS EM NÚMEROS
340 LEITOS;
1.800 CIRURGIAS/MÊS;
10.000 ATENDIMENTOS EMERGÊNCIAS/MÊS;
130.000 INTERNAÇÕES/ANO.
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
SETOR DE SAÚDE PASSA POR UM MOMENTO
DELICADO;
NÃO EXISTE ESPAÇO PARA AMADORISMO;
INFORMAÇÕES CONFIÁVEIS PARA TOMADA DE
DECISÕES SEGURAS;
MECANISMOS TRADICIONAIS DE NEGOCIAÇÕES NÃO
FUNCIONAM MAIS, É PRECISO OUSADIA COM UM
POUCO DE RISCO.
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
ATÉ QUANDO VAMOS NEGOCIAR SEM CONHECER OS
VERDADEIROS CUSTOS?
DÓLAR EM ALTA, OSCILAÇÕES CONTÍNUAS;
INFLAÇÃO EM ALTA, CRESCIMENTO ZERO;
TABELAS CONGELADAS;
FÁBRICA DE FATURAR X FÁBRICA DE GLOSAS.
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
FATORES CRÍTICOS DE SUCESSO DE UM SISTEMA DE
CUSTOS
INFORMAÇÕES FIDEDIGNAS;
ENVOLVIMENTO E PARTICIPAÇÃO DE TODOS OS NÍVEIS;
APOIO TOTAL DA ADMINISTRAÇÃO;
ESTRUTURAÇÃO DE HOSPITAL EM CENTRO DE CUSTOS;
FLUXO DE INFORMAÇÃO COM DADOS FINANCEIROS E
ESTATÍSTICOS;
SUPERVISÃO PERMANENTE, ANÁLISE DE RESULTADOS;
COMEÇAR DA FORMA MAIS SIMPLES;
SISTEMA DE INFORMÁTICA.
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
COMPRAR OU PRODUZIR?
FECHAR OU MANTER SERVIÇO ?
REESTERELIZAR OU ADQUIRIR
DESCARTÁVEIS?
MANTER EQUIPAMENTO OBSOLETO OU
COMPRAR NOVO?
QUAL O VALOR DA DIÁRIA DE UTI?
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
CENÁRIO ANTERIOR
INFORMAÇÕES DISPONÍVEIS SEM
ORDENAÇÃO.
RESULTADO GLOBAL.
DÚVIDAS SOBRE TOMADAS DE DECISÃO.
CONTABILIDADE PURAMENTE FISCAL.
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
1999 PLANISA;
2002 DISPENSAÇÃO DE KITS CIRÚRGICOS;
2003 ANÁLISE PARCIAL (MAT/MED);
2004 COLOCAÇÃO DE MEDIDORES DE ENERGIA;
2006 CRIAÇÃO DA COMISSÃO DE CUSTOS;
2006 CRIAÇÃO DE CENTRO DE CUSTOS;
2007 ADAPTAÇÃO DO SISTEMA DE CONTROLE DE
ESTOQUES E REQUISAÇÃO DE MATERIAS;
2007 RATEIO DA FOLHA POR CENTRO DE CUSTOS;
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
2009 IMPLEMENTAÇÃO DOS SISTEMAS DE
MANUTENÇÃO, NUTRIÇÃO, HIGIENIZAÇÃO
HOSPITALAR E LAVANDERIA;
DEPRECIAÇÃO;
POLÍTICA DE RATEIOS;
2014 CUSTOS POR ABSORÇÃO;
CUSTO PACIENTE/DIA;
CUSTO DIÁRIA;
CUSTO DA HORA NA SALA DE CIRURGIA;
CUSTO DA REFEIÇÃO, EXAME ETC.
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
CRITÉRIOS DE RATEIO
LAVANDERIA – KG DE ROUPA LAVADA
ESTERELIZAÇÃO – VOLUME (L)
REFEIÇÃO – NÚMERO DE REFEIÇÕES
HIGIENIZAÇÃO – M²
CENTRO CIRÚRGICO – HORA DA SALA
TELEFONE – MINUTO.
ENERGIA – CONSUMO DO EQUIPAMENTO
MEDIDORES
MANUTENÇÃO E TI – HORA TÉCNICA TRABALHADA.
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
CENÁRIO ATUAL
CONTABILIDADE GERENCIAL;
ACESSO A INFORMAÇÕES GERENCIAIS EM TEMPO REAL;
ANÁLISE DO RESULTO OPERACIONAL POR UNIDADE DE
NEGÓCIO;
CONTROLE EFETIVO SOBRE OS CUSTOS;
SEGURANÇA NA TOMADA DE DECISÕES SOBRE
INVESTIMENTOS E NEGOCIAÇÕES;
AUMENTO DA PRODUTIVIDADE E RENTABILIDADE.
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
FOLHA DE PAGAMENTO 204.044,21ORDENADOS E SALÁRIOS 187.244,70ENCARGOS SOCIAIS C\PIS 1.268,71ENCARGOS SOCIAIS C\FGTS 15.530,80
ENERGIA ELETRICA 8.516,90DEPRECIAÇÃO DE EQUIPAMENTOS 15.687,50Material De Costura 192,67Material De Limpeza 5.451,59Material De Manutencao 3.504,81Material De Pcmso 267,80Material De Despensa 495,21Material De Expediente 2.315,08RATEIO SETORES ADMINISTRATIVOS 97.469,82RATEIO SETOR DE APOIO 48.776,53
Admissão Principal 2.826,57Fisioterapia Hospitalar 859,11Governança 111,44Psicologia / T.O. 4.501,94SM Oncologia Clinica 903,72
SM UTI 31.335,71
Supervisão Noturna / Volante /Maqueiro 8.238,04RATEIO INTERDEPARTAMENTAL 2.235,32
Garagem 1.155,78Jardim 0,06Residuos Solidos 510,25Transporte 569,24
Custos Indiretos 11.763,51Almoxarifado Central 2.823,45Farmacia Central 901,73Informática Suporte 1.219,88Manutenção em Geral 2.710,65Zeladoria 4.107,79
Custo Total - UTIs 400.720,96Dias de permanência 1.278CUSTO UNITÁRIO - DIA DE UTI 313,55
CUSTO SUS CONVÊNIO
508,63 600,00
FOLHA DE PAGAMENTO 20.574,53
ORDENADOS E SALÁRIOS 18.138,30
ENCARGOS SOCIAIS C\FGTS 2.165,54
ENCARGOS SOCIAIS C\PIS 270,69
Energia Elétrica 478,81
DEPRECIAÇÃO DE EQUIPAMENTOS 17.547,28
Material De Limpeza 301,35
Material De Manutenção 2.273,56
Material De Expediente 798,94
Material Hospitalar 2.610,51
RATEIO SETORES ADMINISTRATIVOS 13.908,24
RATEIO SETOR DE APOIO - RADIOLOGIA 71.454,79
RATEIO INTERDEPARTAMENTAL 673,83
Resíduos Sólidos 127,56
Garagem 288,94
Jardim 0,01
Transporte 257,31
Custos Indiretos 13.985,85
Manutenção em Geral 3.132,99
Zeladoria 1.746,56
Almoxarifado Central 528,75
Farmácia Central 8.577,55
Custo Total - Tomografia 144.607,70
Qtd. Exames no Mês 1.487
CUSTO UNITÁRIO - TOMOGRAFIA 97,25 138,63 302,31
CUSTO SUS CONVÊNIO
FOLHA DE PAGAMENTO 7.075,52ORDENADOS E SALÁRIOS 6.279,65
ENCARGOS SOCIAIS C\FGTS 707,44
ENCARGOS SOCIAIS C\PIS 88,43
ENERGIA ELETRICA 478,81
DEPRECIAÇÃO DE EQUIPAMENTOS 14.021,67
Material De Limpeza 286,75
Material De Manutencao 83,22
Material De Expediente 831,80
Material Hospitalar 1.925,42
Material De Pcmso 528,00
RATEIO SETORES ADMINISTRATIVOS 4.636,08
RATEIO SETOR DE APOIO - RADIOLOGIA 71.454,79
RATEIO INTERDEPARTAMENTAL 673,83
Residuos Solidos 127,56
Garagem 288,94
Jardim 0,01
Transporte 257,31
Custos Indiretos 4.661,51
Manutenção em Geral 111,21
Zeladoria 1.746,56
Almoxarifado Central 516,40
Farmacia Central 2.287,35
Custo Total - Ressonância 106.657,41
Qtd. Exames no Mês 467
CUSTO UNITÁRIO - RESSONÂNCIA 228,39 268,75 602,63
CUSTO SUS CONVÊNIO
ABIFICC – NOV/2014 DR. JEFFERSON CAMPELO
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
Euripedes Jefferson Marcondes
Custo
Faturamento
Margem de Contribuição
GASTRECTOMIA GASTRECTOMIA GASTRECTOMIA
1. ÍNDICE DE ATIVIDADE
GIRO DO ATIVO;
PRAZO MÉDIO PAGAMENTO;
PRAZO MÉDIO RECEBIMENTO;
PRAZO ROTAÇÃO ESTOQUE.
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2. ÍNDICE DE ENDIVIDAMENTO
LÍQUIDO CORRENTE;
LÍQUIDO GERAL;
ENDIVIDAMENTO GERAL.
3. EBITDA
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COMITÊ FINANCEIRO
REUNIÕES MENSAIS PARA FAZER ANÁLISES
FINANCEIRAS E DE RENTABILIDADE
ANÁLISE DOS BALANCETES;
INDICADORES ECONÔMICO-FINANCEIROS;
VARIAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA.
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