notas 2011
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Lujos Arani ltdaTRANSCRIPT
2r
INFORME DE REVISORIA FISCAL
A los señores socios de Lujos Arani Ltda.:
He auditado el balance general de la sociedad Lujos Arani Ltda. Al 3l de diciembre de
20ll y 2010 y los coffespondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el
patrimonio y de cambios en la situación financiera por los años terminados en estas fechas.
Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración. Una
de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en
mi auditoria.
Realicé mi auditoria de acuerdo con norrnas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia.
Esas normas requieren que una auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se
obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una auditoria
incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas
informativas en los estados financieros. Una auditoria también incluye la evaluación de las
norrnas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por
la administración, así como la evaluación final de la presentación global de los estados
financieros. Considero que mi auditoría proporciona una base razonable para expresar mi
opinión.
En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados presentan razonablemente, la
situación financiera de la compañía Lujos Arani Ltda., al 3l de diciembre de 20ll y 2010 los
cambios en el patrimonio, los resultados de las operaciones y los cambios en la situación
financiera en esas fechas, de conformidad con norrnas o principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.
Además, en mi opinión, la compañíaha llevado la contabilidad conforme a las norrnas legales y
a la técnica cont¿ble; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores
de la sociedad se ajustan a los estatutos y alaasamblea general de socios y de la junta directiva;
la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas, en su caso, se llevan y
se conservan debidamente; y la compañía ha observado medidas adecuadas de control interno y
de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros que pueden estar en su poder.
En cumplimiento del atículo pdmeto de laLey 603 de 2.000, la sociedadha cumplido con
la norma sobre propiedad intelectual y de derechos de autor y cuenta con las respectivas
licencias.
Juan UmbarilaCo
I
TituladoMatrícula Profesion al 4007 6 - T
LUJOS ARANI LTDA.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2.011 Y 2.O1O(Cifras expresadas en pesos colombianos)
NOTA 1. ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
LUJOS ARANI LTDA Fue constituida de acuerdo a las leyes colombianasel 16 de marzoDe2OO4 mediante escritura pública número 686 notaria38 de Bogotá. Inscrita el 29 de Abril de 2OO4 bajo el número 00931744del libro lX. La duración establecida en los estatutos esta hasta el 16 demarzo de 2024.
La sociedad tiene como objeto soclal principal en la compra,f ab ricación, lm portación, Exportación, representación, d ist ribución y
venta de lujos para automóviles.
NOTA 2. PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES
Para la preparación de sus estados f inancieros la com pañía pordisposición legal, debe observar principios de contabilidadgeneralmente aceptados en Colombia; dichos principios puedendiferir en algunos aspectos establecidos por otros organismos decontrol del Estado. A continuación se describen las principales políticasy practicas contables que la compañía ha adoptado en concordanciacon lo anterior:
En cum plim iento del art ículo prim ero de la Ley 603 de 2.000, lasociedad ha cum plido con la norma sobre propiedad intelectual y dederechos de autor y cuenta con las respectivas licencias.
Unidad Monetaria
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad m onetaria utilizadapor la compañía es el peso colombiano.
Esti maciones contables
Para la preparación de los estados financieros, de acuerdo conprincipios de contabilidad generalm ente aceptados, la adm inistraciónde la compañía requiere hacer ciertas estimaciones que afectan losm ontos de los activos, pasivos, ingresos, costos y pagos reportadosdurante cada período y cuyo monto puede diferir del estimado.
Reconocimiento de Ingresos. Costos v Gastos
Los ingresos, costos y gastos se regist ran con base en el principio decausación.
Propiedad. Planta v Equipo:
Fueron regist rados hasta el año 2006 al costo, ajustado por inf lación y
se deprecian con base en el m étodo de línea recta sobre las vidasútiles estimadas generalmente aceptadas en Oolombia, para efectoscontables A partir del año 2007 y conf orme a lo establecido por la ley1111 de diciembre de 2006 y Decreto Fleglamentario 1536 de mayo de2007, expedido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, losactivos fijos no deben ser ajustados para reconocer el efecto de lainflación.
lmpuestos gravámenes y tasas
La provisión para impuesto sobre la renta y complementarios se
determ ina con base en la utilidad comercial, con el objeto deretacionar adecuadam ente los ingresos del período con sus costos ygastos correspondientes, o la renta presuntiva, la que Sea mayor.
En el año 2006, con la Ley 1111, se impuso un lmpuesto al Patrimoniodef 1 ,2o/" por los años 2.007 a 2.010 para patrimonios superiores a tresmil millones de pesos.
Oon la expedición de la Ley 1370 de diciembre de 2009, se establece la
continuación del lmpuesto al Patrimonio en el año 2O1 1 con tarif as de2,4/o para patrimonios líquidos superiores a tres m il m illones de pesos
e inf eriores a cinco m il m illones de pesos y d el 4,8o/o para patrimonioslíquidos iguales o superiores a cinco mil millones de pesos.
Obligaciones laborales
Las obligaciones laborales son ajustadas al cierre del ejercicio con baseen lo dispuesto por las norm as legales vigentes. El pasivo correspondea las obligaciones q ue la com pañ ía t iene por concepto de lasprestaciones legales con sus empleados.
Las obligaciones laborales son ajustadas al cierre del ejercicio con baseen lo dispuesto por las normas legales vigentes.
Para el 201 1y 2O10, los aportes a pensión son del 16% sobre el ingresobase de cotización, según el decreto 4982 de diciem bre 27 de 2007.Estos aportes se liquidan un 75"/o por parte del empleador (1 27") y un25"/" por parte del empleado (47").
La cotización al régimen contributivo de salud es del 12.5% del salarioo ingreso base de cotización; a cargo del empleador el 8,5o/o y el
empleado el 4/o restante.
Reclasificaciones
Algunas cifras de los estados financieros correspondientes al añogravable de 2.010, han sido reclasif icadas p ara etecto de presentaciónde las mismas a diciembre 31 de 2.01 1.
NOTA 3 . DISPONIBLE.
Esta compuesto por todos los recursos monetarios disponibles en caja y bancos,y cuentas de ahorro sobre las cuales no existe ningún tipo de restricción para su
disponibilidad, los saldos de las cuentas bancarias se encuentran debidamenteconciliados.
El disponible al 31 de Diciembre comprendía:
NOTA 3- ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Cuentas de Ahorro
2.011
4r.t65.924366.128.r4473.079.158
2.010 DIFERENCIA
63.878.753 -22.712.829
78.006.485 288.721.658
11.753.388 6r.325.770
NONOTA 4 - DEUDORES.
Los clientes a 31 de Diciembre comprenden.
NOTA 5 - ANTICIPO DE IMPUESTOS.
Los otros activos a 31 de Diciembre comprenden.
NOTA6-INVENTARIOS-
Comprende la totalidad de la mercancía disponible para la venta.
DEUDORES
Clientes
Anticipo y Avances
Ingresos por cobrar
Cuentas por Cobrar a Trabajadores
Préstamo a particulares
Deudores Varios
Deudas de Difícil Cobro
Provisión de cartera
TOTAL
2.011
t.297.879.680
r.2rr.r85.7570
23.752.703
17.M0.987
1.151.578
60.482.853
-r5.374.797
2.596.118.761
2.010
t.055.226.879467.129.521
0
72.737.474
t6.979.t254.062.799
64.724.337
-16.548.434
1.6il.311.702
DIFERENCIA
242.652.80r7M.056.236
0
-48984.771
61.862
-2.91r.221
4.241.484t.r73.637
931.807.060
ANTICIPO DE IMPUESTOS
Anticipo de impuestos
TOTAL
2,0t1
140.686.936
140.686.936
2.010
147.160.881
147.160.881
DIFERENCIA
-6.473.945
-6,473.945
Inventarios
Provisión de inventarios
TOTAL
2.723.832.526
0
2.011
79.712.870
1.883.395.348 8Q.437.r7800
2.010 DIFERENCH
116.824.095 -37.rr1.225
2,723832.526 1.8&139534E W.437,17E
NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EOUIPO .
No existe ninguna restricción sobre las propiedades y equipos de la empresa. Asf mismo se han
mantenido las medidas necesarias para la conservación de los activos.
Estra cuentra agrupa los activos cuya vida útil es represontativa para la prestación de los seMcios y se
registran alcosto en el momento de su adquisición.
Corno política se tbne establecido la constitución de pólizas de seguros para los bienes muebles,
contra incendio, terremoto, hurto calificado y robo, etc.
La depreciación de los activos, sq calcula sobre los costos ajustrados por inflación usando el método de
lfnea recta con base en la vida útil de los mismos.
NOTA 8 . DIFERIDOS.
Baio este concepto registramos los pagos de gastos anticipados y se amortizan de acuerdo a una
duración estimada o vigencia estipulada.
DIFERIDOS
Intangibles
PROPIEDAD PLANTA Y EQTIIPO
Maquinaria y equipo
Equipo de oficinaEquipo de computación
Flota y equipo de Transporte
Depreciación
TOTAL
2.011
8.338.531
r4.473.887115.001.679
5.600.000
-2t3.715.393
59.698.704
2.010
77.353.310
135.086.787
8t.u2.1865.600.000
-16.9rr.824
DIFERENCIA
-69.0r4.779
9.387.100
33.759.493
0
-46.803.568
132.370.459 -72.fit.755
t1
-
AMORTIZACIONESDIVERSOS
PROVISIONES
TOTAL 1.959.982.595 1.706.017,344 253.965.252
31.887.507
134.50r.228
t5.r90.763
2.011
11.915.216.771
2r.542.472 10.345.035
118.080.653 16.420.575
17.413.685 -2.222.922
2.OIO DIFERENCIA
t0.528.209.375 1.387.007.396
NOTA 19 - COSTOS DE VENTAS
El siguiente es el detalle de los costos de venta de enero a diciembre de 2011
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
TOTALES t1.915.216.771 10.528.209,375 1.387.007.396
GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
PERDIDA EN RETIRO DE BIENES
GASTOS EXTRAORDINARIOS
DIVERSOSTOTALES
2.011
r.262.660.8821.000.000
11.527.r24
3.8r3.747
L279.401.753
2.010
920.986.370
3.033.705
28.1r2.570
2.247.819
954.380.464
DIFERENCIA
34r.674.512-2.033.705
-16.585.461.565.928
3U.621.289