note uz finansijske izvjeŠtaje za period 01.01.2015 do … · 2017-06-26 · nakon datuma...

Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka

WO.OB.01-003-Izdanje 5

Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.215.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008

1

NOTE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA PERIOD 01.01.2015 DO 31.12.2015

Banja Luka, februara 2016. godine




2

INFORMACIJE O DRUŠTVU

„Wiener osiguranje“ Vienna Insurance Group ad Banja Luka MB 1755927 osnovano je 11.08.1992. godine kao dioničko društvo u mješovitoj svojini, a od 02.09.2002. god. registrovano je kao akcionarsko društvo. U skladu sa novim Zakonom o društvima za osiguranje, Društvo je pribavilo novu dozvolu za rad, gdje se registrovalo i za obavljanje poslova: - za sve vrste neživotnih osiguranja iz člana 49. stav 2. tačka a), b) i c) Zakona o društvima za osiguranje i - za životno osiguranje iz člana 49. stav 2. tačka d), Zakona o društvima za osiguranje. Od 01.12.2014 godine Društvo je promjenilo naziv i sjedište. Stari naziv i sjedište „Jahorina osiguranje VIG“ ad Pale promjenjen je u novi naziv Wiener osiguranje Vienna Insurance Group ad sa sjedištem u Banja Luci, Kninska 1-a. Proces preselenja je uspješno završen sa 01.02.2015 godine. Organi Društva su: Skupština, Upravni odbor, Izvršni odbor. Upravni odbor Wiener osiguranja VIG ad čine: • Mag. Peter Höfinger, predsjednik • Dr Rudolf Ertl, član • Dragana Plavšić, član • Branko Krstonošić, član • Slavko Mitrović, član • Mag, Goran Mandić, član • Dr Miškić Miroslav, član do 11.01.2016. Izvršni odbor čine: • Goran Mandić, predsjednik • Dragana Plavšić, član • Ognjen Aleksić, član • Dr Miškić Miroslav, član do 18.12.2015 Generalni direktor Dr Miškić Miroslav je obavljao funkciju generalnog direktora do 18.12.2015 godine.Vršilac dužnosti generalng direktora Društva od 01.01.2016 godine je Goran Mandić, Mag. Društvo obavlja poslove osiguranja preko organizacionih jedinica – Filijala, sa sjedištima u slijedećim gradovima RS: Banja Luka, Bijeljina, Brčko, Doboj, Prijedor, Sokolac, i Trebinje. Prodaja usluga osiguranja se vrši na području 39 opština Republike Srpske i Brčko Distrikta BiH. Na tržištu F BiH od juna 2009. godine, Wiener osiguranje VIG ad posluje preko Filijale Sarajevo sa podružnicama u Zenici, Travniku, Mostaru, Širokom Brijegu i Tuzli, kao i ispostavama u Bihaću, Zavidovićima, Žepču, Gornjem Vakufu i Donjem Vakufu, Konjicu i Usori. U okviru filijale formirani su Regionalni centri u Sarajevu, Zenici, Tuzli, Bihaću i Mostaru. Matični broj Društva je: 1755927, JIB 4400590750002, a šifre djelatnosti: 65.11 - životna osiguranja, 65.12 - ostala osiguranja, 66.21 - procjena rizika i štete i 66.29 - ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzionim fondovima. Od početka 2010. godine Društvo je startovalo sa poslovima životnih osiguranja. Na dan 31.12.2015.god. Društvo je zapošljavalo 340 radnika, što je za 38,78 % više nego u istom periodu prethodne godine. Prosječan broj zaposlenih na bazi časova rada iznosi 207 što je manje za 12,66 % nego na dan 31.12.2014. godine. Wiener osiguranje VIG ad Banja Luka je osnivač zavisnog preduzeća sa 100% ulogom: 1.DOO „Jahorina auto“ Brčko, koje je registrovano za usluge tehničkih pregleda




3

Wiener osiguranje VIG ad Banja Luka ima učešće od 28% u Društvu za upravljanje investicionim fondovima „Jahorina Konseko Progres“ ad Pale.

Wiener osiguranje VIG ad Banja Luka posjeduje certifikat kvaliteta ISO-9001 od 2002.god. IZUZETNI DOGAĐAJI Poslovanje „Wiener osiguranja“ VIG ad Banja Luka, u prvoj polovini 2015. godine je obilježilo nastavak uspješnog rada i djelovanja na tržištu osiguranja Republike Srpske, Brčko Distrikta BiH i F BiH. Sjedište Društva se preselilo iz Pala u Banja Luku sa 01.02.2015. godine. Sa 31.12.2015 generalni direktor Dr Miroslav Miškić je prestao sa radom U Društvu. U proteklom periodu održane su tri sjednice Supštine akcionara, na kojima su razmatrane odluke iz nadležnosti ovog upravljačkog tijela. Održano je 12 sjednica UO, od toga 2 cirkularne. Upravni odbor je na svojim sjednicama razmatrao rezultate poslovanja u 2014. godini. Na sjednicama UO su razmatrani rezultate tekućeg poslovanja i ocjena očekivanih rezultata u 2015. godini, te preduzimanje mjera na ostvarenju projektovanih planiranih veličina. Takođe je razmatrana strategija permanentnog smanjenje troškova sprovođenja osiguranja, te vršena stalna analiza priliva i odliva gotovine, kao i plan likvidnosti Društva. Usvojena su akta poslovne politike Društva vezana za usklađivanje sa zakonskim propisima i zahtjevima tržišta, te politike i strategije za ostvarenje plana poslovanja u 2016 godini, kao i u periodu 2016-2018 godina. Na dnevnom redu Upravnog odbora stalno je bilo prisutno i razmatranje poslovanja zavisnog pravnog lica „Jahorina auto“ doo Brčko i preduzimanje mjera za uspješno poslovanje ovog društva. U proteklom periodu Izvršni odbor se bavio analizom tekućih poslovnih zadataka i preduzimanjem mjera za ostvarenje zadatih planiranih veličina, kao startnom pripremom za odluke koje donosi Upravni odbor.

1. OSNOVA PREZENTOVANJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I KOMPARATIVNI PRIKAZ

Pri izradi finansijskih izvještaja je poštovan Zakon o računovodstvu i reviziji RS („Sl. glasnik RS“ br. 36/09 i 52/11), do 24.11.2015. god, a od 24.11.2015. god. Je stupio na snagu novi Zakon o računovodstvu i reviziji RS („Sl. glasnik RS“ br. 94/15), Zakon o privrednim društvima (Sl. glasnik RS broj: 127/08, 58/09, 100/11), Zakon o društvima za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 17/05, 01/06, 64/06 i 74/10), Zakon oporezu na dobit (Sl. glasnik RS broj: 91/06) i Zakon o porezu na dobit (Službene novine Federacije BiH 97/07, 14/08 i 39/09), Zakon o porezu na dohodak (Sl. gl. RS broj: 60/15) i drugi, kao i podzakonska regulativa propisana od strane regulatora Agencije za osiguranje RS od koje izdvajamo: Pravilnik o ulaganju sredstava društava za osiguranje (Sl. glasnik RS broj 61/15), Pravilnik o načinu procjenjivanja bilansnih i vanbilansnih pozicija društava za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 10/09), Pravilnik o načinu utvrđivanja i praćenja likvidnosti društava za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 38/15), Pravilnik o tehničkim rezervama (Sl. glasnik RS broj: 116/06), Pravilnik o elementima i kontroli margine solventnosti društava za osiguranje u RS i Pravilnik o načinu obračuna kapitala i adekvatnosti kapitala društava za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 103/12), Pravilnik o izmjenama i dopunama pravilnika o načinu obračuna kapitala i adekvatnosti kapitala društava za osiguranje (Sl. gl. RS broj: 61/15), Uputstvo o vođenju vanbilansne evidencije sredstava i obaveza povezanih sa datim garancijama društava za osiguranje (Sl.gl. RS br. 117/14) i dr. U toku godine na snagu su stupili Zakon o porezu na dohodak (sl. gl. RS broj: 60/15), Zakon o porezu na dobit (Sl. gl. RS broj: 94/15) u primjeni na završni račun 2016 godine. Zakon o porezu na nepokretnosti (Sl. gl. RS broj: 91/15) i drugi zakoni i podzakonski propisi. Tekući i komparativni podaci su iskazani u KM. U skladu sa članom 32. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o Centralnoj banci BiH (Službeni glasnik BiH broj: 29/02) službeni devizni kurs za valutu Bosne i Hercegovine je jedna konvertibilna marka za 0,511292 eura, odnosno jedan euro iznosi 1,95583 konvertibilnih maraka. Broj note odgovara broju pozicije AOP-a. Radi usklađivanja finansijskog izvještaja sa MRS-1 Prezentacija finansijskih izvještaja, Društvo je sačinilo finansijske izvještaje po bilansnim šemama i kontnom okviru za Društva za osiguranje. U toku obračuna primjenjeni su sledeći Međunarodni računovodstveni standardi: MRS-1 Prezentacija finansijskih izvještaja, MRS-8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, MRS-10 Događaji




4

nakon datuma bilansiranja, MRS-12 Porez na dobit, MRS-16 Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS-17 Lizing, MRS-18 Prihodi, MRS-19 Rezervisanja za zaposlene, MRS-32 Finansijski instrumenti: objavljivanje i prezentacija, MRS-36 Obezvređenje sredstava, MRS-37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva, MRS-38 Nematerijalna sredstva, MRS-39 Finansijski instrumenti: priznavanje i vrednovanje , MRS-40 Ulaganje u nekretnine i ostali. U „Službenom glasniku RS“ broj 90/09 od 09.10.2009.g. objavljen je Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za osiguranje, a u „Službenom glasniku RS“ broj 97/09 od 30.10.2009.g. objavljen je Pravilnik o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za društva za osiguranje. Pravilnik o sadržini i formi obrazaca izvještaja o promjenama na kapitalu, objavljen je u „Službenom glasniku RS“ broj 84/09 od 22.09.2009.godine. U „Službenom glasniku RS“ broj 108/15 objavljen je novi Pravilnik o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za društva za osiguranje. 1) OBRAČUNSKA OSNOVA Finansijski izvještaji su sastavljeni uz poštovanje istorijskog troška, osim za slijedeće pozicije: *Finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji se vrednuju po fer vrijednosti. Prilikom inicijalnog sticanja ova sredstva se procjenjuju po nabavnoj vrijednosti, a na dan bilansa se procjenjuju po tržišnoj vrijednosti. Promjene tržišne vrijednosti se iskazuju na poziciji kapitala, u korist ili na teret ne realizovanih dobitaka ili gubitaka. *Investicione nekretnine koje se do dana inicijalnog sticanja procjenjuju po nabavnoj vrijednosti, a na dan bilansa se procjenjuju po tržišnoj vrijednosti. Prilikom izrade finansijskih izvještaja menadžment Društva je koristio postojeću zakonsku i podzakonsku osnovu vezano za najbolje moguće procjene i buduće raspoložive pretpostavke na dan sastavljanja finansijskih izvještaja. Njihovi efekti su iskazani kroz pozicije sredstava i obaveza, kao i prihoda i rashoda, uz sagledavanje uticaja na buduće događaje. Efekti procjena se mogu razlikovati od pozicija navedenih u izvještajima, ali ne u značajnom iznosu, tj. procjena je da su izvještaji urađeni sa tačnošću od 97-98 %.




5

NOTE UZ BILANS STANJA

31.12.2015. godine AKTIVA AOP – 002 – Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja na dan prelaska na finansijsko izvještavanje u skladu sa MRS, iskazana su prema nabavnoj vrijednosti umanjenoj za amortizaciju, u skladu sa ugovorima za svako pojedinačno ulaganje, a ako takav ugovor ne postoji, prema zatečenoj nabavnoj vrijednosti umanjenoj za amortizaciju na dan prelaska. Vrednovanje nematerijalnih ulaganja nakon početnog priznavanja vrši se primjenom osnovnog postupka predviđenog MRS 38-Nematerijalna sredstva, odnosno po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke po osnovu obezvređenja. Nematerijalna ulaganja iznose KM 310.871 i manja su za 19,91% u odnosu na prošlogodišnji nivo. Ulaganja u toku godine iznose KM 76.678 i odnose se na nabavku licenci za korišćenje zvaničnih programa Microsoft Office u vrijednosti KM 6.990, pravo korišćenja žiga KM 1.390, ulaganje u nadogradnju programa Insurlab KM 55.535, ulaganje u nadogradnju programa Pantheon KM 3.424, kao i ostala ulaganja u informatičku podršku u iznosu od 9.339. Godišnja stopa amortizacije iznosi 20 %. Obračunata amortizacija za 2015 iznosi KM 153.961, od čega amortizacija softvera KM 125.101 i licenci i žiga KM 28.860. AOP – 008 – Nekretnine, investicione nekretnine, oprema i ostala osnovna sredstva U strukturi ukupne aktive ova pozicija učestvuje sa 22,70%. Računovodstvene politike za ovu bilansnu poziciju utvrđene su u skladu sa MRS 16 i MRS-40 . Nakon početnog priznavanja, stalna materijalna sredstva se iskazuju po poštenoj – fer vrijednosti, umanjenoj za ukupan iznos ispravke vrijednosti po osnovu obračunate amortizacije, i ukupan iznos ispravke vrijednosti po osnovu obezvređenja. Investicione nekretnine se na kraju obračunskog perioda procjenjuju na osnovu tržišne fer vrijednosti od strane ovlašćenih procjenitelja. Za obračun amortizacije ostalih sredstava primjenjuje se proporcionalni metod otpisivanja. Obračun amortizacije se vrši pojedinačno za svako sredstvo. Životni vijek nekretnina koji se koristili u finansijskim izvještajima je: -upravne zgrade, prizemne i višespratne zgrade od betona i metala, kamena, opeke i drveta 77 godina, stopa otpisa 1,3 % godišnje, -stambene zgrade, prizemne i spratne od betona, metala, kamena, opeke i drveta 77 godina, stopa otpisa 1,3 % godišnje, -Montažne zgrade i objekti od betonskih elemenata 50 godina, stopa otpisa 2 % godišnje, -Montažne zgrade i objekti od metalnih elemenata 25 godina, stopa otpisa 4 % godišnje, -Montažne zgrade i objekti od drvenih elemenata 10 godina, stopa otpisa 10 % godišnje, -Ulaganja u uređenje okoline novoizgrađenog građevinskog objekta (ograde, parkirališta, staze i slično) 50 godina, stopa otpisa 2 % godišnje. Stanje pozicije 008 u odnosu na prethodnu godinu i promjene u toku 2015. godine: Nekretnine, investicione nekretnine, oprema i ostala osnovna sredstva pokazuju pad u odnosu na 2014. godinu za 6,13%. Razlog pada je obezvređenje nekretnina iz djelatnosti KM 893.036, obezvređenje investicionih nekretnina KM 152.920, obračunata amortizacija KM 482.628. Istovremeno je došlo do rasta pozicije opreme za KM 171.012, najvećim dijelom zbog nabavke opreme u zgradi Direkcije u Banja Luci.




6

AOP-009-Zemljišta za obavljanje djelatnosti Vrijednost ove pozicije iznosi KM 122.480. U odnosu na prethodnu godinu došlo je do smanjenja vrijednosti za KM 11.620 kao rezultata procjene zemljišta u M. Gradu, čiji je efekat prikazan u okviru revalorizacionih rezervi. AOP-010-Građevinski objekti za obavljanje djelatnosti Građevinski objekti bilježe promjene u odnosu na prošlogodišnji nivo. U 2015 godini bilo je sticanje novih nekretnina iz vanbilansa u Ljubinju KM 47.907. Takođe tokom ove godine izvršena je reklasifikacija zgrade u Palama iz nekretnine za obavljanje djelatnosti u investicionu nekretninu. Izvršeno je isknjiženje na ovoj poziciji u vrijednosti od KM 3.118.331. Prilikom procjene, vrijednost poslovnog prostora u Šekovićima je povećana za KM 2.400 čiji je efekat prikazan u okviru revalorizacionih rezervi. Obračunata amortizacija na građevinske objekte iznosi KM 48.211. Stepen otpisanosti građevinskih objekata je 19,97%. Na poziciji revalorizacionih rezervi prikazani su efekti smanjenja: reklasifikacija nekretnine u Palama KM 613.773 i efekti procjene građevinskih objekata za obavljanje djelatnosti u iznosu od KM 266.808. Povećana je vrijednost poslovnog prostora kancelarije Šekovići za KM 2.400. Stanje revalorizacionih rezervi nekretnina je KM 147.855. AOP-011-Oprema Ova pozicija pokazuje rast u odnosu na prethodnu godinu za 18,25% što je rezultat, najvećim dijelom preselenja Direkcije Društva u Banja Luku, gdje je nabavljena nova oprema. Društvo raspolaže voznim parkom od 33 vozila. U toku godine je nabavljeno opreme prema pregledu:

Oprema za zagrijavanje i hlađenje 4.230,58

Opema za ptt saobraćaj 17.460,02

Računarska oprema 124.132,60

Namještaj 275.008,21

Ostala oprema 154.797,64

Oprema data na korišćenje drugom pravnom licu 18.153,62

Alat i inventar 23.481,79

UKUPNO 617.264,46

Izvršena je prodaja opreme prema sledećem pregledu i ostvarena ukupna kapitalna dobit u iznosu KM 5.251.

OPREMA Nabavna vrijednost

Ispravka vrijednosti

Knjigovodstvena vrijednost

Prodajna vrijednost

Kapitalni dobitak/gubitak

Oprema za cestovni saobraćaj 84.027,57 81.559,09 2.468,48 7.500,00 5.031,52

Namještaj i ostala oprema 13.537,98 10.618,39 2.919,59 4.340,00 1.420,42

Računarska oprema 200,00 62,55 137,45 0,00 -137,45

Alat i inventar 734,00 97,84 636,16 0,00 -636,16 Oprema data na korištenje drugom licu 66.770,52 42.343,54 24.426,98 24.000,00 -426,98

UKUPNO 165.270,07 134.681,41 30.588,66 35.840,00 5.251,35




7

Obračunata amortizacija opreme iznosi KM 396.107. Stepen otpisanosti opreme je 74,17%. AOP-012- Investicione nekretnine Prema članu 3.3.1.2. Računovodstvenih politika, Investicione nekretnine ili njihovi dijelovi, su nekretnine, koje se drže kako bi generisale zakupninu ili/i povećanje vrijednosti i ne koriste se u vlastite potrebe u okviru uobičajenih poslovnih djelatnosti [IAS 40.5]. Početno priznavanje investicionih nekretnina je po nabavnoj ili proizvodnoj vrijednosti, gdje su troškovi transakcije (porez na promet nekretnina, provizije zastupnika itd.) obično uključeni. Osnivanje, odnosno troškovi pokretanja ne smiju se iskazivati kao sredstva. Zbog izmjena u IAS 16/ IAS 40 iz maja 2008, građevine, koje su u izgradnji i u fazi projektovanja, trebaju se knjižiti u skladu sa IAS 40. Takođe, u slučaju investicionih nekretnina (IAS 40), naknadni troškovi nabavke se knjiže kada je razumno da Društvo može da izvuče korist iz korištenja sredstva, koja prelazi ranije nivoe ekonomske koristi. Tekući troškovi održavanja se isključuju. Za naknadnu procjenu IAS 40 nudi sledeće opcije: 1.procjena po amortizovanom trošku (analogno IAS 16) 2.procjena po fer vrijednosti (tržišna vrijednost). 1. U slučaju da Društvo odluči da koristi naknadne nabavne odnosno proizvodne troškove, nema razlike u procjeni prema IAS 16. Na osnovu ekonomske korisnosti potrebno je odlučiti se za metodu amortizacije, gdje je odluka o metodi (linearna, degresivna, progresivna) na društvu. Neplanirane amortizacije se primjenjuju kao rezultat testa obezvrjeđivanja, koji mora da se primjeni ako postoje indikatori koji to sugerišu kod tog sredstva (vidjeti poglavlje 3.3.5. “Smanjenje vrijednosti sredstava (Obezvrjeđivanje). Društvo treba godišnje da obračuna fer vrijednosti nekretnina s obzirom da je to obavezan zahtjev za note. Očekivani životni vijek nekretnina mora da sa poklapa sa ekonomskom korisnosti. Životni vijek investicionih nekretnina koji se koristili u finansijskim izvještajima Wiener osiguranja Vienna Insurance Group je: 77 godina, a stopa otpisa 1,3% godišnje. Za potrebe izvještavanja prema VIG-u Društvo koristi metodu linearne amortizacije. 2. Kao drugu alternativu društvu je dozvoljeno da koristi metodu fer vrijednosti. Kod primjene ove metode troškovi transakcije se moraju isključiti. Ako revalorizacija rezultuje sa povećanjem ili smanjenjem vrijednosti, razlika se priznaje u dobiti ili gubitku (= princip tržišne vrijednosti). Za potrebe nacionalnog izvještavanja Društvo koristi metodu fer vrijednosti. Postoji takođe opcija da se pređe sa metoda naknadnih troškova nabavke na metodu tržišne vrijednosti. Međutim, ova opcija se može primjeniti jednom i primjenjuje se samo u ovom pravcu tj. prelazak sa revalorizacije na naknadnu nabavnu vrijednost nije dozvoljeno. Naknadna procjena mora biti po naknadnom nabavnom trošku. Metoda fer vrijednosti nije dozvoljena u okviru Vienna Insurance Group. Nekretnine koje su u vlastitoj upotrebi kao i u eksternoj upotrebi se klasifikuju u skladu sa pravilom 80:20. Ukupna vrijednost investicionih nekretnina iznosi KM 10.507.201 i veća je za 22,44% u odnosu na prethodnu godinu što je posljedica reklasifikacije zgrade u Palama iz nekretnine za obavljanje djelatnosti u investicionu




8

nekretninu. Pozicija zemljišta iznosi KM 901.889, a građevinskih objekata investicionih nekretnina iznosi KM 9.605.312. U prvom polugodištu 2015 godine nabavljene su dvije investicione nekretnine Lopare KM 29.251 i Ugljevik KM 53.266, nakon pribavljanja validne dokumentacije o upisu u zemljišne knjige. Prodate su tri investicione nekretnine u Sokocu, Palama i Omarskoj ukupne knjigovodstvene vrijednosti KM 61.920, pri čemu je ostvaren kapitalni dobitak u iznosu KM 6.677. U drugom polugodištu 2015 godine promjena na ovoj poziciji je uzrokovana aktiviranjem investicione nekretnine u Rogatici KM 42.011, reklasifikacijom zgrade u Palama iz djelatnosti u investicionu nekretninu KM 2.015.881, kao i procjenom koja je dovela do smanjenja vrijednosti investicione nekretnine zgrade u Zvorniku KM 152.920. Društvo po N GAAP evidentira vrijednost investicionih nekretnina metodom procjene fer vrijednosti. AOP-013 Ostala osnovna sredstva Pozicija, čija je sadašnja vrijednost KM 1.716 pokazuje smanjenje u odnosu na prethodnu godinu za 21,79%. Radi se o pomoćnom objektu privremenog karaktera u Prijedoru. Smanjenje vrijednosti je rezultat obračuna amortizacije za Q 4 2015. AOP-014 Avansi i nekretnine, postrojenja i oprema i investicione nekretnine u pripremi Ova pozicija iznosi KM 336.500 i pokazuje smanjenje od 31,45% u odnosu na prethodnu godinu. Izvršeno je aktiviranje nekretnine Rogatica sa pozicije nekretnine u pripremi na poziciju investicione nekretnine KM 42.011. Avans KM 5.011 je plaćen za kupovinu opreme u Direkciji u B. Luci. AOP – 015 Ulaganje na tuđim nekretninama Pozicija u iznosu KM 15.841 pokazuje smanjenje u odnosu na prethodnu godinu za 4,24%, što predstavlja obračunatu amortizaciju za Q 4 2015. godine. Ulaganja su izvršena u ranijem periodu u adaptaciju kancelarije ispostave u Derventi. AOP - 016 Dugoročni finansijski plasmani Pozicija dugoročnih finansijskih plasmana KM 25.553.579 je veća za 15,98% u odnosu na prošlogodišnji nivo. Razlog ovome je investiranje sredstava dokapitalizacije izvršene u prvom polugodištu u iznosu KM 2.933.745 u kupovinu HOV raspoloživo za prodaju, dodatna investiranja u HOV tokom godine, kao i otplata stambenih kredita. Ova pozicija učestvuje u ukupnoj aktivi sa 39,34%, što pokazuje da se struktura aktive koja služi za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda mijenja iz nekretnina i depozita, koji su bili preovlađujući u sturukturi ove aktive u prethodnom periodu, u poziciju HOV raspoloživo za prodaju, koja donosi veći prihod od investicionog ulaganja, u odnosu na ostale oblike aktive koji služe za pokriće tehničkih rezervi i min. gar. fonda. AOP-017 Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica Ova pozicija u iznosu 414.753 KM prati stanje prethodne godine. Ulaganje se odnosi na osnivački ulog zavisnog pravnog lica „Jahorina auto“ doo Brčko sa 100 % učešćem u vlasništvu. AOP-087 Učešće u kapitalu pridruženih pravnih lica Učešće od 28% u kapitalu pridruženog pravnog lica Društva za upravljanje investicionim fondovima „Jahorina konseko progres“ AD Pale u iznosu KM 70.000 što predstavlja smanjenja za 50,00% u odnosu na prošlogodišnji nivo zbog usklađivanja vrijednosti sa tržišnom fer vrijednosti. AOP - 021 Dugoročni finansijski plasmani u zemlji




9

Vrijednost pozicije depozita kod poslovnih banaka iznosi KM 9.669.698, i pokazuje pad za 32,78% u odnosu na prošlogodišnji nivo. Razlog smanjenja je razročenje dospijelih depozita i ulaganje u HOV raspoložive za prodaju, zbog smanjenih kamatnih stopa na depozite na bankarskom tržištu u BIH, a istovremeno većeg prinosa na HOV. AOP-024 Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju Pozicija u iznosu KM 14.515.752 pokazuje rast u odnosu na prethodnu godinu za 135,11%. U toku perioda vršene su kupovine novih HOV iz sredstava dokapitalizacije i reinvestiranje sredstava od prodaje HOV u neživotu, te kupovina HOV u životu iz sredstava dokapitalizacije i reinvestiranje i ulaganje sredstava matematičke rezerve u nove HOV. U životu HOV raspoložive za prodaju iznose KM 6.475.495 i imaju porast u odnosu na prethodnu godinu za 201,07% zbog novih ulaganja sredstava matematičke rezerve, dok ova pozicija u neživotu iznosi KM 8.040.257 i pokazuje rast za 99,85 % u odnosu na prethodnu godinu. Ova sredstva služe za pokriće tehničkih rezervi životnih osiguranja i tehničkih rezervi neživotnih osiguranja, kao i djelimično za pokriće 50% minimalnog garantnog fonda životnih osiguranja u iznosu KM 1.000.000,00. Upravni odbor Društva je donio Odluku da se HOV klasifikuju kao „finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju“ u skladu sa zahtjevima MRS-39. Na dan bilansiranja ove HOV se vrednuju po berzanskoj cijeni ostvarenoj na dan koji je najbliži danu bilansa, a efekti se iskazuju kroz nerealizovane dobitke i gubitke u bilansu stanja na poziciji kapitala. Nakon prodaje konačni efekti se utvrđuju preko pozicija prihoda i rashoda u bilansu uspjeha, što je uslovljeno visinom prodajne cijene. AOP – 025 Ostali dugoročni finansijski plasmani Ova pozicija iznosi KM 883.376 i pokazuje pad u odnosu na prethodnu godinu za 3,96%, a razlog je otplata dugoročnih stambenih kredita zaposlenih. Struktura pozicije dugoročnih plasmana je sledeća:

NAZIV Bruto Ispravka Neto Osnov odobravanja

Stambeni krediti zaposlenim radnicima 357.534 101.926 255.608 Akta Društva

Krediti Jahorina trgovine zaposlenim radnicima 12.799 12.799 Akta Društva

Rezervni fond BZK 355.605 355.605 Zakonske odredbe

Fond za naknadu šteta BZK 242.412 242.412 Zakonske odredbe

Ostali dugoročni plasmani 146.707 129.756 16.951 Ugovori o poslovno

tehničkoj saradnji

UKUPNO 1.115.057 231.681 883.376 Otplata stambenih kredita se vrši obustavama od plata zaposlenih i ona je uredna. Postoji nekoliko ugovora po kojima se ne vrši otplata, to su slučajevi kada su radnici napustili Društvo, a nisu zaposleni ili su penzionisani. Takvi plasmani su na ispravci vrijednosti. Rezervni fond Biroa Zelene karte BiH je ustanovljen na nivou BiH po osnovu reosiguranja zelene karte. Sredstva se formiraju po osnovu utvrđenog broja samopridržaja, pomnoženim sa ugovornim samopridržajem reosiguravajućeg pokrića. Sredstva Rezervnog fonda se tretiraju kao unaprijed plaćena sredstva po nastalim prijavljenim, i nastalim a neprijavljenim štetama zelene karte, a sve u skladu sa međunarodnim sporazumima. Ova sredstva se koriste za plaćanje odštetnih zahtjeva koje Birou ZK BiH dostave drugi nacionalni biroi na iznose manje od iznosa samopridržaja reosiguravajućeg pokrića. Takođe, ova sredstva se mogu koristiti i za plaćanje šteta po osnovu Fonda za naknadu šteta. Na ova sredstva Društvo je evidentiralo prihode od kamata koji za Q 4 2015. godine u iznose KM 17.484. Kamata se pripisuje glavnici.




10

Fond za naknadu šteta je takođe ustanovljen na nivou Države BiH i služi za nadoknadu šteta prema oštećenicima iz zemlje i inostranstva u slučaju da društvo iz BiH nije izvršilo isplatu štete zbog likvidacije, stečaja i slično. Upravni odbor Biroa zelene karte BiH na sjednici održanoj 15.12.2011 godine donio je Odluku broj: 04-01-2-4174-6/11 o donošenju „Finansijskog plana Fonda za naknadu šteta za 2011 godinu“ i načinu popunjenja Fonda za naknadu šteta za 2012 godinu. Na osnovu ovog akta članice su bile dužne uplatiti iznos od KM 500.000. Ovaj iznos se izmiruje kvartalno, a u Q 4 2015 godine uplaćeno je KM 25.556. Ostali dugoročni plasmani su odobreni po ugovorima sledećim pravnim i fizičkim licima:

NAZIV Iznos Ispravka Neto potraživanje Osnov

odobravanja % otpisanosti

"RD Sistem" Sarajevo 16.951 - 16.951 Ugovor 0%

"Matine" Laktaši 95.301 95.301 0 Ugovor 100%

"Ristika" Teslić 29.890 29.890 0 Ugovor 100%

Žmirić Dubravko 4.564 4.564 0 Ugovor 100%

UKUPNO 146.706 129.755 16.951 Sklopljen je ugovor o poslovno-tehničkoj saradnji sa RD Sistem-om i plasman se odnosi na 50% vrijednosti opreme nabavljene za tehnički pregled Gras-a u Sarajevu, u cilju realizacije zajedničke poslovne saradnje. Firma “Matine” Laktaši je tužena, plasman odobren komitentu “Ristika” Teslić je vezan za poslovno tehničku saradnju na tehničkom pregledu i otplata duga se očekuje u narednim godinama. Žmirić Dubravko je bio radnik povezanog lica “Jahorina auta”. Podignuta je tužba za naplatu potraživanja. AOP – 027 Tekuća imovina Pozicija iznosi KM 23.723.936 , u strukturi aktive učestvuje sa 36,52% i pokazuje pad u odnosu na prethodnu godinu za 54,39% najvećim dijelom zbog smanjenja rezervi reosiguranja na poziciji AVR, što je posljedica smanjenja rezervi za štete nastale prilikom katastrofalnih poplava iz 2014 godine zbog isplate ovih šteta. AOP – 028 Zalihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji

Pozicija zaliha iznosi KM 134.606 i pokazuje rast u odnosu na prethodnu godinu za 204,24%. Zalihe materijala iznose KM 60.639 od čega zalihe obrazaca stroge evidencije KM 6.296, zalihe kancelarijskog materijala KM 3.309, te zalihe reklamnog materijala KM 51.033. Avansi za usluge iznose KM 73.967 i pokazuju i rast od 127,35%. Odnose se na unaprijed izvršene uplate prema dobavljačima ili unaprijed uplaćene depozite po ugovorima za zakupnine i slično.

AOP - 033 Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

Ova pozicija iznosi KM 4.942.241 i pokazuje pad u odnosu na prethodnu godinu od 13,32%. Razlog je naplata dospjelog potraživanja po osnovu ugovora sa EFT KM 908.000, kao i naplata ostalih potraživanja obezbjeđenih garancijom u iznosu KM 180.000. Struktura potraživanja je predstavljena u narednoj tabeli:

NAZIV Bruto iznos potraživanja


Neto potraživanje Struktura % Otpisa

Potraživanja po osnovu premije život 84.417,18 4.220,85 80.196,33 1,62% 5,00%

Potraživanja po osnovu premije neživot 4.754.722,06 1.270.164,35 3.484.557,71 70,51% 26,71%

Potraživanja po osnovu premije saosiguranja, reosiguranja i retr. u zemlji 1.641,23 1.641,23 0,03% 0,00% Potraživanja po osnovu premije saosiguranja, reosiguranja i retr. u inostranstvu 92.458,21 92.458,21 1,87% 0,00% Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u zemlji 2.619,69 2.619,69 0,05% 0,00%




11

Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u inostranstvu 153.664,23 153.664,23 3,11% 0,00% Ostali kupci 271.042,76 107.979,57 163.063,19 3,30% 39,84%

Potraživanja iz specifičnih poslova 763.348,51 512.865,30 250.483,21 5,07% 67,19%

Druga potraživanja 407.786,14 183.934,23 223.851,91 4,53% 45,11%

Kratkoročni finansijski plasmani 452.396,76 452.396,76 0,00 0,00% 100,00%

Gotovina 489.704,86 0,00 489.704,86 9,91% 0,00%

UKUPNO 7.473.801,63 2.531.561,06 4.942.240,57 100,00% 33,87%

Društvo je u skladu sa Pravilnikom o procjeni bilansnih i vanbilansnih pozicija društava za osiguranje izvršilo ispravku vrijednosti po svim vrstama potraživanja. Najveću stavku u strukturi ovih potraživanja čine potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja koja čine 78,26%. Nedospjela potraživanja po osnovu premije iznose KM 3.137.353 a dospjela KM 1.701.787. Dospjela potraživanja premije neživota su ispravljena u procentu od 78,53%. To znači da su sva dospjela nenaplaćena potraživanja starosti od 16 do 90 dana otpisana u procentu od 5 %, starosti od 91 do 180 dana otpisana u procentu 25%, starosti od 181 do 270 dana otpisana u procentu od 50 % i starosti od 270 do 360 i preko 360 dana otpisana u procentu od 100%. Takođe su sa 100% otpisana sva potraživanja čiji dužnici su imali neizmirena potraživanja u početnom stanju, bez obzira koliko je staro novo potraživanje u toku 2015. godine. Visok nivo nedospjele premije u 2015 godini čine polise osiguranja po osnovu fronting i leasing poslova.U skladu sa odredbama Pravilnika otpisana su i potraživanja od dužnika čija potraživanja prelaze 1% od minimalnog garantnog fonda Društva, tj. iznosi potraživanja od jednog dužnika preko KM 50.000. Strukturu dospjelosti potraživanja i % ispravke vrijednosti potraživanja prikazuje naredni pregled:

Opis pozicije Nedospjelo Dospjelo

do 90 dana

Dospjelo od 91 do

180 dana

Dospjelo od 181 do 270 dana

Dospjelo preko 270

dana

Ukupno dospjela

potraživanja

Ukupno potraživanja


potraživanja

Stanje potraživanja-

neto

1 2 3 4 5 6 7 (3+4+5+6) 8 (2+7) 9 10 (8-9)

Potraživanja po osnovu premije život 84.417 84.417 84.417 4.221 80.196

Potraživanja po osnovu premije neživot 3.137.353 179.765 159.634 113.405 1.164.565 1.617.369 4.754.722 1.270.164 3.484.558

Potraživanja po osnovu premije saosiguranja, reosiguranja, retroces. u zemlji 1.641 1.641 1.641

Potraživanja po osnovu premije saosiguranja, reosiguranja, retroces. u inostranstvu 92.458 92.458 92.458

Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u zemlji 2.620 2.620 2.620

Potraž. po osnovu učešća u naknadi šteta u inostr. 153.664 0 153.664 153.664

Ostali kupci 149.388 2.230 1.980 20.144 97.301 121.655 271.043 107.980 163.063

Potraživanja iz specifičnih poslova 165.348 27.250 31.930 70.600 468.220 598.000 763.349 512.865 250.483

Druga potraživanja 223.852 183.934 183.934 407.786 183.934 223.852

Kratkoročni finansijski plasmani 452.397 452.397 452.397 452.397 0

UKUPNO 3.926.323 293.662 193.545 204.149 2.366.417 3.057.773 6.984.096 2.531.561 4.452.535

Zbog izrazito teške ekonomske situacije u zemlji postoji povećan rizik nenaplativosti potraživanja. Društvo čini izuzetne napore na naplati potraživanja po svim osnovama za šta je formirana opomenska služba koja permanentno radi na naplati svih vrsta potraživanja, što daje vidljive rezultate u naplati potraživanja, posebno u dijelu potraživanja iz osnova premije osiguranja. Usaglašenost potraživanja Društvo je izvršilo usaglašavanje potraživanja po osnovu premije i po osnovu ostalih potraživanja, sa fizičkim i pravnim licima. Po osnovu premije otpremljeno je 1.457 izvoda otvorenih stavki, od čega je neusaglašeno 142




12

izvoda ili 9,75%. U toku je nastavak usaglašavanja stanja sa klijentima. Razlog neusaglašenosti su nepoznate adrese, naknadno uplaćeni dug, raskid ugovora o osiguranju, neprimljene fakture i sl. Sva neusaglašena potraživanja su otpisana prema dosjelosti. Društvo je izvršilo usaglašavanje po ostalim potraživanjima. Potraživanja iz osnova reosiguranja su u potpunosti usaglašena sa reosiguravačima. AOP – 057 Gotovina Stanje gotovine na dan 31.12.2015. god. iznosi KM 489.705 i manje je u odnosu na 2014. godinu za 53,56%. Gotovinu čine sredstva na računima i blagajni Društva i to:

NAZIV Život Neživot Ukupno

Žiro račun 40.869 326.864 367.733

Devizni račun 44.543 76.747 121.290

Blagajna 0,10 682 682

UKUPNO 85.412 404.293 489.705 Sredstva su raspoređena u više poslovnih banaka u oba entiteta. AOP – 059 Aktivna vremenska razgraničenja Ova pozicija iznosi KM 18.644.244 i pokazuje višestruki pad u odnosu na prethodnu godinu, a struktura je:

NAZIV Iznos Q-4

2015 Iznos Q-4

2014 Promjena 2015-2014

Index 2015/2014

Struktura Q-4 2015

Unaprijed plaćeni troškovi 177.362 64.535 112.827 174,83% 0,95%

Razgraničeni troškovi pribave 2.924.223 2.660.655 263.568 9,91% 15,68% Prenosna premija osiguranja na teret reosiguravača 6.241.469 6.153.357 88.112 1,43% 33,48% Rezervisane štete na teret reosiguravača 9.107.682 37.386.545 -28.278.863 -75,64% 48,85%

Ostala AVR 193.508 193.508 100,00% 1,04%

UKUPNO 18.644.244 46.265.092 -27.620.848 -59,70% 100,00%

Najveću stavku u strukturi ove pozicije čine rezervisane štete na teret reosiguravača VIG HOLDING Beč (Q S ugovor MTPL i PA) i WIENER RE Beograd (kvotni ugovor, treaty,Fakultativni, NatKat) koje u strukturi AVR učestvuju sa 48,85% i pokazaju pad od 75,64% kao rezultat ukidanja rezervisanja za štete iz katastrofalnih majskih poplava iz 2014 godine. Pozicija prenosnih premija iz reosiguranja u stukturi AVR učestvuje sa 33,48%. Razgraničeni troškovi pribave čine 15,68% u strukturi AVR, a bilježe rast za 9,91% zbog povećanih provizija i plata pribave tokom 2015. godine. AOP – 060 Odložena poreska sredstva Društvo je izvršilo obračun odloženih poreskih sredstava na obveznice raspoložive za prodaju. Obračunati iznos odloženih poreskih sredstava iznosi KM 2.845. AOP – 062 Poslovna aktiva Pozicija aktive je manja za 28,47% i iznosi KM 64.963.159, a razlog ovome je smanjenje pozicije AVR, zbog ukidanja rezervisanih šteta na teret reosiguravača, uzrokovane katastrofalnim poplavama. AOP – 063 Vanbilansna aktiva




13

Pozicija vanbilansne aktive iznosi KM 2.770.107. U toku godine iz vanbilansa su preknjižene u bilans nove nekretnine za koje je pribavljena pravno valjana dokumentacija o upisu vlasništva u zemljišnim knjigama u Loparama, Ljubinje i Ugljeviku u vrijednosti KM 130.423.

OPIS POČETNO STANJE POVEĆANJA SMANJENJA STANJE

Tuđa osnovna sredstva 947.654 130.423 817.231

Hipoteke na nepokretnoj imovini 0,00 1.265.044 1.265.044

Mjenična i druga jemstva data za obezbj. obaveza trećih lica 0,00 687.832 687.832

TOTAL 947.654 1.952.876 130.423 2.770.107 Društvo je sa 31.12.2015 primjenilo Uputstvo o vođenju vođenju vanbilansne evidencije sredstava i obaveza povezanih sa datim garancijama društava za osiguranje (Sl.gl. RS br. 117/14). Hiopteke na nekretninama predstavljaju garanciju za povrat kredita pribavljenog od TBIH Financial Amsterdam (VIG grupacija). Kredit je pribavljen u 2014 godini, ali u istoj godini ove nekretnine nisu knjižene u vanbilansnu evidenciju jer nije bio završen upis u sudovima. Mjenična jemstva se odnose na obezbjeđenje plaćanja po ugovoru sa Nestro petrol KM 12.832, garancija pribavljena od UCB za tendere KM 20.000, izdate mjenice za obezbjeđenje isplate po ugovoru KM 655.000. AOP – 064 Ukupna aktiva Ukupna aktiva iznosi KM 67.733.267 i pokazuje pad za 26,19% u odnosu na 2014 godinu. PASIVA AOP – 101 Kapital Pozicija kapitala iznosi KM 13.140.178 i bilježi pad u odnosu na prethodnu godinu za 2,73%. Iako je izvršena dokapitalizacije u drugom kvartalu 2015 godine u iznosu KM 2.933.745 i iako je došlo do povećanja nerealizovanih dobitaka po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju za 217,53%, zbog ulaganja sredstava dokapitalizacije u kupovinu HOV raspoloživo za prodaju pad je zabilježen zbog pokrića gubitka iz prethodne godine što čini akcijski kapital manjim za 27,69%. Pozicija nerealizovani gubici HOV pokazuje smanjenje za 51,12% radi restrukturiranja postojećeg portfolia. U posmatranom periodu vršena je prodaja HOV u neživotu i životu. Strukturu kapitala pokazuje sledeća tabela:

NAZIV Iznos Q-4 2015 Iznos Q-4 2014 Index 2015/2014 Struktura Q-4 2015

Osnovni kapital 11.215.500 15.511.300 -27,69% 85,35%

Emisiona premija 2.933.645 100,00% 22,33%

Zakonske rezerve 1.121.558 1.551.201 -27,70% 8,54%

Revalorizacione rezerve 133.070 934.642 -85,76% 1,01%

Nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 919.945 289.722 217,53% 7,00%

Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju -25.606 -52.382 -51,12% -0,19%




14

Gubitak tekuće godine -3.157.934 -4.725.542 -33,17% -24,03%

UKUPNO 13.140.178 13.508.941 -2,73% 100,00% AOP – 103 – Akcijski kapital Akcijski kapital čine:

Naziv Život Neživot Ukupno Struktura život %

Struktura neživot %

Struktura ukupno %

Redovni akcijski kapital 3.000.000 8.215.500 11.215.500 26,75% 73,25% 100,00% Prema knjizi akcionara na dan 31.12.2015. godine struktura akcijskog kapitala je sledeća:

Oznaka HOV / akcija Broj

akcionara Broj akcija

Broj akcija sa pravom

glasa Vrijednost emisije SODJ-R-A 1 112.155 112.155 11.215.500

Struktura vlasništva nad akcijama sa pravom glasa na dan 31.12.2015. god. je sledeća: 1.VIENNA INSURANCE GROUP AG Wien 100,00 % Nominalna vrijednost jedne akcije iznosi KM 100. U drugom kvartalu 2015 izvršena je dokapitalizacija u iznosu EUR 1.500.000 (KM 2.933.745). U trećem kvartalu izvršeno je pokriće gubitka u iznosu KM 4.725.542 na teret akcijskog kapitala KM 4.295.900 i na teret rezervi u iznosu KM 429.642. AOP – 110 – Emisiona premija Iznos KM 2.933.645, formirana iz dokapitalizacije u toku izvještajnog perioda. AOP – 111 – Zakonske rezerve Zakonske rezerve iznose 1.121.558 KM i formirane su iz osnovnog kapitala u neživotu i raspodjele dobiti iz ranijih godina u životnim osiguranjima. (neživot 695.579 KM, život 420.169 KM) Prema Zakonu o privrednim društvima, akcionarsko društvo je obavezno da u zakonske rezerve unosi 5% dobiti tekuće godine umanjene za gubitak iz prethodne godine, sve dok te rezerve zajedno sa rezervama kapitala ne dostignu visinu od najmanje 10% osnovnog kapitala ili osnivačkim aktom, odnosno statutom određeni veći dio osnovnog kapitala. Ostvarena dobit iz segmenta životnog osiguranja raspoređena je u zakonske rezerve, Društvo posjeduje propisane zakonske rezerve u iznosu KM 1.121.558. Na teret zakonskih rezervi u iznosu KM 429.642 pokriven je dio gubitka iz 2014 godine. Zakonske rezerve koriste se za pokriće gubitka. AOP – 117 – Revalorizacione rezerve Revalorizacione rezerve iznose KM 133.070. Ove rezerve potiču od procjene vrijednosti nekretnina za obavljanje djelatnosti iz ranijih godina u iznosu KM 1.038.491. Na ovu poziciju obračunate su odložene poreske obaveze u iznosu KM 103.849.




15

U odnosu na prethodnu godinu one su manje za 85,67%. Ovo smanjenje je prozrokovano reklasifikacijom zgrade u Palama iz nekretnine za obavljanje djelatnosti u investicionu nekretninu čiji je negativan efekat KM 613.773, negativan efekat efekat procjene vrijednosti nekretnina iz djelatnosti u iznosu od KM 279.263, i pozitivnog efekta procjene poslovnog prostora u Šekovićima u iznosu od KM 2.400. AOP – 118 – Nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Ova pozicija je rezultat primjene MRS-39 Finansijski instrumenti: priznavanje i vrednovanje. U toku godine Društvo je kupovalo i prodavalo hartije od vrijednosti-obveznice za pokriće tehničkih rezervi neživotnih i životnih osiguranja, čija je vrijednost na dan bilansiranja usklađena sa tržišnim. Hartije od vrijednosti su nakon početnog priznavanja klasifikovane kao „finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju“. Na dan bilansiranja ove HOV se vrednuju po berzanskoj cijeni ostvarenoj na dan koji je najbliži danu bilansa u skladu sa MRS-39, a efekti se iskazuju kroz nerealizovane dobitke i gubitke finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju u bilansu stanja na poziciji kapitala. Nakon prodaje konačni efekti se utvrđuju preko pozicija prihoda i rashoda u bilansu uspjeha, što je uslovljeno visinom prodajne cijene. Stanje nerealizovanih dobitaka finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju na dan 31.12.2015 iznosi KM 919.945, što je 217,53% više u odnosu na početno stanje. AOP – 119 – Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju Stanje nerealizovanih gubitaka finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju na dan 31.12.2015. godine iznosi KM 25.606 i pokazuje tendenciju pada za 51,12%. AOP – 123 – Gubitak do visine kapitala Nepokriveni gubitak tekuće godine iznosi KM 3.157.934. Društvo u skladu sa zakonskim propisima planira pokriti ovaj gubitak na teret emisione premije i zakonskih rezervi. AOP – 126 - Dugoročna rezervisanja Ova rezervisanja iznose KM 4.688.477 i veća su u odnosu na početno stanje za 59,17% a čine ih:

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Promjena 2015-2014

Index 2015/2014

Struktura Q-4 2015

Matematička rezerva-život 3.456.295 2.261.098 1.195.197 52,86% 73,72%

Rezervisanja za učešća u dobitku 40.760 34.552 6.208 17,97% 0,87%

Rezervisanja za bonuse i popuste 1.412 1.412 100,00% 0,03%

Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 191.901 191.901 0 0,00% 4,09%

Ostala dugoročna rezervisanja (sudski sporovi) 998.109 458.010 540.099 117,92% 21,29%

UKUPNO 4.688.477 2.945.561 1.742.916 59,17% 100,00% Matematička rezerva životnih osiguranja je aktuarski obračun rezervi životnih osiguranja. Urađena je prospektivnom metodom u skladu sa Pravilnikom o tehničkim rezervama (Sl.gl. RS broj:116/06) i Aktom Društva - Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja matematičke rezerve, usvojenim na sjednici UO od 11.03.2010. god. Izvršena je cilmerizacija matematičke rezerve. Kamatna stopa i tablice smrtnosti koje se primjenjuju u obračunu matematičke rezerve jednake su kamatnoj stopi i tablicama smrtnosti iz tarifnog sistema na osnovu koga je zaključen ugovor o osiguranju.




16

U obračun matematičke rezerve uključena je i prenosna premija životnih osiguranja. Ovaj obračun se zasniva na tehničkoj premiji i dozvoljenom godišnjem iznosu cilmerizacije iz ugovora o osiguranju, uzimajući u obzir način plaćanja premije. Rezervisanja za zarade zaposlenih u skladu sa MRS-19 u iznosu KM 191.901 su zadržala prošlogodišnji nivo. Ova rezervisanja se vrše samo na kraju poslovne godine. Standard se primjenjuje od 2009. godine. Rezervisanja za sudske sporove iznose KM 998.109. U toku perioda izvršena su dodatna rezervisanja sudskih sporova koji su bili rezervisani u prethodnom periodu u iznosu KM 602.800, dok su ukinuta rezervisanja u iznosu KM 62.701. AOP – 135 – Obaveze Obaveze iznose KM 47.134.504 i pokazuju pad u odnosu na prethodnu godinu za 36,61% . Razlog za ovakvo kretanje su ukidanje rezervi za štete iz poplava. U strukturi pasive učestvuju sa 72,56%. AOP – 136 - Dugoročne obaveze Dugoročne obaveze iznose KM 391.166, a odnose se na primljeni ino kredit od TBIH Financial Services Group N.V. Amsterdam, Holandija (200.000 EUR). Kredit će služiti za poboljšanje poslovnih aktivnosti i plaćanje nastalih obaveza, prvenstveno šteta. Kredit je uzet sa grejs periodom otplate od 3 godine. Kamatna stopa iznosi 5,75%. Plaćanje kamate se vrši kvartalno. Iznos kvartalnog obračuna kamata je 2.875 EUR ili KM 5.623. Godišnja obaveza za kamate iznosi (EUR 11.500) KM 22.492. Kredit je obezbjeđen zalogom na nekretnine iz djelatnosti osiguranja. Radi se o sledećim nekretninama: • Poslovni prostor u Gacku površine 45 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 50, K.O. Gacko izgrađen na k.č. br.1/19 • Poslovni prostor u Sokocu površine 271 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 134, K.O. Košutica izgrađen na k.č. br. 991/10 • Poslovni prostor u Istočnom Sarajevu površine 30 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 983, K.O. Lukavica izgrađen na k.č. br.2716/24 • Poslovni prostor u Novom Gradu površine 50 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 229, K.O. Novi Grad izgrađen na k.č. br.16 • Poslovni prostor u Foči površine 103 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 359, K.O. Foča izgrađen na k.č. br.1534/3 AOP-145 – Kratkoročne obaveze Kratkoročne obaveze iznose KM 46.743.338 i pokazuju trend pada u odnosu na prethodnu godinu iz razloga smanjenja rezervi za štete iz poplava. Vrste i strukuturu obaveza ilustruje naredni pregled:

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Index

2015/2014 Struktura Q-4

2015

Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa 263.364 101.198 160,25% 0,56%




17

Obaveze za premiju i specifične obaveze 957.777 2.004.963 -52,23% 2,05%

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 466.112 393.238 18,53% 1,00%

Druge obaveze iz poslovanja 5.650.607 5.385.457 4,92% 12,09%

Obaveze za poreze, doprinose i druge katkoročne obaveze 476.505 480.784 -0,89% 1,02%

Odložene poreske obaveze 117.002 13.604 760,06% 0,25%

Pasivna vremenska razgraničenja 38.811.972 65.469.052 -40,72% 83,03%

UKUPNO 46.743.339 73.848.296 -36,70% 100,00% AOP-154 – Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa Pozicija obaveza za isplatu šteta bilježi rast u odnosu na prošlogodišnji nivo za 160,25% i iznosi KM 263.364, od čega u životu KM 922 i u neživotu KM 262.442. U toku godine isplaćeno je šteta u vrijednosti KM 38.106.664 od čega je plaćeno po osnovu uticaja od poplava KM 26.376.796 ili 69,22% . Ostvarena je bolja ažurnosti u obradi šteta, nakon što je izvršena centralizacija ovog sektora, kao i primjena softvera za vođenje evidencije šteta, koji je prvi put uveden početkom 2013 godine, nakon čega su svi predmeti uvedeni u jedinstvenu bazu šteta Društva. Društvo je u toku godine nastojalo i uspjevalo na vrijeme da izmiri obaveze po štetama. AOP-158 – Obaveze za premiju i specifične obaveze Pozicija u iznosu KM 957.777 i bilježi pad u odnosu na 2014. godinu za 52,23%

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Index 2015/2014

Obaveze za premiju reosiguranja u zemlji 26.440 Obaveze za premiju reosiguranja u inostranstvu 652.144 1.512.355 -56,88%

Obaveze za premiju saosiguranja 10.672 2.304 363,28% Obaveze za provizije iz poslova osiguranja i reosiguranja 238.176 466.255 -48,92% Ostale obaveze za premiju i ostale specifične obaveze 30.345 24.049 26,18%

UKUPNO 957.777 2.004.963 -52,23% Na ovoj poziciji su iskazane obaveze prema reosiguravačima u zemlji Biro ZK BiH KM 26.440, u inostranstvu VIG HOLDING KM 64.842, Wiener Re Beograd KM 565.171, Vig RE Prague KM 22.131 obaveze za proviziju prema Wiener Re Beograd KM 236.252, obaveze za povrat premije „pro rata“ KM 20.525 i preventivu KM 9.820. Obaveze za premiju saosiguranja u zemlji za nezgodu (banko osiguranje) prema Eurohercu iznose KM 6.987, prema Drina osiguranju KM 3.135, prema Dunav osiguranju KM 550. Obaveze za proviziju iz saosiguranja u zemlji prema Dunav osiguranju iznose KM 1.925. Ove obaveze su nedospjele za plaćanje na dan obračuna ili je plaćanje dogovoreno u ratama. AOP-159 – Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada




18

Obaveze po osnovu zarada iznose KM 466.112 i pokazuju trend rasta za 18,53% u odnosu na prethodnu godinu. Povećan broj zaposlenih radnika posebno u segmentu životnog osiguranja je uzrok povećanih obaveza.

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Index 2015/2014

Obaveze za neto zarade 257.464 219.693 17,19%

Obaveze za porez na zarade 20.182 22.319 -9,57%

Obaveze za doprinose na zarade 188.466 151.226 24,63%

UKUPNO 466.112 393.238 18,53% U toku 2015 godine, Društvo je uspijelo da na vrijeme izmiri obaveze prema zaposlenim i budžetima. Stanje obaveza odnosi se na obračunatu platu iz decembra 2015 godine koja je isplaćena u januaru 2016 godine. AOP-162 – Druge obaveze iz poslovanja Druge obaveze iznose KM 5.650.607 i bilježe rast u odnosu na 31.12.2014. godine za 4,92%. Obaveze po osnovu depozita po Q S ugovoru vezano za PA i MTPL sa VIG Holding Wien za rezervisane štete i prenosne premije pokazuju pad od 0,82% u odnosu na prethodnu godinu. Ostale obaveze prema dobavljačima, imaju tendenciju rasta u odnosu na prethodnu godinu, zbog knjiženja računa koji su stigli nakon datuma obračuna 31.12.2015, a odnose se na decembar 2015 ili ranije. Struktura drugih obaveza iz poslovanja je sledeća:

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Index

2015/2014 Struktura Q-4

2015

Primljeni avansi 201.892 72.510 178,43% 3,59%

Depoziti rezervi za štete i prenosnu premiju Q S VIG HOLDING 4.790.322 4.829.939 -0,82% 85,12%

Obaveze po ugovorima fizička lica 54.705 38.937 40,50% 0,97%

Obaveze prema dobavljačima 463.199 351.652 31,72% 8,23%

Obaveze po osnovu kamata 2.889 0 0,05%

Ostale obaveze iz poslovanja 114.784 92.420 24,20% 2,04%

UKUPNO 5.627.791 5.385.458 4,50% 100,00% AOP-163 – Obaveze za poreze, doprinose i druge kratkoročne obaveze Ove obaveze iznose KM 476.505 i prate prošlogodišnji nivo. AOP-165 – Odložene poreske obaveze Odložene poreske obaveze su obračunate na revalorizacione rezerve nekretnina za obavljanje djelatnosti u iznosu KM 102.216, kao i po osnovu revalorizacionih rezervi na obveznice raspoložive za prodaju, u skladu sa MRS-12, i iznose KM 14.786, što ukupno iznosi KM 117.002. AOP-166 – Pasivna vremenska razgraničenja Pozicija PVR u iznosu KM 38.811.972 pokazuje pad za 40,72% u odnosu na prethodni period, zbog smanjenja rezervisanja za štete iz prošlogodišnjih poplava.




19

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Index 2015/2014 Struktura Q-4

2015

Prenosna premija životnih osiguranja 25.555 18.525 37,95% 0,07%

Prenosna premija neživotnih osiguranja 17.896.486 16.195.103 10,51% 46,11%

Rezervisane štete životnih osiguranja 107.606 64.999 65,55% 0,28%

Rezervisane štete neživotnih osiguranja 18.926.984 47.647.666 -60,28% 48,77%

Druga pasivna vremenska razgraničenja 1.855.342 1.542.760 20,26% 4,78%

UKUPNO 38.811.972 65.469.053 -40,72% 100,00% AOP – 173 – Druga pasivna vremenska razgraničenja Ova pozicija od KM 1.855.342 je veća za 20,26% u odnosu na prethodnu godinu, najvećim dijelom zbog ukalkulisanih troškova na kraju godine. Struktura ove pozicije je sledeća:

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Index 2015/2014 Struktura Q-4 2015

Obračunati doprinos za preventivu 297.809 562.521 -47,06% 16,05%

Obračunati prihodi budućeg perioda-kamate na stambene kredite 2.477 4.079 -39,27% 0,13% Obračunati prihodi od provizija saosig. i reosiguranja 75.644 51.913 45,71% 4,08%

Unaprijed obračunati troškovi 1.479.413 924.246 60,07% 79,74%

UKUPNO 1.855.343 1.542.759 20,26% 100,00% AOP – 174 - Poslovna pasiva Pozicija pasive iznosi KM 64.963.159 i pokazuje tendenciju pada za 71,53%, najvećim dijelom zbog ukidanja rezervisanja za štete iz poplava. AOP – 175 - Vanbilansna pasiva Pozicija vanbilansne pasive iznosi KM 2.770.107. U toku godine iz vanbilansa su preknjižene u bilans nove nekretnine za koje je pribavljena pravno valjana dokumentacija o upisu vlasništva u zemljišnim knjigama u Loparama, Ljubinje i Ugljeviku u vrijednosti KM 130.423.

OPIS POČETNO STANJE

POVEĆANJA SMANJENJA STANJE

Tuđa osnovna sredstva 947.654 130.423 817.231

Hipoteke na nepokretnoj imovini 0,00 1.265.044 1.265.044

Mjenična i druga jemstva data za obezbj. obaveza trećih lica 0,00 687.832 687.832

UKUPNO 947.654 1.952.876 130.423 2.770.107 Društvo je sa 31.12.2015 primjenilo Uputstvo o vođenju vođenju vanbilansne evidencije sredstava i obaveza povezanih sa datim garancijama društava za osiguranje (Sl.gl. RS br. 117/14). Uknjižene su hipoteke na nekretninama koje služe kao garancija za izmirenje obaveza, obaveze za bankarske garancije i mjenična jemstva.




20

Potencijalne obaveze: Društvo je garant za kredite koje je pribavilo povezano lice „Jahorina auto“ doo Brčko od VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe, u iznosu EUR 680.000,00 po ugovoru o kreditu zaključenom 21.02.2013 godine, uz kamatnu stopu 6% i rokom otplate do 05.03.2018 godine. Iznos kredita odgovara protuvrijednosti KM 1.329.964,40. Kao povezano lice Wiener osiguranje (Jahorina osiguranje) VIG ad je garantovalo otplatu kredita upisom hipoteke na sledeće nekretnine u vlasništvu društva: Nekretnina upisana u Izvod iz knjige uloženih ugovora o prodaji poslovnih rada, poslovnih prostorija i garaža List broj 1423, na k.č. br 5684/14, Posjedovni list broj 5201, što u naravi predstavlja poslovni prostor u ulici Svetog Save u Doboju, sprat III, površine 249,87 m2 sa upisanim pravom vlasništva u korist Jahorina osiguranje ad Pale

sa dijelom 1/1;

Nekretnina upisana u Izvod iz knjige uloženih ugovora o prodaji poslovnihzgrada, poslovnih prostorija i garaža List broj 1837/4, na k.č. br 3698/4, Posjedovni list broj 3759, što u naravi predstavlja poslovni prostor u ulici Jevrejska bb u Banja Luci, sprat 2-13, površine 99 m2 sa upisanim pravom vlasništva u korist Jahorina osiguranje

ad Pale sa dijelom 1/1;

Nekretnina upisana u Izvod iz knjige uloženih ugovora o prodaji poslovnih zgrada, poslovnih prostorija i garaža List broj 1809/2, na k.č. br 3698/4, Posjedovni list broj 3759, što u naravi predstavlja poslovni prostor u ulici Jevrejska bb u Banja Luci, sprat 2-16, stan broj 16, površine 25 m2 sa upisanim pravom vlasništva u korist

Jahorina osiguranje ad Pale sa dijelom 1/1.

Jahorina auto doo uredno otplaćuje ovaj kredit. Stanje preostalih obaveza nadan 31.12.2014 iznosi 864.476,86 KM. Prema ugovoru o zajmu od 28.05.2014 godine između TBIH Financial services Group N.V. Holandija i Jahorina osiguranja Veinna Insurance Group AD Pale, BiH u iznosu EUR 200.000, u postupku je upis hipoteke na sledeće nekretnine iz djelatnosti osiguranja Wiener osiguranja (Jahorina osiguranja) VIG: • Poslovni prostor u Gacku površine 45 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 50, K.O. Gacko izgrađen na k.č. br.1/19 • Poslovni prostor u Sokocu površine 271 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 134, K.O. Košutica izgrađen na k.č. br. 991/10 • Poslovni prostor u Istočnom Sarajevu površine 30 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 983, K.O. Lukavica izgrađen na k.č. br.2716/24 • Poslovni prostor u Novom Gradu površine 50 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 229, K.O. Novi Grad izgrađen na k.č. br.16 • Poslovni prostor u Foči površine 103 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 359, K.O. Foča izgrađen na k.č. br.1534/3 AOP-176 - Ukupna pasiva Ukupna pasiva iznosi KM 67.733.267 i manja je u odnosu na početno stanje za 26,19%.




21

NOTE UZ BILANS USPJEHA

na dan 31.12.2015.god.

OPIS Iznos život

Q-4 2015

Iznos neživot Q-4 2015

Ukupno Q-4 2015

Iznos Q-4 2014

Index 2015/2014

I - POSLOVNI PRIHODI 2.352.097 65.593.696 67.945.793 89.616.263 75,82%

II - POSLOVNI RASHODI 2.730.393 69.416.530 72.146.923 93.961.368 76,78%

III - POSLOVNI DOBITAK / GUBITAK -378.296 -3.822.835 -4.201.130 -4.345.105 96,69%

IV - FINANSIJSKI PRIHODI 367.900 942.539 1.310.439 1.338.741 97,89%

V - FINANSIJSKI RASHODI 344 178.829 179.172 269.266 66,54%

VI - DOBITAK / GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI -10.739 -3.059.125 -3.069.863 -3.275.630 93,72%

VII - OSTALI PRIHODI 38.515 1.724.867 1.763.381 1.574.110 112,02%

VIII - OSTALI RASHODI 18.285 1.763.996 1.782.281 2.102.969 84,75%

IX - DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA 20.230 -39.129 -18.899 -528.860 3,57%

X - RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE

0 70.000 70.000 980.110 7

7,14%

XI - GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 0 70.000 -70.000 980.110 7,14%

#DIV/0!

1. Dobitak prije oporezivanja 9.491 0 #DIV/0!

2.Gubitak prije oporezivanja 0 -3.168.254 -3.158.763 -4.784.600 66,02%

1. Poreski rashodi perioda 0 0 0 0 #DIV/0!

X- Neto dobitak/gubitak tekuće godine 9.491 -3.168.254 -3.158.763 -4.784.600 66,02%

XI - DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU 389.124 340.875 34.204 - -

XII - GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU

890.636 -16.047 359.947 -4,46%

XIII OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU 389.124 -549.761 50.250 359.947 13,96%

XIV POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE

38.912 -54.976 5.025 35.995 13,96%

XV NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU

350.212 -494.785 45.225 323.952 13,96%

XVI UKUPAN NETO DOBITAK /GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU 359.703 -3.663.039 -3.303.336 -5.108.552 64,66%

XVII UKUPNI PRIHODI 2.758.512 68.261.101 71.019.613 92.529.113 76,75%

XVIII UKUPNI RASHODI 2.749.021 71.429.355 74.178.376 97.313.713 76,23% REZULTAT PERIODA 9.491 -3.168.254 -3.158.763 -4.784.600 66,02%




22

AOP -201 Poslovni prihodi Poslovni prihodi iznose KM 67.945.793 (život KM 2.352.097+ neživot KM 65.593.696) i manji su u odnosu na prethodnu godinu za 24,18%. Učešće ove pozicije u ukupnim prihodima iznosi 95,67%.

AOP -203 Prihodi od premije osiguranja životnih osiguranja Prihodi od premije životnih osiguranja KM 2.313.328 pokazuju rast u odnosu na prethodnu godinu za 54,65%, sa učešćem u ukupnim prihodima života od 83,86%, a u ukupnim prihodima Društva 3,26%. Rast premije života je rezultat zaključenog ugovora sa posrednicima Safe invest Sarajevo i Safe invest B.Luka. Društvo je tokom cijele godine zaposlilo više radnika u prodaji životnih osiguranja, sa ciljem da se stvori vlastiti kadrovski potencijal u prodaji života. Planiranu i ostvarenu premiju i broj zaključenih osiguranja pokazuje naredni pregled:

Vrsta osiguranja

Ostvarena fakturisana

premija Q4 2014

Plan fakturisana

premija Q4 2015


premija Q4 2015

% promjene

4/2 4/3

1 2 3 4 5 6

Životna osiguranja 1.498.483 3.194.194 2.320.358 54,8% -27,4%

Vrsta osiguranja

Ostvareni broj polisa % promjena

3/2 Q4 2014_Aktivne

Q4 2015 Stanje aktivnih polisa

31.12.2015 Novo

1 2 3 4 5

Životna osiguranja 2.602 3.708 1.649 42,51% AOP -208 Prihodi od premije osiguranja, saosiguranja i reosiguranja neživotnih osiguranja Prihodi od premije osiguranja iznose KM 27.636.599 i pokazuju rast za 14,43% u odnosu na prethodnu godinu. Ovi prihodi čine 40,49% ukupnih prihoda Društva.

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Index 2015/2014

Fakturisana premija osiguranja i saosiguranja 29.337.981 25.662.912 14,32%

Prenosna premija osiguranja i saosiguranja -1.701.382 -1.512.322 12,50%

Ukupno prihodi od premije 27.636.599 24.150.591 14,43%

Tokom 2015 godine zaključeno je 103.073 ugovora o osiguranju od čega se 38.583 ili 37,43% odnosi na obavezna osiguranja autoodgovornosti, a 64.490 ili 62,57% zaključenih ugovora na ostale vrste osiguranja.




23

U ukupnoj vrijednosti zaključene premije, premija autoodgovornosti iznosi KM 9.604.181 ili 32,74%, a premija po ostalim vrstama osiguranja iznosi KM 19.733.800 ili 67,26%, što pokazuje da je strategija Društva u cilju izmjene portfelja u korist imovinskih osiguranja već dala rezultate. Planiranu i ostvarenu ukupnu premiju prezentuje naredni pregled:

Vrsta osiguranja


premija Q4 2014

Plan fakturisana

premija Q4 2015


premija Q4 2015

% promjene

4/2 4/3

1 2 3 4 5 6

Životna osiguranja 1.498.483 3.194.194 2.320.358 54,8% -27,4%

Neživotna osiguranja 25.662.912 31.221.503 29.337.981 14,3% -6,0%

Ukupno 27.161.395 34.415.697 31.658.339 16,6% -8,0% Ostvarenje fakturisane premije po vrstama i entitetima ilustruje naredni pregled:

Vrsta osiguranja

Republika Srpska Federacija BiH UKUPNO

Q4 2014 Q4 2015 %

promjene 3/2

Q4 2014 Q4 2015 %

promjene 6/5

Plan Q4 2015 Q4 2014 Q4 2015

% promjen

e 10/8

% promjen

e 10/9

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

AO 6.908.653 5.887.872 -14,8% 3.846.435 3.716.309 -3,4% 12.001.075 10.755.088 9.604.181 -20,0% -10,7%

Kasko 1.248.858 1.294.492 3,7% 984.933 1.214.475 23,3% 3.436.946 2.233.790 2.508.967 -27,0% 12,3%

Nezgoda 3.280.255 3.138.845 -4,3% 208.371 322.898 55,0% 4.005.760 3.488.626 3.461.742 -13,6% -0,8%

Požar 1.458.174 1.821.707 24,9% 249.826 505.740 102,4% 2.875.400 1.708.000 2.327.448 -19,1% 36,3%

Ostala imovina 2.907.058 2.561.693 -11,9% 3.256.489 7.101.302 118,1% 6.821.521 6.163.547 9.662.995 41,7% 56,8%

Ostala osiguranja

864.014 1.096.642 26,9% 449.847 676.006 50,3% 2.080.801 1.313.861 1.772.649 -14,8% 34,9%

Ukupno 16.667.012 15.801.251 -5,2% 8.995.900 13.536.731 50,5% 31.221.503 25.662.912 29.337.981 -6,0% 14,3%

Iz pregleda je vidljiv ukupni pad premije autoodgovornosti u odnosu na prethodnu godinu za 10,7%, a u odnosu na plan za 20,00%, od čega je u RS vidljiv pad za 14,8%, dok je u F BiH vidljiv pad za 3,4%. Uzrok ovome je strategija Društva da se restrukturiranje premije autoodgovornosti u korist ostalih imovinskih osiguranja, kao i da se izbjegne rizik velikog broja šteta iz ovog osnova. Vrsta auto kasko raste za 12,3%, vrsta nezgoda bilježi pad za 0,8%, a vrste požar, imovina i sve ostale vrste bilježe rast, a uzrok tome su najvećim dijelom poslovi po osnovu frontinga. Broj zaključenih ugovora po entitetima i vrstama osiguranja ilustruje naredni pregled:

Opis

Republika Srpska Federacija BiH UKUPNO

Q4 2014

Q4 2015

% promjene

3/2

Q4 2014

Q4 2015

% promjene 6/5

Q4 2014

Q4 2015

% promjene

9/8

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

AO 29.584 24.927 -15,7% 15.394 13.656 -11,3% 44.978 38.583 -14,2%

Autokasko 1.723 1.728 0,3% 1.030 1.242 20,6% 2.753 2.970 7,9%

Nezgoda 23.868 25.652 7,5% 14.382 14.699 2,2% 38.250 40.351 5,5%

Osiguranje od požara 3.088 3.567 15,5% 608 861 41,6% 3.696 4.428 19,8%




24

Ostala imovina 3.581 3.851 7,5% 656 1.183 80,3% 4.237 5.034 18,8%

Ostalo 7.172 8.465 18,0% 2.218 3.242 46,2% 9.390 11.707 24,7%

Ukupno 69.016 68.190 -1,2% 34.288 34.883 1,7% 103.304 103.073 -0,2%

AOP-209 Prihodi po osnovu učešća reosiguranja u naknadi šteta neživotnih osiguranja

Prihodi po osnovu učešća reosiguravača u naknadi šteta iznose KM 32.575.941 i pokazuju rast za 37,43% . Ovi prihodi u ukupnim prihodima učestvuju sa 48,87%, što je novi kvalitet u poslovanju i prihodima Društva. Uzrok povećanja ovih prihoda su majske katastrofalne poplave iz 2014 godine.

Prihodi od reosiguravača VIG Holding Wien iznose KM 1.993.595 i odnose se na Kvotni ugovor za reosiguranje autoodgovornosti i nezgode. Prihodi od reosiguravača Wiener Re Beograd iznose KM 30.567.675. Nastali su po osnovu ugovora o reosiguranju po poslovima Fronting, NatKat (prirodne katastrofe) fakultativa, kvota i excedent. AOP-210 Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervisanja neživotnih osiguranja Prihodi od smanjenja rezervi za štete iznose KM 464.729 i posljedica su ukidanja visokih rezervacija za štete iz majskih poplava iz 2014 godine, jer su ove štete najvećim dijelom isplaćene u toku proteklog perioda. AOP- 212 Drugi poslovni prihodi Pozicija od KM 2.653.256 pokazuje rast u odnosu na isti period prethodne godine za 4,77%. U strukturi ukupnih prihoda ostali poslovni prihodi učestvuju sa 6,98 %. Strukturu ovih prihoda ilustruje naredni pregled:

OPIS Iznos Q-4 2015 Iznos

Q-4 2014 Index

2015/2014 Struktura Q-4 2015

Prihodi od provizija po osnovu ugovora o reosiguranju 4.238.172 4.434.522 -4,43% 85,53%

Prihodi od regresa 271.176 248.440 9,15% 5,47%

Prihodi od zakupa 326.700 354.725 -7,90% 6,59%

Prihodi od zelene karte 98.848 112.516 -12,15% 1,99%

Prihodi od usluga procjene i isplate steta 44.020 57.119 -22,93% 0,89%

Ostali poslovni prihodi 129.200 1.197 10693,71% 2,61%

Efekat smanjenja/povećanja inv neketnina koje se ne amort. -152.920 -478.781 -68,06% -3,09%

Ukupno 4.955.196 4.729.737 104,77% 100,00%

Najveće učešće u strukturi ovih prihoda imaju prihodi od provizija iz reosiguranja sa 85,53% učešća. Ovi prihodi pokazuju blagu tendenciju pada zbog pada provizija po Q S ugovoru sa VIG Holding Wien, zbog pada premije autoodgovornosti. Po reosiguravačima i saosiguravačima prihodi od provizija reosiguranja i saosiguranja iznose:

OPIS Iznos Global Benefits Group 706




25

Dunav osiguranje 2.255

EUROHERC osiguranje dd Sarajevo 21.001

VIG HOLDING Wien 3.352.962

Wiener Re Beograd 861.248

UKUPNO 4.238.172 Prihodi od regresa pokazuju tendenciju rasta, a posljedica je pojačanog rada pravnika Društva na naplati ovih prihoda. Prihodi od zakupa pokazuju tendenciju pada u odnosu na isti period prethodne godine. U proteklom periodu došlo je do raskida određenog broja ugovora o zakupu. Na tržištu nekretnina postoji konkurencija oko cijena izdavanja poslovnih prostora. Društvo intenzivno radi na uređenju statusa nekretnina u nastojanju da se što više nekretnina izdaju pod zakup. Prihodi od zelene karte su manji u odnosu na isti period prethodne godine. Ovo je rezultat smanjenja broja zaključenih ugovora iz osnova autoodgovornosti, koji prate i naknade za zelenu kartu. AOP- 213 Poslovni rashodi Pozicija poslovnih rashoda iznosi KM 72.146.923 i u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 97,35%, a pokazuju pad za 23,22% Strukturu ovih rashoda pokazuje naredni pregled:

OPIS Iznos Q-4 2015 Iznos Q-4 2014

Index 2015/2014

Struktura Q-4 2015

Funkcionalni rashodi 57.050.062 80.764.576 -29,36% 79,07%

Troškovi sprovođenja osiguranja 15.096.861 13.196.792 14,40% 20,93%

UKUPNO 72.146.923 93.961.368 -23,22% 100,00%

AOP- 214 Funkcionalni rashodi Funkcionalni rashodi imaju pad u odnosu na prethodnu godinu za 29,36%, a strukturi je sledeća:

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Index 2015/ 2014

Struktura %

Rashodi za dugoročna rezervisanja 2.356.487 1.464.532 60,90% 4,13%

Naknade šteta, ugovorenih iznosa i premija saosiguranja i reosiguranja 391.729 218.910 78,94% 0,69%

Naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja 54.301.846 79.081.134 -31,33% 95,18%

UKUPNO 57.050.062 80.764.576 -29,36% 100,00%

AOP- 215 Rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose Strukturu ovih rashoda pokazuje naredni pregled:

OPIS Q4 2015 Q-4 2014 Index 2015/ 2014 Struktura %

Matematička rezerva životnih osiguranja 1.195.197 794.849 50,37% 50,72%




26

Doprinos za preventivu 208.494 201.279 3,58% 8,85%

Vatrogasni doprinos 25.523 36.311 -29,71% 1,08%

Doprinos zaštitnom fondu 226.367 233.563 -3,08% 9,61%

Ostali rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne dop. 700.906 198.531 253,05% 29,74%

UKUPNO 2.356.487 1.464.532 60,90% 100,00%

Najveći iznos u strukturi ovih rashoda se odnosi na promjenu matematičke rezerve KM 1.195.197 ili 50,72%, ostala rezervisanja KM 700.906 ili 29,74%, doprinos zaštitnom fondu KM 226.367 ili 9,61. doprinos za preventivu 208.494 ili 8,85 %,te vatrogasni doprinos KM 25.523 ili 1,08%.

AOP- 223 Naknade šteta ugovorenih iznosa i premija saosiguranja i reosiguranja životnih osiguranja Najveći iznos se odnosi na likvidirane štete životnih osiguranja 72,08% ili KM 282.359, zatim rashodi po osnovu premija i provizija reosiguranja 15,46% ili 60.556 KM, a zatim promjene u rezervama za štete 12,46 % ili KM 48.814. U odnosu na prethodnu godinu naknade šteta pokazuju tendenciju rasta za 65,55%, dok promjene rezervi za štete životnih osiguranja pokazuju rast za 26,12%. Svakako najveći rast bilježe rashodi po osnovu premije reosiguranja za 527,42%.

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 Index 2015/ 2014 Struktura %

Naknade šteta, ugov. iznosa,prem. saos.i reosig. 282.359 170.555 65,55% 72,08%

Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retroc. život. osig. 60.556 9.652 527,42% 15,46%

Rezervisanja za štete životnih osigur. 48.814 38.704 26,12% 12,46%

UKUPNO (AOP 223) 391.729 218.910 78,94% 100,00%

AOP- 229 Naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja Naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja KM 54.301.846 u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 73,27%, i manje su za 31,33% u odnosu na prethodnu godinu. Promjena rezervi za štete u 2014. godini je iznosila 34.645.303, dok je ova promjena u 2015. godini prikazana na poziciji prihoda s obzirom da je u odnosu na prethodnu godinu došlo do smanjenja ovih rezervi. Razlog smanjenja rezervi u odnosu na prethodnu godinu su visoke rezervacije u 2014. godini koje su posljedica majskih poplava. Takođe, Društvo je ubrzalo rješavanje šteta radi bolje pozicije na tržištu osiguranja i ugleda kod osiguranika i ostalih klijenata. Ovu poziciju ilustruje naredni pregled:


Naknade šteta, osiguranih suma, drugih ugovorenih iznosa i udjeli u štetama neživotnih osiguranja

39.114.747 30.735.218 27,26% 72,03%




27

Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija neživotnih osiguranja

15.187.098 13.700.613 10,85% 27,97%

Rezervisanja za štete, udjele u štetama i ostala rezervisanja po osnovu neživotnih osiguranja

0 34.645.303 -100,00% 0,00%

UKUPNO 54.301.846 79.081.134 -31,33% 100,00%

U strukturi ovih rashoda najveće učešće 72,03 % imaju troškovi naknada šteta koje pokazuju povećanje za 27,26 % u odnosu na prethodnu godinu zbog poplava. Rashodi po osnovu premija i provizija reosiguranja iznose KM 15.187.098 i pokazuju rast za 10,85% u odnosu na isti period prethodne godine sa učešćem od 27,97% u strukturi troškova naknade šteta. AOP - 230 Naknade šteta, osiguranih suma, drugih ugovorenih iznosa i udjeli u štetama neživotnih osiguranja Naknade šteta neživotnih osiguranja KM 37.824.304 pokazuju rast od 23,70% u odnosu na isti period prethodne godine. Rast šteta je prouzrokovan poplavama u 2014. godini. Likvidirane štete bez šteta od poplave su KM 11.447.509 i manje su za 51,60% od likvidiranih šteta u istom periodu prošle godine. Broj riješenih šteta u 2015. godini iznosi 4.218 što je za 5,13% manje u odnosu na prošlu godinu. Društvo uredno izmiruje nastale obaveze po osnovu šteta. Riješene štete po entitetima pokazuje naredni pregled:

OPIS 2015 2014 Indeks 2015/2014

Broj šteta Vrijednost Broj šteta Vrijednost Broj šteta Vrijednost

Republika Srpska 2.828 5.534.360 3.165 17.975.826 -56,08% 79,63%

Federacija BiH 1.390 32.289.945 1281 12.600.430 120,77% -56,08%

UKUPNO 4.218 37.824.304 4.446 30.576.256 -5,13% 23,70% Na ovoj poziciji iskazani su i direktni troškovi procjene i rješavanja šteta u iznosu KM 1.290.443. Ovaj iznos je uvećan u odnosu na prethodni period zbog procjene štete Natron Hayat od strane Ekol Sigorta Ekspertiz Ankara u iznosu KM 1.029.745. Indirektni troškovi obrade šteta iznose KM 678.603. Prosječna likvidirana šteta za vrstu osiguranja autoodgovornost iznosi KM 1.036, za vrstu osiguranja imovina iznosi KM 49.173, dok prosječna likvidirana šteta za sve ostale vrste osiguranja iznosi KM 245. AOP- 231 Rashodi po osnovu premija i provizija saosigur, reosiguranja i retrocesija neživotnih osiguranja Pozicija iznosi KM 15.187.098 i pokazuje rast u odnosu na prethodnu godinu za 10,85%, a čine je mjerodavna premija reosiguranja i troškovi provizija reosiguranja.


Rashodi premije reosiguranja 14.936.677 13.185.121 13,28% 98,35% Troškovi provizija reosiguranja 250.421 515.492 -51,42% 1,65% UKUPNO 15.187.098 13.700.613 10,85% 100,00%

Struktura pozicije po reosiguravačima na dan 31.12.2015 godine je sledeća:




28

Naziv reosiguravača Bruto premija reosiguranja

Prenosna premija reosiguranja-saosiguranja

Mjerodavna premija reosiguranja-saosiguranja

Biro zelene karte BiH 158.640 0 158.640

EUROHERC osiguranje dd sarajevo 84.318 0 84.318

Drina Osiguranje 5.642 7.214 -1.572

Dunav Osiguranje 3.850 364 3.486

Global Benefits Group 6.473 2.944 3.529

VIG HOLDING Wien 5.484.053 -277.853 5.761.906

Wiener Re Beograd 9.281.813 355.443 8.926.370

Ukupno 15.024.789 88.112 14.936.677

AOP- 232 Rezervisanja za štete, udjele u štetama i ostala rezervisanja po osnovu neživotnih osiguranja Rashodi rezervisanja u 2014. godini su iznosili 34.645.303. S obzirom na visoke rezervacije u 2014. godini zbog šteta prouzrokovanih majskim poplavama, u 2015. godini je došlo do smanjenja rezervisanja koja su prikazana na poziciji prihoda. AOP-233 Troškovi sprovođenja osiguranja Ukupni troškovi sprovođenja osiguranja iznose KM 15.096.861 od čega život KM 1.143.467 i neživot KM 13.953.394. U ovaj iznos je uključena promjena rezervi DAC-a u iznosu KM 263.568. Bez DAC-a troškovi sprovođenja osiguranja iznose KM 15.360.429. U ukupno fakturisanoj bruto premiji troškovi sprovođenja osiguranja bez DAC-a učestvuju sa 47,69%, a u naplaćenoj premiji sa 48,12% . Ukupna premija bez frontinga iznosi KM 22.585.033. Učešće troškova u premiji bez frontinga iznosi 66,84%. U narednom pregledu su predstavljeni troškovi nakon razgraničenja TSO:


1.Život 1.143.467 746.811 53,11% 7,57%

2.Neživot 13.953.394 12.449.981 12,08% 92,43%

3.Ukupno 15.096.861 13.196.792 14,40% 100,00%

Ostvareni i planirani troškovi bez efekta razgraničenja 31.12.2015. godine:

VRSTA TROŠKOVA

OSTVARENJE 31.12.2014

PLAN 31.12.2015

OSTVARENJE 31.12.2015 Plan Ostvarenje

NL+L NL+L NL+L 2015/2015 2015/2014

I PERSONALNI TROŠKOVI 5.090.548 5.181.383 6.862.364 32,44% 34,81%

Plate i naknade 5.090.548 5.181.383 6.862.364 32,44% 34,81%

II MATERIJALNI TROŠKOVI 6.017.664 5.261.903 6.097.964 15,89% 1,33%

IT-troškovi 122.147 117.966 159.185 34,94% 30,32%

Troškovi marketinga i prodaje 1.323.780 1.711.752 1.045.140 -38,94% -21,05%

Troškovi automobila 353.510 243.111 379.336 56,03% 7,31%

Troškovi poslovnih putovanja 528.514 136.479 206.446 51,27% -60,94%

Troškovi kancelarijskog poslovanja 2.316.137 1.755.710 2.791.347 58,99% 20,52%

Kancelarijski materijal 149.333 134.148 154.510 15,18% 3,47%




29

Zakupnine i troškovi poslovanja 905.792 906.078 1.328.547 46,63% 46,67%

Telekomunikacije 174.925 145.533 197.239 35,53% 12,76%

Ostali troškovi kanc.poslovanja 918.450 490.118 897.186 83,05% -2,32%

Kontinuirano savjetovanje 167.638 79.832 213.866 167,89% 27,58%

Amortizacije 677.843 620.737 631.745 1,77% -6,80%

Porezi i naknade 122.326 106.918 118.719 11,04% -2,95%

Ostali troškovi 573.406 569.231 766.046 34,58% 33,60%

Program ljudskih resursa 78.127 111.546 63.689 -42,90% -18,48%

Posebno savjetovanje 0 0 117.000

Troškovi revizije 49.520 58.493 39.522 -32,43% -20,19%

Bankarske i depozitne naknade 66.464 71.826 82.898 15,41% 24,73%

Razni troškovi 379.295 327.367 462.938 41,41% 22,05%

III PROVIZIJE 2.088.581 2.434.994 2.400.001 -1,44% 14,91%

Provizije život 321.749 481.209 391.862 -18,57% 21,79%

Provizije imovina i nezgoda 1.766.832 1.953.785 2.008.139 2,78% 13,66%

UKUPNO 13.196.792 12.878.280 15.360.329 19,27% 16,39%

Iz prednje tabele je vidljivo da troškovi u odnosu na prethodnu godinu rastu za 16.39% ili KM 2.163.537, a u odnosu na plan veći su za 19,27%. Društvo ulaže izuzetne napore u cilju smanjenja troškova sprovođenja osiguranja. U tom cilju rade se periodične analize prodajnih mjesta i analize produktivnosti po zaposlenom. Vrši se zatvaranje prodajnih mjesta koja nisu isplativa, kao i otpuštanje neproduktivnih radnika zaposlenih u prodaji osiguranja. Takođe, vezan je odnos administrativnog osoblja, i prodajnog osoblja, u određenim %. Društvo kontinuirano radi na zapošljavanju i obuci novih zaposlenih radnika u prodaji osiguranja. Struktura troškova na personalne i materijalne predstavljena je u narednom pregledu:

VRSTA TROŠKOVA

Ukupno

PERSONALNI TROŠKOVI 6.862.363,93

MATERIJALNI TROŠKOVI 6.097.964,03

PROVIZIJE 2.400.000,96

Varijabilna plata prodajnog osoblja 932.378,30

Provizije zastupnika 1.467.622,71

UKUPNO 15.360.328,92

Pregled ukupnih troškova po mjestu nastanka predstavljen je u narednom pregledu:

Q4 2015

Mjesto troška Personalni Materijalni Provizije Ukupno

Uprava 2.831.149 2.719.939 5.551.088

Pribava 3.321.141 3.191.701 2.400.001 8.912.843

Štete 572.864 105.739 678.603

Investiranje 137.210 80.585 217.794

Ukupno 6.862.364 6.097.964 2.400.001 15.360.329

AOP-248 Finansijski prihodi




30

Strukturu finansijskih prihoda u neživotu pokazuje naredni pregled:

FINANSIJSKI PRIHODI Q-4 2015 Q-4 2014 2015/2014

Prihodi od zavisnih i povezanih pravnih lica 0 4.817 0,00%

Prihodi od kamata 942.445 1.068.623 -11,81%

Pozitivne kursne razlike 94 331 -71,64%

Ukupno 942.539 1.073.771 -12,22%

Prihodi od kamata pokazuju pada u odnosu na prethodnu godinu. Pad je prouzrokovan naglim padom kamatnih stopa na finansijskom tržištu. Strukturu finansijskih prihoda u životu prikazuje naredni pregled:

FINANSIJSKI PRIHODI Q-4 2015 Q-4 2014 2015/2014

Prihodi od kamata 367.900 264.970 38,85%

Ukupno 367.900 264.970 38,85%

U životu je zabilježen rast prihoda od kamata što je posljedica povećanog ulaganja sredstava tehničkih rezervi u HOV. AOP-253 Finansijski rashodi Finansijski rashodi iznose KM 179.172 i manji su u odnosu na prethodnu godinu za 33,46%.

FINANSIJSKI RASHODI Q-4 2015 Q-4 2014 2015/2014

Fin.rash.iz odnosa sa povezanim pravnim licima 127.264 120.820 5,33%

Rashodi kamata 33.396 23.373 42,88%

Negativne kursne razlike 18.512 93.567 -80,21%

Ostali finansijski rashodi 31.506 -100,00%

Ukupno 179.172 269.266 -33,46%

AOP-260 Ostali prihodi Ostali prihodi iznose KM 1.763.381 i veći su za 12,02% u odnosu na prethodnu godinu, a čine ih:

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 2015/2014 Struktura %

Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih nekretnina 13.704 16.317 -16,02% 0,78%

Dobici od prodaje dugorocnih HOV 266.884 392.425 -31,99% 15,13%

Ostali prihodi 1.482.794 1.165.367 27,24% 84,09%




31

OSTALI PRIHODI 1.763.381 1.574.110 12,02% 100,00%

U odnosu na prethodnu godinu ostvareni su kako manji prihodi od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme, tako i od prodaje dugoročnih HOV. Međutim, u odnosu na prethodnu godinu ostvareni su veći ostali prihodi. Poziciju ostalih prihoda čine:

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 2015/2014 Naplaćena ranije otpisana potraživanja 680.435 951.450 -28,48%

Prihodi od smanjenja obaveza 400.138 17.362 2204,65%

Ostali prihodi 209.621 22.550 829,60%

Prihodi iz ranijih godina 192.600 174.005 10,69%

UKUPNO 1.482.794 1.165.367 27,24%

AOP-265 Ostali rashodi Ostali rashodi iznose KM 1.782.281, i manji su u odnosu na prethodnu godinu za 15,25%, a čine ih:

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 2015/2014

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih nekretnina

20.055 28.817 -30,40%

Gubici po osnovu prodaje HOV 0 35.823 -100,00%

Ostali rashodi 1.762.226 2.038.330 -13,55%

UKUPNO 1.782.281 2.102.969 -15,25%

Struktura ostalih rashoda:

OPIS Q-4 2015 Q-4 2014 2015/2014 Struktura %

Rashodi otpisa potraživanja- premija 861.033 921.218 -6,53% 48,86%

Rashodi otpisa potraživanja- ostalo 139.408 207.311 -32,75% 7,91%

Kazne 21.889 39.158 -44,10% 1,24%

Takse 84.516 119.539 -29,30% 4,80%

Rashodi za dokapitalizaciju 0 0 #DIV/0! 0,00%

Advokatske naknade za vanbilansne nekretnine 0 36.464 -100,00% 0,00%

Rashodi iz ranijih godina 181.701 112.143 62,03% 10,31%

Povratii korekcije premije 213.752 145.319 47,09% 12,13%

Humanitara davanja i pomoci 28.350 36.126 -21,52% 1,61%

Ostali nepomenuti rashodi 7.392 15.318 -51,74% 0,42%

Povrati premije 224.125 405.733 -44,76% 12,72%

UKUPNO 1.762.167 2.038.330 -13,55% 100,00%

Rashodi otpisa potraživanja po osnovu premije u strukturi ove pozicije imaju učešće od 48,86%, dok otpisi potraživanja po drugim osnovama učestvuju sa 7,91%, što ukupno iznosi 56,77%.




32

Ovi rashodi pokazuju tendenciju pada u odnosu na prethodnu godinu. Povrati premije osiguranicima po osnovu premije autoodgovornosti pokazuju tendenciju pada za 44,76% u odnosu na isti period prethodne godine. Ukupno ova grupa rashoda pokazuje tendenciju pada za 13,55% u odnosu na prethodnu godinu.

AOP- 287 Gubitak prije oporezivanja Gubitak prije oporezivanja iznosi KM 3.158.763. Rezultat u životu je pozitivan KM 9.491, dok je u neživotu ostvaren gubitak u iznosu KM 3.168.254. Negativnom rezultatu u neživotu su doprinijeli ukalkulisani troškovi po ugovoru o raskidu radnog odnosa, povećana rezervisanja za sudske sporove, troškovi zakupa zgrade u B. Luci, povećane plate zaposlenih, te povećani ostali troškovi pribave i troškovi uprave radi formiranja određenih stručnih kadrova u Direkciji društva u B. Luci. Ostvareni bruto racio šteta iznosi 40,27%, dok neto racio šteta iznosi 53,52%. Ostvareni bruto racio troška iznosi 47,16%, a neto racio troška iznosi 70,74%. Bruto kombinovani racio iznosi 87,43%, a neto kombinovani racio iznosi 124,26%. Ukupni prihodi i rashodi po poslovima životnih i neživotnih osiguranja sa poređenjem u istom periodu prethodne godine, predstavljeni su u narednom pregledu:

OPIS Q 4 2015 Q 4 2014 Index 2015/ 2014

ŽIVOT NEŽIVOT UKUPNO ŽIVOT NEŽIVOT UKUPNO ŽIVOT NEŽIVOT UKUPNO

UKUPNI PRIHODI

2.758.512 68.261.101 71.019.613 1.793.000 90.736.113 92.529.113 53,85% -24,77% -23,25%

UKUPNI RASHODI 2.749.021 71.429.355 74.178.376 1.787.190 95.526.523 97.313.713 53,82% -25,23% -23,77%

BRUTO dobitak/gubitak 9.491 -3.168.254 -3.158.763 5.810 -4.790.410 -4.784.600 63,36% -33,86% -33,98%

AOP-293 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu Vezano za usklađivanje izvještavanja sa MRS –1 Prezentacija finansijskih izvještaja sa ciljem prelaska prikazivanja sa koncepta istorijskog troška na koncept fer vrijednosti, dobici i gubici koji tangiraju kapital, iskazani su u izvještaju o ukupnom rezultatu i ostalim dobicima i gubicima u periodu u obrascu Bilans uspjeha. Ova pozicija je iskazana u Bilansu stanja na poziciji kapitala-nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju. Portfelj HOV čine HOV klasifikovane kao „raspoložive za prodaju“. Društvo je vršilo kupovinu i prodaju ovih HOV u toku godine. U slučaju prodaje efekti nerealizovanih dobitaka i gubitaka su uključeni u prihode i rashode u bilansu uspjeha. Dobici utvrđeni direktno u kapitalu iznose KM 729.170. Ovo je rezultat novih ulaganja u HOV u prvoj polovini godine iz sredstava dokapitalizacije, a u drugom dijelu godine iz razročenih depozita. AOP-300 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu Iznos iskazan po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi nekretnina iz djelatnosti usljed reklasifikacije zgrade u palama i procjene na kraju godine je KM -890.636. AOP-306 Ostali dobici ili gubici u periodu Ova pozicija iznosi ukupno KM -160.637, a rezultat je utvrđenih dobitaka i gubitaka direktno u kapitalu.




33

AOP-307 Porez na dobitak koji se odnosi na ostale dobitke i gubitke Iznos obračunatog poreza iznosi KM 16.064. Ovaj porez predstavlja odložene poreske obaveze, a stopa za obračun je 10%. AOP-308 Neto rezultat po osnovu ostalih dobitaka i gubitaka Neto rezultat iznosi KM -144.573. AOP-309 Ukupan neto dobitak u obračunskom periodu Ukupan neto gubitak u obračunskom periodu iznosi KM 3.303.337. AOP-315 Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada

ŽIVOT Q 4 2015

NEŽIVOT Q 4 2015

UKUPNO Q-4 2015 Q-4 2014 Index

2015/2014

29 178 207 237 -12,66%

AOP-316 Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca

ŽIVOT Q 2 2015

NEŽIVOT Q 2 2015

UKUPNO Q-2 2015

Q-2 2014 Index 2015/2014

87 253 340 245 38,78%

U toku perioda primljen je veći broj prodajnog osoblja, posebno u životnim osiguranjima radi stvaranja vlastite prodajne mreže u tom segmentu poslovanja, što bi u budućnosti doprinijelo boljem obuhvatu i rezultatu poslovanja u životnim osiguranjima.

Note uz Bilans tokova gotovine U prilogu nota nalazi se pregled priliva i odliva po mjesecima sa promjenama neto novčanog toka i stanje bilansa tokova gotovine na kraju perioda 31.12.2015. godine. U Sl. Glasniku RS broj 38/15 objavljen je novi Pravilnik o načinu utvrđivanja i praćenja likvidnosti društava za osiguranje i reosiguranje od strane Agencije za osiguranje Republike Srpske, koji je stupio na snagu 26.05.2015 godine. Novi akt je znatno pooštrio obračun koeficijenata likvidnosti, posebno u dijelu priznavanja sredstava za pokriće tehničkih rezervi (depozita i HOV) za potrebe tekuće likvidnosti. U prilogu nota nalaze se koeficijenti likvidnosti u 2015 godini po mjesecima. Društvo je u 2015 godini imalo zadovoljavajuće koeficijente likvidnosti.




34

Izvještaj o premiji na dan 31.12.2015

Шифра осигурања ВРСТА ОСИГУРАЊА

Број осигурања (полиса)

Обрачуната премија

Функционална премија

Режијски додатак

1 2 3 4=(5+6) 5 6

01 Осигурање незгоде 40.351 3.461.742,11 2.198.206,24 1.263.535,87

02 Здравствено осигурање 11.418 473.395,56 331.376,89 142.018,67

03 Осигурање возила која се крећу по копну осим шинских возила 2.970 2.508.967,13 1.756.276,99 752.690,14

04 Осигурање возила која се крећу по шинама 0 0,00 0,00 0,00

05 Осигурање ваздухоплова 0 0,00 0,00 0,00

06 Осигурање пловила 0 0,00 0,00 0,00

07 Осигурање робе у превозу 49 409.358,89 286.551,22 122.807,67

08 Осигурање имовине од пожара и природних сила 4.428 2.327.447,62 1.419.743,05 907.704,57

09 Осигурање осталих штета на имовини 5.034 9.662.994,74 5.894.426,79 3.768.567,95

10 Осигурање од одговорности за моторна возила 38.583 9.604.180,60 7.297.839,44 2.306.341,16

11 Осигурање од грађанске одговорности за ваздухоплове 12 5.572,99 3.399,52 2.173,47

12 Осигурање од опште одговорности за бродове 0 0,00 0,00 0,00

13 Осигурање од опште грађанске одговорности 207 543.534,15 331.555,83 211.978,32

14 Осигурање кредита 0 0,00 0,00 0,00

15 Осигурање гаранција 0 0,00 0,00 0,00

16 Осигурање од различитих финансијских губитака 5 340.208,00 207.526,88 132.681,12

17 Осигурање трошкова правне заштите 0 0,00 0,00 0,00

18 Осигурање помоћи 16 579,30 353,37 225,93

УКУПНО НЕЖИВОТНА ОСИГУРАЊА 103.073 29.337.981,09 19.727.256,23 9.610.724,86

19 Животно осигурање 3.638 2.073.662,46 1.772.981,40 300.681,06

20 Ренте 16 10.673,10 9.285,60 1.387,50

21 Додатна осигурања уз осигурање живота 1.157 52.754,90 45.369,21 7.385,69

22-27 Друге врсте животних осигурања 2.640 183.267,76 128.287,43 54.980,33

УКУПНО ЖИВОТНА ОСИГУРАЊА 7.451 2.320.358,22 1.955.923,65 364.434,57

УКУПНО 110.524 31.658.339,31 21.683.179,88 9.975.159,43




35

Први пут пријавље

не

Реактивиране

УкупноОдбијени захтјеви

Укупно ријешени

и одбијени

број износ број број број број Број Износ Број Износ Број Износ Број Број

1 2 3 4 5 6 7=(5+6) 8=(3+7) 9 10 11 12 13=(9+11) 14=(10+12) 15 16=(13+15)

01 Осигурање незгоде 190 226.088 1.675 16 1.691 1.881 1.359 1.181.992 2 12.913 1.361 1.194.904 205 1.566

02 Здравствено осигурање 44 41.289 335 2 337 381 292 397.547 0 0 292 397.547 22 314

03

Осигурање возила која се крећу по копну осим шинских возила 183 537.562 795 11 806 989 770 1.820.782 12 180.009 782 2.000.791 69 851

05 Осигурање ваздухоплова 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0

07 Осигурање робе у превозу 1 869 3 0 3 4 3 3.776 0 0 3 3.776 1 4

08 Осигурање имовине од пожара и природних сила 44 467.943 166 6 172 216 116 2.765.134 0 4.870 116 2.770.004 52 168

09 Осигурање осталих штета на имовини 165 35.594.205 449 13 462 627 347 27.256.871 2 8.309 349 27.265.179 101 450

10 Осигурање од одговорности за моторна возила 582 5.179.144 1.339 68 1.407 1.989 1.227 3.014.340 77 894.136 1.304 3.908.476 154 1.458

13 Осигурање од опште грађанске одговорности 4 2.790 29 0 29 33 9 13.728 0 0 9 13.728 13 22

16 Осигурање од различитих финансијских губитака 2 269.999 0 0 0 2 2 269.899 0 0 2 269.899 0 2

18 Осигурање помоћи 1 250 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0

97 УКУПНО НЕЖИВОТНА ОСИГУРАЊА 1.216 42.320.139 4.792 116 4.908 6.124 4.125 36.724.069 93 1.100.236 4.218 37.824.304 617 4.835

19 Животно осигурање 0 0 126 1 127 127 127 210.279 0 0 127 210.279 0 127

21 Додатна осигурања уз осигурање живота 11 20.600 50 2 52 63 42 72.080 0 0 42 72.080 12 54

98 УКУПНО ЖИВОТНА ОСИГУРАЊА 11 20.600 176 3 179 190 169 282.359 0 0 169 282.359 12 181

99 УКУПНО 1.227 42.340.739 4.968 119 5.087 6.314 4.294 37.006.428 93 1.100.236 4.387 38.106.663 629 5.016

Шифра осигурањ

аВРСТА ОСИГУРАЊА

Izvještaj o štetama 01.01.2015-31.12.2015

Резерве за пријављене

штете (стање на дан 31.12. претходне године)

Пријављене штете у текућем обрачунском

периоду УКУПНО (резервисане+пријављене)

Р И Ј Е Ш Е Н И О Д Ш Т Е Т Н И З А Х Т Ј Е В И

у редовном поступку

у споруУкупно ријешени одштетни захтјеви




36

Износ Износ Број Износ Број Износ Број Износ Број

1 2 17 18 19 20 21 2223=(13+19-

21)24=(14+20-

22)25=(8-16)

01 Осигурање незгоде 498.570 70.833 33 14.440 1.362 1.190.354 32 18.991 315

02 Здравствено осигурање 0 52.974 2 137 291 396.684 3 1.000 67

03 Осигурање возила која се крећу по копну осим шинских возила 12.694 152.930 18 14.061 754 1.957.024 46 57.827 138

05 Осигурање ваздухоплова 0 0 0 0 0 0 0 0 1

07 Осигурање робе у превозу 0 224 0 0 3 3.776 0 0 0

08 Осигурање имовине од пожара и природних сила 2.534.688 173.020 3 1.032 111 2.746.230 8 24.805 48

09 Осигурање осталих штета на имовини 27.853.964 1.126.608 3 10.475 317 27.239.103 35 36.551 177

10 Осигурање од одговорности за моторна возила 1.510.041 375.643 40 60.699 1.274 3.845.907 70 123.268 531

13 Осигурање од опште грађанске одговорности 761 814 0 0 9 13.728 0 0 11

16 Осигурање од различитих финансијских губитака 165.223 15.999 0 0 2 269.899 0 0 0

18 Осигурање помоћи 0 0 0 0 0 0 0 0 1

97 УКУПНО НЕЖИВОТНА ОСИГУРАЊА 32.575.941 1.969.046 99 100.843 4.123 37.662.706 194 262.442 1.289

19 Животно осигурање 0 0 0 0 126 209.357 1 922 0

21 Додатна осигурања уз осигурање живота 0 0 0 0 42 72.080 0 0 9

22-28 Друге врсте животних осигурања 0 0 0 0 0 0 0 0 0

98 УКУПНО ЖИВОТНА ОСИГУРАЊА 0 0 0 0 168 281.437 1 922 9

99 УКУПНО 32.575.941 1.969.046 99 100.843 4.291 37.944.143 195 263.364 1.298

Izvještaj o štetama 01.01.2015-31.12.2015

Неисплаћени ријешени одштетни захтјеви на крају периода

Резерве за

пријављене штете

Шифра осигурањ

а

ВРСТА ОСИГУРАЊА

Удио реосигурања у штетама

Бруто расходи процјене штета

Неисплаћени ријешени захтјеви из претходног периода

Исплаћено од укупно ријешених одштетних

захтјева




37

PREGLED KOEFICIJENATA LIKVIDNOSTI NA KRAJU MJESECA ZA PERIOD JANUAR-DECEMBAR 2015

OPIS 31.1.2015 28.2.2015 31.3.2015 30.4.2015 31.5.2015 30.6.2015 31.7.2015 31.8.2015 30.9.2015 31.10.2015 30.11.2015 31.12.2015

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

1 Ukupno likvidna sredstva

17.558.533 22.980.354 19.780.682 21.470.019 4.950.792 5.231.579 3.177.223 7.195.070 9.321.855 7.879.179 7.256.943 5.280.876

2 Ukupno dospjele obaveze

2.366.982 1.510.686 1.934.726 1.958.886 2.161.790 2.160.835 1.478.206 1.239.191 2.612.495 1.778.662 1.740.874 1.991.357

3 Koeficijent likvidnosti

(1/2) 7,42% 15,21% 10,22% 10,96% 2,29% 2,42% 2,15% 5,81% 3,57% 4,43% 4,17% 2,65%




38

1. mjesec 2. mjesec 3. mjesec 4. mjesec 5. mjesec 6. m je sec 7. m jesec 8. m jesec 9. mjesec 10. m jesec 11. m jesec 1 2. m jesec

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

А. TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTII -Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (502 до 505) 501 2.756.492 12.237.003 15.589.968 5.975.944 3.355.318 3.453.540 3.505.702 2.408.366 3.654.745 2.688.956 3.263.143 3.578.211 62.467.390

1. Prilivi od premije osiguranja, saosiguranja i primljeni avansi 502 2.709.876 2.334.719 1.969.829 2.594.235 2.101.812 3.327.612 3.298.180 2.317.352 2.535.732 2.642.018 3.183.951 1.944.740 30.960.056

2. Prilivi od premije reosigranja i retrocesije 503 0

3. Prilivi od učešća u naknadi štete 504 9.855.427 13.498.520 3.329.055 1.163.225 36.006 129.904 64.254 1.001.302 306 39.274 1.534.973 30.652.247

4. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 505 46.616 46.857 121.620 52.654 90.280 89.922 77.619 26.761 117.712 46.632 39.918 98.498 855.087

II - Odlivi gotovine iz poslovne aktivnosti (507 до 514) 506 2.478.220 6.926.556 18.877.900 7.324.561 3.907.592 2.336.564 5.141.245 2.507.830 2.669.863 4.135.391 3.665.586 4.048.158 64.019.465

1. Odliv po osnovu naknade štete iz osiguranja i udjela u štetama iz saosiguranja i dati avansi 507 427.283 5.388.149 17.204.475 5.675.606 1.937.752 671.266 852.377 594.377 711.298 1.838.779 732.006 2.619.534 38.652.901

2. Odlivi po osnovu naknade šteta i udjela iz reosiguranja i retrocesija 508 0

3. Odlivi po osnovu premija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija 509 1.012.020 587.594 338.201 288.402 712.827 228.877 2.985.447 777.726 717.253 1.004.861 1.746.834 162.484 10.562.527

4. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 510 563.198 552.153 633.430 655.372 594.914 606.404 683.279 676.008 687.378 747.997 585.895 700.354 7.686.382

5. Odlivi po osnovu troškova spovođenja osiguranja 511 456.573 368.776 662.672 641.927 618.436 632.362 581.106 435.423 506.369 496.228 460.993 532.984 6.393.849

6. Odlivi po osnovu isplaćenih kamata 512 3.860 6.796 1.442 10.724 3 5.247 5.666 33.739

7. Odlivi po osnovu poreza na dobit 513 3.122 3.122

8. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 514 19.146 29.884 35.262 63.253 36.867 193.090 39.036 24.296 36.841 47.522 134.611 27.137 686.946

III - Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (501 - 506) 515 278.272 5.310.447 0 0 0 1.116.977 0 0 984.882 0 0 0 0

IV - Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (5 06 - 501) 516 0 0 3.287.932 1.348.617 552.274 0 1.635.542 99.463 0 1.446.435 402.443 469.947 1.552.075

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJAI - Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (51 8 до 523) 517 63.357 178.163 74.959 181.052 38.246 887.185 198.590 2.188.285 5.115.050 3.451.559 372.923 1.863.158 14.612.529

1. Priliv po osnovu kratkoročnih f inansijskih plasmana 518 0

2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 519 0

3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina 520 3.500 2.000 68.500 167 167 24.167 500 99.000

4. Prilivi po osnovu kamata 521 54.212 68.312 69.104 65.889 31.928 121.063 73.917 76.015 59.291 91.532 75.390 56.061 842.714

5. Priliv od dividendi i učešća u dobitku 522 0

6. Priliv po osnovu ostalih dugoročnih f inansijskih plasmana 523 9.146 109.851 5.855 111.664 4.318 697.622 124.673 2.112.104 5.055.592 3.335.861 297.033 1.807.097 13.670.815

II - Odlivi gotovine iz aktivnosti plasiranja i inv estiranja (525 до 528) 524 122.816 176.394 305.534 135.965 891.640 1.887.766 615.349 131.172 3.989.579 4.220.444 614.051 3.326.603 16.417.312

1. Odlivi po osnovu kratkoročnih f inansijskih plasmana 525 0

2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 526 03. Odlivi na osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postojenja, opreme, investicionih nekretnina 527 72.938 176.394 35.378 72.381 13.551 32.354 29.729 43.547 55.805 23.792 24.251 24.358 604.477

4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih f inansijskih plasmana 528 49.878 270.156 63.584 878.088 1.855.412 585.621 87.626 3.933.774 4.196.652 589.800 3.302.245 15.812.835

III - Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiran ja (517 - 524) 529 0 1.769 0 45.088 0 0 0 2.057.113 1.125.471 0 0 0 0

IV - Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (524 - 517) 530 59.458 0 230.575 0 853.394 1.000.581 416.759 0 0 768.885 241.128 1.463.445 1.804.783

C. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAI. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (532 до 535) 531 0 0 0 2.933.745 0 0 0 0 0 0 0 0 2.933.745

1.Priliv po osnovu povećanja osnovnog kapitala 532 2.933.745 2.933.745

2. Priliv po osnovu dugoročnih kredita 533 0

3. Priliv po osnovu kratkoročnih kredita 534 0

4. Prilivi po osnovu kratkoročnih i dugoročnih obaveza 535 0

II -Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (53 7 до 542) 536 29 1 0 0 92 0 253 3 24 110 0 991 1.503

1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 537 0

2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 538 0

3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 539 0

4. Odlivi po osnovu f inansijskog lizinga 540 0

5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 541 0

6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 542 29 1 0 0 92 0 253 3 24 110 991 1.503

III - Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiran jа (531-536) 543 0 0 0 2.933.745 0 0 0 0 0 0 0 0 2.932.242

IV - Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranj а (536-531) 544 29 1 0 0 92 0 253 3 24 110 0 991 0

D. UKUPNI PRILIV GOTOVINE (501+517+531) 545 2.819.850 12.415.167 15.664.928 9.090.741 3.393.564 4.340.725 3.704.292 4.596.652 8.769.795 6.140.515 3.636.066 5.441.369 80.013.664

E. UKUPNI ODLIV GOTOVINЕ (506+524+536) 546 2.601.064 7.102.952 19.183.434 7.460.526 4.799.324 4.224.330 5.756.847 2.639.005 6.659.465 8.355.944 4.279.637 7.375.753 80.438.280

F. NETO PRILIV GOTOVINE (545-546) 547 218.785 5.312.215 0 1.630.216 0 116.395 0 1.957.647 2.110.330 0 0 0 0

G. NETO ODLIV GOTOVINE (546-545) 548 0 0 3.518.506 0 1.405.760 0 2.052.554 0 0 2.215.429 643.571 1.934.384 424.617

H. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 549 914.321 1.133.106 6.445.322 2.926.815 4.557.031 3.151.271 3.267.666 1.215.112 3.172.758 5.283.088 3.067.660 2.424.088 914.321

I. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERA ČUNA GOTOVINE 550 0

J. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERA ČUNA GOTOVINЕ 551 0

K. GOTOVINA NA KRAJU OBRA ČUNSKOG PERIODA (549+547-548+550-551) 552 1.133.106 6.445.322 2.926.815 4.557.031 3.151.271 3.267.666 1.215.112 3.172.758 5.283.088 3.067.660 2.424.088 489.705 489.705

POZICIJAOznaka

AOP

GodinaUkupno

Mjesečni prilivi i odlivi gotovine januar-decembar 2015. godine

note uz finansijske izvjeŠtaje za period 01.01.2015 do … · 2017-06-26 · nakon datuma...

Documents