notasexplicativasa losestados ( financieros ejercicio
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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS( FINANCIEROS
EJERCICIO FISCAL 2016
( INSTITUTO SALVADOREÑO DEREHABILITACION INTEGRAL
Febrero 2017
Hedo. Willialll Haurido Hunter
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Misión del ISRI
Somos la Institución pública de mayor experiencia a nivel nacional en la provisión deserVICIOS especializados de rehabilitación integral a personas con discapacidad,brindándolos con calidad y calidez, en coordinación con el usuario, la familia, lacomunidad, organizaciones, empresa privada e instituciones del Estado, con la finalidad decon/ribuir a la inclusión social y laboral de las personas con discapacidad.
Visión del ISRI
Ser una Institución de rehabilitación integral que posibilita la independencia fúncional, lainclusión social y laboral de la personas con discapacidad.
Ubicación y estructura
La 1mtitución está ubicada geográficamente en la colonia Costa Rica, Avenida !raziÍ1111111erol81 y la conforman seis Centros de Atención, una Unidad de Consulta Extel'l1a y laAdministración Superior en el área metropolitana y un centro de atención en Santa Ana yotro en San ll1iguel, a través de los cuales o(¡'ecen servicios de rehabilitación a diferentesdiscapacidades de usuarios de todas las edades y estratos sociales. Cambiando su razónsocial a partir del 28 de enero del ejercicio 2012 de Instituto Salvadore;io de Rehabilitaciónde inválidos a 1nstituto Salvadoreiio de Rehabilitación Integral.
Todas las operaciones/inancieras son concentradas en la unidadfinanciera institucional enla ¡Jr!minis/ración Superior.
Unidades que con/orman la institución:
Administración Superior: Contribuir y garantizar el buen desempei'ío y.fimcionalidad delos servicios de rehabilitación que se otorga en el instituto, esto a través de las gestiones yacciones estratégicas eficaces y la mejora continúa de la dirección administrativa.
Centro de Atención 11 Anciano,l' Sara Zaldívar: Proporcional' atención integral y residencia1'01'0 adultos mayores carentes de contacto familiar y en condiciones de alto riesgo a .1'11dignidad e integridad
Centro de Rehabilitación Ciegos "Ellgenia de Duelias" : Brindar servicios e,lpecializadosde habilitación y rehabilitación, a personas con discapacidad visual en coordinación con lafamilia, la comunidad, organizaciones e instituciones relacionadas, basados en el enfoque dederecho e igualdad. con alto nivel de compe/eneia, calidez humana, compl'Omiso, eficiencia yeficacia. a fin de lograr el más alto nivel de au/onomía, independencia personal e inclusiónsocio/.
Ucdo, William Mauririo HuRter
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Centro del Aparato Locomotor : Proveer servicios especializados de rehabilitación apersonas con discapacidad neuromusculoesquelética y del movimiento, brindándolos concalidad y calidez, en coordinación entre el usuario, su grupo familiar, organizaciones einstituciones relacionadas, a fin de desarrollar las habilidades y destrezas necesarias paralograr su mayor grado de independenciafimcional, calidad de vida y plena inclusión social
Centro de Rehabilitación Integral para la Niííez y Adolescencia Proveer servicios derehabilitación integral a la niiiez y adolescencia con discapacidad por medio de equipos deprofesionales especializados y altamente capacitados, con la participación activa de losusuarios y padres de familia, basados en los principios de calidad, eficiencia, eficacia yequidad, para lograr el máximo grado de independencia y su integración biopsicosocial..
Centro de Audición y Lenguaje Proveer servicios eSj7ecializados de rehabilitación apersonas con discapacidad auditiva, de la voz y del habla, brindándolos con calidad, encoordinación en/re el usuario, su grupo familiar, organizaciones e institucionesrelacionadas, a ./in de desarrollar las habilidades y destrezas necesarias para lograr suindependencia/Ílncional, calidad de vida y plena inclusión social
.Ceatro de Relwbilitación Integral de Oriente : Proporcionar servicios de rehabilitaciónintegrai a las personas con discapacidad del Oriente del país con ei propósito de lograr quela persona desarrollo las habilidades y destrezas aecesarias para su independenciafúncional, mejore su calidad de vida y se propicie su inclusión familiar, sociai, escolar ylaboral
Ceatro de Rehabilitación Iategml de Occideate : Proporcionar servicios de rehabilitaciónintegral a las personas con discapacidad del occidente del país con el propósito de lograrque la persona desarrolle las habilidades y destrezas necesarias para su independencia.fúncional, mejore su calidad de vida y se propicie su inclusión familiar, sociai, escolar ylaboral.
Ceatro de Relwhilitación Profesional: Proveer serVICIOS de evaluación y orientaciónvocacional, .formación profesional e inserción laboral a personas con discapacidad,brindados con calidad y calidez, en coordinación entre el usaario, sa grupo familiar,organizaciones e instituciones relacionadas, a .fin de desarl'Oliar ias habilidades y destrezasnecesarias, contribuyendo al logro de su independencia, calidad de vida y plena inclusiónsocial. Además, .fúcilitar a las personas con discapacidad la evaluación y certificación queindique que cumple con el requisito para ser considerada como persona con discapacidadpara .fines laborales, basándose en el dictamen técnico de su menoscabo.fimcional.
Vaidad Consulta Exte1'11a : Ser la puerta de entrada de los usuarios a la Institación yb,'indar servicios de consulta médica general, de especialidades y procedimientos en lasáreas de apoyo, que permitan establecer 1111 diagnóstico y fratamiento en las personas condiscapacidad y adu/la lIIa)1or.
Uedo, Willialll Haurido Hunter
INSTITUTO SALVADOREÑO DE REHABlllTAClüN INTEGRAL
INFORME DE METAS PROYECTADO EJECUTADO
PERIODO ENERO A DICIEMBRE DEl 2016
PROGRAMADO REALIZADO % DECentro de Atención CUMPLIMIENTO
CENTRO DE REHABILlTACION INTEGRAL DE OCCIDENTE 137,062 131,986 96%
UNIDAD DE CONSULTA EXTERNA 106,463 102,680 96%
CENTRO DE ATENCION A ANCIANOS "SARA ZALDIVAR" 1225,915 1151,680 94%
CENTRO DE REHABILlTACION PARA LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA 356,695 316,938 89%
CENTRO DE AUDICION y LENGUAJE 86,257 74,527 86%
CENTRO DEL APARATO LOCOMOTOR 174,007 139,323 80%
CENTRO DE REHABILlTACION INTEGRAL DE ORIENTE 92,447 77,879 84%
CENTRO DE REHABILlTACION PROFESIONAL 44,288 24,495 55%
CENTRO DE REHABILlTACION DE CIEGOS "EUGENIA DE 115,342 69,083 60%
DUEÑAS"TOTALES 2338,476 2088,591 89%
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Base de Medición
Los presentes estados ¡inanciel'Os y sus notas explicativas ¡úel'On elaborados bajo la basedel costo histórico, que es el registrar todas las operaciones a su costo de adquisición yel valor de mercado que tengan los bienes en especie recibidos como donación. Lus estadosjinancierosjí/eron trabajados en base a la prugramación presupuestaria aprobada para elejercicio 20J6 del presupuesto general de la nación.
Políticas Contables Principales.
Puntos Generales de la Contabilidad.
Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo al Manual TécnicoSAFI, A1anual de Procesos para la Ejecución Presupuestaria y las normas técnicas yPrincipios Contables establecidos por la Dirección General de ContabilidadGubemaII/enta1.Para la elaburación de Lus Estados Financieros y notas explicativas se han consideradoNormas de Contabilidad y Normas de Contabilidad para el Sectur públicu.'lodos los Estados financieros son presentados en ¡orma consolidada a niveles de cuenta ySub Cuenta contable en dólares de lus Estados Unidos de América para una mejorinte/prelación a nivel macro, detallando las especificaciones en las nutas explicativas.
Tudas las Cijí'as de los estados ¡inancieros son presentadas al 3J de Diciembre delejercicio fiscal 20J6.
Principales polítiClts por Concepto
Ilancos
Todos los fondos percibidos a través de la tesoreria institucional y colectoresinstitución son remesados a las cuentas bancarias del !SR! como máximo dentrohoras siguientes a su recepción.
de lade 24
Los cheque emitidos y que no son cobrados después de un Cilio se consideran prescrilos y suvalor es enviado a la cuenta de fondos Ajenos en Cuslodia del Ivlinislerio de Hacienda.
Políticas de In versiones financieras
Se presenlan a conlinuación las di/erenles políticas de las inversiones que maneja lainslilución.
ücdo. Willillll HIUririO Hunter
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Política de los Deudores Por Reintegro
La pérdida que se incurran en fondos, activos de Bienes y bienes en existencias que se hayadeterminado la responsabilidad directa por las autoridades competentes y será afectada conla cllenta Deudores por Reintegro en base al Valor que se determine en la deducción dere.ljJonsabilidad sobre el activo extraviado y que en el caso de las existencias será al casiopromedio al momento que se determina elfa!lanle o perdida.
Palítica sobre lnversianes intangibles.
Para el regislro de los Derechos de Propiedad Inlangible, especí{1camenle en licencias yprogramas de Srdiware se considera cualquiera que ¡úese su valol' histórico () deadquisición y lo vida tÍlil y lo evaluación eslorá determinado por el crilerio del conlador y¡JOl' un lécn;c:o del departamento Jl~/ó"lJ1úl¡c() lomando en cuenta también otros lac/oresco/}/o ;le/vo/izaciones, nuevas versiones y precios en e/mercado considerando la normativae2.5 de intangibles del Manual Técnico SAFJ.El regislro de los Seguros pagodas por anticipado será registrado de acuerdo al valorreflejado en el doc1llnenlo de respaldo correspondiente.
Política sobre Amortizacíones
Lo alllOrlización de inversiones intangibles (Software y Licencias) es efectuada utilizando elmélodo de un porcentaje constante en base a su volar histórico de acuerdo 01 criterioprlldencioi del contador y el técnico informático y que para el ejercicio 2016 sedelel'lninoro siempre 1111 10% pOl'cel1l(~je aplicado a su valor de mercado o de adquisición,slde/a a lIna reevo!uación otj/nal cada ejercicio.
Los Seguros Pagae/os por Anticipado serón amortizado.s' a su vencimiento mensual () C0/J10
se estime conveniente de acuerdo o los meses transcurridos hasta lo total liquidación al.final de coda ejerciciofisca/.
La alJ/ortización de los Software se considera solamente para los bienes intangiblesadquiridos a partir del ejercicio 2007 en adelante, ya que los intangibles adquiridos (miesdel 2007 jÍleron amortizados en su totalidad de acuerdo a lino evaluación efectuado,reflejando nada mas sus valores históricos hasla el momento de su descargo toto/.
Políticas sobre Inversiones en existencias
Los Bienes en Existencias son registrados en base a su valor de Adquisición y elmélodode evaluación de inventarios que utiliza almacén es el de primeras entradas primera.':,'solidos (I'EI'S) excepluando aquellos casos que debido a su vencimiento no es procedentedich() método.
No se considera lfno provisión de existencias por vencjmiento u obsolescencia ya que estosson llevados al gasto si el coso existiese.
UCdD. Wi/flan¡ Haurido Hunter
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Política de Inversiones Bienes Inl11uebles
Los edificios, instalaciones y terrenos son valuados a su valor histórico o de mercadoconsiderando el valuó periódico de un tasador externo y se ejectúa en un promedio de almenos cada dos a¡'10s.
Las Cuentas de adiciones y mejoras efectuadas a los edificios durante el ejercicio seránregistradas en base al valor histórico o de adquisición de que los costos incurriereconsiderando también un criterio prudencial del contador del análisis de la documentación yactas de entregas de las obras si son procedentes. Estas adiciones serán trasladadas a lacl/en/a inmuebles cuando se efectué la ac/ualización a /ravés del úliimo valuo que se llegara({ ejectuul'.
Los valúas e[ec/uados por un tasador externo, ajec/aran directamente al patrimonioins/itucional dependiendo su incremento o disminución del valor en libros.
Política de Inversiones Bienes Muebles
S"Ol7 rep)strados y considerados como bienes de inversiones todo aquclmob;Jiario y eqwj)()cuyo valo}' de adquisición sea superior o igual a los US $ 600.00 dólares.
El mobiliario y equipo inferior a esta cantidad es capitalizado al gasto del ejercicio en queincurre.
Los gastos en reparaciones y mantenimiento que no alarguen considerablemente su vidaútil, se incluyen en resuliados como gastos del ejercicio.
Pora el cálculo de la depreciación se considera el método de linea recia tomando de suvolo}' his/órico un 10% como valor residual y evaluando su vida útil de acuerdo a la.I'iguien/e tabla:
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Vida ÚtilCuenta11{aquinaria y equipo 5 aFíosMaquinaria y equipo la a¡¡osde pmducción yequipo de /ranspor/e_ ... _--- -~~_.
Edificios e 40 aFíost instalaciones-----------------
Uedo. Wilijam Haurióo Hurrter
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Políticas sobre Ingresos
Se reciben ingresos subvencionados en concepto de Tran!Jferencias a través del Alinistel'iode Salud
Se reciben ingresos en la cuenta de Recursos Propios y la principaljúente de ingresos dees/e lipo proviene de cuotas de Servicios prestados a través de los convenios efee/liadoscon el ¡nstituto SalvadoreiJo de Bienestar Magisterial y del ¡nstiluto Salvadoreíjo delSegllro Soeiul, y en menor cantidad contratos con empresas en prestación del servicio deevalllaciones de discapacidadEslos últimos ingresos jorman parte del presupuesto institucional y se adminislra bajo lacllenta de Recursos Propios.Se perciben otro lipa de ingresos en conceplo de donación de personas naturales y/ojurídicas respetando la voluntad del donante. «'le incluyen acá donaciones en especies)
Política de Patrimonio
El patrimonio institucional solo será ajectado directamente en la cuenta eonlable con lasreevaluaciones de inmuebles, adiciones y mejoras , donaciones o legados co/poralesrecibidos y considerados como bienes de ínversión, si su valor individual es superior o ignala VS $ 600.00
[jedo. Wi/lialll Hauririo Hunter
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NOTA AL ESTADO DE SITUACIONFINANCIERA
Ucdo. Willialll Haunao Hunler
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Fondos
Nota IDi.lponibilidades
Lo consti/uye el dinero disponible en moneda legal y refleja el valor de US $ 315,773.910131 de Diciembre del 2016 en Bancos y Fondos en Depós;/os.
Bancos Comerciales
Valor en Bancos Comerciales conciliado con el saldo de las conciliaciones Bancarias0131 de Diciembre del 2016 $ 242,271.65
(Delolle D;sl)onibilidades:____L_
l. Caja General2. Bancos4. Fondos Tesoro Público
----------~-=--
US$ 000US$ 242,271.65US$ 73,502.26
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La cuenta de Bancos permanece deposilada en moneda de curso legal los fondos quese pCl'ciben en conceplo de Iransjérencias, Servicios de salud en recursos propios,donaciones y otros ingresos representados en las cuentas bancarias que tiene lains/;{l1ción.
Detalle de los saldos de las Cuentas que maneja la Institución al 31 de Diciembre del2016.'
No. de Cuenta Denominación00210240876 M/f-MlNSA L-1SRISUBSiD1ARIA US$ 28,645.85002/0240884 MJ-J-MIJIISAL-1SRI REMUNERACiONES US$ 245.8500210240892 M/f-M1NSAL-1S1U B1ENES y SERV1CiOS US$
67,82809 -00210240906 MJ-J-J'v11NSA L-1SR1 RECURSOS PROPiOS US$
145,547.86002/0240914 MH-M1NSAL-IS1U EMBARGOS JUD1C1ALES US$
400Total Estado Situación Financiera US$ 242,271.65
Saldo real Conciliado US$ 242,271.65
Fondos Tesoro Público
La cuenta de Fondos de Tesoro Público de US$ 73,502.26 se ha conjiJl'lnado con elmon/o del 100% que es desconlado por planilla mensualmenle del requerim;enlocorrespondiente de los descuentos de embargos, a la cuenla DGT- Fondos ajenos encuslodia, de acuerdo a Inslrucción del A1;n;slerio de Salud.
[jedo. Willialll Hauririo Hunter
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Nota 2
Deudores Financiel'Os son US$ 497,798.07
Deudores 111oncforios pendientes de recib;,'
• Venta de Bienes y Servicios US $ 60.00 servicios a ISBM (2015)• 7hm.~Ierencias corrientes Recibidas US $ 426.88 (2012)• Tral15jérencias corrientes Recibidas US $ 56.24 (2013)
Suldo pelldieme de percibir US$ 60.00 servicios de 1SBM preslados en el i',jercicio 2015
7i'oil.iferCllcias corrienles Recibidas US$ 426.88 corresponde a transferenciar; otorgadas por el
f\4inisterio de Sallld en el ejercicio 2012 que quedaron pendientes de reajuslar por tesorería ya que
Sil saldo será cero.
Transferencias corrientes Recibidas US$ 56.24 corresponde a transferencias alargadas por eli\4illisferio de Salud en el ejercicio 2013 que quedaron pendientes de reajustar por tesorería ya que
Sil saldo será cero.
Se considerara e.lee/llor la depuración aljh101 del ejercicio 20J7
Todas las sub cllen/as son presentadas por el Estado Financiero con el mismo nombre pero
corresponden a ejercicios diferentes.
Valor devengado no percibido en el ejercicio 2016 en concepto Venta Bienes y Servicio,específicamente servicios prestados a ISBM, ISSS US$ 30,855.00
Vol"r devengodo no percibido en concepto Transferencias otorgadas por el MINSAL USS-166,39995
Deui/ores monetarios por percibir mios anteriores
Nota 3Inversiones intongibles
Se adquirió licencias por un valor de US$ 15,932.00
/'0 cuenta de los derechos de propiedad intele('tl(((1 se representa principalmente por laslicencias de Soj/1I'are adquiridas desde el ejercicio 2007 a la jecho y se incluyenadicionalmente en el valor todas aquel/as twnbién jlleron adquiridas en wlos anteriores 012007 pero que ya júeron amortizadas en su totalidad, porque contablemente su vida útiltel'inh10, pero que de acuerdo a la opinión técnica h?/ormáfica aún pueden ser utilizadasya que operacionalmenlc son necesarias para la institución.
Ucdo, Wilfialll Mauricio Hunter
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Detalle:
eueutu:=-. VlIlores
Licencias de Software aDiciembre 20/5
US$ 200,892.76
(Mas)
Tes! WPPS/-lI/ donado(CE) US$ 706.00
Tes! /n!eligencia wisch /V(CR/NA)Licencia office ProPlus(admon)
US$
US$
66600
!!,76000
j.iccnchJ olllivirus (odrnón.) US$ 2,80000
Totlll LicCllcills US$ 216,824,76
menos
Amortización acumulada US$ /45,60909
7/,2/5.67US$i ¡Saldo eu Librosl. . -'-__. .. _
Nota 4Inversiones en existencias,
Se presenta un saldo de existencia en Almacenes de US $ 326,319.48 valor conciliado conlos saldos de los informes financieros al 31 Diciembre 2016 enviados por almacénCentral
Detalle:• Saldo contable Bienes de consumo de existencias US$ 282,535.94• Saldo contable de Maquinaria y equipo US$ 43,783.54
Saldo 2015
¡¡cda Wimarn Haurido Hu~r
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Se efectuara un ajuste contable en el ejercicio 20/7 por el valor de US$ 1,430.30 por erl'Or.lúe registrado directall1ente al gasto siendo existencia.
Dctalle conciliación bienes de consull1o:
SALDO S/ BALANCE 31 DICIEMBRE 2016 $ 326,319.48
menos
Saldo de Maquinaria VEquipo Diverso a/31 de diciembre 2016 no consumible $ 43,783.54
Saldo solo consumibles 8/31 Diciembre 2016 $ 282,535.94
mas
compro d~ AGOSTO 2016 ingresadas alméJcén pero no devengadas auncont<lblelll~nrc él DICIEMB.f{~ 2016 $ 0.04
compra de NOVIEMBRE 2016 ingresadas almacén pero no devengadascontablemente él DICIEMBRE 2016 $ 0.20
sub total $ 282.536.18
mascompra de SEPTIEMBRE 2016 ingresadas almacén pero contablemente sellevaron al gasto por error, ajuste se efectuara en el ejercicio 2017 $ 1.430.30
menos
DIFERENCIA NO ES7ABLECIDA $ 6.55
SIILDO CONTABLE CONCILfADO 31 de Diciembre 2016 $ 283,959.93
SALDO CONCILIADO S/ REPORTES ALMACEN 31 Diciembre·2016
Nofo 51J1l'(~]'si()l1es bienes (le l/SO
Bienes delJl'eciablesBienes 1nll1uebles
$ 283,959.93
El valor de los inmuebles registrados a Diciembre 2016 US$ 8, 704,342.61 que no incluyenmejoras efectuadas durante el periodo 2014 al 2016
Inmueble c{¡sa de la 7" Ave. Norte pje. Layco N 557 está registrudo contablemente solo porel 50% 'lile le corre.lponde del valor total de acuerdo a matricula 60244551
Contil1úo pendiente proceso de Registro contable del Edificio de R.P y CALE por el valorde US$ 1, 410,619.14 que .lúe descargado en el 2012 por recomendación de la Corte deCuentas ya que el terreno en donde están ubicados pertenecen a FONA V1PO.
[jedo. Wi/li¡1Il Hauririo Hunter
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De/olle de 10.1' Valores de Bienes Inmuebles
VALOR DICIEMBRE 2016 si UlTIMO
INMUEBLES VALU02012
EDIFICIO CRIO $ 889,304.57
EDIFICIO CALE-REB PROFESIONAL $ -
EDIFICIO CRIOR $ 965,533.76
EDIFICIO C. CIEGOS $ 2,037,032.95
MURO PERIMETRAL Y POR TON 9A CALLE $ 1,680.16
PALCO ESTADIO CUSCATLAN $ 12,000.00
EDIFICIOS-CAASZ-ADMDN-CAL-CONSULTA EXT $ 4,723,288.92
CASA YAPARTAMENTO COLONIA CANTlZANO $ 9,057.54 -I-~ANCHD CONCHAUO $ 13,541.83
LOTE lA AVE. NORTE $ 27,354.76
CASA 7" ave COLONIA LAYCO (Registro del 50%) $ 15,224.18
CASA 3A AVENIDA $ 10,323.94
TOTAL $ 8,704,342.61~-
Adiciones, Reparaciones JI lilejoras de Bienes
Mejoras a edificios e!ec/lwdas duran/e el ejercicio 2016 por un valor de US$ 38,271.76haciendo valor /o/al de mejoras del 2014012016 de US$ 105,938.03
De/lille:
Administración Superior• Pavimentación calle interna principal instalaciones admón. Superior US$ 9,149.90
en base solo a documentación recibida.
CAASZ• Remodelación barios, la Unidad de Dietas, Psiquiatria hombres y muieres a un valor
U::"$ 4.280.85en base a documentación recibida
Cl/.C• Remodelación glorieta costo US$ 6,724.57 en base a documentación recibida
CALo Cambio de techo del Centro US$ 17,236.44 en base a documentación recibida.' ,,¡¡slamiento solo sala de máquinas US$ 348.10 en base a documentación recibida• Adecuación sala de talabartería US$ 531.90 en base a documentación recibida
Dedo. Wilhalll Hauririo Hunter
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DETALLE MEJORAS EFECTUADAS 1016
/N/C/O
CONCEPTO VALOR OEPREC/ACION DEPREC/ACION DEPREClAC/ON VALOREN
AO/ClON FUENTE INVERSION 2016 2016 ACUMULADA LIBROS
Centro Asilo Sara
TEUlOs-Y BAÑOS
UNIDAO OlErAS FUNDAClON $ 4,280.85 $ 78.64 $ 78.64 $ 78.64 $ 4,202.21
PsIQUIATR/A,
HOMBRES y
MUJERES ALBA
Centro Aparato
Locomotor
CAIVJnIO TEUlD
CENTRO ISRI $17,236.44
MANTENIMIENTO
IIISLIIMIENTO
SONIDO SALA
MAQUINAs $ 348.10
IIDECUIIClON
.IAlATAlIIOARTERIA ~_1.90_
sUB-TDTAL CAL $18,116.44 $ 29.04 $ 29.04 $ 29.04 $18,087.40
CENTROOE
CIEGOS
11EMODELAClON
DE GLORIETA ISR/ $ 6,724.57 $ 539 $ 539 $ 539 $ 6,719.18
MANTENIMIENTO
ADMNISTRAClON
SUPERIOR
PAVlIVIENTAClON ISRI-ALCALDIA
CALLES INTERNAS SAN SALVADOR $ 9,149.90 $ 733 $ 733 $ 7.33 $ 9,142.57
TOTAL $38,271.76 $ 120.40 $ 12B.40 $ 120.40 $38,151.36
Ucdo. Wi/lialll Haurióo HuRter
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Nola 6Cuenla maquinaria y equipo Producción
No se adquirió equipo en esle rubro duranle el ejercicio 2016 manleniendo su valor USS34,675.43 del ejercicio 2015
Nola 7Cuenta de equipo médico y de laboratorio
Se efectuó descargo de equipo y subastado por el valor de US$ 8,499.05 de acuerdo als;gllicnlc detalle:
----------_ .._-------------------------------- ------.-----
(le.!)xig,,~1()_iCAAZS)_.______ _US$ _660Jl2...r(C'!l!:L.___ US$ 1,601.14
-~_ .
CR1NA) US$ 971.43CR1NA) US$ 719.55--C1UNA) USS 971.43in eléctrica (CRlOR) US$ 1,485.00) (CR10R) US$ 2,090.50rgci(IrJ.._.______________ US$ 8,499.05
Analizador------- ------------
Nebulizado.' -._-,.•.__ ._.._-----...._-Portc/bebe (Portabebe (Portabebe (
.l}andasin}U!trosonid,i(llal desca
Se inco)]Joró equipo médico comprado en 2015 que salió del almacén al ambientecorre.ljJondiente
[ Autoclave(CAASZ) I US$ 3,700.75 I-----
Se adquirió duranle el ejercicio 2016 equipo médico de acuerdo al siguiente detalle:
O'·" """ _~_,___ ,__"~,_"'_.,,.___ .',.. -_.'--'.,_._--,,-... --------
',,,-lator ¡¡rio (CR1NA) US$ 1,450.00'()nido (CR1NA) US$ 2,35000tlJ..Lasser lerapéutico (CAL) US$ 3,000.00--'mia (C'/lL) US$10, 000. 00
dquirido US$16,800.00
í HidroUllra.1
!lfJ':lJ'aDiatel-----]()tal A
Nota 8Cuenta equipo de transporte
Se adquirió dos motocicletas durante el ejercicio 2016 por valor de US$ 3,900.00 saldo dee quipo tronsporte ascendió a US$ 1,139,992.93
Nota 9Cuenta de equipo informático
Se electuó descargo de equipo y subastado por el valor de US$ 3,007.72
[jedo. Wimalll "aurido Hunter
(
16
Delillle .Compu/adora Escritorio (Admól1. Superiol) US$ 1,047.43Compu/adora Escritorio (Admól1. Superiol) US$ 1,960.29To/al US$ 3.007.72
Se adquirió duran/e el ejercicio 2016 equipo informático de acuerdo al siguiente detalle:
Video Impresor (CA LE) US$ 1,977.50Eqllipo protector (1ldmon) US$ 835.07Equipo protector (Admon) US$ 835.07Servidor (Admon) US$12,457.46Total Adquirido US$16, lOS. 10
Nota 10Cueuta de bienes muebles diversos
Se eji!c/1l1Í desmrgo de equipo y subasto de acuerdo a detal/e:
[ Cállwra F%grájica (1ldmól1. superiol) US$ 1.35000 =.JSe descargó por hurto aparato de soldadura por un valor de US$ 995.00
Se adquirió equipo diverso de acuerdo al siguiente detalle:
HOlllba al vacío (A dm-"o-'-'n!-) ~.__. +__~UéCSé:$...·· ",5e"6~13:::"-,;9:,:~9:-1!Joma (CAL) . i-_--'U::..:S::..:$'-'--'II.,306.06I Tatal,Adqu",il--=·il--=Ic...' ~ .___ US$16,920.o.s...
Se adqllirió y efectuó reclasijicacilÍn del compresor para cuarto fho por valor de US$1,250.00 adquirido originalmente como Bienes muebles diversos y se reclasifico enMaquinaria y Equipo
Nota 11MOlJllillllrio y EII/lipo
Se inGrJljJorlÍ o Sil ambiente correspolldiente equipo médico comprado en 2015 que salió delo/macen
[)leji-igerador(,,-'(:.::C:.:,/:.:,lA::..:S'-Z""J =r= US$ 1,794.81[]
[jedo. Willill1\ Hauririo Hunter
(
17
Se adquirió Maquinaria y equipo por un valor de US$ 53,693.39 detalle:
Lavadora Industrial (CAASZ) Donada US$ 10,18017Sierra Neumálica(CAL) US$ 854.30Sisle/lla de vigilancia (admÓn.) US$ 4,598.65Ilo/llbo ler/llobulizadora (admÓn.) US$ 950.00-/Jomba /CI'mobulizadora (admÓn.) US$ 950.00t'(fui/)() Multijimcional (admÓn.) US$ 3,50000Licuadora (CAASZ) US$ 950.00Calen/ador Eléclrico (CAL) US$ 893.00
,.!}!!plleslo de cuarlo fi'io(CAASZ) US$ 1,250.00/Jomba Cenlrijiwa (CAASZ) 11S$ 1,333.40-----~-~
~mba Cen/rijilgcl (CR !NA) 11S$ 1,33340." ire. /11:0 '-'Eiei(j-,!ar!.o (admÓn.) 11S$ l,159.86
_/1 i~~ 1/condicio,!!lcj(jJAd/llÓn.) US$ 1,400.87--
Aire Acondicionado (admÓn.) US$ 3,102.64-Aire Acondicionado (admÓn.) US$ 1,400.87Aire Acondicionado (admÓn.) US$ 1,400.87Aire Acondicionado (admÓn.) US$ 1,400.87Aire Acondicionado (admón.) US$ 3,102.64 ---llim Acondicionado(CRlOR) US$ 1,065.00
.._---I/ire Acondicionado(CR10R) US$ 899.35/1 ire /1coildicionodo(C1UOR) US$ 2,393.50/1 ire /lcondicionado(CR10R)
_.._---
11S$ 2,393.50// ire Acondicionado(CR10R) 11S$ 2.39350Aire Acondicionado(CRIOR) US$ 2,393.50
--
Aire Acondicionado(CRIOR) 11S$ 2,393.50_____1Total __ ,---U8$ 53,693.39~c_______.____.
Sierra neumálica donada por Cruz Roja 1nlel'l1acional por el valor de US$ 854.30 .lileredasijicoda a M.aquinaria y Equipo debido a que .file reporlada, originalmente como unbien cons1lluible
Se descargó e/repuesto daiiado del Cuar/o Fria por un valor de 11S$ 975.00 y se incorporÓel nuevo rep1les/o por el valor de US$ 1,250.00
Se e/cc/lIÓ descargo de equipo por valor de US$ 40,829.84
[jedo. Wilfim Hauricio Hunttr
De/alle:
18
(
Cá/llam Foto!!.rájica Dis:ital (CAASZ) US$ 749.00Maquina Brail/e (CRC) US$ 600.00Maquina Braille (CRC) US$ 600.00Maquina Braille (CRC) US$ 896.54
Maquina Braille (CRC) US$ 896.54
J!lCiquina 13rail/e (CRC) US$ 896.57
MUlfuiua ¡¡mille (CRC~ US$ 796.54~- .
!~~llflill~{/IJ.!.~lille (CRe:') US$ 796.54MW/llina lirai//e (C/lC) US$ 796.54----- _.._.~----_.- --
Maquin(ilJmil/e (CRe') US$ 60000...H'!!l.lIina I3rail/e (CRCL.. US$ 1,021.64Maquina Braille (CRCJ
....-US$ /,02164
Maquina Braille (CRC US$ 1,021.64Maquina Braille (CRC US$ 1,021.64~/aquina liraille (CRC) US$ 1,02164Maquilla liraille (CRC) US$ 626.71Provee/or de Canón (CR1NA) US$ 1,499.00Sartén/ipo l'ael/era(CAASZ) US$ 800.00Reloj Marcador (CAASZ) US$ 966.15
..
F%copiadora (CAASZ) US$ 1,421.56Cocina Eléc/rica con Horno (CRC) US$ 3,12430
..-COngelador 1ndustrial (CRC) US$ 2,90800Maquina limille (CRe) US$ /,02164 .._-Maq,!ina....!Jraille (C~ US$ 1,02164Maquiua liraille (C/lC) US$ /,021.64MWluina I3mille (CRC) US$ 1,021.64Maquinu 13mil/e (CRC) U5'$ 1,021.64Maquina 13rail/e (CRC) US$ 1,02164Maquina Brail/e (CRC) US$ 1,02164Maquina Braille (CRC) US$ 796.54Maquina Braille (CRe') US$ 1,02164
.l.Haquina 13raille (CRC) US$ /,02164Maquina I3raille (CRC) US$ 1,021.64
..-
Maquina Bmille (CRC) US$ 1,02164Maquina 13mil/e (CRe¿ US$ 1,02164Maquina 13rail/e (CRC) US$ 600.00
..-i\1.(I(JlIi;w 13mil/eJCRC) US$ 600.00
..!J.cara/0.3e Son!.~0.....(QI!NA) US$ 2,491.43
To/al descarRado US$ 40,829,84
Ucdo, Wilrtam Mauricio Hunter
(
(
19
MoiJiliario.l'
Esla cllenla no luvo modificaciones duranle el ejercicio 20i6 y se manlllvo con el valor deUS$ 149,276.02
Nota 12
})ej)l'eciacióJI aC1JJl1Ulat/a
Se ejecluaron las depreciaciones aCllmllladas alimentando y disminuyendo .1'11.1' saldo comoreslIllado de los abonos y cargos ejeclllados
Depreciación de Bienes Jnmuebles
La depreciación aplicada dllrante el ejercicio 20i6 a los Bienes inmuebles .lúe de US$179.962.00 en este va/al' no va incluido lo que corresponde a las Adiciones y J\tejoras ya que(,,'l'te son registradas en la cuenta correspondiente.
Delalle Depreciación anual2IJI6 aplicada a los IlImuebles y sus valores:
RESUMEN VAl.ORINMUEBl.E DICIEMBIIE 21116
VAl.OII DEI'IIECIACION DEI'IIECIACION VALORDICIEMBRElIl16Ul.T1MO APl.ICAIJA A CUMULA 1M LI!JIIOS A
VA l.UO-21112 DlCIEMBIIE DlCIEMBII E2016 DIClEM!JIIE2016 21116
UJIFICIO CilIO S 889,304.57 $ 19,292.15 $ 358,599.69 S 530,704J'I!_EDIFICIO C¡ILI:'-IIEB $ ~ S $- , - -I'IIOFI,SIONAI.
~,----1:'1JfF1CIO CIlIOII $ 965,533.76 $ 5,305.54 $ 256.995. 14 " 708.538.62
" 2,037,032.95 $ 45,306.14 " 720,858.4 I---c;-;-----_.--
EIJfFlClO C. CIEGOS " 1,316,174.)4MURO l'ElIIMETIIA l' " 1,680.16 " 3781 S 340.40 " 1.339.76POIITON 9A CA Ll.EPALCO ESTADIO S 12,000.00 $ 270.00 " 4,853.96 $ 7.146.04CUSCATfAN1:'01FICIOS-ClIASZ- " 4,723,288.92 " 108,157.33 $ 1,619,323.30 $3. 103.96562/1 J)¡lfON-CA 1.-C()NSUL1¡'I/~XT
els/! y S 9,057.54 :5 203.79 $ 6.290.82 " 2,766.72A J}/1 H'!/l MENTO ICOLONIACANTIZANO -------RANCHO $ 13,54183 $ 304.69 $ 4,362.16 S 9,1 79 67CONCHAUOl.OTE lA AVE. S 27,354.76 $ 615.48 $ 9,834.56 $ 17,520.20NOIITECASA COl.ONIA $ 15,224.18 $ 283.09 $ 5.502.83 $ ~,72 1.35l.A YCO
-- ..(/1.)';13A AVENiDA " 10,323.94 $ 185.98 $ 3,80028 " 6.52366 I-),()·¡'II. $ 8,704,342.61 $ 179,962.00 $ 2,990,761.55 S,5,7/J,5S1.06--
Ucdo. Wiman¡ Haurido Hunter
20
Depreciación de Adiciones Reparaciones y Mejoras de Bienes
Se eleellló 111 depreciación a las mejoras y adiciones electuadas dllrante el periodo 2014 a20161'01' el valor de US$ 1,642.89
1----RESUMEN MEJORAS INSTITUCIONALES 2014-2016
II
VALOR DEPRECIACION APLICADA DEPRECIAClON SALDOAÑO CENTRO ADICION 2016 ACUMULADA LIBROS
----
2014 CAASZ $ 23,388.89 $ 526.25 $ 1,343.74 $ 22,045.15
SUB-TOTAL $ 23,388.89 $ 526.25 $ 1,343.74 $ 22,045.15
2015 CAASZ $ 4,400.00 $ 99.00 $ 157.04 $ 4,242.96
$ 21,879.15 $ 492.28 $ 507.12 $ 21,372.03
$ 5,408.00 $ 121.68 $ 126.01 $ 5,281.99
$ 1,097.50 $ 24.69 $ 26.52 $ 1,070.98
2015 $ 8,699.02 $ 195.73 $ 206.99 $ 8,492.03
2015 CRINA $ 2,793.71 $ 62.86 $ 66.48 $ 2,727.23~___ L._
SUB-TOTAL $ 44,277.38 $ 996.24 $ 1,090.16 $ 43,187.22
2016 CAASZ $ 4,280.85 $ 78.64 $ 78.64 $ 4,202.21
2016- adman $ 9,149.90 $ 7.33 $ 7.33 $ 9,142.57
2016 CAL $ 18,116.44 $ 29.04 $ 29.04 $ 18,087.40
centro2016- Ciegos $ 6,724.57 $ 5.39 $ 5.39 $ 6,719.18
SUB-TOTAL $ 38,271.76 $ 120.40 $ 120.40 $ 38,151.36
TOTAL $ 105,938.03 $ 1,642.89 $ 2,554.30 $ 103,383.73
Dedo. Wilfial1\ Mauricio Hunter
21
Depreciación de mobiliarios
Se aplico la depreciación acumulada correspondienle al ejercicio 2016 por el 110101' de US$1,55433
Depreciación de Equipo informático
Se e(ecluó una disminución por [JS$ 2,706.95 a la depreciación acumulada de lascomlJl./ladal'Cls Y equipo que fúe descargado.
Se oplicá lo deprcciacián acumulada correspundicnle al ejercicio 2016 por el 110101' de US$13,526.56
Depreciación de Herramientas
Se aplicá la depreciacián acumulada de Enero a Sepliembre del 2016 del aparalo desoldadura por el valor de US$ 127.58 para ejeclos de ejecluar el descargo acorde por hurlode dicho bien.
Se disminuyá el lIalor de Depreciación aClllnulada por elmonlo de US$ 667.33 ya que júehurlado.
Se aplicó la depreciación acumula por el 110101' de US$ 3,035.43 correspondienle al ejercicio2016
Depreciación de Equipo Médic0.JI de Laboratoria
Se disminuyó el 110101' US$ 7,649.16 de la depreciación acumulada del equipo descargado
Se aplicó la depreciación acumula por el 110101' de US$ 52,744.10 corre,lpondienle alejercicio 2016
Depreciación Equipo Transporte
Se Aplico la depreciación acumulada por el valor de [JS$ 5,980.94 correspondienle alejercicio 2016
Depreciación A1aqllillarill Dillerso
Se disminuyá el 110101' US$ 37,961.94 de la depreciación acumulada del equipo diverso quejúe descargado. Y [JS$ 877.50 por el valor del repueslo donado y suslilllido del cllarlo .fi'iodel CAAZS
Se increlJ1enló la depreciación aClllnllla por el 110101' de US$ 49,335.81 corl'espondiellle aleiel'ciciu 2016
Dedo. William Maurido Hunter
22
Bienes 110 Deprecillbles
Nota 13
Cuenta hienes Inmuebles (Terrenos)
No .I'ufi'ió JI1odificaciones duranle el5,862,25766
Ejercicio 2016 su valor se JI1anluvo en US$
( ,
• Terreno casa de la 7" Ave. Norle pje. Layo N 557 está registrado contablemente solopor el 50% que le corresponde del valor lolcd de acuerdo a matricula 60244551
• Terreno ubicación de los Edilicios de RP y CALE está pendienle proceso regisll'OC0Jl10 hien inslilucional, a través del documenlo de donación o lraspaso que ejeclúeFONI/ VIl'O
Delulle:
TERRENOS-BIEN INMUEBLES ¡SRI
TERRENO HOGAR DE PARALlSf5 CEREBRAL, CAlLE LOS VIVEROS, S/N COLONIA NICARAGUA AL PONIENTE DEL PARQUE
SABURO HIRAO SAN SALVADOR
FECHA VALOR sI VL TIMO
ARfA TOTAL ADQUISICION VAW02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVACION
EDIFIC/l.c!ON NO
ES puor/EDAD
ISRI SOLO14311.82 12/0G/1981 $ 429,354.60 $ 429,354.60 TERRENO
FINAL CALLE IRAZU E INICtO CAHE ANTIGUA HU/ZUCAR FRENTE CEMENTERIO JARDINES DEL RECUERDO TERRENO
FECHA VALOR 51 ULTIMO
AREA TOTAL ADQUlSIClON VALU02012 VALOR AnUAL LIBROS 2016 QBSfflVACION
17453.74 10/08/1921 $ 178,224.10 $ 178,224.10 ZONA COMUNAL
1-- PASAJE COLONIA CANTlZANO No. 8 y 9 MUNICIPIO MEJICANOS SAN SALVADOR TERRENO
FECHA VALOR 51 ULTIMO
AREA rOTAL ADQUIS/CION VAW02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVACION
10S.03 18/02/1986 $ 6,026AO $ 6,026.40
30 Av. Nte No 1416 ENTRE 25 Y 27 CALLE PONIENTE BARRIO SAN MIGUELlTO
FECl-IA VALOR si UL TIMO
AREA TOTAL ADQU/SIClON VALU02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OI1SERVAClON
1-----255.5 25/11/1981 $ 32,901.30 $ 32,901.30
AS/LO SARA, CRINA,ADMfNfSTRAClON SUPERIOR, LOCOMOTOR y CONSULTA EXTERNA AV.frazu N 181
FECHA VALOR 5/ ULrfMO
f---- AaEA TOTAL ADQUIS/CION VALU02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVAClON
62490 10/08/1921 $ 3120,1/08.55 $ 3120,4U8.55
-
~(do. Wimalll Hauricio Hunter
23
TERRENOS-BIEN INMUEBLES ¡SRI
CENTRO DE CIEGOS 21 CALLE PONIENTE Y QUfNTA AV. NORTE BARRIO SAN MIGUEL/TO
FECHA VALOR sI Vi TIMO
AREA TOTAL ADQUIS1C!ON VALU02012 VALOR ACTUAL LlOROS 2016 OBSERVACION
13785 15/06/1964 $ 1972,313.00 $ 1972,313.00
LOTE No. 1 BLOC/( I SEGREGADO DE LA PARTE SUR HACIENDA SANTA EMILlA CONCHAUO LA L/BERTAD
FECHA VALOR si ULTIMO
AREA TOTAL ADQUJSICfON VALU02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVAClON
1217 12/03/1982 $ 34,812.00 $ 34,812.00
ESTACIONAMIENTO NO 63 PALCO
FECHA VALOR SI ULTIMO
AllfA TOTAL ADQUlSIClON VALVO 2012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVACfON
9.05 10/03/2010 $ 4,000.00 $ 4,000.00
lA AVE NORTE NO. 920 ANTES LOTE No 16 ENTRE 15 Y17 CALLE PON/ENTE BARRIO SAN MIGUEL/rO
FECHA VALOR sI ULTIMO
AREA TOTAL ADQUlSICION VALU02012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVACION
226.63 25/03/1980 $ 29,183.40 $ 29,183.40
PASAJE COLONIA LAYCO No 557 entre 7a y l1a Avenida Norte 5an salvador
FECHA VALOR 2016 5/
AJ?EA rOTAL ADQU/S/ClON ULTIMO VALUO 2012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVAClON
226.63 18/02/198G $ 16,913.00 $ 16,913.00
INMUEBLE DE 9A CALLE PONIENTE NO. 113
FECHA VALOR 2016 S/
AREA rOTAL ADQUIS/CION ULTIMO VALVO 2012 VALOR ACTUAL LIBROS 2016 OBSERVAClON
226.63 25/03/1980 $ 38,121.30 $ 38,121.30--
TOTAL
TERRENOS $ 5862,257.65
N% 14
Cuenta obras de arte y librosNo tuvo modificaciones duran/e el ejercicio 2016
De/alle de Saldo de la Cuenta:Concepto
J!i'''.,!{f,de Eayley de Desarrollo In{an/il.tes/ Escala 13ayle-:o')'..) _
()bl'{l~i ~omos Quinesio/era'!:,'P.:,:ic::.I__Siele ](Jlnos Terapia Neonalologla
"Monedas y Bille/es de Pa/rlmonio Cul/uraTesl Psicológicos
TOTAL--------------
._-----Centro Valor1-------._-_.-C1UNA USS 868._._- -------- -----
CALE USS 941.,-------C1UO US S 1,400.--_._-- --- -----_._--ClIJO US S 1,499.
____n-
I ADMON USS 968.CONSULTA USS 650.EXTERNA --
US$ 6,326.._•.-
Urdo. Witnalll Hauricio Hunter
(
24
Noto 15Depósitos de Terceros
Depósitos de Terceros US$ 76,474.25
Con/ormado principalmente por aquellos ingresos que no corresponden directamente a laEjecllción Institucional.Depósitos ajenos US$ 1,483.46y Embargos Judiciales depósitos ajenos presenta el saldo deUS $ 73.5IJ6.26 que es/á conformado de los descuentos que han sido efectuados en planillasa empleados en concepto de embargo.
Lo que corresponde 1% de 1VA descontados a proveedores y que posteriormente es pagadoa DGl' US$ 1.484.53
Nota 16Financiamiento a Terceros
Presen/amos las cuentas de los acreedores pendientes 1'01' pagar del ejercicio 2016
De/alle pendiente aFias anteriores:
Pl'ovis;rJnes de Acreedores Alonelar¡os US$ 56.83706
{
I--------:----:-,----------I-:-=c::------cc-::-~·-=_=----------
Acreedores Monetarios por pagar US $ 659,500.89
Noto 17Patrimonio
El patrimonio se vio incrementado por el valor de US$ 23,711.20 duran/e el ejerciciodel 2016 por las dijerentes Donaciones de la remodelación de techos y baFios del CAASZUS$4,280.85 y una Licencias de Software valorada en US$ 706.00 para la CE; donación deuna licuadora US$ 950.00; donación de una sierra neumática US$ 854.30 ; donación debamba de vacío US$ 5,613.99 y un horno industrial US$ 11,306.06
Las licencias donadas afectan directamente el patrimonio por ser una donación qlle(firmen/o las Inversiones Financieras.
Se efectuó el correspondiente traslado del Resultado de Ejercicio anterior a Resul/ado deljercicio anterior 2015 por el valor de US$ 1,368,048.80
[icdD. WiJliam "auriáo Hullter
(
{
25
Nota 18Detrimentos Patrimonial
El saldo de la cuenta detrimentos defimdos de US $ 142.42 correspondiente a la perdida porhurto en los fondos de la caja chica del Centro de Rehabilitación Profesional, 'fue seencontmba pendienle desde el 2005 resultado de la Investigación de el informe policial y ladelerminación de la re.lponsabilidad. fúe Ii'fuidado en su lotalidad ya 'fue no se pudodelerll7inar responsable
Notu 19Detrimento de In versiones Existencias
n monlo 'fue relleja esta cuenta asciende a US$ 14,516.44 en concepto de ./állanlesClJcotJlf'w/os en almacén de aFíos anteriores y que eSfá pendiente la determinación de las/'esjJol/sabilidades respeclivas por enconlmrse los casos en Fiscalia General de lolIepiÍb/icll.
Detalle Detrimentos por Faltante Almacén:
---Alío Centro Valor Saldo
Financiamiento DelrÍJl1en/o
2004 Centro de Rehabilitación de Ciegos Fondo General US$ 5,13003 US$ 9.27947Recursos PropioS US$ 4,14944
2006 Centro del Aparato Locomotor Fondo Gel/eral US$ 2,195.29 US$ 5.23697Recursos Pl'Opios US$ 3,041.68
Total US$ 14,5/6.44 US$14,516.44
Detrimentos Inversión en bienes de Usos
Se elec/uó el detrimenlo por el hurto del aparato de Soldadura del Taller inslitucional por elvalor en libros de US$ 327.67
Uedo. Wi/ftal1l Hauriáo HUn/1r
26
NOTAS AL ESTADO DE RENDIMIENTOECONOMICO
UCdD. Wimal1l Hauririo Hullter
(
(
27
Nota 20Gastos de gestiónComprende todos aquellos gastos que se efectuaron a nivel institucional durante elejerciciojiscal 2016 de acuerdo al siguiente detalle comparativo:
Concepto 2016 2015
Gastos personal US$ 1l,255,517.44 US$ 10,460,76~
Gastos en bienes y US$ 1,388,459.94 US$ 1,357,794.02consumosGastos bienes US$ 38,862.80 US$ 232.432.36
r"!!-fJj~aJ.izable.\~_______.Gas/os financieros y olros US$ 142,814./3 US$ 94,62518Gastos en 'ran/lferencias US$ 1,57879 US$ 000otorgadas
Costos de ventas y cargos US$ 368,10731 US$ 474,47094
Gastos Actualizaciones US$ 39,40716 US$ 1,114,872.06
Total US$ 13,234,747,57 US$ 13,734,957,73
Nota 21Gastos en personal
Se refiere bajo este concepto todos los salarios cancelados a empleados permanentes yb({jo J'ég;,nen con/r%, así como lo que se efectúa en concepto de pago de die/as (f losmiembros de la Junta Directiva del Instituto.Son cOl/siderados también los gastos en aportes patronales sobre seguridad social de losempleados.
Detalle ComparatIvo'CO/lcepto 2016 2015
Salarios Permanentes USS 10,101,960.76 US$ 9,414,08889Salarios Evenllfal US$ 16,704.29 US$ 16,239.91
CO/1l r¡l}/fdDl/es patronales US$ 590,84744 US$ 520,726.51Seguridad publica
Contribuciones patronales US$ 479.173.67 US$ 458,454.03Seguridad privadas
._-------,
Indenlnizocionf!s USS 66,831.28 US$ 51,25383Totlll US$ 11,255,517.44 US$ 10,460,763.17
..-----
Urdo. Willian¡ ~aurido Hunter
(
(
28
Nota 22
Gasto en bienes de consumo JI servicio
Es lo que corresponde al gasto en suministros, materiales y servicios efectuados paraconsumo institucional.
Detalle comparativo:
Tendencia delConcepto 2016 2015 gasto 2016 COI1IO
base al 2015Productos alimenticios y forestales US$ 318,110.67 US$ 327,041.65 DisminuciónProductos textiles y vestuarios US$ 47,824.89 US$ 29,103.99 AumentoMateriales oficina, prodllc.papel US$ 34,401.98 US$ 39,012.53 DisminuciónProduclos de cuero y caucho US$ 15,389.13 US$ 15,215.17 AU/JIen/o
Prodllclos Cj/fímicos-combuslib./ubl'ican/. US$ 172,262.13 US$ 184,597.15 Dis/I/inllción
¡\J/ineroles producto Derivados US$ 40,124.42 US$ 44.251.34 Dislllinución
¡'¡faleriales de /ISO y consumo US$ 87,674.80 US$ 87,62104 Awnento
Bienes de l/SO consumo diverso US$ 234,365.65 US$ 120,616.67 Aumento
Servicios Básicos US$ 173,472.04 US$ 238,520.44 Dismi1111ción
Atantenimienlos y reparaciones US$ 59,543.99 US$ 50,168.99 AWl1enlo
Servicios comerciales US$ 100,335.02 US$ 88,859.71 Aumento
Otros servicios y Arrendamientos US$ 81,021.82 US$ 123,833.42 DisminuciónAlimento
A¡'!'enriamientos y derechos US$ 12,108.55 US$ 3,112.92 DisminuciónPus(y'es y viá/ieos US$ 5,875.25 US$ 4,75000 AumentoServicios Técnicos y Profesionales US$ 5,94900 US$ 1,089.00 ._-
Nota 23
Gastos en bienes capitalizables
Son todos aquellos bienes de larga duración adquiridos pero que por su valor menor a US$ 600 dólares son registrados contablemente como gastos sin la afectación patrimonial,esto en concordancia con la normativa contable.
Uedo. Willialll Hauririo Hunter
(
(
29
Comjlllrativo .'
C01/cepto Tendencia del2016 2015 gasto 2016 como
base el 2tll5
lvlaqlfinal'ia y Equipo US$ 3.64000 US$ 2.990.36 Alflllen/o
Equipos médicos de laboratorios US$ 30,888.82 US$ 221,759.27 Dislllinl/ción
Equipo mobiliario diverso US$ 4,333.98 US$ 7,682.73 Disminución
Noto 24
Gostosjinllncieros y otros
Corresponde aquellos gastos efectuados por tasas municipales, cargos bancarios.Se incluyen también los seguros pagados de vehículos y personal de la ¡nslitución quemanejan directamente activos.
Comjlllrativo .'
Tendencia delgllsto 21/16 con
CUENTA21/16
el ~iercicio 21/1521/15
Primas y gastos por seguros y US$ 14,183.15 US$ 6,901.16 Aumentocomisiones
impuestos, fasas y derechos US$ 128,630.98 US$ 87,724.1/2 Alimento
Total US$ 142,814.13 US$ 94,625,18
Uedo. W;lfIarr¡ Hauricio Hunter
30
Nota 25
Gastos en transferencias otorgadas
Corresponden a lada a aquella tram/erencia de fondos otorgadas a lerceros subsidio ygaslo jimerarios a familia de empleado de la institución.
C t'0111/Htl'a 1)'0 :
Tendencia de!
CUENTA gasto 21116 COlI e!ejercicio 21115
21116 21115
Ti·{fll·~Iel·encjas Seclor Privado US$ 1,578.79 US$ 11.1111 aUlIlcn/o
Toto! U5$ 1,57B.79 U5$ 0.00
(
Nota 26Costos de ventas y cargos calculados
Se refiere a los costos de venta de bienes y servicios para del equipo subaslado US$5,36858
También es considerada acá la amortización de bienes intangibles que se aplicó a losbienes intangibles por un valor total de US$ 54,956,69 y amortización Bienes de uso US$3117,782,06
Comparativo:
(Tendencia del
2016 21115 gasto 2016con ejercicio2015
Costos de VenIa bienes de Uso US$ 5,368,56 US$ 6,6113.56 Dismil1l1ción
Costo Descargo Materiales US$ 11,1111 US$ 88.118 Disl11inución
Amortización Invel·siones. US$ 54,956.69 US$ 65,337. 711 Disminución
Intangibles
Depreciación Bienes de Uso US$ 3117,782,116 US$ 4112,441.611 DismiI1l1ción
UcdD, Willian¡ HauriciD Hunttr
3\
Nota 27
Gastos en Actualizaciones y Ajustes
Se incluye los gasto por ajustes de aiJos anteriores en los cuales se incurrió al actualizarefectuar las comparaciones de los estados financieros en las diferentes cuentas, incluyendola liquidación del detrimento de fondos llevándolo al gasto correspondiente por el valor deUS$ 142.42
Comparativo:
2016 2015Gastos por perdidas de fondos US$ 142.42 US$ 0.00Gastos perdidas inversiones financieras US$ 0.78 US$ 0.00Gastos por perdidas o daños de Bienes de USO US$ 97.50 US$ 753.67Corrección Patrimonio US$ 0.00 US$ 1,079,022.28Ajustes Ejercicios Anteriores US$ 39,16646 US$ 35,096.11
Nota 28
Ingresos de gestión
En este grupo comprende todos los ingresos que se han devengado en la institucióndurante el presente ejercicio (Se incluye acá ingreso de donativos percibidos en especie)registrados en las cuentas correspondientes de acuerdo al siguiente detalle:
Detalle rubros:
Cuenta 2016 2015
Ingresos por tran~ferencias US$ 12,211,585.30 US$ 11,491,531.87corrientes recibidas
Ingresos por venIa de bienes yservicios US$ 363,320.02 US$ 328,463.31
Ingresos por actualizaciones y US$ 404,182.74 US$ 528,407.86ajustes
Total US$ 12,987,502.26 US $ 12,366,908.93
(
32
Nota 29
Ingresos por transferencias
Son aquellos ingresos percibidos obtenidos principalmente de la unidad primaria ¡11inistaiode Solud Pública y Asistencia Social en concepto de subvención y otros ingresos de terceros
Cuenfa 2016 2015
1i·amjáencias Sector publico US$ 12,211,585.30 US$ 11,491,531.87
Transferencias Sector privado US$ 8,414.50 US$ 18,305.89
TiYI114erencias Secto/' l!.\:ternD US$ 0.00 US$ 200.00
TOTAL US$ 12,219,999.80 US$ 11,510,037.76
• Transferencias del Sector público corresponde a las fondas depositados porrequerimientos del A1inisterio de Salud para la Ejecución Financiera Institucional.
• Transferencias del Sector privado conformado principalmente por donativosrecibidos por empresas sin contraprestación por el valor de US$ 1,080.00
Delalle:
Concepto VI//or
En/radas gratis Termos del Rio usuarios US$ 655.00CRlNA (no efeclivo)Practicas en CiUO alumnos Universitarios US$ 200.00e¡,~·esados (~fectivo)
Tapizado de colchonelas US$ 225.00
TOTAL US$ 1,080.00
• ]Í'Cmsferencias Personas Naturales donativos en efectivos otorgados por terceraspersonas por un valor de US$7,334.50 se incluyeron por tecnicismo en este rubro dosregistros contables por permiso de instalación de cafetines
Urdo. Willialll Haurido HURter
(
33
Nola 30
Ingresos por venta de bienes y servicios
ellelllll 2016 2015
VenIa Bienes Diversos US$ 3,048.75 US$ 3,772.76
Venia Servicias p"blicas US$ 360,271.27 US$ 324,690.55
TOTAL US$ 363,320.02 US$ 328,463.31
Detalle de ClIentas :
Ctlellla 2016 2015
Ven/a bienes diversos US$ 3,048.75 US$ 3,77276
Servicio educación y salud US$ 360,245.77 US$ 324,633.55
Servicios diversos US$ 25.50 US$ 57.00
TOTAL US$ 363,320.02 US$ 328,463.31
• Ventas de Bienes Diversos Ingresos provenientes principalmente de ven/as productosdiversos elaborados que efectuó el Centro de Rehabilitación Profesional por unvalor de US$ 3,048. 75
• Venta Servicios Públicos
To/al ingresado de servicios prestados al ISBM US$ 234,501.00
Detalle:
• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CRC US$ 614.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CAL US$ 72,885.00• Ingresos por sen'icios prestados a ISBM a través de CRINA US$ 16,514.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CALE US$ 16,738.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CRIaR US$ 110,772.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CE US$ 1,002.00• Ingresos por servicios prestados a ISBM a través de CRIO US$ 15,976.00
Total ingresado de servicios prestados al ISSS US$ 116,330.77
Dedo. Willialll Hauricio Hunter
34
Detalle.
• Ingresos por servicios prestados a ISSS a través de CRC US$ 22,184.00• Ingresos por servicios prestados a ISSS a través de CAL US$ 85,560.33• Ingresos por servicios prestados a ISSS a través de CRIaR US$ 8,021.44• Ingresos por servicios prestados a ISSS a través de R.P US$565.00
Total ingresado de servicios prestados en concepto de Evaluaciones de Discapacidad adiferentes empresas privadas por valor de US$ 9,589.00
Detalle:
• Ingresos por servicios evaluación de discapacidad a través del CRP US$ 8,015.00• Ingresos por servicios evaluación de discapacidad a través de CRIO US$ 1,574.00
5'erl'icios diversos• Ingresos servicios prestados por R.P US$ 25.50
Nota 31Ingresos actuallzaciones y ajustes
Se reflejan en esta cuenta, todos aquellos ingresos provenientes de actualizaciones y ajustese(ectuados en el presente aiJo.
Así mismo se reflejan todos aquellos ingresos recibidos por diferentes conceptos:
Cuenta 2016 2015
Ingresos diversos US$ 7,201.85 US$ 15,150.02Ingresos por Donaciones US$ 353,937.80 US$ 398,927.65EspecieCorrección de Recursos US$ 35,076.20 US$ 17,998.23Ajuste fojer. Anteriores US$ 7,966.89 US$ 96,331.96
Total US$ 404,182.74 US$ 528,407.86
Detalle de la Conformación de los Ingresos Diversos:
Concepto valor
Permiso Instalacion de cafetín ubicado en el CRIOR US$ 2,400.00
Permiso utilización palco (admón.) US$ 630.00
~~lg7'eSOS ven/a de llanlas(Admón.) US$ 271.05.__ ..._--_._---
35
Venias varias (CAL) US$ 534.00
Donación para evento Internacional discapacidad US$ 3,302.40(Admón)Venia papel reciclado US$ 64.40
Tolal US$ 7,201.85
Delalle Iny,rel'Os en Donaciones en especie~', .DOllador valor
Fideicomiso "Luis Casll'OLopez " US$ 92,320.17
Donalivo Fundación ALBA Pelróleos de ES US$ 24,609.06
Embcy'ada de China US$ 10,000.00
Jonn)' andfi'iends US$ 25,420.00
FU/ldación CAl!."S US$ 8,175.00
Secretaria fnclushJn Social US$ 10,634.14
Cr/lz Roja Internacional (CICRfFED) US$ 53,396.69
Fundación de Otologia US$ 9/,250.00
Donadores varios US$ 38,132.74
Total US$ 353,937.80
(
• Sierra neumática fúe reportada C0l/10 donativo de Cruz Roja Inlerna/ional comoconsumible efec/lIando el/raslado a Maquinaria y Eqllipo por el valor de US$ 854.30
CO/'rección de ReclIl'I'os De/alle'COl/cep/o Valor
Se ing/'csó con/abJemen/e consul/1ibles que US$ 950.86
recibió almacén pero es/aban pendientes deregistrar por qlle no se presentaron lasfac/uraspara el correspondiente devengado
Ajus/es parciales de saldos de Exislencias por US$ 134.43
dijerencias
Se incorporaron contablemente las adiciones US$ 33,990.91
y /l1 ej01'(fs elec/uadas cosleadas por laInsli/ución durante el ejercicio
Tolal US$ 35,076.20
Se ejectuaron las liquidaciones de los saldos pendientes de la provisión 2015-2016 deaC/lerdo a la normativa por el valor de US$ 7,966.89 de gastos ya no elec/uados
Urna. W,lfIarr¡ Haurida Hurrt!r
(
36
NOTAS AL ESTADO DE EJECUCIONPRESUPUESTARIA
[jedo. Willialll Haurido Hunter
(
(
37
No/a 32
Presupuesto de ingresos
La proyección que pretendió percibir la Institución en concepto de ingresos para efectuarsu ge.ltlOn administrativa-jinanciera provienen principalmente de los fondossubvencionados depositados por el l\llinis/erio de Salud Pública, la venta de bienes yservicios a usuarios del Instituto Salvadoreiio del Seguro Social, Institu/o Salvadoreiio deBienes/al' lvlogis/erial por cuotas de salud y por evaluaciones de discapacidad osi como(JI ros ingl'esos.
Detalle de Ingresos corrientes:
PreSllpl/es/o AI/I/at Devengado Ejercicio % EjecucióII2016
Venta bienes diversos US$ 3,600.00 US$ 3,048.75 84.69Servióos de Edllcación US$ 367,674.71 US$ 360,245.77 97.98- SotudServicios diversos US$ 5,850.00 US$ 25.50 0.44
1n?resos diversos US$ 5,702.40 US$ 7,201.85 Más del 100nans(erencia Salud US$ 12,305,319.62 US$ 12,211,585.30 99.24Tran.~rerel1cia personas US$ 13,495.00 US$ 7,534.50 55.83nO/l/roles
T"OlI·~IereJ1cjas US$ 000 US$ 20000 Not,Jllpresas privadas no preSllpl/estado/1nancieras
To/al US$ 12,701,641.73 US$ 12,589,641.67 99.12
Dedo. Wilfialll "aurido Hullter
(
(
38
Nota 33
Delal/e l'resllplleslo de Egresos Instituciollal
Presupueslo Anual Devengado %EjecutadoEjercicio Eiercicio
/lenllmeraciones US$ 10,175,293.90 US$ 10,101,960.76 99.28Permanentes
Remimerae iones US$ 16,87674 US$ 16,704.29 98.98"ventllalesContrih'lciones US$ 591,490.00 US$ 590,847.44 99.89Patmnales lJuhlicasContrihuciones US$ 492,227.68 US$ 479,1 73.67 9735Patmnales orivadas1ndemnizaciones US$ 66,836.68 US$ 66,831.28 99.99
Bienes de Uso y consumo US$ 587,053.78 US$ 584,269.15 99.52
Servicios básicos US$ 177,43732 US$ 173,472.04 97.76
S'ervicios Generales y US$ 253,412.19 US$ 252,129.38 99.49ArrendamientosPasajes y viáticos US$ 5,875.25 US$ 5,875.25 100
Consultorias v Estudios US$ 5,949.00 US$ 5,949.00 100Impuestos, fasas y US$ 128,630.98 US$ 128,630.98 100derechosSegllros.
..US$ 56,261.45 US$ 56.261.45 100COlJ11.nones y
J!lIS!OS bancarios7hms{erencias IJrivado US$ 1,578.79 US$ 1,578. 79 100Bienes muebles US$ 127,491.97 US$ 125,315.68 98.29Intangibles US$ 15,226.00 US$ 15,226.00 100
TOTAL US$12, 701,641.73 US$12,604,225.16 99.23
Destillo de gastos por/uellte dejillallciamielllo:
Fondo General US $ 12,211,585.30Recursos Propios US $ 392,639.86Tolal US $ 12,604,225.16
Uedo. Wi/f¡am Haurido Hunt,r
(
(
39
Detalle de ejecución porjuente de financiamiento:
firJlldo General
Presupuesto Devengado %EjecutadoAnual Eiercicio Eiercicio
Remuneraciones US$10, 175,293.90 US$ 10,101,960.76 99.28PermanentesRemuneraciones US$ 16,87674 US$ 16,704.29 98.98EventualesContribuciones Patronales US$ 591,490.00 US$ 590,847.44 99.89publicasContribuciones Patronales US$ 492,227.68 US$ 479,173.67 97.35
JJrivadashuleIIJ n"zaciones US$ 66,836.68 US$ 66,831.28 99.99..
Bienes de Uso y consumo US$ 449,535.87 US$ 446,751.24
99.38Servicios básicos US$ 160,88687 US$ 158,828.30
98.72Servicios Generales de US$ 133,334.75 US$ 132,582.03111'l'cndam ¡en/o 99.43
Pasajes y viúticos US$ 2,716.00 US$ 2,716.00 100.00
Impuestos, lasas y US$ 128,630.98 US$ 128,630.98derechos 100.00
Consultorios E US$ 5,949.00 US$ 5,949.00investigaciones 100.00
Seguros, comisiones y US$ 56,261.45 US$ 56,261.45f,!,{fslos bancarios 100.00-,T,.((n.~/e,.eciaseclor priva. US$ 1,578.79 US$ 1,578. 79 100.00
Bienes ll1uebles US$ 23,034.91 US$ 22,104.07 95.96
Intangibles US$ 666.00 US$ 666.00 100.00
TOTAL US$12,305,319.62 US$ 12,2II,585.30 99.24
Ucdo. Wimalll Hauricio Huntff
(
(
40
Recursos Propios:
Presupuesto Devengado %f<.jecutadoAnual Eiercicio Eiercicio
Bienes de VI'O y consumo US$ 137,517.91 US$ 137,517.91
100.00
Servicios básicos US$ 16,55045 US$ 14,643. 7488.48
Servicios Generales de US$ 120,07744 US$ 119,547.35Arl'endwnien/o 99.54
Pasajes y viáticos US$ 3,159.25 US$ 3,159.25 100
Bienes Muebles US$ 104,45706 US$ 103,211.6198.81
Intangibles US$ 14,560.00 US$ 14,56000100.00
TOTAL US$ 396,322.11 US$ 392,639.86 99.08
La relación presupuesto de ingresos y gastos institucionales es la siguiente:
De US$ 12,305,319.52 aprobados Institucionalmente como Transferencias del Ministeriode Salud el 91. 47 % .lúe utilizado en el pago de remuneraciones durante el ejercicio fiscal.Quedando solo un 8.53 % parajimcionamiento institucional en insU/nos y sen'icios
Ucdo. Wiliialll. Haaririo Hunter
(
(
41
NOTAS AL ESTADO DEFLUJO DE FONDOS
Dedo. Willian¡ Hauriáo HUMtr
42
Nota 34
Disponibilidades
En este estado de flujo de fondos se presenta una compos/c/on y variaclOn dedisponibilidades institucionales, que quedaron a Diciembre del 2015 en las siguientesClfcnlas:
(
DisJ]onibilidades InicialesCaja xeneral US$ 0.00Caja chica US$ 0.00Bancos comerciales US$ 52,444.56Fondos deposito tesoro US$ 77,089.45público (100% Cta.Embar?,o)Total US$ 129,534.01
Nota 35
Fuentes
L(fsji/entes de donde se obtienen la disponibilidades, ascendieron a movimientos por US $12,688,896.26 en concepto de diversasfÍlentes de carácter operacionales como son ingresoprovenientes de bienes y servicios, transferencias corrientes (Fuentes de Financiamiento deFondo Ceneral y Recursos Propios), y utilizados para pago de salarios, y adquisición dehienes y servicios.
( Fueutes operacionales¡1{onetariamente la institución obtuvo en este periodo ingresos provenientes de las fuentesoperacionales y no operacionales.
C t'0J11/Hlra IVO :
Diciembre Diciembre2016 2015
lJienes y servicios US$ 332,465.02 US$ 233,428.98Ingresos ./inClncieros- US$ 7,201.85 US$ 15,150.02otros1i'an!lferencias US$ 11,753,599.85 US$ 11,006,837.09corrientesOperaciones !'-jerc. US$ 595,629.52 US$ 516,899.47anteriores
Total US$ 12,688,896.26 US$ 11,772,315.56
UOOo. William Haurióo Hunter
43
Nota 36Usos Operacionales
Representado por el destino de todas nuestras fuentes percibidas generando un movimientode US$ 12.500.222.31 utilizadas principalmente para pago de remunel'Clciones a personal yla adquisición de bienes y servicios, Inversiones Bienes depreciables y no depreciahles asícon/() las opel'Clciones de aíios anteriores efectuadas.
Nota 37
Resaltado Operacional Neto
( Al efectuar la cO/llpal'Clción de todas las fuentes recibidas. transferencias e ingresos. con losliSOS qlle .l"On representados parlas pagos efectuados se obtiene resultado operacional netopor la cantidad de US$ 188.673.95
Así mismo el aumento Neto de las disponibilidades de efectivo de US$ 186,239.90más las di.\ponibilidades Iníciales US$ 129,534.01 que vienen del saldo del ejercicio2015, obtenemos una dis onibilidad final de US$ 315,773.91 cuyo detalle se determinoen no/a explicaliva 'L o.
WILUAM MAURICIO HTAI'I.''N<'T.
Técníco UF¡ Con Fnnciones ~ e
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Dedo. William Hlllricio Hu,,!!'