note di rilascio utente release 9.40

15/05/2009

OSRA SOFTWARE FISCALE-LAVORO-AZIENDA

Note di Rilascio Utente Release 9.40.00

CONTENUTI - NextStudio -

1. MODULO BASE ............................. 3 Addizionali IRPEF 2008 e 2009 ............ 3 Database Banche e Dipendenze ........... 3 Client Grafico .................................... 3 Stampe grafiche ................................ 3 2. SCHEDARIO CLIENTI ..................... 3 Export verso TuttoModelli ................... 3 3. MODULO CONTABILE ..................... 4 Rilascio aggiornamento del PdC di riferimento ....................................... 4 Conservazione sostitutiva Registro Cronologico Professionisti ................... 4 Conservazione sostitutiva Registro Incassi e Pagamenti (per i Professionisti gestiti in Contabilità Ordinaria) ............ 5 Conservazione sostitutiva del Registro delle Tirature .................................... 5 Immatricolazione autovetture UE: tabella “F24 Immatricolazione auto” ............... 6 Immatricolazione autovetture UE: sintesi operativa ......................................... 6 4. BILANCIO UE ............................ 16

Avvertenza 16 Passaggio alla struttura 3 e dismissione della struttura 2 16

5. IVA ANNUALE ........................... 17 Contribuenti minimi 2008: versamento II rata della rettifica della detrazione ..... 17 6. MODULO ICAD .......................... 18

Avvertenze 18 Prospetto “AI Ammortamenti non deducibili” ed imposte anticipate anno precedente 18 Beni affrancati nel 2008: compilazione del quadro EC e riporto sul quadro RF 18

7. MODELLO 730 ........................... 18 Modello 730/4 ................................. 18 File Telematico ................................ 18 Stampa ministeriale ......................... 18 Simulazione Piano Rate .................... 18 Abilitazione funzione “Controlli Sogei” 18 Oneri ............................................. 19 Quadro R ....................................... 19 Gestione incongruenza ..................... 19 Elenco Sostituti ‘invio sperimentale’ ... 19 8. MODELLI UNICO ........................ 19 Raggruppamenti su Stampa ministeriale .................................................... 19 Stampe ministeriali .......................... 19 Gestione Versamenti ........................ 19 Estremi Imposte.............................. 20 Maggiore IVA .................................. 20

Quadro CE – Credito d’imposta per redditi prodotti all’estero................... 20 Tabella Calcolo Onorari ..................... 20 Prospetto Ripartizione Utili ................ 20 Riporto deduzione IRAP 10% nei quadri d’impresa ....................................... 20 Quadro RQ - Imposte sostitutive ........ 21 Quadro RU – Crediti d’imposta concessi .................................................... 22 9. UNICO PERSONE FISICHE ............. 22 Quadro CM – Contribuenti Minimi ....... 22 10. UNICO SOCIETÀ DI CAPITALI ........ 22 Dichiarazione Consolidato Nazionale e Mondiale ........................................ 22 Quadro RF - Errata corrige Istruzioni Ministeriali ...................................... 24 11. MODELLO IRAP ......................... 25

Avvertenza 25 Stampa ministeriale 25

Errata corrige alle istruzioni ministeriali .................................................... 25 Diritto Camerale – Tabelle e calcolo .... 25 12. STUDI DI SETTORE ...................... 27 13. MODELLO ICI ............................ 27 Bollettini ICI ................................... 27 Tabelle Concessionari e Comuni a Versamento Diretto .......................... 27 Tabulato generale Ascii ..................... 27 Dichiarazione ICI ............................. 27 14. MODELLO ISEE ......................... 27 Gestione Raggruppamenti ................. 27 15. MODELLO RED .......................... 28 Recupero da Unico Persone Fisiche ..... 28 16. DESTINAZIONE 5/8 PER MILLE ...... 28 Stampa ministeriale ......................... 28 File Telematico ................................ 28 17. DETRAZIONE CARICHI FAMILIARI .. 28 File Telematico – INPS & I.Post .......... 28 18. MODULO AZIENDALE ................... 29 Vendite – Gestione Contratti – Generazione Documenti .................... 29 Vendite – Emissione Documenti – Liste – Lista Documenti su A4 ...................... 29 Vendite – Lista Bolle/Ddt non fatturate 29 Vendite – Rubrica Testate, Righi in stampa e su file ............................... 29 Vendite – Costanti Clienti .................. 29 Vendite – Contabilizzazione Effetti ...... 29 Magazzino – Esistenza Lotti per Magazzino ...................................... 29 Ordini – Emissione Ordini a Fornitori .. 29

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Note di Rilascio Utente Release 9.40.00 del 15/05/2009 Pagina 2 di 44

Ordini – Emissione Ordini da Clienti ... 29 19. FATTURAZIONE C/TERZI .............. 30 Emissione Fattura – Corpo del documento ..................................... 30 20. ASSOCIAZIONI ........................... 30 Gestione di Cassa – Estratti Conto ..... 30 Schedario Associati – Soci e Libretto Risparmio – Rubrica Soci .................. 30 21. MODELLO 770 ........................... 31 Controlli Sogei ................................ 31 22. PAGHE E STIPENDI / CO.CO.CO. ... 31 Travaso Quadri Dr.770 ..................... 31

Avvertenza 31 Avvertenza 32 Avvertenza 35

23. PAGHE E STIPENDI ..................... 35 Preinput Cedolini – Giornaliera .......... 35 Input Cedolino ................................ 37

Avvertenza 38

Input Cedolino – Modalità elaborazione Giornaliera ..................................... 38 Stampa Cedolino – Libro Unico .......... 38 Elenco Dipendenti ............................ 38

Avvertenze 38 Stampa Etichette Ditta/Dipendente .... 39 Brogliaccio Calendario Annuale .......... 39 Stampa Modello DM23 e Detr.Forf. ..... 39 ConQuest - Aggiornamento Integrazione Tabellare ........................................ 40 ConQuest – Elementi Integrativi Territoriali ...................................... 40 SCAU – Telematico DMAG ................. 40 Collocamento – Comunicazioni Obbligatorie per Co.co.co /Associati in partecipazione................................. 40 Collocamento – Lettere di Assunzione e Contratti di Lavoro con MS-Word ....... 41 Collocamento – Ulteriori implementazioni apportate ....................................... 43

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AAvvvveerrtteennzzaa Eseguire le copie degli archivi prima di procedere con l’aggiornamento da effettuarsi almeno in presenza della Release 9.30.00.

1. Modulo Base

AAddddiizziioonnaallii IIRRPPEEFF 22000088 ee 22000099

Sono state aggiornate le Addizionali Comunali IRPEF 2008 e 2009 in base agli elenchi generali del Ministero disponibili alla data del’8 Maggio 2009. Con Decreto 31 maggio 2002 è stato individuato il sito informatico:

http://www.finanze.it/dipartimentopolitichefiscali/fiscalitalocale/index.htm sul quale vengono pubblicate le delibere dei comuni relative all'addizionale comunale all'IRPEF, a cura dell'Ufficio federalismo fiscale del Dipartimento per le politiche fiscali del Ministero dell'Economia e delle Finanze. Le delibere sono efficaci a partire dalla data di pubblicazione sul sito.

DDaattaabbaassee BBaanncchhee ee DDiippeennddeennzzee

È stato aggiornato il database Banche e Dipendenze ad Aprile 2009.

CClliieenntt GGrraaffiiccoo

Sono state apportate alcune ottimizzazioni mirate a migliorare le prestazioni nella fase di apertura degli help da Client Grafico. I benefici derivanti dall’intervento sono maggiormente rilevabili nelle connessioni remote (cioè per postazioni remote che si connettono con Client Grafico al server di studio) ma influenzano anche l’utilizzo su reti locali. E’ necessario comunque che siano preventivamente selezionate le opzioni “Ottimizzazione colloquio client/server” e “Compressione dati” disponibili tra le Opzioni del Client Grafico.

SSttaammppee ggrraaffiicchhee

Utilizzando il Client Grafico Standard o Evoluto, la visualizzazione di stampe su stampanti server (non su stampante remota) e non su modello (stampe “a carattere”), viene effettuata direttamente tramite Adobe Acrobat. La scelta relativa al formato di visualizzazione modalità “Testo” è stata eliminata e viene assunto, come formato di visualizzazione, sempre il formato PDF.

2. Schedario Clienti

EExxppoorrtt vveerrssoo TTuuttttooMMooddeellllii

Nel caso in cui il campo “N. Registro Imprese” non sia stato valorizzato, nel campo esportato verso TuttoModelli viene inserito il Codice Fiscale/Partita IVA della Ditta Individuale/Società.

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3. Modulo Contabile

RRiillaasscciioo aaggggiioorrnnaammeennttoo ddeell PPddCC ddii rriiffeerriimmeennttoo

Viene rilasciata una nuova versione aggiornata del PdC di riferimento. Per verificare ed aggiungere al proprio PdC tutti i nuovi conti rilasciati, è possibile utilizzare la funzione “Inserimento nuovi conti”. Questa procedura propone una maschera con la quale l’utente può scegliere i conti che effettivamente desidera, creare ed eventualmente variare la numerazione proposta dalla procedura. Alla conferma verranno creati in modo automatico tutti i nuovi conti presenti a video. La nuova funzionalità è presente all’interno della scelta del menu esterno “Gestione Piano dei Conti”, sottoscelta “7 - Aggiornamento da Piano dei Conti di Riferimento”, e poi “4 - Inserimento nuovi conti”. Segnaliamo, in riferimento ai nuovo conti inseriti con la anzidetta funzione “4 - Inserimento nuovi conti”, che i Pdc utente (duplicati a partire da quello di riferimento) vengono aggiornati automaticamente dalla procedura. La sincronizzazione degli abbinamenti potrà anche essere effettuata “manualmente” mediante le funzioni già conosciute, collocate all’interno della scelta del menu esterno “Gestione Piano dei Conti”, sottoscelta “7 - Aggiornamento da Piano dei Conti di Riferimento” e:

2 - Indirizzamento Conti/Quadro redditi 3 - Abbinamento Conti/Voci Bilancio UE

Con la funzione “2 - Indirizzamento Conti/Quadro redditi” è possibile stampare un tabulato diagnostico oppure, aggiornare automaticamente i riferimenti ai quadri di impresa o di lavoro autonomo delle dichiarazioni dei redditi, dell’IRAP, degli Studi di Settore; al termine di quest’ultima elaborazione si otterrà un report finale. La funzione “3 - Abbinamento Conti/Voci Bilancio UE” opera in modo analogo alla precedente, ma con riferimento alle Voci del Bilancio UE della struttura 3, compatibile con Tuttobilancio. Entrambe le funzioni, quando lanciate in modalità “aggiornamento”:

• non agiscono in alcun modo sui conti non abbinati al Pdc di riferimento; • per i conti che risultano abbinati, sostituiscono automaticamente i riferimenti già presenti con quelli

rilevati dal Pdc di riferimento. È altresì possibile l’aggiornamento automatico degli indirizzamenti al Bilancio UE e/o alla Dichiarazione dei redditi per i conti già presenti sul PdC utente prima dell’aggiornamento con la presente release, qualora l’utente abbia attivato, nella funzione “Gestione Automatismi PdC”, il test “Agg.automatico: 1) del Bilancio UE 2) del modello Unico 3) completo 1+2)”. Dalla scelta del menu esterno "Stampa Indir. Conti Red." si può produrre un tabulato (anche in formato Excel) per il “Tipo stampa: 2 Elenco sottoconti allacciati ai riferimenti quadri" che espone sia gli allacciamenti dei conti alle voci del Bilancio UE, che i riferimenti redditi.

CCoonnsseerrvvaazziioonnee ssoossttiittuuttiivvaa RReeggiissttrroo CCrroonnoollooggiiccoo PPrrooffeessssiioonniissttii

Possibilità di archiviazione del Registro Cronologico in formato elettronico conforme alle disposizioni sulla conservazione sostitutiva. In tal modo sarà possibile, disponendo delle procedure software di archiviazione, sostituire la stampa su carta con la predisposizione di file informatici sui quali operare conservazione sostitutiva. Registri aziendali: campi “Conservazione sostitutiva” ed “Elaborazione Preventiva” Nella funzione di manutenzione dei registri aziendali (funzione “MR Manutenzione Registri”) per il registro “14 Incassi & Pagamenti” sono stati previsti i seguenti campi:

• “Conservazione Sostitutiva”, che permette all’utente di indicare se, per lo specifico registro, si desidera attivare la conservazione sostitutiva;

• “Elaborazione Preventiva” (campo di sola visualizzazione), che indica se è stata effettuata, per lo specifico registro, l’elaborazione preventiva (viene automaticamente inizializzato ad “S” dopo aver eseguito l’elaborazione preventiva).

Scelta del menu esterno “Attivaz. Conservaz. Sost.” La scelta “Attivaz. Conservaz. Sost.”, inserita nel menu esterno “Archivia/Pubblica” dei tre applicativi contabili, permette di preimpostare sequenzialmente il valore del test “Conservazione sostitutiva”. La stessa funzione permette di effettuare la stampa delle anagrafiche per le quali risulta attivata la conservazione sostitutiva. La stampa contiene l’elenco delle aziende e l’informazione, per ciascun registro storicizzabile, del test “Conservazione sostitutiva”.

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Scelta del menu esterno “Archiv. Cron.Incassi/Pag.” È possibile predisporre in modo automatico gli archivi storicizzati sui quali operare la conservazione sostitutiva. Non è richiesta la preventiva stampa su carta dei registri.

Archiviazione del Cronologico L’archiviazione rielabora tutti i movimenti, che diventano stampati in effettivo; per questo motivo, nel caso occorra rieffettuare l’archiviazione, sarà necessario procedere con la funzione "Disabilita Registri".

PAC Per gli utenti che utilizzano i profili di accesso controllato è stato previsto il nuovo PAC:

• “PARCCROM – Archiviazione Cronologico Incassi/Pagamenti”.

CCoonnsseerrvvaazziioonnee ssoossttiittuuttiivvaa RReeggiissttrroo IInnccaassssii ee PPaaggaammeennttii ((ppeerr ii PPrrooffeessssiioonniissttii ggeessttiittii iinn CCoonnttaabbiilliittàà OOrrddiinnaarriiaa))

Possibilità di archiviazione del Registro Cronologico in formato elettronico conforme alle disposizioni sulla conservazione sostitutiva. In tal modo sarà possibile, disponendo delle procedure software di archiviazione, sostituire la stampa su carta con la predisposizione di file informatici sui quali operare conservazione sostitutiva

Registri aziendali: campi “Conservazione sostitutiva” ed “Elaborazione Preventiva” Nella funzione di manutenzione dei registri aziendali (funzione “MR Manutenzione Registri”) per i registri “7 Incassi professionali” e “8 Pagamenti professionali” sono stati previsti i seguenti campi:



Scelta del menu esterno “Attivaz. Conservaz. Sost.” La scelta “Attivaz. Conservaz. Sost.”, inserita nel menu esterno “Archivia/Pubblica” dei tre applicativi contabili, permette di preimpostare sequenzialmente il valore del test “Conservazione sostitutiva”. La stessa funzione permette di effettuare la stampa delle anagrafiche per le quali risulta attivata la conservazione sostitutiva. La stampa contiene l’elenco delle aziende e l’informazione, per ciascun registro storicizzabile, del test “Conservazione sostitutiva”.

Scelta del menu esterno “Archiv. Incassi/Pagam.” È possibile predisporre in modo automatico gli archivi storicizzati sui quali operare la conservazione sostitutiva. Non è richiesta la preventiva stampa su carta dei registri.

Archiviazione del registro Incassi e Pagamenti L’archiviazione rielabora tutti i movimenti, che diventano stampati in effettivo; per questo motivo, nel caso occorra rieffettuare l’archiviazione, sarà necessario procedere con la funzione "Disabilita Registri".


• “OARCINPM – Archiviazione Registro Incassi/Pagamenti”.

CCoonnsseerrvvaazziioonnee ssoossttiittuuttiivvaa ddeell RReeggiissttrroo ddeellllee TTiirraattuurree

Possibilità di archiviazione del Registro delle Tirature in formato elettronico conforme alle disposizioni sulla conservazione sostitutiva. In tal modo sarà possibile, disponendo delle procedure software di archiviazione, sostituire la stampa su carta con la predisposizione di file informatici sui quali operare conservazione sostitutiva

Registri aziendali: campi “Conservazione sostitutiva” ed “Elaborazione Preventiva” Nella funzione di manutenzione dei registri aziendali (funzione “MR Manutenzione Registri”) per il registro “31 Registro Tirature”, sono stati previsti i seguenti campi:



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Scelta del menu esterno “Attivaz. Conservaz. Sost.” La scelta “Attivaz. Conservaz. Sost.”, inserita nel menu esterno “Archivia/Pubblica” degli applicativi di contabilità ordinaria e semplificata, permette di preimpostare sequenzialmente il valore del test “Conservazione sostitutiva”. La stessa funzione permette di effettuare la stampa delle anagrafiche per le quali risulta attivata la conservazione sostitutiva. La stampa contiene l’elenco delle aziende e l’informazione, per ciascun registro storicizzabile, del test “Conservazione sostitutiva”.

Scelta del menu esterno “Archiv. Reg. Tirature” È possibile predisporre in modo automatico gli archivi storicizzati sui quali operare la conservazione sostitutiva. Non è richiesta la preventiva stampa su carta dei registri.

Archiviazione del Registro delle Tirature L’archiviazione rielabora tutti i movimenti, che diventano stampati in effettivo; per questo motivo, nel caso occorra rieffettuare l’archiviazione, sarà necessario procedere con la funzione "Disabilita Registri".


• Contabilità Ordinaria: OARCTIRM – Archiviazione Registro Tirature regime editoria; • Contabilità Semplificata: SARCTIRM – Archiviazione Registro Tirature regime editoria.

IImmmmaattrriiccoollaazziioonnee aauuttoovveettttuurree UUEE:: ttaabbeellllaa ““FF2244 IImmmmaattrriiccoollaazziioonnee aauuttoo””

La gestione della tabella “F24 immatricolazione auto”, posta all’interno della funzione “GV Gestione Versamenti”, è stata implementata:

• nella “Simulazione Chiusura IVA” è stata prevista l’indicazione dell’annotazione “Versamenti F24 auto UE effettuati nel periodo” con l’esposizione degli importi indicati nella prima colonna della tabella “VERSAM.F24 A/C” (per i soggetti trimestrali vengono esposti gli importi dei versamenti effettuati per ciascuno dei tre mesi del periodo);

• possibilità di prelevare dalla Delega Unica l’importo della prima colonna “VERSAM.F24 A/C” distintamente per ciascun mese (anche per i soggetti che liquidano l’IVA con cadenza trimestrale);

• la terza e la quarta colonna “di cui F24 A/P” e “di cui F24 A/C” vengono ora elaborate automaticamente dalla procedura e non devono più essere gestite dall’utente.

In relazione alla compilazione automatica della terza e della quarta colonna, la procedura attribuisce, “a scalare”, il versamento dell’IVA avvenuto nell’anno corrente alle autovetture via via cedute nell’esercizio e determina per differenza (incapienza), il versamento dell’IVA avvenuto dell’anno precedente. Ad ogni liquidazione o variazione della tabella, gli importi della terza e della quarta colonna vengono ricalcolati per tutte le mensilità.

IImmmmaattrriiccoollaazziioonnee aauuttoovveettttuurree UUEE:: ssiinntteessii ooppeerraattiivvaa Con le istruzioni ministeriali del modello di Dichiarazione IVA 2009, l’Agenzia delle Entrate ha fornito nuove indicazioni in relazione agli adempimenti necessari per l’immatricolazione di veicoli di provenienza comunitaria. Di conseguenza, si rende necessario l’aggiornamento integrale della documentazione già fornita con le note di rilascio della release 9.00.00.

Riferimenti normativi A seguito della pubblicazione del provvedimento del Direttore dell'Agenzia delle Entrate del 25 ottobre 2007, in attuazione dell’art. 1, c. 9, del D.L. n. 262 del 2006, concernente la compilazione del modello F24 e le modalità di versamento dell'IVA da assolvere in occasione della prima cessione interna, i soggetti nazionali che acquistano autovetture da Paesi della UE (registrando le fatture di acquisto come operazione Intra con prefisso 40) per poter immatricolare l’autovettura in Italia devono versare preventivamente l’IVA addebitata in fattura al cliente italiano in occasione di prima cessione interna. Il versamento deve essere effettuato separatamente utilizzando l’apposito modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE” con gli specifici codici tributo individuati dalla R.M.337/E/07 del 21/11/07:

• “6201” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese gennaio” • “6202” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese febbraio” • “6203” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese marzo” • “6204” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese aprile” • “6205” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese maggio” • “6206” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese giugno”

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• “6207” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese luglio” • “6208” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese agosto” • “6209” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue – mese settembre” • “6210” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese ottobre” • “6211” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue – mese novembre” • “6212” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese dicembre” • “6231” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue – primo trimestre” • “6232” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - secondo trimestre” • “6233” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue - terzo trimestre” • “6234” denominato “Versamento IVA imm.ne auto Ue – quarto trimestre”

La Circolare 52/E del 30/07/2008 ha fornito ulteriori informazioni, precisando che: • l’utilizzo del modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE” è limitato all’acquisto di beni merce

destinati alla rivendita, comprese le autovetture immatricolate prima della vendita denominate “kilometri zero”;

• l’utilizzo del modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE” è escluso per i beni strumentali (ovvero per le autovetture/motocicli ad uso proprio);

• l’utilizzo del modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE” non riguarda le cessioni rientranti nel regime del margine.

Il versamento dell’IVA con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE” deve essere effettuato al momento della vendita o dell’immatricolazione con le seguenti modalità:

• immatricolazione contestuale alla vendita: entro il nono giorno lavorativo antecedente alla richiesta di immatricolazione del veicolo se l’immatricolazione avviene prima dei termini ordinari previsti per la liquidazione periodica o nei successivi nove giorni (ad esempio per autovettura venduta il 10 gennaio ed immatricolata il 29 gennaio, il versamento entro il 20 gennaio);

• immatricolazione successiva alla vendita: nei termini ordinari previsti per la liquidazione periodica del tributo qualora l’autovettura venga immatricolata successivamente a tale termine (ad esempio per autovettura venduta il 10 gennaio, ma poi immatricolata a luglio per esigenze del cliente, il versamento deve avvenire con riferimento alla liquidazione che comprende il mese gennaio, ad esempio il 16 febbraio).

• autovetture denominate “kilometri zero”: entro il nono giorno lavorativo antecedente alla richiesta di immatricolazione del veicolo. Il versamento verrà scomputato nella liquidazione periodica del periodo nel quale verrà registrata la fattura di vendita (ad esempio per autovettura immatricolata il 19 gennaio come “kilometri zero” con versamento effettuato entro il 10 gennaio con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”, venduta il 15 luglio con scomputo del versamento nella liquidazione che comprende il mese luglio, ad esempio il 16 agosto).

L’IVA sulla vendita dell’auto acquistata nella UE non è compensabile nella delega, infatti il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”, non prevede la compensazione. La norma, entrata in vigore a decorrere dal 03/12/2007, esplica i suoi effetti:

• a partire dalla liquidazione IVA di dicembre per i soggetti mensili; • a partire dalla liquidazione IVA del 4° trimestre per i soggetti trimestrali, con versamento entro il

16/02/2008 (sempre che l’autovettura non venga immatricolata prima di tale termine); • sul modello di dichiarazione IVA Annuale 2008.

Le modalità operative qui indicate fanno riferimento alla C.M. 64/E del 30/11/2007. Le operazioni di cessione di autovetture acquistate nella UE:

• devono essere regolarmente registrate nel registro delle fatture emesse; • concorrono alla determinazione del volume d’affari; • non concorrono al debito da versare in liquidazione con il modello F24 ordinario, in quanto vanno

versate con l’apposito modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”; di conseguenza l’importo a debito in liquidazione IVA va evidenziato in modo separato.

Tipologie di acquisto intracomunitario Esistono due tipologie di acquisto intracomunitario:

• acquisto intracomunitario per la rivendita (concessionari e commissionari di autovetture): in questo caso l’immatricolazione è subordinata al versamento con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”;

• acquisto intracomunitario per uso proprio: in questo caso la Circolare 52/E del 30/07/2008 precisa, al paragrafo 1, che non risulta necessario effettuare il versamento con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”. Tuttavia nel caso si ritenesse utile utilizzare tale modalità di versamento, poiché il debito sorge al momento dell’acquisto intracomunitario (e non al momento della vendita, in quanto l’autovettura/motociclo rimarrà di proprietà), questo dovrà essere rilevato in fase di cessione

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compensativa.

Codici IVA “FAU” e “FAH” Con la release 8.01.00 è stato generato automaticamente (se non già presente) il Codice IVA “FAU” per la registrazione delle cessioni di autoveicoli con aliquota 20% effettuate a partire dal 03/12/2007 per le quali si rende obbligatoria la compilazione del modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”. Con la release 9.01.00 è stato altresì previsto il Codice IVA “FAH” con aliquota IVA 4%, analogo al "FAU", per la registrazione delle cessioni effettuate nei confronti di portatori di handicap. Di seguito vengono fornite alcune specifiche indicazioni circa le modalità di registrazione da effettuare nelle diverse casistiche di acquisto di autovetture nella UE.

Importatore di autovetture comunitarie che effettua la cessione a soggetto terzo italiano In questa situazione l’importatore italiano registra normalmente l’acquisto con causale 40100 e codice Iva 20 e la relativa cessione compensativa con causale 225 e codice Iva 20 (entrambe con detrazione IVA piena). Solo al momento della vendita ad un soggetto terzo italiano va utilizzato, con la causale 200, il codice IVA “FAU”, indicando come imponibile il costo dell’acquisto Intracomunitario ovvero il valore normale (la cui IVA va versata con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”) mentre la parte rimanente del corrispettivo va indicata con il codice IVA 20.

Acquisto intracomunitario ad uso proprio In questa situazione (ricordiamo che in questo caso la Circolare 52/E del 30/07/2008 precisa, al paragrafo 1, che non risulta necessario effettuare il versamento con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”) deve essere registrato l’acquisto intracomunitario con le consuete modalità. L’utilizzo, all’atto della cessione compensativa, del codice IVA “FAU” è limitato esclusivamente al caso in cui ci si è avvalsi della facoltà di effettuare il versamento con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”. L’acquisto intracomunitario può essere registrato in uno dei seguenti modi: A) Causale 40104 oppure 40111 con IVA al 20% e detraibilità al 40%

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B) Causale 40104 oppure 40111 su due righi con cambio causale -> 110 sul secondo rigo

C) Causale 40110 su sue righi con cambio causale 104 sul secondo rigo

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Cessione compensativa Nella cessione compensativa la procedura richiede, tramite il test “F24 imm. Iva auto”, se nella cessione compensativa con causale 225 si desidera utilizzare il codice IVA “FAU”. Poiché in tale ipotesi, dopo i chiarimenti forniti dalla Circolare 52/E del 30/07/2008, non risulta necessario eseguire il versamento con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”, il codice IVA “FAU” deve essere utilizzato solo nel caso si voglia effettuare versamenti con detta modalità.

Gestione versamenti La funzione “Gestione Versamenti” permette di memorizzare i versamenti effettuati con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”, in relazione al periodo di liquidazione nel quale rientrano.

Dopo avere selezionato la funzione “Versamenti F24 immatricolazione auto”, la procedura propone una schermata per indicare gli importi dei versamenti relativi alle cessioni effettuate nel periodo con codice IVA “FAU”.

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In particolare: • nella prima colonna devono essere indicati i versamenti effettuati con gli specifici codici tributo del

modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE” relativi al momento dell’immatricolazione (indipendentemente, dunque, dall’avvenuta cessione dell’autovettura); il dato può essere prelevato dall’applicativo “Delega Unica” per tutte le dodici mensilità, tramite l’attivazione dell’apposito tasto funzione “Preleva da delega F24”, posto in corrispondenza del mese di gennaio;

• la seconda colonna viene compilata in modo automatico dalla procedura di liquidazione IVA (anche simulata, con generazione versamento) in relazione alle cessioni effettuate nel periodo con codice IVA “FAU” e “FAH” (il dato elaborato dalla procedura non deve essere modificato);

• nella terza e quarta colonna viene automaticamente ripartito l’importo indicato nella seconda colonna in relazione all’esercizio in cui è stato effettuato il versamento (anno precedente ovvero anno corrente).

Dette informazioni vengono riportate nel modello di dichiarazione IVA Annuale 2009 con le modalità illustrate a seguire.

Modello IVA annuale 2009 Le modalità di compilazione del modello IVA annuale sono riconducibili a tre ipotesi. 1) Immatricolazione e cessione dell’autovettura nell’anno in corso (2008)

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Nell’esempio l’autovettura: • viene immatricolata nel mese di gennaio con contestuale versamento con il modello “F24 IVA -

Immatricolazione auto UE” di 2.000,00 euro ed utilizzo del codice tributo “6201 Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese gennaio”;

• viene ceduta nel mese di maggio (registrazione con codice IVA “FAU” al 20%).

Nella tabella vanno indicati: • nella colonna 1, in corrispondenza del mese di gennaio, deve essere indicato il versamento effettuato

con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”; • nella colonna 2, in corrispondenza del mese di maggio, la procedura di liquidazione inserisce l’importo

dell’IVA della fattura confluito nella liquidazione dello stesso mese di maggio; • nella colonna 4, deve essere specificato l’importo indicato nella colonna 2 versato nell’anno corrente

(nell’esempio trattasi dell’importo versato a gennaio). Il modello IVA annuale risulterà così compilato:

Rigo Note VH sez.2 2.000 cioè [A] VL7 2.000 Iva relativa alla cessione (da quadro E) VL29, colonna 1 2.000 cioè [B]+[A]-[D] VL24 0 cioè [A]-[D] VL29, colonna 2 0 cioè [C]

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2) Immatricolazione nell’anno in corso (2008) e cessione nell’anno successivo (2009).

Nell’esempio l’autovettura: • viene immatricolata nel mese di gennaio 2008 con contestuale versamento con il modello “F24 IVA -

Immatricolazione auto UE” di 2.000,00 euro ed utilizzo del codice tributo “6201 Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese gennaio”;

• viene ceduta nel 2009.

Nella tabella vanno indicati: • nella colonna 1, in corrispondenza del mese di gennaio, deve essere indicato il versamento effettuato

con il modello “F24 IVA - Immatricolazione auto UE”; • le colonne 2, 3, 4, non risultano compilate in quanto la cessione avviene nel 2009.

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Il modello IVA annuale risulterà così compilato:

Rigo Note VH sez.2 2.000 cioè [A] VL7 0 Iva relativa alla cessione (da quadro E) VL29, colonna 1 2.000 cioè [B]+[A]-[D] VL24 2.000 cioè [A]-[D] VL29, colonna 2 0 cioè [C]

3) Immatricolazione nell’anno precedente (2007) e cessione nell’anno in corso (2008).

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Nell’esempio l’autovettura: • viene immatricolata nel mese di dicembre 2007 con contestuale versamento con il modello “F24 IVA -

Immatricolazione auto UE” di 2.000,00 euro ed utilizzo del codice tributo “6212 Versamento IVA imm.ne auto Ue - mese dicembre”;

• viene ceduta nel mese di maggio (registrazione con codice IVA “FAU” al 20%).

Nella tabella vanno indicati: • la colonna 1 non risulta compilata in quanto il versamento è avvenuto nel 2007; • nella colonna 2, in corrispondenza del mese di maggio, la procedura di liquidazione inserisce l’importo

dell’IVA della fattura confluito nella liquidazione dello stesso mese di maggio; • nella colonna 3, deve essere specificato l’importo indicato nella colonna 2 versato nell’anno precedente

(nell’esempio trattasi dell’importo versato a dicembre). Il modello IVA annuale risulterà così compilato:

Rigo Note VH sez.2 0 cioè [A] VL7 2.000 Iva relativa alla cessione (da quadro E) VL29, colonna 1 2.000 cioè [B]+[A]-[D] VL24 0 cioè [A]-[D] VL29, colonna 2 2.000 cioè [C]

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4. Bilancio UE Avvertenza

PPaassssaaggggiioo aallllaa ssttrruuttttuurraa 33 ee ddiissmmiissssiioonnee ddeellllaa ssttrruuttttuurraa 22 Ricordiamo (come già segnalato nelle Note Utenti della release 9.10.00) che da quest’anno, a seguito della pubblicazione del Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 10 dicembre 2008 istitutivo del deposito in formato XBRL, la procedura è in grado di produrre il file XBRL esclusivamente per i bilanci memorizzati con la struttura 3. Di conseguenza, indipendentemente dal mancato obbligo di deposito del bilancio in formato XBRL per i soggetti con esercizio “solare”, per l’anno 2008 la struttura 2 non è più supportata (a partire dalla release 9.10.00) anche se rimane attiva per consentire la consultazione dei bilanci delle annualità precedenti e gli utenti, che fino allo scorso anno hanno utilizzato una diversa struttura, dovranno obbligatoriamente procedere con la migrazione alla struttura 3.

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Per effettuare detta migrazione: • è consigliabile abbinare il proprio Pdc a quello di riferimento; • nel caso venga effettuato l’abbinamento del proprio Pdc a quello di riferimento, l’abbinamento dei conti alle Voci della struttura 3 potrà essere effettuato in modo automatico, utilizzando la specifica procedura di abbinamento del menu esterno “Gestione Piano dei Conti”, sottoscelta “7 - Aggiornamento da Piano dei Conti di Riferimento” e poi “3 - Abbinamento Conti/Voci Bilancio UE”; • in alternativa, si potrà abbinare direttamente ciascun conto del proprio Pdc alle Voci elementari della struttura 3; • i bilanci relativi all’esercizio precedente (07/07, se solare), memorizzati con struttura diversa, dovranno essere nuovamente memorizzati con la struttura 3 se generati dai progressivi contabili ovvero, reinseriti sulla struttura 3, se digitati originariamente per Voci. Per la sola annualità 07/07 è possibile effettuare la memorizzazione con la struttura 3 mantenendo memorizzato il bilancio predisposto con la struttura 2, semplicemente variando la struttura prescelta tramite la funzione “DG Dati Generali” presente nel menu interno di ciascuna anagrafica. Potrebbe risultare utile, ma non indispensabile, l’indicazione in Nota Integrativa delle motivazioni che hanno reso necessaria l’esposizione del Bilancio relativo all’anno precedente con una struttura diversa da quella del Bilancio originariamente depositato. In particolare in Nota Integrativo potrebbe essere indicato che: “Per un coerente confronto fra le due annualità, si sono dovuti applicare, anche all’annualità precedente, la medesima struttura ed i medesimi criteri di arrotondamento dei conti contabili adottati per la redazione del bilancio relativo all’anno in corso. Ciò ha comportato, per alcune Voci, l’esposizione di valori lievemente diversi, per effetto delle diverse modalità di esposizione e di arrotondamento, rispetto a quelli risultanti dal Bilancio UE depositato l’anno precedente”. Riteniamo che tale indicazione sia in sintonia con lo spirito della norma civilistica e sia utile ad evitare contestazioni in fase di approvazione del Bilancio e di deposito dello stesso.

5. IVA Annuale

CCoonnttrriibbuueennttii mmiinniimmii 22000088:: vveerrssaammeennttoo IIII rraattaa ddeellllaa rreettttiiffiiccaa ddeellllaa ddeettrraazziioonnee L’ammontare della rettifica dell’IVA già detratta, operata ai sensi dell’articolo 19-bis2 in relazione al mutato regime fiscale (da soggetto ordinario a soggetto minimo), ai sensi dell’articolo 1, comma 101, della legge 24 dicembre 2007, n. 244, si può versare in un’unica soluzione ovvero in cinque rate annuali di pari importo, utilizzando il codice tributo 6497. In relazione all’avvenuta compilazione del rigo VA45 della dichiarazione IVA Annuale 2008 dello scorso anno con scelta di versamento rateale, è possibile abilitare l’importo della seconda rata tramite la funzione "AI Abilita Importi F24" di Unico PF 2009. L’importo confluirà nella scadenza 23 insieme agli altri importi di Unico PF 2009 (con possibilità di calcolare la maggiorazione dello 0,40 per cento nel caso di versamento entro il 16/07/2009).

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6. Modulo ICAD Avvertenze

PPrroossppeettttoo ““AAII AAmmmmoorrttaammeennttii nnoonn ddeedduucciibbiillii”” eedd iimmppoossttee aannttiicciippaattee aannnnoo pprreecceeddeennttee Viene rielaborato automaticamente il prospetto “AI Ammortamenti non deducibili” in quanto la funzione di azzeramento non aveva correttamente riportato dalla dichiarazione dell’anno precedente le imposte (IRES ed IRAP) del rigo “A.P.” (anno precedente). In sintesi, il dato riportato non teneva conto del valore presente sul campo “DIFFERENZA DA VARIAZIONE ALIQUOTA FISCALE”. Gli importi del riassorbimento (rigo “RIASS.”) e delle nuove imposte anticipate (rigo “09/09”) risultavano invece corretti. La problematica interessa tutte le dichiarazioni per le quali risulta compilato il prospetto “AI Ammortamenti non deducibili”.

BBeennii aaffffrraannccaattii nneell 22000088:: ccoommppiillaazziioonnee ddeell qquuaaddrroo EECC ee rriippoorrttoo ssuull qquuaaddrroo RRFF A seguito della pubblicazione dei decreti di Errata Corrige dei modelli Unico con i quali è stato precisato, a rettifica di quanto indicato nella Circolare 50/E dell’11/07/2008, che per i beni affrancati non deve essere compilato il quadro EC (né in relazione all’eccedenza pregressa, né in relazione al decremento di periodo) è stato necessario modificare la procedura al fine di addivenire ad una corretta compilazione del quadro EC e di conseguenza dei righi RF6 ed RF54 (quest’ultima variazione in diminuzione serviva per annullare l’effetto impositivo del rigo RF6). I prospetti “AM Ammort. e cespiti – EC sez.I”, “AR Altre rettifiche – EC sez. II” e “AC Accantonamenti – EC sez.III” sono stati modificati a livello di totalizzazione e di riporto sul quadro EC e sui righi RF6 ed RF54, in modo da escludere i beni con “Situazione 3” oppure “4”. Precisiamo che le modifiche apportate, pur modificando il quadro RF, non hanno alcun effetto ai fini della determinazione delle imposte in quanto i righi RF6 ed RF54, di segno opposto, verranno comunque decrementati del medesimo importo. Affinché la modifica abbia effetto, occorre rielaborare i prospetti “AM/AR/AC” e poi riconfermare il quadro RF, verificando contestualmente l’invarianza del reddito imponibile.

7. Modello 730

MMooddeelllloo 773300//44

Sono state abilitate le procedure relative al Modello 730/4; abilitata anche la procedura di unificazione dei file telematici dei Modelli 730/4.

FFiillee TTeelleemmaattiiccoo

Sono state abilitate le procedure per la creazione e la gestione del file telematico del Modello 730 con riferimento alla sola modalità di generazione “simulata”.

SSttaammppaa mmiinniisstteerriiaallee

È possibile stampare il Modello 730 in lingua tedesca.

SSiimmuullaazziioonnee PPiiaannoo RRaattee

È possibile simulare le rate per il versamento delle imposte all’interno della gestione contribuente.

AAbbiilliittaazziioonnee ffuunnzziioonnee ““CCoonnttrroollllii SSooggeeii””

È stato abilitato il Controllo Sogei per singola dichiarazione, nella “Gestione contribuente”.

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OOnneerrii

I campi ‘numero figli’ al rigo “E16 Spese di iscrizione attività sportive” e ‘numero decessi’ al rigo “E14 Spese funebri” sono stati resi obbligatori quando è presente un importo nei relativi campi.

QQuuaaddrroo RR

• È stato disattivato il tasto funzione che permetteva di gestire manualmente il quadro R in presenza di un unico componente del nucleo familiare.

• È possibile gestire anche i familiari senza codice fiscale. • Il numero dei componenti il nucleo familiare può essere variato richiamando la gestione manuale del

quadro.

GGeessttiioonnee iinnccoonnggrruueennzzaa

È possibile eliminare l’incongruenza generata dall’assenza della sezione Ibis del quadro C, accedendo alla scelta “Inibizione Incongruenza” (scelta 21-9-13-7); dopo aver richiamato l’anagrafica interessata, deve essere valorizzato il campo "INIBIZIONE DETERMINAZIONE INCONGRUENZA RELATIVA ALL' ASSENZA DEL QUADRO C SEZIONE I o SEZIONE Ibis o SEZIONE II ovvero QUADRO "D" :" con [S].

EElleennccoo SSoossttiittuuttii ‘‘iinnvviioo ssppeerriimmeennttaallee’’ È stata aggiornata la tabella relativa ai sostituti di imposta obbligati all’invio sperimentale dei 730-4 (generazione del record M nel file telematico).

8. Modelli Unico

RRaaggggrruuppppaammeennttii ssuu SSttaammppaa mmiinniisstteerriiaallee

È possibile stampare il ‘codice raggruppamento’ sul frontespizio del Modello Unico Persone Fisiche ministeriale, impostando preventivamente, lo specifico campo presente nella “Tabella di Studio”.

SSttaammppee mmiinniisstteerriiaallii

È possibile la stampa ministeriale di tutti i Modelli Unico, Studi di Settore, Parametri e del Modello IRAP. La stampa del ‘Riepilogo redditi’ e della ‘Busta porta versamenti’ saranno rilasciate con il prossimo aggiornamento.

La dichiarazione IRAP non è più compresa nel modello Unico Laser.

GGeessttiioonnee VVeerrssaammeennttii

È possibile gestire le imposte da versare a saldo e in acconto e riportarle nel modello F24 con eventuale rateizzazione. Sono state riabilitate le scelte:

• ID - Inibisci riporti su F24 (menu Dichiarazioni) • EI - Estremi Imposte (menu Versamenti) • RI - Riepilogo Redditi (menu Versamenti) • AI - Abilita Importi verso il modello F24 (menu Versamenti) • DU - Delega Unica (menu Dichiarazioni) • SD - Simulata Delega (menu Dichiarazioni) • SI - Stampa Riepilogo Imposte (menu Dichiarazioni) • Tutte le scelte presenti nel menu principale Versamenti / Stampe

Non essendo ancora disponibili tutti i codici tributo, alcune imposte non vengono riportate nel Modello F24 e verranno abilitate con il prossimo aggiornamento.

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EEssttrreemmii IImmppoossttee

La gestione della sezione ‘Anno In Corso - Situazione Debiti/Crediti e Acconti Calcolati’ è stata allineata all’anno 2009.

MMaaggggiioorree IIVVAA

È possibile il calcolo della maggiore Iva (funzione MI – Maggiore Iva).

QQuuaaddrroo CCEE –– CCrreeddiittoo dd’’iimmppoossttaa ppeerr rreeddddiittii pprrooddoottttii aallll’’eesstteerroo

Rilasciata la procedura per la gestione del quadro CE di tutti i Modelli Unico.

TTaabbeellllaa CCaallccoolloo OOnnoorraarrii

Allineata la tabella per il calcolo degli onorari.

PPrroossppeettttoo RRiippaarrttiizziioonnee UUttiillii

Le stampe del Prospetto ripartizione utili sono state allineate alle specifiche ministeriali 2009: Unico Persone Fisiche - stampa del prospetto ripartizione utili dell’Impresa familiare/coniugale. Unico Società di Persone - stampa del prospetto ripartizione utili ai soci delle Società di Persone. Unico Società di Capitali - stampa del prospetto ripartizione utili ai soci delle Società di Capitali.

RRiippoorrttoo ddeedduuzziioonnee IIRRAAPP 1100%% nneeii qquuaaddrrii dd’’iimmpprreessaa

La Circolare 16/E del 14/04/2009, ha individuato alcuni controlli utili ad identificare la spettanza della deduzione del 10%. Oltre ai controlli già attivi nel precedente rilascio, sono state integrate le verifiche:

Per i quadri RE, RG di tutti gli Unico e per il quadro RF dell’Unico Società di Capitali: 1. Verifica, sulla dichiarazione dell’anno fiscale 2007, della presenza di Interessi passivi e del Costo

del lavoro dipendente e, se non presenti, non viene considerata ai fini del calcolo della deduzione, l’Imposta a debito del 2007 visualizzando il messaggio: “Nel calcolo della deduzione forfetaria IRAP 10% non si tiene conto del saldo versato per l’assenza di spese lavoro dipendente o interessi passivi non deducibili.”

2. Verifica, sulla dichiarazione dell’anno fiscale 2008, la presenza di Interessi passivi e del Costo del lavoro dipendente e, se non presenti, non vengono considerati ai fini del calcolo della deduzione, gli Acconti Versati (IR26col.2) visualizzando il messaggio: “Nel calcolo della deduzione forfetaria IRAP 10% non si tiene conto dell’acconto versato per l’assenza di spese lavoro dipendente o interessi passivi non deducibili.”

3. Se dalle verifiche precedenti (punti 1. e 2.) non risultano presenti gli Interessi passivi ed il Costo del lavoro dipendente in entrambi i modelli (dichiarazioni 2007 e 2008) viene visualizzato il messaggio: “Il contribuente non ha diritto alla deduzione IRAP 10% per l’assenza di spese lavoro dipendente o interessi passivi non deducibili nell’anno relativo al saldo e nell’anno relativo all’acconto.”

Per i quadri RF dell’Unico Persone Fisiche, Unico Società di Persone e Unico Enti non commerciali:

1. Verifica, sulla dichiarazione dell’anno fiscale 2007, della presenza di Interessi passivi e del Costo del lavoro dipendente e, se non presenti viene visualizzato il messaggio: “La deduzione pari a YYYYYY è stata calcolata sull’IRAP versata nel 2008 a titolo di saldo e acconto. Il saldo 2007 versato nel 2008 è pari a XXXXXX Verificare che, nell’anno 2007, siano effettivamente presenti oneri per il personale e/o interessi passivi indeducibili.” Rispondendo ‘SI’, viene eseguito il calcolo al netto dell’Imposta a debito del 2007 e l’importo viene riportato nel rigo. Rispondendo ‘NO’, viene considerato il dato della deduzione visualizzato nell’help e l’importo viene riportato nel rigo. [YYYYYY: corrisponde al risultato della formula; XXXXXX: corrisponde all’Imposta a debito del 2007 (es. IQ95 per l’unico PF)].

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2. Verifica, sulla dichiarazione dell’anno fiscale 2008, della presenza di Interessi passivi e del Costo del lavoro dipendente e, se non presenti viene visualizzato il messaggio: “La deduzione pari a YYYYYY è stata calcolata sull’IRAP versata nel 2008 a titolo di saldo e acconto. Il minore tra acconti versati nel 2008 e IRAP dovuta è pari a XXXXXX. Verificare che, nell’anno 2008, siano effettivamente presenti oneri per il personale e/o interessi passivi indeducibili. Indicare SI se si vuole ricalcolare la deduzione IRAP senza tener conto dell’importo sopraindicato.” Rispondendo ‘SI’, viene eseguito il calcolo considerando IR26,col.2 = 0 e l’importo viene riportato nel rigo. Rispondendo ‘NO’, viene considerato il dato della deduzione visualizzato nell’help e l’importo viene riportato nel rigo. [YYYYYY: corrisponde al risultato della formula; XXXXXX: corrisponde al minore tra IR26col.2 e IR22]

3. Se dalle verifiche precedenti (punti 1. e 2.) non risultano presenti gli Interessi passivi ed il Costo del lavoro dipendente in entrambi i modelli (dichiarazioni 2007 e 2008) viene visualizzato il messaggio: “La deduzione pari a YYYYYY è stata calcolata sull’IRAP versata nel 2008 a titolo di saldo e acconto. Il saldo 2007 versato nel 2008 è pari XXXXXX. Il minore tra acconti versati nel 2008 e IRAP dovuta è pari a WWWWWW. Verificare che, negli anni 2007/2008, siano presenti oneri per il personale e/o interessi passivi indeducibili. Indicare “SA” per ricalcolo senza saldo. Indicare “AC” per ricalcolo senza dovuto/acconto.” [YYYYYY: corrisponde al risultato della formula; XXXXXX corrisponde all’Imposta a debito del 2007 (es. IQ95 per l’unico PF); WWWWWW: corrisponde al minore tra IR26,col.2 e IR22]. Indicando ‘SA’, viene eseguito il calcolo al netto dell’Imposta a debito del 2007 e l’importo viene riportato nel rigo. Indicando ‘AC’, viene eseguito il calcolo considerando IR26col.2 = 0 e l’importo viene riportato nel rigo. Rispondendo ‘NO’, viene considerato il dato della deduzione visualizzato nell’help e l’importo viene riporto nel rigo.

I righi controllati relativi ali Interessi passivi e del Costo del lavoro dipendente sono i seguenti:

Quadro Spese lavoro dipendente Interessi passivi PF - E E11 E13 SP - E E11 E13 ENC - E E11 E13 PF - G G14 G20s)+G18b)+G20m1) SP - G G15 G21s)+G19b)+G21m1) ENC - G G15 G21s)+G19b)+G21m1) PF - F F73col.1 F11 SP - F F76 col.1 F15 SC - F S35col.2+S36+S69 S31col.2 ENC - F F79col.1 F11

Se nella dichiarazione dell’anno fiscale 2007 era stata indicata la modalità di versamento “UTILIZZO CREDITI IN COMPENSAZIONE PER ACCONTI IN DICHIARAZIONE”, nel calcolo viene utilizzato il valore degli acconti calcolati nella precedente dichiarazione anziché il valore presente al rigo IR26,col.2.

A fronte di queste implementazioni, si consiglia di rieseguire il riporto della deduzione con il tasto funzione attivo sul corrispondente rigo del quadro, dopo l’aggiornamento dei programmi con il presente rilascio.

QQuuaaddrroo RRQQ -- IImmppoossttee ssoossttiittuuttiivvee

È possibile gestire gli importi relativi a rate rinviate con il precedente modello Unico 2008.

Deduzioni extracontabili - Caricamento anni pregressi Prevista una sezione in cui indicare le cessioni di beni affrancati che determinano una riduzione sulle rate di imposta ancora da versare (utile per le anagrafiche di cui non è stata gestita la dichiarazione lo scorso anno).

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Le informazioni inserite vengono riportate automaticamente nella sezione prevista nella scelta “Rate precedenti periodi di imposta”.

Rate periodi di imposta precedenti I campi con gli importi delle rate precedenti sono anche di inserimento e non solo di visualizzazione, per permettere agli utenti che gestiscono per la prima volta la dichiarazione, di memorizzare gli importi delle rate relative relativi al precedente modello Unico. In conseguenza sono state attivate le scelte relative alle SIIQ ed al riconoscimento dei maggiori valori (per le deduzioni extracontabili occorre utilizzare l’apposita scelta sopra descritta).

Riconoscimento maggior valore dei beni (L.244/2007) In questa funzione, presente solo su Unico SP e Unico SC, è stato previsto un nuovo automatismo per il riporto dell’imposta calcolata utilizzando il tasto funzione, sulla colonna 4 di RQ22 ed RQ23 per Unico SP, RQ26 ed RQ27 per Unico SC, previa conferma dell’importo calcolato.

QQuuaaddrroo RRUU –– CCrreeddiittii dd’’iimmppoossttaa ccoonncceessssii

La gestione è stata modificata in riferimento a quanto indicato nell’errata corrige delle istruzioni ministeriali (Provvedimento 29 aprile 2009, dell’Agenzia delle Entrate).

9. Unico Persone Fisiche

QQuuaaddrroo CCMM –– CCoonnttrriibbuueennttii MMiinniimmii

Previsto sul rigo CM, il tasto funzione per il riporto dei contributi.

10. Unico Società di Capitali

DDiicchhiiaarraazziioonnee CCoonnssoolliiddaattoo NNaazziioonnaallee ee MMoonnddiiaallee Vengono rilasciate le procedure per la gestione della dichiarazione del Consolidato Nazionale e Mondiale. Ulteriori informazioni in merito alle novità funzionali sono riportate nel manuale in distribuzione. È possibile anche la gestione dei versamenti con trasferimento nella Delega F24. Le stampe ministeriali sono previste con il prossimo aggiornamento.

Principali novità

Dati Generali Nuova gestione della FIRMA DELLA DICHIARAZIONE: in questa sezione sono state previste cinque righe fisse per l’inserimento del Soggetto e del relativo Codice Fiscale che sottoscrive la dichiarazione.

Quadro NF – Determinazione Reddito Globale Nuove sezioni:

• SEZ. IV - Interessi passivi deducibili (art.96 c.5bis) • SEZ. IV - Gestione rigo NF24 • SEZ. V - Interessi passivi deducibili (art.96 c.7/8) • SEZ. V - Interessi passivi deducibili società estere

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SEZ. II - Rettifiche di consolidamento

NF8,col.2 - Interessi passivi: NF24,col.5+NF34; NF11 - Totale variazioni: NF8,col.2+NF9,col.1-NF9,col.2+NF10,col.1.

Sezione IV - Interessi passivi deducibili Nuova sezione di inserimento, a cura dell’utente

Gestione rigo NF24

NF24,col.1: minore tra NF23,col.2 e NF23,col.4 NF24,col.2: NF23,col.2 – NF23,col.4. NF24,col.4: NF24,col.1 + NF24,col.3 NF24,col.5: NF24,col.4 - NF23,col.3. Il risultato del calcolo viene riportato sul rigo NF8.

Sezione V - Interessi passivi deducibili Nuova sezione di inserimento, a cura dell’utente.

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L’importo presente al rigo “Totale interessi passivi deducibili” viene riportato sul rigo NF8.

Sezione V - Interessi passivi deducibili Società estere

E’ possibile inserire unicamente società NON residenti.

Quadro CS – Prospetti delle Perdite • SEZ. I - Perdite non compensate.

Abilitato l’inserimento del campo “Perdite 4^ periodo di imposta precedente” • SEZ. II - Perdite apportate dalle Società del gruppo.

Abilitato l’inserimento del campo “Perdite 4^ periodo di imposta precedente” • Sez. IV - Oneri detraibili spese per risparmio energetico.

Questa sezione viene generata automaticamente con i dati inseriti nella sezione I – Oneri detraibili del quadro NX – Trasferimenti al Gruppo.

QQuuaaddrroo RRFF -- EErrrraattaa ccoorrrriiggee IIssttrruuzziioonnii MMiinniisstteerriiaallii

Sono state apportate modifiche a fronte delle bozze dell’errata corrige alle istruzioni ministeriali. F24,col.1 - Spese rappresentanza sostenute: dal relativo prospetto di calcolo attivo su questo stesso rigo, viene ora riportato il valore del campo “a) Ammontare sostenuto”. F43,col.1 - Spese rappresentanza deducibili: è stato previsto un tasto funzione per la gestione del dettaglio dei righi:

a) Spese di rappresentanza dell’anno deducibili: viene riportato dal prospetto di calcolo attivo sul rigo F24,col.1 - Spese rappresentanza sostenute, il valore del campo “c) Ammontare deducibile”. b) Spese di rappresentanza anni precedenti deducibili: viene riportato il dato dal prospetto ICAD - CALCOLO QUOTA ALTRE SPESE ART.108 TUIR per gli anni precedenti al 2008, la somma della colonna “variazioni in diminuzione” solo se “tipo spesa” è = 3 rappresentanza.

E’ stato eliminato il rigo “F57,col.2 - Redditi partecipazione in società trasparenti” Viene eseguito automaticamente un ricalcolo del quadro.

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PROSPETTO DATI PER LA RIDETERMINAZIONE DEL REDDITO IMPUTATO (ART. 116 TUIR) Il rigo “F90 - Vedere istruzioni” cambia significato. Diventa “Barrare ‘S’, se la società che ha compilato il TN è soggetto passivo addizionale IRES”. In caso di riporto automatico dal quadro TN della società trasparente, sul campo viene riportato ‘S’ se il campo “TN4 Reddito DL 112/08” è valorizzato.

11. Modello IRAP Avvertenza

SSttaammppaa mmiinniisstteerriiaallee La stampa del modello IRAP può essere richiesta unicamente dall’applicativo Modello IRAP non essendo più compresa nella Dichiarazione Unico.

EErrrraattaa ccoorrrriiggee aallllee iissttrruuzziioonnii mmiinniisstteerriiaallii

Con il provvedimento del 29/04/2009 l’Agenzia delle Entrate ha previsto: • Regione PUGLIA -> eliminato il codice aliquota ‘M2’; • Regione BOLZANO -> per il codice aliquota ‘A1’, la percentuale aliquota passa dal 3,44 al 3,40.

Le tabelle di calcolo sono state modificate; al termine dell’aggiornamento viene eseguito un diagnostico per rilevare le anagrafiche della regione Puglia, per le quali dovrà essere modificato manualmente il codice aliquota nei ‘Dati Generali/SR Seleziona Regione’. La nuova aliquota della regione Bolzano viene automaticamente modificata e le dichiarazioni interessate vengono ricalcolate dalla procedura.

DDiirriittttoo CCaammeerraallee –– TTaabbeellllee ee ccaallccoolloo

Le tabelle di calcolo sono state aggiornate con i dati pubblicati il 7 maggio 2009 sul sito della Camera di Commercio e vengono rilasciate le procedure per il calcolo del Diritto camerale per l’anno 2009.

Sono stati modificati i calcoli per determinare il Diritto camerale annuale 2009, in riferimento alla nota del Ministero dello Sviluppo Economico (protocollo n. 19230del 3 marzo 2009). Nel documento sono descritti i righi del modello IRAP da considerare per la determinazione del fatturato ai fini del conteggio; è esplicata una univoca procedura di calcolo e di arrotondamento degli importi.

Società di Capitali Scelta CO – Contabilità Ordinaria Identificativo soggetto 1 – Società ed Enti (art. 5) Per questi soggetti il Diritto annuale è dato dalla somma dei righi IC1 + IC5. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 7 - Spa ed Srl.

Scelta BF – Banche e Finanziarie Identificativo soggetto 3 – Banche e altri Enti e Società Finanziarie Per questi soggetti il Diritto annuale è dato dalla somma dei righi IC15 + IC18. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 7 - Spa ed Srl.

Scelta AS – Assicurazioni Identificativo soggetto 8 – Imprese di Assicurazione Per questi soggetti il Diritto annuale è dato dalla somma dei premi che, non essendo più indicati in alcun rigo del modello IRAP, non possono essere riportati in automatico.

Scelta RF – Regime Forfetario Identificativo soggetto 1 – Società ed Enti Per questi soggetti il Diritto annuale deve essere calcolato facendo riferimento al fatturato che, non essendo desumibile dai righi del modello IRAP, non è possibile effettuare alcun riporto automatico.

Scelta CO – Contabilità Ordinaria + Scelta BF – Banche e Finanziarie Identificativo soggetto 1 – Società ed Enti (art. 5) Per questi soggetti, tenuti alla compilazione delle sezione I (scelta CO) e II (scelta BF), il Diritto annuale è dato dalla somma dei righi IC1 + IC5 + IC15. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 7 - Spa ed Srl.

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Persone Fisiche

Scelta CO – Contabilità Ordinaria, (No opzione) e scelta CS - Contabilità Semplificata Per questi soggetti il Diritto annuale è dato dall’importo fisso indicato nel rigo IQ1, a cui viene sottratto l’eventuale importo di adeguamento agli Studi di Settore. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 1 - Imprese Individuali, iscritte nella sez. Speciale.

Scelta CO – Contabilità Ordinaria (Sì opzione) Per questi soggetti il Diritto annuale è dato dalla somma dei righi IQ13 + IQ17. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 4 - Imprese Individuali, iscritte nella sez. Ordinaria.

Scelta RF – Regime Forfetario Per questi soggetti il Diritto annuale corrisponde all’importo indicato nel rigo IQ41. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 4 - Imprese Individuali, iscritte nella sez. Ordinaria.

Contribuenti Minimi

Qualora questi soggetti (Ditte Individuali) risultino iscritti alla sezione Ordinaria del Registro Imprese, devono determinare il Diritto annuale sulla base del fatturato conseguito nel corso dell’esercizio precedente. Nella scelta “EI Estremi Imposte” è stata quindi prevista una nuova sezione “DIRITTO CAMERALE - SOGGETTI MINIMI O ISCRITTI ALLE SEZIONI SPECIALI”, nella quale è possibile indicare, come tipo soggetto, anche 4 - Imprese individuali, se iscritte nella sez. Ordinaria. In tal caso viene proposta la videata presente nella scelta “DC Diritto Camerale dell’IRAP, per consentire di indicare, in modo manuale, l’importo del fatturato.

Società di Persone

Scelta CO – Contabilità Ordinaria, (No opzione) e scelta CS – Contabilità Semplificata Per questi soggetti il Diritto annuale è dato dall’importo indicato nel rigo IP1, a cui va sottratto l’eventuale importo di adeguamento agli Studi di Settore. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 6 – Snc ed Sas, iscritte alla Sezione Ordinaria.

Scelta CO – Contabilità Ordinaria (Sì opzione) Per questi soggetti il Diritto annuale è dato dalla somma dei righi IP13 + IP17. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 6 – Snc ed Sas, iscritte alla Sezione Ordinaria. Per le Società che assumono partecipazioni in soci, escluse le società Creditizie e Finanziarie che compilano la Scelta “CO Contabilità Ordinaria” (Sì opzione), il diritto annuale è dato dalla somma dei righi IP13 + IP17 + IP18.

Scelta RF – Regime Forfetario Per questii soggetti il Diritto annuale è dato dall’importo indicato nel rigo IP47. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 6 – Snc ed Sas, iscritte alla Sezione Ordinaria.

Scelta IA – Impresa Agricola Per questi soggetti il Diritto annuale è dato dall’importo indicato nel rigo IP52. Nella scelta “DC Diritto camerale”, il tipo soggetto viene valorizzato con 6 – Snc ed Sas, iscritte alla Sezione Ordinaria.

Tabella di riepilogo valorizzazione importo Fatturato

SOGGETTO MODELLO IRAP 2009 Società di Capitali Quadro IC – sezione I: Rigo IC 1 + rigo IC 5 Banche e altri soggetti finanziari Quadro IC – sezione II: Rigo IC 15 + rigo IC 18 Soc. di Capitali con partecipazioni Quadro IC – sezione I: Rigo IC 1 + rigo IC 5 + rigo IC 15 Persone Fisiche, art. 5 bis Quadro IQ – sezione I: Rigo IQ 1 meno adeguamento studi Persone Fisiche, art. 5 (opzione) Quadro IQ – sezione I: Rigo IQ 13 + IQ 17 Persone Fisiche in regime a forfait Quadro IQ – sezione III: Rigo IQ 41 Società di Persone, art. 5 bis Quadro IP – sezione I: Rigo IP 1 meno adeguamento studi Società di Persone, art. 5 (opzione) Quadro IP – sezione II: Rigo IP 13 + IP17 Soc. di Persone, art. 5 con partecip. Quadro IP – sezione I: Rigo IP 13 + rigo IP 17 + IP18 Soc. di Persone in regime forfetario Quadro IP – sezione III: Rigo IP 47 Soc. di Persone Agricole Quadro IP – sezione III: Rigo IP 52

Altre indicazioni date dalla nota ministeriale, univoche per tutte le Camere di Commercio nel caso di più Unità Locali, esplicano che:

• Il Diritto per la sede legale, viene calcolato applicando al fatturato complessivo le aliquote previste dai diversi scaglioni, determinando l’importo con 5 cifre decimali. (per esempio: se il fatturato è pari ad Euro 2.610.596, il Diritto per la sede sarà di Euro 449,95364).

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• Il Diritto per ciascuna Unità locale è pari al 20% di quello per la sede; viene quindi calcolato applicando al Diritto dovuto per la sede (arrotondato alla quinta cifra decimale) la percentuale del 20%. (per esempio: si applica il 20% al Diritto della Sede, quindi 449,95364. Si ottiene così l’importo di Euro 89,990728 per ciascuna Unità Locale).

• Vengono sommati gli importi dovuti (sempre con 5 decimali) per ciascuna Camera di Commercio provinciale. Proseguendo con l’esempio ed ipotizzando che Sede legale più 3 Unità Locali siano presenti nella stessa provincia, l’importo complessivo risulterà determinato come segue:

449,95,364 + 89,990728 + 89,990728 + 89,990728 = 719,97219 Il risultato ottenuto deve essere arrotondato prima a due centesimi, cioè 719,97 e poi all’unità di Euro prima del riporto sulla delega di versamento (nell’esempio si dovrà versare la somma di 720 Euro).

• Se l’importo totale è dovuto ad una provincia che applica una maggiorazione, il calcolo deve essere determinato applicando la maggiorazione al totale degli importi dovuti alla Camera stessa. Nell’esempio (ipotizzando che Sede legale più 3 Unità Locali siano presenti nella stessa provincia), se la maggiorazione è determinata nel 12%, si applica la percentuale al Diritto totale, non arrotondato.

719,97219 * 1,12 = 806,3169296 Il risultato ottenuto deve essere arrotondato prima a due centesimi, cioè 806,32 e poi all’unità di Euro prima del riporto sulla delega di versamento (nell’esempio si dovrà versare la somma di 806 Euro).

• Si conclude l’esempio prevedendo ulteriori due Unità Locali in altra Provincia con maggiorazione del 10%. I conteggi saranno quindi i seguenti:

89,990728 * 2 = 179,98146 con maggiorazione del 10%, quindi 179,98146 * 1,1 = 197,97961 Il risultato ottenuto deve essere arrotondato prima a due centesimi, cioè 197,98 e poi all’unità di Euro prima del riporto sulla delega di versamento (nell’esempio si dovrà versare la somma di 198 Euro).

È disponibile il “Ricalcolo Dir. Camerale” delle dichiarazioni richiamate con la procedura di seleziona/deseleziona anagrafiche.

12. Studi di Settore Alla data di chiusura del presente rilascio, Sogei non ha ancora reso disponibile la versione Gerico 2009.

13. Modello ICI

BBoolllleettttiinnii IICCII

La stampa dei bollettini ICI è stata allineata alla modulistica 2009.

TTaabbeellllee CCoonncceessssiioonnaarrii ee CCoommuunnii aa VVeerrssaammeennttoo DDiirreettttoo

Sono state aggiornate le tabelle relative ai Concessionari ed ai Comuni a Versamento Diretto.

TTaabbuullaattoo ggeenneerraallee AAsscciiii

Sul tabulato generale ‘ascii’ viene indicato anche il numero progressivo dell'immobile.

DDiicchhiiaarraazziioonnee IICCII

È possibile la stampa del modello di Dichiarazione ICI per l’anno 2009.

14. Modello ISEE

GGeessttiioonnee RRaaggggrruuppppaammeennttii

I raggruppamenti possono essere gestiti su tre livelli (come nell’applicativo 730).

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15. Modello RED

RReeccuuppeerroo ddaa UUnniiccoo PPeerrssoonnee FFiissiicchhee

Allineati all’anno 2009 il recupero dal Modello Unico PF dei redditi e del nucleo familiare.

16. Destinazione 5/8 per mille

SSttaammppaa mmiinniisstteerriiaallee

Le stampe ministeriali per la destinazione del 5/8 per mille, sono state abilitate.

FFiillee TTeelleemmaattiiccoo

È stata abilitata la procedura per la creazione del file telematico per la destinazione del 5/8 per mille.

17. Detrazione Carichi Familiari

FFiillee TTeelleemmaattiiccoo –– IINNPPSS && II..PPoosstt

È stata abilitata la procedura per la creazione del file telematico per gli enti pensionistici INPS ed I.Post.

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18. Modulo Aziendale

VVeennddiittee –– GGeessttiioonnee CCoonnttrraattttii –– GGeenneerraazziioonnee DDooccuummeennttii

E’ stato introdotto come filtro di selezione, prima del campo “Codice Articolo”, l’input del “Codice Contratto”.

VVeennddiittee –– EEmmiissssiioonnee DDooccuummeennttii –– LLiissttee –– LLiissttaa DDooccuummeennttii ssuu AA44

E’ stato realizzato – non abilitato nel caso di ambiente a carattere – un nuovo programma che consente di stampare le liste dei Ddt, Fatture, Rimessi non Fiscali e Ricevute Fiscali su modulo A4. Per ogni documento stampato, la procedura prevede che nella prima pagina siano riportati i dati di “Testata”, nella seconda i dati di “Piede” e nella terza o più, i righi del “Corpo” del documento.

VVeennddiittee –– LLiissttaa BBoollllee//DDddtt nnoonn ffaattttuurraattee In stampa è consentita la selezione dei tipi di pagamento.

VVeennddiittee –– RRuubbrriiccaa TTeessttaattee,, RRiigghhii iinn ssttaammppaa ee ssuu ffiillee La procedura consente, nel caso di tipo documento “F” (Fatture), di selezionare un nuovo campo che contiene il “Numero Documento” in aggiunta al “Numero Protocollo” già presente. A tale scopo è stata modificata anche la funzione di “Parametrizzazione Rubriche”.

VVeennddiittee –– CCoossttaannttii CClliieennttii

E’ stato introdotto un nuovo campo di inserimento che permette di memorizzare il “N. copie dei Rimessi non Fiscali” ed è stato posizionato subito dopo al “N. copie Ddt”. Di conseguenza, è stata modificata la Stampa dei Rimessi non Fiscali. Il campo in oggetto è disponibile anche nelle procedure di “Variazione Automatica Dati Costanti Clienti” e delle rubriche di stampa ed export verso Excel.

VVeennddiittee –– CCoonnttaabbiilliizzzzaazziioonnee EEffffeettttii

È possibile travasare gli Effetti in contabilità utilizzando la ‘data scadenza’ come ‘data di registrazione contabile’.

MMaaggaazzzziinnoo –– EEssiisstteennzzaa LLoottttii ppeerr MMaaggaazzzziinnoo

Nel caso di ordinamento per Lotto, nello specchietto riepilogativo finale, la stampa riporta la “Data di Produzione” del Lotto.

OOrrddiinnii –– EEmmiissssiioonnee OOrrddiinnii aa FFoorrnniittoorrii

E’ stata abilitata la funzione di ricerca prezzo fornitore anche dal Listino-Valuta-Articolo e Listino per Quantità nel corpo dell’ordine. E’ sufficiente predisporre con le apposite procedure di gestione dei listini (utilizzate finora per le vendite) gli archivi ed inserire nella testata dell’ordine - sezione “Contabile”, il codice listino che si desidera utilizzare.

OOrrddiinnii –– EEmmiissssiioonnee OOrrddiinnii ddaa CClliieennttii Al termine della stampa dell’Ordine, è possibile stampare, su richiesta, la “Distinta di Prelievo Articoli”. Impostando questa opzione viene stampata, sotto la descrizione dell’articolo, l’ubicazione dell’articolo ordinato su formato A4.

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19. Fatturazione C/Terzi

EEmmiissssiioonnee FFaattttuurraa –– CCoorrppoo ddeell ddooccuummeennttoo

Nel caso di quantità a zero ed il prezzo risulta valorizzato, il calcolo dell’importo di rigo viene effettuato come se la quantità avesse valore uno.

20. Associazioni

GGeessttiioonnee ddii CCaassssaa –– EEssttrraattttii CCoonnttoo

E’ stata implementata l’esposizione degli addebiti in funzione della nuova opzione inserita nel campo “Calcolo IVA”, che consente di riportare separatamente l’imponibile, l’IVA ed il totale documento.

SScchheeddaarriioo AAssssoocciiaattii –– SSooccii ee LLiibbrreettttoo RRiissppaarrmmiioo –– RRuubbrriiccaa SSooccii Sono stati inseriti, al termine della stampa i totali dei Soci per stato (attivo, recesso, escluso, ecc.).

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21. Modello 770

CCoonnttrroollllii SSooggeeii

Vengono rilasciati i Controlli Sogei.

Le stampe in modulo continuo, da quest’anno, non verranno più supportate né per il modello Semplificato, né per il modello Ordinario.

22. Paghe e Stipendi / Co.Co.Co.

TTrraavvaassoo QQuuaaddrrii DDrr..777700 Prima di effettuare il travaso dei quadri al modello 770 è necessario svolgere alcune operazioni preliminari:

Elaborazione Varie Mod.770

(Scelta 31-06-04-01 / 62-08-05-01) Questa procedura di elaborazione, inserita nel menu Gestione Mod. CUD, effettua la generazione dei dati relativi alla sezione Indennità di fine rapporto di lavoro dipendente e indennità equipollenti ed i dati relativi alla sezione Compensi relativi agli Anni Precedenti soggetti a Tassazione Separata. Questi dati vengono memorizzati nella Gestione completa CUD Sez. Varie 770 e potranno essere visualizzati, gestiti e/o stampati direttamente dalle procedure di Gestione e Stampa dati CUD; gli stessi, saranno riportati nella gestione Dr.770 dalla procedura di travaso quadri. Dopo la richiesta dell’anno fiscale da Elaborare (es. 2008) viene richiesto il Tipo Elaborazione che consente le seguenti opzioni:

Tutte le (V)arie 770 Solo (D)ettagli arretrati Solo Sezioni relative al (T)FR/TFM

Impostando (V) o (D), la procedura richiede, relativamente agli arretrati anni precedenti, di specificare la modalità di elaborazione da (C)cedolini o (P)rogressivi; in questo caso occorre selezionare la stessa modalità che è stata utilizzata per la Preparazione dati CUD.

Avvertenza Nella procedura di travaso Quadri Dr.770, descritta successivamente, è stato introdotto il controllo che, la procedura di Elaborazione Varie 770, sia stata eseguita per tutti i dipendenti delle ditte selezionate, sia per quanto riguarda i dati della sezione TFR che per i dati della sezione Arretrati.

Gestione Dati Assicurativi - D.N.A. (Scelta 31-06-03-03-01 / 62-08-03-04-01) I dati assicurativi che saranno riportati nella sezione Dati Assicurativi INAIL sono già stati generati in fase di Preparazione dati CUD e possono essere visualizzati, gestiti e/o stampati direttamente dalle procedure di Gestione e Stampa Dati Assicurativi presenti all’interno del menu Gestione Annuale/Gestione Mod.CUD.

Ricalcolo punti 8 e 12 Mod. 770/2009

(Scelta 31-06-03-10) A seguito di alcuni chiarimenti ricevuti dall’Agenzia delle Entrate, in merito alla compilazione dei punti:

• Punto 8 - Addizionale regionale 2008 rapporti cessati • Punto 12 - Addizionale comunale all’Irpef rapporti cessati 2008

occorre riportare le addizionali Regionale e Comunale, trattenute a saldo in fase di cessazione del rapporto di lavoro anche nei casi in cui il dipendente, a fine anno, risulta in forza presso l’azienda (dipendenti cessati in corso d’anno e riassunti più volte presso lo stesso sostituto).

Questo ricalcolo deve essere eseguito prima di effettuare il Travaso Quadri 770.

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Travaso Quadri 770

(Scelta 31-06-04-01 / 62-08-05-01)

Avvertenza Il travaso quadri viene eseguito esclusivamente per i sostituti già presenti nel modello 770, pertanto è necessario verificare che le nuove ditte acquisite siano state caricate nella Gestione Dr.770. - Gli importi indicati nella parte dati fiscali, vengono esposti in unità di EURO mediante troncamento delle cifre decimali. - Gli importi relativi alla parte previdenziale, vengono esposti arrotondati all’unità di EURO senza l’indicazione dei centesimi di EURO

Con un’unica scelta è possibile effettuare il travaso dei dati relativi alla procedura paghe ed al modello 770. Sul quadro Comunicazione dati certificazioni lavoro dipendente è possibile effettuare il travaso anche per singole sezioni: Parte B - Dati Fiscali Parte B - Indennità di fine rapporto Parte B - Familiari e sez.sostegno reddito Parte C - Dati previdenziali e assistenziali INPS Parte C - Dati previdenziali e assistenziali INPDAP/IPOST Parte C - Dati assicurativi INAIL Parte D - Assistenza fiscale ST - Versamenti delle ritenute IRPEF operate SV - Trattenute addiz. Comunali IRPEF SX1/42 - Riepilogo delle compensazioni I dati anagrafici relativi alla Parte A vengono riportati automaticamente con il travaso di una qualsiasi delle Parti B/C/D. Al termine del travaso sarà possibile effettuare la stampa dei dati che sono stati travasati suddivisi per ogni singolo quadro/sezione sia in modalità ‘analitica’ che ‘solo totali’. Le istruzioni relative alla compilazione del modello 770/2009 Semplificato, pubblicate sul sito dell’Agenzia delle Entrate, confermano l’obbligo di indicare i codici fiscali dei familiari a carico per i quali sono state riconosciute le detrazioni per il periodo d’imposta 2008; pertanto, come sopra riportato, è possibile effettuare il travaso dei dati relativi ai Familiari a carico. Pertanto, per ottenere la compilazione dell’apposita sezione, occorre avere precedentemente caricato, per ogni lavoratore, i dati dei familiari a carico con le relative date di inizio/fine carico fiscale.

Gestione Stato di Famiglia – Composizione Nucleo (Scelta 31-02-07-01 / 62-02-07-01)

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Questa gestione, oltre alla compilazione della nuova sezione dei familiari a carico inserita all’interno del modello 770, consente la gestione automatica della composizione del nucleo familiare ai fini del calcolo dell’ANF e del calcolo delle detrazioni d’Imposta. Di seguito vengono riportate le istruzioni per procedure al caricamento dei dati relativi ai familiari a carico: Nel codice Num.Progressivo “0”, devono essere caricati il reddito complessivo e quello da lavoro dipendente suddivisi fra quelli assoggettati Irpef da quelli esenti. Questi dati vengono richiesti per effettuare il controllo della percentuale di reddito da lavoro dipendente che, se inferiore al 70%, non dà diritto all’erogazione dell’ANF.

Codice Ditta Indicare il codice della ditta Matricola Indicare la matricola meccanografica del dipendente Num.progressivo Nei numeri successivi allo “0” devono essere caricati i familiari. Codice familiare Indicare il codice Anagrafico del familiare, nel caso in cui non sia presente

provvedere al caricamento dei relativi dati anagrafici Cognome Nome Relazione parenterale

Coniuge Figlio Figlio Hand. Genitore Ascendente

Attivita’ Casalinga Studente Pensionato Inabile a svolgere attività Apprendista Lavoratore Nessuna

% Carico Fiscale E’ la percentuale di carico fiscale relativa ai Figli, Genitori, Ascendenti Tipo Valuta Valorizzare con Euro Reddito Indicare il reddito Complessivo ed il reddito da Lavoro Dipendente (di cui

del reddito complessivo) Inizio/fine carico sociale

Indicare la data di inizio/fine carico sociale per la determinazione della composizione del nucleo ai fini del calcolo dell’ANF. Normalmente per i figli la data inizio corrisponde alla data di nascita, mentre la data fine è il compimento del 18° anno, mentre per i nucleo con più di quattro figli di età inferiore a 26 anni è la data del compimento del 21° anno.

Inizio/fine carico fiscale

Indicare la data di inizio/fine carico fiscale per la determinazione delle detrazioni d’Imposta. Normalmente per i figli la data inizio corrisponde alla data di nascita, mentre la data fine è in funzione del reddito del familiare.

Successivamente all’inserimento dei dati anagrafici dei familiari con le rispettive date di inizio/fine carico fiscale, per verificare che i risultati ottenuti dalle informazioni caricate in questo archivio siano congruenti con i dati elaborati nel cedolino di conguaglio fiscale di fine anno o alla cessazione del dipendente, è possibile utilizzare la procedura Aggiornamento Situazione Analitica descritta di seguito.

Gestione Stato di Famiglia – Aggiornamento Situazione Analitica (Scelta 31-02-07-05 / 62-02-07-03) Questo programma consente di aggiornare e/o verificare la situazione analitica dei familiari a carico per il calcolo delle detrazioni d’imposta. Al fine di verificare che i dati inseriti all’interno della Gestione Stato di Famiglia siano congruenti con i dati elaborati nel cedolino di conguaglio fiscale di fine anno o alla cessazione del dipendente, occorre eseguire la procedura come descritto di seguito:

Codice Ditta Impostare il codice di una ditta. Confermando ‘spazio’ vengono verificate tutte le ditte presenti in archivio

Matricola Confermare ‘0 = tutti i dipendenti’ (dato richiesto solo impostando una singola ditta)

Dal periodo paga Nella forma mm/aaaa. Impostare ‘01/2008’ Al periodo paga Nella forma mm/aaaa. Impostare ‘12/2008’ Tipo stampa Solo variazioni Tipo lavoro Prova

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La procedura effettua in questo modo il controllo che i dati inseriti all’interno dello Stato di Famiglia siano congruenti con la situazione analitica dei familiari a carico utilizzata in fase di conguaglio fiscale producendo la stampa di eventuali dipendenti con differenze.

Travaso Quadri 770 (ST-SV-SX) Nelle istruzioni relative alla compilazione del Quadro ST e del Quadro SV, è stato precisato che i righi riportati all’interno di questi quadri, devono coincidere con quelli relativi al versamento nella Delega F24; come è noto, nel caso in cui il sostituto risulti presente sia all’interno del modulo Paghe e Stipendi che nel modulo Co.Co.Co. è possibile ottenere, a seconda della modalità operativa, una delega per ogni modulo oppure un’unica Delega F24 comprensiva dei tributi relativi ai due moduli. In quest’ultimo caso i tributi relativi alle addizionali Regionali e Comunali, derivanti dai moduli Paghe e Co.Co.Co., vengono accorpati in fase di stampa della Delega F24. La procedura di Travaso Quadro ST, riporta all’interno del Modello 770 i righi relativi al versamento delle ritenute Erario (sezione I) e delle addizionali Regionali (sezione II) mentre, relativamente al Quadro SV, riporta i righi relativi al versamento delle addizionali Comunali del modulo Paghe e del modulo Co.Co.Co. suddivisi per ciascun applicativo. Detti righi saranno successivamente aggregati nelle fasi di Stampa Ministeriale, Stampa Simulata ed Generazione Telematico, a parità di Periodo di Riferimento, Codice Tributo, Codice Regione e Progressivo Delega per il Quadro ST ed a parità di Periodo di Riferimento, Codice Tributo e Progressivo Delega, per il quadro SV.

Quadro ST Il programma di travaso gestisce le tre differenti tipologie di quadro ST (“lavoro dipendente”, “lavoro autonomo” o “ordinario”) in funzione del codice tributo. Vengono considerati come lavoro dipendente Sezione I (Erario) i codici tributo 1001, 1002, 1004, 1012, 1013, 1018, 1053, 1250, 1301, 1302, 1304, 1312, 1601, 1602, 1612, 1613, 1614, 1650, 1668, 1685, 1686, 1687, 1688, 1689, 1690, 1691, 1692, 1693, 1694, 1712, 1713, 1802, 1804, 1901, 1902, 1912, 1913, 1914, 1916, 1920, 1921, 1962, 1963, 4201, 4330, 4331, 4630, 4631, 4730, 4731, 4930, 4931, 4932, 4933; Vengono considerati come lavoro dipendente Sezione II (Addizionale Regionale) i codici tributo 3802, 3803, 3815, 3840, 3857. Vengono considerati come lavoro autonomo i codici tributo 1019, 1020, 1038, 1040, 1051, 3840.

Eventuali altri codici tributo vengono considerati come facenti parte del modello Ordinario.

La presenza di righi da lavoro autonomo o modello Ordinario vengono segnalati nel tabulato di fine travaso.

In caso di campo note uguali ad A, B, D, E o M, il periodo di riferimento viene forzato in dicembre 2008; nel tabulato di fine travaso vengono riportati i codici tributo che sono stati oggetto di questa valorizzazione.

Quadro SV Vengono considerati i codici tributo 3816, 3841, 3860, 3845, 3846, 3847, 3848, 3854.

Quadro SX La casella SX1 – colonna 2, indica il credito derivante da conguaglio da assistenza fiscale. In fase di travaso questa casella viene valorizzata sommando tutti i campi “di cui credito 730” presenti nel dettaglio ritenute del quadro versamenti. Si precisa che non viene fatta alcuna discriminazione sul codice del tributo. I campi SX1 – colonna 3, SX32 – colonna 1 e SX33 – colonne 1 e 2, non vengono valorizzati automaticamente dalla procedura di travaso. Il campo SX1 – colonna 4, viene valorizzato tramite la somma del punto 5 (versamenti in eccesso) del Quadro ST e SV. Il campo SX1 – colonna 5, indica il credito derivante da conguaglio su somme assoggettate a detassazione premi e straordinari. La casella SX4 – colonna 4, se i righi SX5/30 non sono compilati, viene valorizzata pari a:

SX1 colonna1+SX1 colonna2+SX1 colonna3 +SX1 colonna4 +SX1 colonna5. Il rigo SX5 viene valorizzato con la quota di competenza dell’Erario. Il rigo SX6 viene valorizzato con il credito di addizionale Comunale 2007 sorto prima dell’entrata in vigore del decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 5 ottobre 2007 per il quale non era prevista la distinta imputazione per singolo comune. Nei righi da SX7 a SX30, da quest’anno è stata inserita la colonna 1, che viene valorizzata con il codice delle regioni, in caso di addizionali Regionali e, con il codice catastale dei comuni in caso di addizionali Comunali. La casella SX32 – colonna 2, viene valorizzata uguale alla casella SX4 – colonna 6. I campi SX35 – colonne 1, 2 e 3, non vengono valorizzati automaticamente.

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Il rigo SX37 viene valorizzato nel seguente modo: • la colonna 1, credito spettante nel 2008 -> viene valorizzata tramite la sommatoria dei campi Acconto

– Utilizzo trib. 1012 – Utilizzo trib.1712/1713 prelevati dalla Gestione Acconto TFR fino al periodo 12/2008;

• la colonna 2, importo del credito acquisito per effetto di operazioni straordinarie verificatesi nel 2008 -> non viene compilata automaticamente;

• la colonna 3, importo del credito ceduto per effetto di operazioni straordinarie verificatesi nel 2008 -> non viene compilata automaticamente;

• la colonna 4, ammontare del credito indicato nelle colonne 1 e 2 utilizzato in F24 -> viene valorizzata dalla sommatoria del campo Utilizzo trib. 1712/1713 fino al periodo 12/2008;

• la colonna 5, importo del credito indicato nelle precedenti colonne 1 e 2 utilizzato nel punto 4 del prospetto ST della presente dichiarazione a scomputo delle ritenute operate nell’anno sul TFR erogato -> viene valorizzata dalla sommatoria del campo Utilizzo trib. 1012 fino al periodo 12/2008;

• la colonna 6, importo del credito residuo al 31/12/08 -> viene valorizzato pari alla somma algebrica di (colonna 1 + colonna 2 – colonna 3 – colonna 4 – colonna 5).

Il rigo SX38 viene valorizzato nel seguente modo: • la colonna 1, bonus 2008 -> viene compilata con l’importo del bonus erogato nel 2008 per ‘Sostegno

basso reddito’ (sommatoria dei punti ‘276 + 277 + 278’ relativi alla parte B modello 770/2009); • la colonna 2, compensazione -> viene compilata con l’importo del bonus erogato nel 2008 per

‘Sostegno basso reddito’ utilizzato a scomputo dei versamenti 2008 (SX38 colonna 1 – SX38 colonna 3);

• la colonna 3, compensazione in F24-> viene compilata con l’importo del bonus erogato nel 2008 per ‘Sostegno basso reddito’ utilizzato in compensazione dei versamenti 2008 in F24 (sommatoria del codice tributo 1650 presente nelle deleghe con periodo di riferimento 12/2008).

Il rigo SX39 viene valorizzato nel seguente modo: • la colonna 1, anno 2007 -> viene compilata con l’importo del ‘Credito per famiglie numerose’

riconosciuto nel 2008 ma relativo all’anno d’imposta 2007 (sommatoria del punto 32 relativo alla parte B modello 770/2009, che ha generato l’annotazione BL);

• la colonna 2, anno 2008 -> viene compilata con l’importo del ‘Credito per famiglie numerose’ riconosciuto nel 2008 e relativa all’anno d’imposta 2008 (sommatoria del punto 32 relativa alla parte B modello 770/2009, al netto degli importi che hanno generato l’annotazione BL);

• la colonna 3, credito recuperato -> viene compilata con l’importo dell’ammontare del ‘Credito riconosciuto per famiglie numerose’, successivamente recuperato dal sostituto che effettua le operazioni di conguaglio a seguito di una pluralità di rapporti (sommatoria del campo 33bis relativo alla parte B modello 770/2009).

Il rigo SX40 viene valorizzato nel seguente modo: • la colonna 1, anno 2008 -> viene compilata con l’importo del ‘credito per canoni di locazione’

riconosciuto nell’anno 2008 (sommatoria del campo 37 relativa alla parte B modello 770/2009); • la colonna 2, credito recuperato -> viene compilata con l’importo del ‘credito per canoni di locazione’

riconosciuto nell’anno 2008 e successivamente recuperato dal sostituto che effettua le operazioni di conguaglio a seguito di una pluralità di rapporti (sommatoria del campo 38bis relativo alla parte B modello 770/2009).

Avvertenza Relativamente al Quadro SX, in caso di azienda gestita nel modulo Paghe e Stipendi e nel modulo Co.Co.Co., effettuando il travaso dal modulo Co.Co.Co. successivamente a quello del modulo Paghe e Stipendi (e viceversa), la procedura sovrascrive, con gli ultimi dati calcolati, il quadro precedentemente travasato. In questi casi si consiglia di effettuare il travaso del quadro SX dal modulo Co.Co.Co. e successivamente dal modulo Paghe e Stipendi; in seguito occorrerà intervenire manualmente nel Quadro SX per integrare i dati relativi alle eventuali compensazioni effettuate all’interno del modulo Co.Co.Co.

23. Paghe e Stipendi

PPrreeiinnppuutt CCeeddoolliinnii –– GGiioorrnnaalliieerraa (Scelta 31-04-14-01) Sono state apportate le seguenti implementazioni:

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Eccezioni multi giornaliere con data Fine Eccezione Nell’inserimento delle eccezioni Multi giornaliere è possibile compilare la data relativa alla fine dell’eccezione (da utilizzare quando questa data si colloca in un mese successivo rispetto a quello di inizio) richiamando l’apposito tasto funzione “F7-Data fine eccezione” attivato in corrispondenza della data “dal”.

Confermando il caricamento dell’eccezione multi giornaliera, la procedura provvede a riportare il codice dell’eccezione nei giorni specificati del mese corrente (es. dal 19/01/2009 al 31/01/2009) ed a memorizzare in un apposito archivio, l’informazione della data di fine eccezione che sarà considerata ai fini della creazione della giornaliera per il mese/mesi successivi. Richiamando infatti il mese successivo, in presenza della data fine eccezione valorizzata, la procedura visualizzerà la seguente domanda:

• Selezionando [Si], l’eccezione viene riportata fino al giorno specificato nella data fine eccezione (es. 25/02/2009) che è stata valorizzata il mese precedente.

• Selezionando [No], viene consentita la modifica della data precedentemente impostata e di conseguenza l’eccezione viene riportata fino al giorno specificato nella nuova data impostata.

• Selezionando [Annulla], l’eccezione precedentemente impostata non viene considerata.

Questa nuova funzionalità è attivabile per tutte le eccezioni e non solo per quelle relative alla malattia (es. Allattamento).

Eccezioni malattia con Ricovero Ospedaliero In presenza di eventi di malattia con ricovero ospedaliero, è possibile specificare il periodo di ricovero, al momento del caricamento dell’eccezione di malattia utilizzando il tasto funzione “F8 – Ricovero ospedaliero” attivato, anche in questo caso, in corrispondenza della data “dal”. E’ possibile specificare fino a 3 periodi di ricovero riferito allo stesso mese qualora gli stessi non siano continuativi.

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Relativamente al periodo di ricovero, la data “al” va compilata con la data della dimissione; nel caso in cui la dimissione avvenga nel mese successivo (o non sia ancora definita), deve essere lasciata a zero con conseguente prosecuzione del ricovero ospedaliero nel mese successivo. In questo caso, accedendo alla giornaliera del mese successivo verrà presentata la domanda:

Selezionando [Si], la procedura consente l’inserimento del periodo di ricovero relativo al mese successivo con le stesse modalità già descritte in precedenza.

In caso di evento di malattia, che Inizia e finisce nel mese con all’interno un periodo di ricovero ospedaliero, richiamando l’eccezione MF – Malattia Fine, indicando il giorno di inizio e di fine e specificando il periodo di ricovero ospedaliero, la procedura riporta all’interno del calendario automaticamente le eccezioni in sequenza:

MI – Malattia Inizio -> Dal giorno di inizio fino al giorno precedente il primo giorno di ricovero; RC – Ricovero Continuazione –> Dal primo all’ultimo giorno di ricovero ospedaliero; MF – Malattia Fine –> Dal giorno successivo alla dimissione dal ricovero ospedaliero fino al giorno di fine evento.

IInnppuutt CCeeddoolliinnoo (Scelta 31-04-01) Nei casi di elaborazione del cedolino, utilizzando l’opzione Calcolo Automatico, è stata introdotta la possibilità di effettuare l’elaborazione del cedolino per tutte le aziende presenti in archivio; questa funzionalità è attivabile tramite il tasto funzione F7-Tutte le ditte, che è stato attivato in corrispondenza della richiesta del Codice Ditta.

Tipologia Elaborazione Descrizione

Giornaliera

Selezionando l’opzione ‘Tutte le Ditte’, la procedura elabora esclusivamente quelle presenti all’interno del Preinput Cedolini, provvedendo a:

− effettuare la creazione della giornaliera (solo qualora non risulti già caricata) con i dati teorici mensili calcolati in funzione del profilo orario impostato per i singoli dipendenti;

− generare il calendario per la stampa del Libro Unico; − elaborare il cedolino paga in funzione dei dati presenti all’interno

del Preinput Cedolini.

Normale

Selezionando l’opzione ‘Tutte le Ditte’, la procedura elabora esclusivamente quelle che NON risultano presenti all’interno del Preinput Cedolini, provvedendo a:

− elaborare il cedolino paga (solo qualora non risulti già caricato) inserendo i codici di corpo ricorrenti riportati sulla ditta e sul dipendente e gli eventuali codici ricorrenti del mese.

Le descritte modalità, se utilizzate ad ogni inizio di periodo retributivo, possono agevolare l’operatività degli utenti che preferiscono elaborare i cedolini apportando le variazioni al teorico piuttosto che agire in caricamento degli stessi.

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Avvertenza L’opzione ‘Tutte le Ditte’ esclude le ditte che hanno l’ultima mensilità elaborabile impostata con il periodo inferiore a quello riportato a video.

IInnppuutt CCeeddoolliinnoo –– MMooddaalliittàà eellaabboorraazziioonnee GGiioorrnnaalliieerraa

(Scelta 31-04-01) È stata introdotta la modalità Richiedi conferma Netto dopo elaborazione in caso di tipologia Elaborazione uguale a Giornaliera; la nuova modalità, dopo la chiusura della giornaliera, richiede la conferma del netto in Busta in corrispondenza della quale è possibile, tramite l’opzione di modifica, accedere ai codici di corpo per apportare eventuali variazioni.

SSttaammppaa CCeeddoolliinnoo –– LLiibbrroo UUnniiccoo (Scelta 31-04—05-01) Per le ditte dell’Agricoltura - Codice Tipologia INPS (5), per i dipendenti con opzione ‘Agricolo’ uguale a ‘Fisso’ o ‘Avventizio’, da questo rilascio, in corrispondenza della Posizione Previdenziale viene stampato il codice CIDA (Codice Identificativo Denuncia Aziendale) che è valorizzato all’interno della Gestione ditta sez. Gestione dati SCAU integrativi ditta.

EElleennccoo DDiippeennddeennttii

(Scelta 31-02-14-02) Sono state apportate le seguenti implementazioni:

• Inserita richiesta descrizione intestazione tabulato. • Inserito periodo Estremi Selezione Dal-Al, che sarà controllato in caso di selezione dipendenti in

Forza/Dimessi/Liquidati. • Inserita Tipologia di lavoratori, da stampare (D)ipendenti/(S)omministrati-Distaccati/(E)ntrambi

Avvertenze - Le selezioni di stampa per qualifiche/reparti, agiscono solo per i dipendenti e non sui

somministrati/distaccati che vengono stampati alla fine dei dipendenti; - impostando ‘Tutte le posizioni’ uguale a (Si), la procedura stampa tutti i

dipendenti/somministrati/distaccati in forza/servizio almeno un giorno nel periodo selezionato; - impostando ‘Forza’ uguale a (Si), la procedura stampa i somministrati/distaccati ed i

dipendenti che risultano in forza l’ultimo giorno selezionato;

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- confermando a zero le date ‘Dal Periodo – Al Periodo’, la procedura stampa i dipendenti ed i somministra/distaccati in funzione della situazione attuale presente in anagrafica.

La stampa prodotta può essere utilizzata come elenco riepilogativo della forza lavoro.

SSttaammppaa EEttiicchheettttee DDiittttaa//DDiippeennddeennttee

(Scelta 31-01-14-03 / 31-02-14-01) La stampa etichette relativa alla ditta/dipendente è possibile anche nel formato A4 per stampanti laser. Inserendo, in corrispondenza della richiesta “St. etichetta Standard” l’opzione [Si], è possibile stampare le etichette sui fogli A4 composti da 21 etichette disposte su 3 colonne.

BBrroogglliiaacccciioo CCaalleennddaarriioo AAnnnnuuaallee (Scelta 31-04-04-05) Tramite questa scelta è possibile ottenere un riepilogo annuale delle giornate di Presenza e di Riposo che sono state riportate nella stampa del Libro Unico. Dopo la selezione delle aziende la procedura richiede fino a quale mese su vuole ottenere il riepilogo.

La stampa prodotta può essere utilizzata come elenco riepilogativo delle giornate di Presenza e di Riposo.

SSttaammppaa MMooddeelllloo DDMM2233 ee DDeettrr..FFoorrff.. (Scelta 31-09-01) È possibile stampare unitamente al DM23 anche la Dichiarazione di avere usufruito, nell’anno, della detrazione forfetaria sul TFR.

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CCoonnQQuueesstt -- AAggggiioorrnnaammeennttoo IInntteeggrraazziioonnee TTaabbeellllaarree Viene distribuito un aggiornamento tabellare: il dettaglio dei contratti con i relativi valori modificati possono essere stampati tramite l’apposito tabulato prodotto dalla procedura di aggiornamento. Sono stati aggiornati i dati tabellari già previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo Luglio 2009.

CCoonnQQuueesstt –– EElleemmeennttii IInntteeggrraattiivvii TTeerrrriittoorriiaallii

(Scelta 31-14-09-07) Non è più consentito l’inserimento di Importi o Percentuali su tipo paga se non è stata preventivamente inserita la descrizione dell’Elemento Integrativo Territoriale con l’apposito tasto funzione.

SSCCAAUU –– TTeelleemmaattiiccoo DDMMAAGG

A seguito di un chiarimento fornito dall’INPS, il campo <NUMEROREGISTROIMPRESA>, presente all’interno del tracciato telematico XML, deve essere scaricato anche con il valore pari a zero; di conseguenza la procedura è stata adeguata.

CCoollllooccaammeennttoo –– CCoommuunniiccaazziioonnii OObbbblliiggaattoorriiee ppeerr CCoo..ccoo..ccoo //AAssssoocciiaattii iinn ppaarrtteecciippaazziioonnee

(Scelta 34) È possibile gestire le pratiche di assunzione, cessazione e proroga per i Co.Co.Co. e per gli Associati in Partecipazione; le relative pratiche vengono pertanto incluse nel Telematico SICO per l’invio delle comunicazioni. Dopo l’inserimento della matricola meccanografica, la data collocamento ed i dati anagrafici del lavoratore, accedendo alla sezione Assunzione – Diretta, in corrispondenza della tipologia di protocollo di assunzione, sono disponibili i nuovi codici:

Relativamente alle nuove tipologie di rapporto di lavoro gestite, sono state predisposte le seguenti tabelle Protocollo Collocamento da utilizzare per l’instaurazione del rapporto di lavoro:

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Tipologia Evento Legge B Assunzione (801) Instaurazione rapporto di lavoro “Co.co.co” B Assunzione (802) Instaurazione rapporto di lavoro “Mini co.co.co” B Assunzione (803) Instaurazione rapporto di lavoro “Co.co.Pro” P Assunzione (804) Instaurazione rapporto di lavoro “Associato in partecipazione”

In ogni tabella Protocollo Collocamento sono stati previsti i seguenti moduli: - Lettera di Assunzione/Contratto - Consenso Privacy - Foglio Detrazioni

Per produrre i contratti di lavoro Co.Co.Co., Mini Co.Co.Co., Co.Co.Pro. e Associati in Partecipazione, la procedura utilizza Microsoft Word con la modalità della stampa unione; questa modalità consente infatti di produrre lettere con contenuti diversi che vengono forniti dalla procedura che richiama Word (nel nostro caso la Procedura Paghe). I suddetti contratti possono essere pertanto personalizzati anche per ogni singolo rapporto di lavoro; relativamente a questo aspetto, si rimanda al capitolo Collocamento – Lettere di Assunzione e Contratti di Lavoro con MS-Word in seguito descritto.

Per le stesse tipologie di rapporto di lavoro sono state predisposte le tabelle Protocollo Collocamento da utilizzare per la cessazione del rapporto di lavoro:

Tipologia Evento Legge B Cessazione (805) Cessazione rapporto di lavoro “Co.co.co” B Cessazione (806) Cessazione rapporto di lavoro “Mini co.co.co” B Cessazione (807) Cessazione rapporto di lavoro “Co.co.Pro” P Cessazione (808) Cessazione rapporto di lavoro “Associato in partecipazione”

Il caricamento della pratica di assunzione ricalca l’impostazione già conosciuta per i dipendenti; le informazioni caricate all’interno della pratica di assunzione, sono riportate all’interno della gestione Paghe e Stipendi al momento del caricamento dell’anagrafica come già avviene per i dipendenti.

CCoollllooccaammeennttoo –– LLeetttteerree ddii AAssssuunnzziioonnee ee CCoonnttrraattttii ddii LLaavvoorroo ccoonn MMSS--WWoorrdd

Per qualsiasi tipologia di lavoratore (dipendenti, Co.Co.Co., Mini Co.Co.Co. Ass. in Partecipazione, ecc.) è possibile produrre la lettera di assunzione od il contratto di lavoro tramite la stampa unione di Microsoft Word. All’interno della scelta Dati Identificativi, in corrispondenza del campo ‘Lettera di Assunzione/Contratto’ è possibile selezionare la nuova opzione W=Word Stampa Unione.

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La nuova opzione può essere impostata a livello di azienda nei Dati Integrativi Ditta Collocamento (sez.MO-Modulistica) oppure a livello di singolo lavoratore nella Gestione Collocamento Dip. (sez.MO-Modulistica) con le stesse modalità. All’interno della 03 Gestione Collocamento Dip. - sez.MO-Modulistica, è anche possibile specificare, per gestire particolari casistiche, il nome del modello .dot da utilizzare per la stampa della lettera di assunzione o del contratto di lavoro. Nel caso in cui questa sezione non sia stata gestita, la procedura assegna di default il modello .dot in funzione della tipologia di assunzione. Nella seguente tabella vengono riportati i modelli .dot standard che sono presenti da programma con le rispettive regole di abbinamento:

Modello Descrizione Modalità di associazione predefinita dalla procedura

aawkist1.dot Lettera assunzione Apprendistato

Tipologia Assunzione = A (Apprendisti) e Campo Tipologia Contrattuale (sez. DT) diverso da 6=Apprendistato Professionalizzante (cod.sico A.03.02).

aawkist2.dot Lettera assunzione Apprendistato professionalizzante

Tipologia Assunzione = A (Apprendisti) e Campo Tipologia Contrattuale (sez.DT) uguale a 6=Apprendistato Professionalizzante (cod.sico A.03.02).

acwkist1.dot Lettera assunzione (C).F.L./Cont.Ins Tipologia Assunzione = C (C.F.L./Cont.Ins.).

aiwkist1.dot Lettera assunzione tempo (I)ndet. Tipologia Assunzione = I (Tempo Indet.)

alwkist1.dot Lettera assunzione (L)avor.domic. tempi deter.

Tipologia Assunzione = L (Lavor.domic.) e Campo “CFL/TD/Contr.Ins.” = T.

alwkist2.dot Lettera assunzione (L)avor.domic. tempi indeterm.

Tipologia Assunzione = L (Lavor.domic.) e Campo “CFL/TD/Contr.Ins.” è diverso da “T”

atwkist1.dot Lettera assunzione (T)empo det. Tipologia Assunzione = T (Tempo det.)

abwkist1.dot Contratto per co.co.co.

Tipologia Assunzione = B (co.co.co - co.co.pro - mini-co.co.co) e Cod.Legge = 801 Instaurazione rapporto di lavoro Co.co.co

abwkist2.dot Contratto per mini-co.co.co.

Tipologia Assunzione = B ( co.co.co - co.co.pro - mini-co.co.co) e Cod.Legge = 802 Instaurazione rapporto di lavoro Mini Co.co.co

abwkist3.dot Contratto per co.co.pro.

Tipologia Assunzione = B (co.co.co - co.co.pro - mini-co.co.co) e Cod. Legge = 803 Instaurazione rapporto di lavoro Co.co.pro

apwkist1.dot Contratto per associati in partecipazione

Tipologia Assunzione = P (Associato in Partecipazione) e Cod. Legge = 804 Instaurazione rapporto di lavoro“Associato in partecipazione”

La Tabella Raccordo (menu Gestione Tabelle / Tabelle Moduli Word) permette di definire un modello personalizzato che sarà associato alla pratica di assunzione in sostituzione del modello predefinito dalla procedura.

Stampa Unione

Per produrre le lettere di assunzione ed i contratti di lavoro, la procedura utilizza Microsoft Word con la modalità della stampa unione; questa modalità consente infatti di produrre lettere con contenuti diversi che vengono forniti dalla procedura che richiama Word. Per il corretto funzionamento della procedura e per generare le lettere automaticamente con Microsoft Word è necessario che:

Microsoft Word sia installato sul PC dal quale si esegue la procedura; si utilizzi il Client Grafico.

Richiedendo la stampa della lettera di assunzione, sia al termine del caricamento della pratica che tramite la scelta Stampa Moduli Laser, la procedura elabora i dipendenti selezionati e successivamente, richiama Microsoft Word che visualizzerà un documento con le lettere dei dipendenti; il documento di Word così

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generato può essere salvato all’interno di una qualsiasi cartella del PC oppure può essere immediatamente stampato. Viene riportato come esempio, un documento “modello” predefinito (modulo aiwkist1.dot):

In fase di stampa della Lettera di Assunzione i campi racchiusi fra i caratteri << >> (es. <<DIP_NOME>>) vengono valorizzati con i valori introdotti nella pratica di assunzione.

Duplicazione e creazione documenti “modello” di word

I documenti “modello” distribuiti con l’aggiornamento, sono depositati all’interno della cartella ../prg/com/modelli/paghe del server. Nel caso in cui si intenda apportare modifiche a questi documenti è necessario avere l’accesso a questa cartella; con Microsoft Word è possibile aprire il documento “modello” interessato e, dopo aver effettuato le modifiche, salvarlo all’interno della stessa cartella con un nome diverso da quello originale (es. aiwkist1.dot in ai123456.dot) per evitare la sovrascrittura del modello (originario) qualora aggiornamenti successivi prevedano variazioni al modello pre-caricato, con conseguente perdita delle personalizzazioni.

Nel salvare il documento occorre specificare “Modello di Documento (*.dot)” nella casella Tipo di File.

CCoollllooccaammeennttoo –– UUlltteerriioorrii iimmpplleemmeennttaazziioonnii aappppoorrttaattee

• Nuovo campo “Soci Cooperative”: per consentire la corretta valorizzazione del rispettivo campo all’interno del tracciato Telematico SICO; contestualmente sarà valorizzato il relativo campo presente all’interno dell’anagrafica Paghe al momento del caricamento del dipendente.

• Ampliamento del campo “Numero Documento” fino a 15 caratteri alfanumerici: richiesto per i dipendenti extracomunitari; questo campo viene riportato all’interno del tracciato telematico SICO.

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• Ampliamento del campo “...per ragioni di...”: previsto per le assunzioni di dipendenti a tempo determinato; analogamente è stato anche ampliato il campo “...assente per...” per consentire l’inserimento di una descrizione maggiormente dettagliata.

• Migliorata la gestione delle assunzioni con tipologia di contratto apprendistato professionalizzante (tipologia = “A” , tipo apprendistato = 2 e tipologia contratto sico = apprendistato professionalizzante”): 1) la richiesta del “CCNL” è stata spostata immediatamente dopo il campo “Num.libro matr.”, in

modo da poter gestire l’help sui campi “livello iniziale/Finale” e “livello inquadramento” della sezione “Apprendisti”;

2) per “Tipologia” = A e “Tipo Apprendistato” = 2, il campo “Cod.livello” viene valorizzato con il campo “Livello Finale” della sezione Apprendisti. Al fine di valorizzare gli elementi retributivi riportati nella lettera di assunzione e nell’anagrafica delle paghe, viene utilizzato il campo “Livello Iniziale”.

• Tabella Tipologia Contrattuale – sono stati introdotti i nuovi codici Z.09.01 e Z.09.00 da utilizzare esclusivamente per la regione Emilia Romagna.

• Aggiornata la Tabella SRQ – Nodo Apprendisti. • E’ stato specificato dal SILER (Sistema Informativo Lavoro Regionale) che nel nodo apprendisti per

la regione Umbria, va riportato sul campo “Qualifica SRQ” di fisso “0000”; la generazione del tracciato telematico è stata pertanto adeguata in funzione di questa nuova specifica.

• Introdotta la ‘Dichiarazione di avere già usufruito nell’anno della Detrazione Forfetaria sul TFR’ tramite l’inserimento del nuovo modulo con codice 39 – Modello detrazione forfetaria; il codice modulo 39 è stato inserito automaticamente all’interno di tutte le tabelle protocollo che prevedono la stampa del DM23.

• Nella stampa del DM23 vengono automaticamente stampate le istruzione sulla compilazione. • In fase di caricamento delle pratiche di assunzione viene automaticamente proposta la data relativa

al giorno successivo.

note di rilascio utente release 9.40

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