nota 1 activ. e imobilizate - apa canal 2000 explicative bilant... · nota 1 activ. e imobilizate...

S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. PITEŞTI N O T E LA SITUATIILF. FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

NOTA 1. ACTIVE IMOBILIZATE

IMOBILIZĂRI NECORPORAIT. IMOBILIZĂRI CORPORALI. IMOBII IZAKI P1KANCIAKE

ACTIVE IMOBII 17X1L

DESCKILRK

Mlc •MAhilnnrl

Armări si inif.h. I:?.iri

in cirrs TOTA1 terenuri xi

contlradii ladulMtil tcliiiice «1 nusini

Alio insubiil lltjlljc »1 mubillrr

lariaMB ilaolilliao

Tulul famMSuri rurjionilc

Arămuri si unnhlll/.iM In

cm TOTAL TOTAL TOTAL

Cad Uai.12.3016 2.09L826 (1 2.602406 •»7.474.137 21.638321 701.830 3.076996 122.890.2*4 397.781 ¿26 520671.510 421.281 523.785.617 lnll«Otraa)ftniii 42.7+» 0 42 744 2W.W3.W3 15.395.336 213 159 •322 869 246 379.459 4« 288268 294 W7 737 14.01 î 294 724 4*0 UsiliAnnsfcruh 1 067.559 0 1 067 194.58 1610 13.234.18? 41 931 0 207 859.733 244 796036 «52655.769 »238 •153 813 460 U3I.I2.20I7 1.668.011 0 1.66.84111 130.9H4.3fl 26799.494 H7J.IKX Ï.7S3.I07 «.1.41(1.1)10 201.273.158 J6268J.46H 345.058 364.696.537 Aliiuilicili' IJI3I.I2.20I6 2.627.361 - 2.627J6I 20.703.320 11.554.98J 523.949 926486 33.710.736 3J.7lll.73r. 6 56.338.997 In pcritxiilii 44 737 - 44 737 1 391 932 3.837 556 60435 64 489 6353.402 6353 402 0 6 39* l>3 Ittlti 1 067.359 - 1 067 53-f 177 241 090494 161 0 867.896 • ». 7 196 0 1 935.43} Lu 31.12.2017 I.60L530 - 1.604533 23.916.001 13.692.041 <93.223 992.974 39.196242 - 39.196,242 6 40.890.781 l'f oïLivaiie prutiu 40|>it«<nv U 31.12.2016 341.770 341.770 lu puiouéi • - - - - - •

Idiîi * - - - * - - - •

Lu 3I.IZ.Z0I7 • * - • • • - - 341.770 341.770

V«l>»rc d«j - - - - -

IJI 31 12.2016 65.465 65.465 76.770.818 I0.08.UJ9 177.8*1 2.147.510 89.I79.54H 397.781226 «6.960.774 79.511 487.105.750

la 31.12.2017 63.472 »3.472 107 066J50 13.107.451 279.835 1.760.132 132.213.767 2UL273.455 323.487.226 3.258 323.553.986

S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. P ITEŞTI N O T E LA SITUATIILF. FINANCIARE


I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Creşterea valorii brure a imobilizărilor necorporale, in valoare de 42.744 lei, provine

din achiziţia de licentc IT;

2. Reducerea valorii brute a imobilizărilor necorporale, în valoare de 1.067.559 lei

provine din:

> predare catre Municipiul Pilcsii a mijloacelor fixe (licentc software) realizate

in cadrul contractului CS2 conform Actului adiţional nr. 20(22.11.2017

la Contractul de delegare 945.954 Ici

> casarca dc imobilizări nccorporalc uzate moral in conformitate cu Deciziile

Consiliului dc Administraţie nr. 101/25.08.2017 si 284/21.12.2016 121.605 Ici.

//. /MOBILIZĂRI CORPORALE II.I. IMOBILIZĂRI CORPORALE (EXCLUSIV AVANSURI SI IMOBILIZĂRI

CORPORALE IN CURS)

Creşterea valorii brute a imobilizărilor corporale, în valoare de 246.379.459 lei, se explica

prin;

LI Puneri in funcţiune dc mijloace fixe realizate prin Proiectul Fond Coeziune,

în valoare totala de 238.084.37fi ici

> Extinderi si reabilitări conducte de aductiune. reţele de alimentare cu apa si

de canalizare realizate prin CL9 - Merisani

> Extinderi si reabilitări conducte de aductiune, relele de alimentare cu apa si de

nnnnliznrc rcuJizntc prin CIJO Duzocjti

> Extinderi sî reabilitări conducte dc aductiunc. rctcic dc alimentare cu apa si de

canal izare realízate prin C L10 Coşteşti

" Extindere tratare nămol la staţia de epurare realizata prin CI , 2 - Piteşti

> Reabilitare static dc epurare realizam prin CL.3 - Bradu

> Reabilitare static de epurare realizata prin CL3 - Costesti

> Reabilitare statie de epurare realizata prin CL3 - Topoloveni

> Extinderi si rcabililari conductc dc aductiunc, rctcic dc alimentare cu apa si de

canalizare realizate prin CL4 si CL4 rest - Piteşti

r Extinderi si reabilitări conducte de aductiune. reţele de alimentare cu apa si de

canalizare realizate prin CL6 - Stefanesti

> Extinderi si reabilitări conducte de aductiune, retele de alimentare cu apa si dc

canalizare realizate prin CL8 - Bradu

15.790.404 lei

IC.flitl.7ll l«i

21.156.949 lei

10.495.275 lei

1.460.600 Ici

5.217.089 Ici

9.394.906 lei

16.431.350 lei

58.015.010 lei

42.293.797 lei

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUA I IILE FINANCIARE


> Extinderi si reabilitări conducte dc aductiunc. rctcic de alimentare cu apa si dc

canalizare realizate prin CLI 1 - Topoloveni 40.947.285 Ici.

1.2 Achiziţii si puneri in fhnctiunc dc mijloace fixe din surse proprii pe domeniile public si privat,

în valoare totala dc 8.295.083 lei

din care:

r Achizitic si montaj contori noi înlocuiţi la termen si module radio 3.062.203 Ici

> Magazie materiale str. Targu din Vale nr. 25, Piteşti 466.135 lei

> înlocuire conducta apa intersectie str. l.anariei - li-dul Peirochiin işti lor 396.929 lei

> Extindere reţea distributic apa si reţea canalizare menajera str. Baratici

Topoloveni 101.301 lei

> Asfaltare curte interioara Dispecerat str. Targu din Vale nr. 19. Piteşti 190.763 lei

> Proiectare si execuţie rcecliîpare doua SPAU -uri existente in Comuna

Bascov, DN 7 Schiau - Paisesti 186.128 Ici

> Refacere carosabil drum acces Uzina dc Apa Budeasa 231.019 lei

> înlocuire conducta apa si branşamente aferente bl. B29. B28. B27. B27A. Piteşti 196.814 lei

y înlocuire conducta apa si branşamente aferente bl. R1-P17 intre str. Eremia

Grigorcscu si Calea Bascov. inclusiv hidranti. Piteşti 192.687 lei

> Extindere reţea apa si reţea canalizare menajera str loan Norocea, Piteşti 153.114 lei

> Alimentare cu apa si branşamente aferente str Dambovnicului. Albota 124.826 lei

> Achizitic imobil si teren str. Lanarici (in incinta Statici dc Epuare) 140.076 Ici

> Achiziţii utilaje si echipamente 577.560 lei

• Achiziţii electropompe si grupuri de pompare 237.820 lei

> Achiziţii mijloace auto 966.985 Ici

» Achiziţii soft si hard IT 335.970 tei

> Achiziţii aparatura fohnratnr 154.680 lei

> Alte puneri in funcţiune 580.073 Ici

Reducerea valorii brute a imobilizărilor corporale în valoare de 207.859.733 lei, provine din:

^ Predare mijloace lixc (extindere si reabilitare conducte dc aductiunc. rctcic dc alimentare

cu upa si dc can a li.'.are) realizate iu cadrul contractului CL9 catie ComuitQ Mei isúiií

conform Actului adiţional «tr. 13/14.02.2017 Iu Cwnliuulul dc delega» e 9.704.869 Iu»

> Predare mijloace fixe (e\tii»deic si icubijitaie conduele dc aductiunc. telele de

alimentare cu apa si dc canalizare) realizate in cadrul contractului CL10 catrc

3

S . C . APA CANAL 2(10(1 S.A. PITEŞTI N O T E LA SITUATIILF. FINANCIARE


Comuna Buzoesti conform Actului adiţional nr. 17/05.07.2017 la Contractul

dc delegare 16.391.348 lei

-- Predare mijloacc fixe (extindere si reabilitare conducte de aductiune, reţele de

alimentare cu apa si de canalizare) realizate in cadrul contractului CLlO catre

Oraşul Costesti conform Actului adiţional nr. 18/05.07.2017 la Contractul dc

delegare 20.090.566 lei

^ Predare mijloace fixe (extindere tratare nămol In stat ia de epurare, extindere si

reabilitare conducte dc aductiune, reţele dc alimentare cu apa si dc canalizare) realizate

in cadrul contractelor CS2. CL2, CL4 şi CL4 Rest catrc Municipiul Piteşti conform

Actului adiţional nr. 20/22.11.2017 la Contractul de delegare 23.951.210 lei

> Predare mijloace fixe (reabilitare stafie epurare, extindere si reabilitare conductc

dc aductiune. relele de alimentare cu apa si de canalizare) realizate in cadrul

contractelor CL3 şi CLI I catre Oraşul Topoloveni conform

Actului adiţional nr. 21/22.11.2017 la Contractul de delegare 45.762.710 Ici

r Predare mijloacc fixe (reabilitare stafie epurare) realizate in cadrul contractului

CL3 catre Oraşul Costesti conform Actului adiţional nr. 22/22.11.2017

la Contractul de delegare 5.508.184 lei

> Predare mijloacc fixe (reabilitare statie epurare, extindere si reabilitare conducte

de aductiune, reţele dc alimentare cu apa si dc canalizare) realizate in cadrul

contractelor CI.3 şi CL8 catre Comuna Bradu conform Actului adiţional

nr. 23/22.11.2017 la Contractul de delegare 37.221.309 Ici

> Predare mijloacc fixe (extindere si reabilitare conductc de aductiune. relele

de alimentare cu apa si de canalizare) realizate in cadrul contractului CL.6

catre Oraşul Stcfancâti conform Actului adiţional nr. 24/22.11.2017

la Contractul dc delegare 49.023.675 lei

> Scoatcre din evidenta mijloace fixe care se afla in patrimoniul SC Dîstributie

Energic Oltenia SA conform Deciziei Consiliului de Administraţie nr.

76/18.07.20! 7 43.311 lei

> Casari auto conform Deciziilor Consiliului de Administraţie nr.

24/28.03.2017 si 134/10.11.2017 112.522 lei

> Scoatcre din evidenta mijloc fix cu numărul dc inventar 134018. confonti

sentinta nr. 6795/ 15.11.2016 - facturata bene ficiorului 33.384 lei

> Alte casari. vânzări, diminuări dc valoare echipamente tehnologice cu

contravaloarea componentelor înlocuite 16.645 lei

S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. P ITEŞTI N O T E LA SITUATIILF. FINANCIARE


II.2. AVANSURI SI IMOBILIZĂRI CORPORALE IN CURS

Creşterea valorii brute a imobilizărilor corporale în curs de execuţie, iu sumă de

48.2S8.268 lei. provine din:

> regularizare înregistrare situat ii dc lucrări dc investit» aferente Proiectului

Fond dc Coeziune, din anul 2016. carc au fost facturate dc furnizori

in perioada ianuarie - martie 2017 -12.298.533 lei

> lucrări dc investirii in curs dc cxccuric aferente Proiectului finanţai din

Fondul dc Coeziune ..Extinderea si reabilitarea infrastructurii dc apaş i apa

uzata in judeţul Argeş" 45.522.260 lei

> asistenta tehnica pentru pregatirea aplicaţiei dc finanţare si a documentat ii lor

dc atribuire pentru Proiectul regional dc dezvoltare a infrastructurii dc apa si upa

uzata din judeţul Argeş, in perioada 2014-2020 8.536.427 lei

r regularizare garanţii furnizori de lucrări de investirii aferente Proiectului

Fond de Coeziune, urmare emiterii proceselor verbale de recepţie

finale/la terminarea lucrării 3.124.799 Ici

r realizarea unor obiective de investiţii din surse proprii 2.725.891 lei

> salarii POIM (sume capitalizate) si taxe si avize aferente POIM 340.555 Ici

> dobanda credit contractat cu BERO - sume capitalizate 353.198 Ici

r regularizare avans pentru imobilizări corporale -16.329 lei.

Lucrările de investirii in curs dc execuţie aferente Proiectului ..Extinderea si reabilitarea

infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş" finanţai din Fondul de Coeziune, in valoare de

45.522.260 lei, se prezintă astfel:

- CS2 - Asistenta tehnica pentru managementul proiectului in cadrul obiectivului

de investirii "Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in

judeţul Argcs" 500.838 Ici

- CS3 - Supervizarea lucrărilor pentru proiectul „Extinderea şi reabilitarea

infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş" 1.297.696 lei

- CS4 - Servicii de proiectare şi asistenţa tehnică pentru „Reabilitarea şi

extinderea conductelor de aducţiunc. reţelei de distribuţie şi reţelei de

canalizare în aglomerarea Piteşti. LOT I (Piteşti. Ştefancşti)*' 29.207 Ici

- C.S5 - Asistenta tehnica din partea proiectantului pentru contractul

dc lucrări CL7 129.500 lei

S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. P ITEŞTI NOTE LA SITUATIILF. F INANCIARE


CLI - Reabilitare, captare noua si statii dc tratare ¡n judeţul Argeş 7.878.027 Ici

• CL4 Rest - Reabilitarea si extinderea conductei dc aducţiune. reţelei dc

distributie si reţelei de canalizare in aglomerarea Piteşti Lot I

(Piteşti. Stefancsti) Rest 16.149 lei

- CL7 - Reabilitarea şi extinderea conductcior dc aducţiunc. reţelei de distribuţie

şi reţelei de canalizare în aglomerarea Piteşti, localitatile Albota si Mosoaia 29.117.666 lei

- CL9 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie

şi reţele» de canalizare in aglomerarea Piteşti. localitatile Merisani si Bascov 5.840.141 Ici

- Auditul Proiectului 35.000 Ici

- Taxe si avize. lucrări conexe si TVA aferenta corcctic CL6 333.670 lei

- Salarii UIP Fond Coeziune (sume capitalizate) 338.466 lei

- Publicitate Proiect Fond Coeziune 5,900 Ici.

Detalierea pe surse a investiţiilor realizate din surse proprii, in valoare de 2.725.891 lei, se prezintă

astfel:

1. investirii din sursa amortizare, total 645.609 lei

din care:

- Refacere carosabil drum acces Uzina de Apa Budeasa 231.019 lei

- Deviere canalizare menajera strada Calea Câmpulung. Piteşti 68.555 lei

- Execuţie cabina protcctie tablouri clcctrice. ccntrifugc si tablou distributie TD 6 23.726 lei

- Alte lucrări de investiţii, inclusiv manopera aferenta montaj contori 322.309 lei

2. Investirii din fond I.I.D. Tarif , total 1.465.841 lei

din carc:

- înlocuire conducta apa strada M. Emjnescu - Al Sabia. Piteşti 97.013 lei

- Asfaltare cutie interioara Dispecerat str. Tafgu din Vale nr. 19 190.763 lei

- Extindere rctea dc apa si reţea canalizare menajera strada loan Norocca Piteşti 153.114 Ici

- înlocuire conducta apa inclusiv branşamente aferente Aleea losif Gabrca. Piteşti 119.913 lei

- Extindere reţea de distributie apa si reţea canalizare menajera strada Baraiiei,

Topolovcni 101.301 Ici

- înlocuire conducta apa si branşamente aferente bl RI -PI 7 intre strada F.remia

Grigorescu si Calea Bascov. inclusiv hidrante Piteşti 79.410 lei

- înlocuire conducta apa intersectie Strada l.anariei-B-dtil PetrochimIstilor, Piteşti 71.432 lei

- Alte lucrări dc investirii 652.895 lei.



3. Investiţii din contributiu de 6.5% primita de la U.A.T.-urile membre ADIA la Proiectul

Fond dc Coeziune, total din care : 614.441 Iei

- Extindere rctca alimentare cu upu str. Dambovnic. Albota 124.826 Ici

- Conectare branşamente si racorduri existente la reţeaua reabilitata. Topoloveni 134.485 lei

- Extindere canalizare menajera strada Izvorâţii. Stefanesti 32.428 lei

- Extindere canalizare menajera strada Speranţei, Stefanesti 48.559 lei

- Extindere conducta apa si canalizare menajera strada Prunilor si Aleea /orilor. 138.146 lei

Mosoaia

- Alte lucrări de investirii 135.997 lei.

Reduccrea valorii brute a imobilizărilor corpornlc in curs, in sumă de 244.796.036 Ici.

provine din:

> Restituire sume retinutc din facturi sub forma dc garanţii către furnizorii

de lucruri de investiţii aferente Proiect FC, urmare emiterii proceselor

verbale de recepţie finale/la terminarea lucrării 3.124.799 lei

> Receptic extinderi si rcabilitari conducte de aductiune, reţele de alimentare cu apa

si dc canalizare realizate prin CL9 - Mcrisani 15.790.404 Ici

> Recepţie extinderi si reabilitari conducte de aductiune. reţele de alimentare cu apa

si de canalizare realizate prin CI. 10 - Buzoesti 16.881.71 J lei

> Receptic extinderi si rcabilitari conductc dc aductiune. relele dc alimentare cu apa

si de canalizare realizate prin CL10 - Costesti 21.156.949 lei

Rcceptie extindere tratare nămol la statia de epurare realizata prin CL 2 - Piteşti 10.495.275 Ici

^ Recepţie reabilitare stafie epurare realizata prin CL3 - Rradu 1.460.600 lei

> Receptic reabilitare static epurare realizata prin C'L3 - Cosiesti 5.217.089 lei

> Recepţie reabilitare statie epurare realizata prin Cl.3 - Topoloveni 9.394.906 lei

> Receptic extinderi si reabilitari conducte dc aductiune. reţele dc alimentare cu apa

si dc canalizare realizate prin CL4 si CL4 rest - Piteşti 16.431.350 Ici

> Recepţie extinderi si reabilitari conducte de aductiune. reţele de alimentare cu apa

si de canalizare realizate prin C.L6 - Stefanesti 58.015.010 lei

y Rcccptic extinderi si rcabilitari conducte dc aductiune. reţele dc alimentare cu

apa si de canalizare realizate prin CL8 - Bradu 42.293.797 lei

> Recepţie extinderi si reabilitari conducte de aductiune. reţele de alimentare cu

upa si dc canalizare realizate prin CLI I - Topoloveni 40.947.285 Ici

r Recepţia obiectivelor realizate din fonduri proprii finalizate şi înregistrate ca

mijloace ftxe 3.586.861 lei. 7

S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE

(suinele surit exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)

IMOBILIZAri financiare

Imobilizările financiare sunt prezentate in bilanţ la valoarea neta de 3.288 lei. care provine din

valoarea bruta de 345.058 lei si ajustarea pentru depreciere in suma de 341.770 lei (constituita in

anul 2014 pentiu titlurile de participare deţinute la capitalul S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR

2008 S.A.).

In cursul exerciţiului 2017. imobilizările financiare au înregistrat:

- o creştere cu 14.015 lei reprezentând in principal plata garanţiei de participare la licitatia pentru

achiziţia imobilului si terenului din str. Lanarici (in incinta Statici de Epurare);

- o scădere cu 90.238 Ici reprezentând: restituirea cauţiunii stabilita dc înalta Curte de Casaţie si

Justiţie (achitata dc S.C. Apa Canal 2000 S.A in anul 2012 pentru bunurile din Staţia de Epurare

- litigiul eu S.C. Selco S.R.L.) si compensarea garanţiei de participare la lieitatie pentru

achiziţia imobilului si terenului din str. Lanarici.

NOTA 2. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La data de 31 Decembrie 2017 socicratea a recunoscut in situatiile financiare provizioane pentru

riscuri si cheltuieli in valoare totala dc 7.053.299 lei. aferente următoarelor litigii:

- S.C. Construct Steel Markct S.R.L. (subcontractor Alpine Bau Austria, despăgubire

Dosar nr. 995/109/ 2014) 1.673.829 Ici

- S.C. Meiahet S.A. (despăgubire dosar nr. 15481/280/2012) 745.894 Ici

Maca vei Vasflc Cristian (pcnalitatî chirie imobil situat in strada I.C. Bratianu,

nr. 42 - Dosar. nr. 3566/280/2015) i.939.868 Ici

- Tolea Florea si Gheorghita (despăgubire dosar nr. 9090/280/2015) 1.913.11)0 Ici

- S.C. Paulus S.A. (dosar 930/109/2016) 709.848 Ici

- Tolea Florea si Gheorghita (diferenţa despăgubire dosar nr. 3860/280/2013) 41.250 lei

- S.C. Lewis Pan Roxi (dosar 239/1259/2014) 29.510 lei

La data de 31.12.2017. societatea are constituit un provizion pentru pensii in valoare de 744.000

Ici. în conformitate cu principiile contabile, prevederile Ordinului nr. 1802/2014 si calculul actuarial

stabilit prin Raportul nr. 04660/15.03.2018 si aprobat prin Decizia Consiliului de Administraţie nr.

37/28.03.2018.

8

S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. P I T E Ş T I N O T E LA S I T U A T I I L F . F I N A N C I A R E


NOTA 3. REPARTIZAREA PROFITULUI

Destinaţia 31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017 Profit net de repartizat: 12.452.063 13.023.928

Repartizare la rezultat reportat Repartizare la rezerva legala 6.172 0

Constituire fonduri proprii de finanţare pentru proiecte eoniinanţate din împrumuturi externe

Profit nerepartizat 12.445.891 13.023.928

Propunem ca profitul net al exerciţiului in suma do 13.023.928 Iei sa fie repariizat ca sursa de

finanţare potrivit a n . I alin. ( I ) lit. c1 din Ordonanţa 64/2001.

NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017 INDICATORUL

1. CIFRA DE AFACERI N E T A

2. ("ostul bunurilor vândute si al serviciilor prestate (3+4+5)

3. Cheltuielile activitatii de baza

4.Cheltuielile activitatilor auxiliare

5.ChcItuiclilc indirecte dc producţie

6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1+2)

7. Cheltuieli privind activele cedate

8. Cheltuieli cu pcnalitatile

9. Cheltuieli de desfacere 10. Cheltuieli generale de administraţie

I I. Alic cheltuieli de exploatare

12. Alte venituri din exploatare, din care: -variaţia stocurilor -venituri din producţia de imobilizări -venituri din despăgubiri, amenzi, penalitati -venituri din cedarea activclor -alte venituri din exploatare

13. Rezultatul din exploatare (6-7-8-9-10-11+12)

74.580.006 78.194.708

(42.626.850) (47.695.738)

(35.749.650) (40.334.554)

0 0

(6.877.200) (7.361.184)

31.953.156 30.498.970

(13.863) (36.796)

(76.860) (17.972) 0 0 0 0

(18.781.702) (18.186.194) 4.301.011 6.499.394

173.634 139.799 3.646.521 1.639.237

245.858 1.133.200 23.644 22.321

211.354 3.564.837

17.381.743 18.757.402



NOTA 5. S1TUATIA CREANŢELOR SI DATORIILOR

CREANŢE

31 Decembrie LICHIDITATE 2016 Sub 1 :in Peste 1 an Descriere

Creanţe comerciale 4.905.288 4.905.288

Alte creanţe 45.066.190 45.066.190 Creanţele cu eniitatile afiliate (creanţele sunt integral 0 0 pro vizionate) Total 49.971.478 49.971.478

Descriere

Creanţe comerciale

Alte creanţe Creanţele cu entitatiie afiliate (creanţele sunt integral provizionate)

31 Decembrie

2017

6.152.449

35.110.227

0

LICHIDITATE

Sub 1 an Peste 1 nn

6.152.449

35.110227

0

Total 41.262.676 41.262.676

' Creanţei? comercialc " si „Creanţele cu entitatiie afiliate'' cuprind:

Descrierc 31 Decembrie 31 Decembrie 2016 2017

Clienţi 5.256.995 4.459.090

Clienţi facturi de întocmit (*) 1.414.497 2.083.273

Clienţi incerţi sau in litigiu 2.032.255 1.691.050 Furnizori debitori pentru prestări 7 _ 3474 servicii

Alte creanţe imobilizate

Ajustări de valoare pentru # -3.800.640 -2.084.438 deprecierea creanţelor - clicnti

Total 4.905.288 6.152.449 (*) Socictatca inrcgislrcaza la poziţia „Clicnti facturi de întocmit" veniturile oblinute din activitatea de

baza (distributie apa si canalizare) facturate in luna ianuarie a anului in curs. dar care rcflecta consumul

aferent lunii decembrie din anul precedent.

10



'Alie creante cuprind:

Descriere

Creanţe in legătura cu personalul

Creanţe in legătura cu bugetul asigurărilor sociale si bugetul statului. din care:

T Creanţe in legătură cu bugetul asigurărilor sociale

* Creanţe in legătură cu bugetui statului (TVA neexigibila)

* Creanţe in legătura cu bugetul statului (TVA dc recuperai)

* Creanţe in legătură cu bugetul local, provenite din regularizan de autorizatii de construire care se vor compensa cu impozite si taxe locale datorate in anul care unneaza

" Subvenţii de incasa« (contul 445). din cârc:

re devenía xi impozitul pe profir ce urmeaza a fi încasate de la imitările administrativ-teritoriole in perioada următoare pentru achitarea creditului BEI

same eligibile aferente proiectelor cu finanţare externa, solicitate, la rambursare de la AM POIMsi contribuidle de 2%si 1% ale Ü.A.T.-urilor implicóle in Proiecte

redeveni a si impozitul pe profit achitate dc operator si nex'¡rata de uni tarile administrativ teritoriale sub forma de fond UD, conform OUG 198/2005

Debitori diverşi (creamc Consiliul Local Brăduleţ, Consiliul Local Stolnici, utilitari de refactnrat aferente spatiilor inchiriatc) Decontări din operaţiuni în curs de clarificare (litigiu Maco vei sentinta nr. 9406/ 2015. litigiu Tolea dosar executare silita nr. 265/2016. amenda aplicata de A.N.A.P. - contestata) Dobânzi de încasat aferente depozitelor constituite

Ajustare depreciere creante debitori diverşi - litigiu Consiliul Local Brăduleţ Total

31 Decembrie 2016

15.093

44.919.387

30.927

2.566.016

3.624.620

101

38.697.723

J3.883.IJ/

4 387.037

427.575

835.460

68.234

13.343

-785.327

45.066.190

31 Dceenibrie 2017

3.097

33.699.852

24.970

178.331

0

57

33.496.485

31.624.236

1.548.013

324.236

821.727

1.333.1SI

37.696

-785.327

35.110.227

** Suma de 31.624.236 lei înregistrata la 31.12.2017 si reprezentând redeventa si impozit pe profit ce

unneaza a li încasata de la unităţile admînistrativ-tcritoriale in perioada urmaioare pentru achitarea

creditului BEI. se va regulariza astfel: 2.258.874 Ici pe termen scurt si 29.365.362 lei pe termen lung.

11

S.C. APA CANAL 2(10(1 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATIILF . F INANCIARE


DATORII

Datorii

Total, (lin care:

Sume datorate instituţiilor dc credit. total din care: Credit pentru eofinantarea Proiectului Fond Coeziune, contractat cu B.F.R D.(*) Dobânda aferenta creditului pentru eofinantarea Proiectului Fond Coeziune, contractat cu D.E.R.D.(*) calculata pana la 31.12.2016 Credit pentru eofinantarea Proiectului ISPA. contractat cu B.E.I.f*) Dobanda aferenta creditului pentru eofinantarea Proiectului ISPA,contractat cu B.E.I.(*>

Datorii comerciale, din care:

Datorii fata dc furnizori, inclusiv datoriile aferente Proiectului FC

Datorii cu entitatiie afiliate (comerciale)

Clienţi creditori Alte împrumuturi si datorii asimilate. din care: Alte datorii (anticipaţii I egea 4) Garanţii datorate către furnizorii dc investiţii (cont 167, mai puţin societati afiliate) Garanţii datorate către furnizorii de investiţii (cont 167 - societuti afiliate) Datorii faţă de personal (drepturi şalarinlc si garanţii gestionari) Datorii in legatara cu bugetul asigurărilor sociale si bugetul statului, din care:

Datorii fata de bugetul asigurărilor sociale de stat (CAS. CASS. contributia la fondul dc şomaj, fond de garantare, fond de risc, de handicapaţi) Datorii taţă de bugetul de stat (impozit jk salarii, TVA. impozit pe profit) Fonduri specialc Alte datorii, din care:

Sold Iu 31.12.2016

Termen de exigibilitate

Sub 1 an 1=2+3+4

164.562.235 77.735.291

1-5 ani 3

90 382.861

53.539.569

455.086

31.491.060

5.599.573 29.447.404

2.433.617 19.468.934

455.086

Peste 5 ani 4

55.335.884

55.335.884

31.637.018

36.171.953 2.494.617 9.978.470 23.698.866

216.253 216.253

57.8X1.698 57.881.698

57.611.819 57.611.819

54.451

215.428

6.114.422

20.350

54.451

215.428

4.070.766

0

5.829.087 3.805.781

1043.656

20.350

2.023.306

264.985

753.118

264.985

753.118

1.713.866 1.713.866

740-433 740.433

964274 964.274

9.159 7.716.270

9.159 7.716.270

S.C. APA CANAL 2000 S.A. P ITEŞTI NOTE LA SITUA I IILE FINANCIARE


Datorii fata de bugetul local (redeventa) Creditori diverşi (garanţii de participare la lîcitatle si prime dc asigurare dc achitat) Creditori diverşi (diferenţa lucrări executate pe contractul CIA si nefacturate de Alpine Bau GMBH) Contributie 2% virata in avans de unitatile administrativ-tcritoriale beneliciarc ale Proiectului FC Decontări din operaţiuni in curs dc clarificare (prejudiciu dosar penal nr. 23032/280/2013)

2.086.293 2.086.293

192.951 192.951

3 J23.8S I 3:523.851

1.850.215 1.850.215

62.960 62.960

Datorii

0

Sold IA 31.12.2017

1=2+3+4

Termen de exigibilitate

Sub 1 an

?

1-5 ani Peste 5 ani 4

Total, din care: Sume datorate instituţiilor de credit, total din care: Credit pentru cofinantarea Proiectului Fond Coeziune, contractat cu B.E.R.D.(*) Dobânda aferenta creditului pentru cofinantarea Proiectului Fond Coeziune, contractat cu B.E.R.D.(*) calculata pana Iu 31.12.2016

Credit pentru cofinantarea Proiectului ISI'A. contractat cu B.E.1.(*) Dobândă aferenta creditului pentru cofinantarea Proiectului ISPA. contractat cu B.£.f.(*)

Datorii comerciale, din care: Datorii fara dc furnizori, inclusiv datoriile aferente Proiectului FC Datorii cu entitatile afiliate (comerciale) Clienţi creditori Alte împrumuturi si datorii asimilate, din care: Alte datorii (anticipatii Legea 4) Garanţii datorate către furnizorii dc investiţii (cont 167. mai puiin societari afiliate) Garanţii datorate către furnizorii de investiţii (cont 167 - socictati afiliate)

108.708.243 29.042.097 30.439.175 49.226.971

87.646.661 8.203.207 30.216.483 49.226.971

52.440.688 4.994.352 19.977.405 27.468.931

445.746 445.746 - -

34.556.887 2.559.769 10.239.078 21.758.040

203.340 203.340 - -

5.187.851 5.187.851 - -

4.922.495 4.922.495 - -

-25.860 -25.860 - -

291.216 291.216 - -

6.619.764 6.397.072 222.692 -

20.350 0 20.350 -

6.334.429 6.132.087 202.342 -

264.985 264.985 - -

13



Datorii faţă de personal (drepturi salaríale si garanţii gestionari) Datorii in legătură cu bugetul asiguraţilor sociale si bugetul statului, din care: Datorii fata dc bugetul asigurărilor sociale ele stat (CAS. CASS, contributia la fondul de şomaj, fond de garantare, fond de risc, de handicapaţi)

Datorii faţă de bugetul de stat (impozit pe salarii,TVA. impozit pc profit) Fonduri spccialc Alte datorii, din earc: Datorii fata de bugetul local (redeventa) Creditori diverşi (garanţii de participare la licitatic si prime dc asigurare dc achitat)

Creditori diverşi (diferenţa lucrări executatc pe contractul CL*I si nefacturate de Alpine Bau GMBH) Contribuiţi 2% si 1% virate in avans dc unitafrlţ administrativ-teritorialc beneficiare ale Proiectelor cu finanţare externa

(*) "Sume datorate instituiţilor de credit"*cadente intr-o perioada mai mart* de un an:

Creditul dc investirii contractat cu BEI arc data finala dc rambursare inui 2031.

La 3 LI2.2017. soldul rămas de rambursat este de 34.556.887 lei. din care. în funcţie de graficul

de rambursare, suma de 2.559.769 lei (doua rate) reprezintă datorie [ie termen scurt (sub I an), suma dc

10.239.078 lei (8 rute) reprezintă datorie in perioada 2019-2022. iar diferenţa reprezintă datorie pc

termen mai mare dc 5 am.

Creditul de investirii contractat cu BERD are data finala dc rambursare martie 2028.

La 31.12.2017. soldul rămas de rambursat este de 52.440.688 Ici. din carc. în funcţic de graficul

de rambursare, suma de 4.994.352 Ici (doua rate) reprezintă datorie pc termen scurt (sub I an), suma de

19.977.405 lei (8 rate) reprezintă datorie in perioada 2019-2022, iar diferenţa reprezintă datorie pe

termen mai mare de 5 uni.

821.119 821.119

2.369.846 2.369.846

832.217 832.217

1.504.373 1.504.373

33.256 33.256 6.063.002 6.063.002 2.155.401 2.155.401

125.130 125.130

2.697.247 2.697.247

1.085.224 1.085.224

14

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele surit exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

NOTA 6. PRINCIPII. POLITICI SI METODE CONTABILE

Aceste situatii financiaro au fost realizate in concordanta cu Ordinul Ministrului Finanţelor Publicc

nr. 1802/2014, cu modificările si completările ulterioare, care cere ca situatiile financiare sa fie

întocmite in concordanta cu:

• Legea CoiUabîlîtatii nr. S2/I99I (republicata)

• Cerinţele dc prezentare specificate dc OMFP 1802/2014, cu modificări Ic si completarilc ulterioare.

Înregistrările contabile care constituie baza a acestor situatii financiare sunt efectuate in lei

(„RON").

Polilicilc contabile aplicate in uccstc situatii financiare sunt prezentate in ccle ce urm caza:

6.1 CONCEPTE I)E BAZA

Contabilitatea t/e angajament

Situatiile financiare sunt elaborate conform contabili tatii de angajament. Astfel efectele tranzacţiilor si

ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzacţiile si evenimentele se produc (si nu pe

măsura ce numerarul sau echivalentul sau este incasat sau plătit) si sunt înregistrate in evidentele

contabilc si raportate in situaţiile financiare ale perioadelor aferente.

Principiul conţin uitării acth'itatii

Situatiile financiare sunt elaborate de regula pomindu-se de la prezumţia ca întreprinderea ¡si va

continua activitatea si în viitorul previzibil. întreprinderea nu are intenţia si nici nevoia de a-si lichida

sau de a-si reduce în mod semnificativ activitatea; daca o astfel de intenţie sau nevoie exista, s-ar putea

să fie nevoie cu situatiile financiare sa fie întocmite pc o baza diferita dc evaluare si în accst caz var fi

prezentate informaţii ie referitoare ia baza utilizata.

15

S.c. APA CANAL 200(1 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE

(stimele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

6.2 PRINCIPI! GENERALE DE RAPORTARE FINANCIARA

Principiul permanentei metodelor

Acesta presupune continuitatea aplicării aceloraşi reguli si norme privind evaluarea. înregistrarea in

contabilitate si prezentarea elementelor patrimoniale si a rezultatelor, asigurand comparabilitatea in

timp a informaţiilor contabile.

Principiul prudentei

Valoarea elementelor patrimoniale a fost determinată pe baza principiului prudentei. Au fost avute in

vedere urmatoarele aspecte:

a) au fost luate in considerare numai profiturile reeunosculc pana la dau încheierii exerciţiului

financiar:

l>) s-a tmut scama dc toate obligaţiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat naştere in cursul

cxcrcitiului financiar încheiat sau pe parcursul unui exerciţiu anterior, chiar daca asemenea obligaţii sau

pierderi au apărut intre data inchcierii exerciţiului si data întocmirii bilanţului:

c) s-a tlnut seama de toate ajustarilc de valoare datorate deprecierilor

Principiul evoluării separate a elementelor de activ si de datorii

în vederea stabilirii valorii totale corespunzătoare unei poziţii din bilanţ s-a determinat separat valoarea

aferenta fiecărui element individual dc actis sau dc datorie.

Principial necotnpensarli

Valorile elementelor ce reprezintă active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezintă

datorii, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu cxceptia compensărilor admise de Standardele

Internationale de Contabilitate.

Contabilizarea si prezentarea elementelor din bilanţ si din contul dc pro/il si pierdere linand seama

de fondul economie al tranzacţiei sau al angajament ¡dai in cauza

16


(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificai altfel)

Informaţiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si

tranzacţiilor, nu numai forma lor juridica.

Principiul pragului tic semnificaţie

Elementele ce au valoare semnificativa au fost prezentate distinct in cadrul situaţiilor financiare.

Elementele cu valori nesemnificative care au aceeaşi natura sau cu funcţii similare au fost însumate,

ncfiind ncccsara prezentarea lor separata.

Utilizarea estimărilor

Pentru accic elemente a căror valoare este nesigura si care trebuie incluse in situatiile financiare,

in contabilitate trebuie făcute cele mai bune estimări. In acest scop au fost revizuite valorile elementelor

patrimoniale pentru a reflecta evenimentele ulterioare datei dc închidere a exerciţiului financiar,

schimbările dc circumstăntc sau dobandirea unor noi informaţii, ori de cate ori acele valori sunt

semnificative. Unde a fost cazul, efectul acestor modificări a fost inclus în cadml aceleiaşi poziţii din

bilanţ respectiv rezultatul reportat din aplicarea pentru prima data a Standardelor Internationale de

Contabilitate, unde a fost reflectata si estimarea contabila iniţiala.

Evenimentele care au aparut dupa data bilanţului si au furnizat informaţii suplimentare cu

privire la estimările făcute de management la dala bilanţului au condus la ajustarea elementelor

patrimoniale pentru a reflecta si informaţiile suplimentare.

6.3 POLITICI SI METODE CONTABILE

Active imobilizate

Imobilizări necorporale

O imobilizare nccorporala este recunoscuta in bilanţ daca sc estimeaza ca va genera beneficii

economice pentru entitate si costul activului poate fi evaluat in mod credibil.

Imobilizările nccorporale sunt rccunoscutc iniţial la cost. Dupa recunoaşterea iniţiala

imobilizările necorporale sunt contabilizate la costul lor minus orice amortizare acumulata sau orice

pierdere din deprecierea acumulata.

Imobilizările nccorporale cuprind:

• Conccsiuni, brevete , licentc. mărci comerciale, drepturi si active similare (cont 205):

• Alte imobilizări necorporale (cont 208). 17

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATÎILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in 1.1:1 daca nu este specificat altfel)

Entitatea deţine in patrimoniu imobilizări necorporale reprezentând licenţe 1T si software,

evidcntiatc in contul 208. care se amortizează pe o perioadă dc 3 ani. folosind metoda amortizării

liniare.

Menţionam ca ¡mobilizările necorporale care au durata de funcţionare stabilita se vor amortiza

pe aceasta perioada

Bunurile de retur, aparţinând patrimoniului public al localitatilor membre A.D.I.A., care au fost

date iu administrare S.C. APA CANAL 2000 S.A. Piteşti prin Contract de Delegare, sunt evidcntiatc

extracontabrl cu ajutorul contului 8038 „Bunuri publice primite in administrare, conccsiunc si cu

chirie". Valoarea accstora la data de 31.12.2017 este de 764.836.971 Ici.

imobilizări corporale

Imobilizările corporale reprezintă active care:

• sunt detinute de entitate pentru a fi utilizate in producţia de bunuri sau iu prestarea de servicii,

pentru a fi închiriate terţilor sau pentru a fi folosite in scopuri administrative:

• sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de I an.

(mobilizările corporale cuprind:

terenuri si amenajari de terenuri (cont 211):

constructii (cont 212);

instalfitii tchnicc si maşini (cont 213):

alte instalatii. utilaje si mobilier (cont 214):

- investiţii imobiliare (cont 215);

- imobilizări corporale in curs (cont 231) si avansuri aeordatc furnizorilor dc imobilizări

corporale (cont 4093).

Activclc imobilizate sunt înregistrate la cost. mai puţin amortizarea acumulata si pierderea din

dcprcciere. La vanzare sau casarc costul dc achizitîc sau producţie si amortizarea cumulata aferenta

sunt scoase din situatia poziţiei financiare si orice castig sau pierdere este inclus in situatia rezultatului

global.

Pentru calculul amortizării imobilizărilor corporale societatea utilizează metoda amortizării

liniare.

18

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NO VE LA S1T\JATI1LE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEJ daca nu este specificat altfel)

Durata dc viata n activclor corporalc este stabilita conform Catalogului privind clasificarea şi

duratele normale de funcţionare a mijloacelor lixe. aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.

2.139/2004. ca medie intre durata minima şi durata maxima dc utilizare prezentate în Catalog.

în anul 2017 şi în continuare, in conformitate cu prevederile Contractului dc Delegare a

Gestiunii Serviciilor Publice de Alimentare cu Apa si de Canalizare, societatea înregistrează

modernizările, reabilitările şi investiţiile pe domeniul public realizate din surse proprii ca mijloace fixe.

cc se recuperează prin amortizare pe intreaga durata de viata o lor daca aceasta este mai mica decât

Contractul de Delegare sau. in caz contrar, pe întreaga durata a Contractului de Delegare.

Entitatea deţine in patrimoniu echipamente, clădiri si mijloace de transport, aferente Proiectului

"Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş", finanţat prm fond de

Coeziune, care au fost puse in funcţiune si au funcţional in cadrul societarii înainte de finalizarea si

punerea in funcţiune a întregului proiect. întrucât au fost finantatc din surse publice, amortizarea

aferenta accstor imobilizări este cvidenttata lunar in contul 281 "Amortizarea imobilizărilor corporale",

pe seama subvenţiei primite (475 "Subvenţii pentru investirii" - 281 "Amortizarea imobilizărilor

corporalc").

in conformitate cu prevederile Ordinului comun nr. 285/300/01.03.2016 al Ministerului

Fondurilor Europene şi Ministerului Finanţelor Publice, investiţiile realizate in cadrul Proiectului

"Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş", din surse puhlice de

finanţare (Fondul dc Coeziune. Bugetul dc Stat şi Bugetele Locale ale localităţilor implicate) urmeaza a

fi predate, pe măsura finalizării acestora, către unitatile adm mistral iv-teritorialc. iar cele realizate din

surse proprii ale operatorului regional vor ramane iii evidenta operatorului si se vor amortiza pe

întreaga lor durata dc viata, daca aceasta este mai mica dccat durata Contractului dc Delegare sau in caz

contrar pe întreaga durata a Contractului de Delegare.

Dc asemenea, amortizarea aferenta mijloacelor fixe achiziţionate dc la furnizori sau rezultate la

punerea in funcţiune a unor obicctivc dc investirii, pentru care finanţarea s-u realizai din Fondul IID.

finanţate din subvenţii primite iri conformitate cu OUG 198/2005, este evidenţiata lunar in contul 281

"Amortizarea imobilizărilor", pe seama subvenţiei primite (475 "Subvenţii pentru investirii" = 281

"Amortizarea imobilizărilor corporale").

In cazul in care se impune inlocuirea unor componente uzate, care fac parte din valoarea unui

mijloc fix a cărui durata dc utilizare nu a fost consumata integral, sc procedează la majorarea valorii de

inventar a mijlocului fix cn valoarea componentelor noi achiziţionate, concomitent cu diminuarea

acclciasi valori cu valoarea componentelor înlocuite istabilita proporţional, folosind ponderea piesei 19

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PI FES 11 NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele suni exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

înlocuite in valoarea iniţiala a bunului). De asemenea, componentele înlocuite vor urma procedura de

casare si valorificare, iar noile componente se vor amortiza pe perioada ramasa dc amortizare a

mijlocului fix.

Invcstitia in cure sc amortizeaza inccpandcu momentul punerii in funcţiune.

Pentru obiectivele importante, cu o durata mare dc realizare (mai marc dc 1 un), pana la

finalizarea investiţiei, sc va capitaliza in valoarea acesteia si dobanda aferenta împrumuturilor

contractate pentru finanţarea imobilizărilor.

Ulterior recunoaşterii iniţiale a unei imobilizări corporalc. pe parcursul duratei dc utilizare

economica, sunt efectuate cheltuieli in scopul reparării sau reabilitării si modernizării respectivelor

imobilizări, care din punct de vedere contabil sunt tratate diferit, astfel:

- costul reparaţiilor efectuate la imobilizările corporale in scopul asigurării utilizării continue a

acestora trebuie recunoscut ca o chcltuiala in perioada in carc este efectuata;

- investiţiile cfcctuatc la imobilizările corporale, sub forma dc cheltuieli ulterioare, care au ca

efect imbunatatirea parametrilor tehnici iniţiali ai acestora si conduc ia obţinerea de beneficii

economice viitoare, suplimentare fata de ccic estimate iniţial trebuie recunoscute ca o

componenta a activului.

In conformitate cu legislaţia in vigoare, entitatea efectueaza si înregistrează in contabilitate

reevaluarea mijloacelor fixe dc natura construcţiilor din trei in trei uni.

Active financiare

In conformitate cu 1AS 39. activele financiare sunt recunoscute iniţial Ia valoare justa. Activclc

financiare ale societarii cuprind:

- titluri de participare deţinute la S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. (entitate

afiliata constituita in anul 2008. carc la data de 31.12.2017 sc afla in procedura dc faliment),

constând în aport în numerar şi în natură la capitalul social;

- garanţii plătite (Primaria Topolovcni. Pctrom. Metro).

Pentru activclc financiare reprezentând titluri de participare, este constituita ajustare pentru pierdere

de valoare.

20

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATUL E FINANCIARE

(sumele suni exprimate in LEI daca nu este specificai altfel)

Stocuri

Stocurile sunt înregistrate in contabilitate la o valoare egală cu costul dc achizitic sau cu costul

de producţie.

Costul de achiziţie include, ca si in cazul activelor imobilizate, preţul de cumpărare, taxele

ncrccupcrsbile. cheltuielile de trunsport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesure pentru

punerea în stare de utilitate sau intrarea in gestiune a bunului respectiv.

Dacă valoarea realizabilă neta a stocurilor este mai mica decât costul dc achiziţie sau costul de

productic. atunci acca valoare realizabila neta corespunzătoare activului circulant este cea prezentată în

situatiilc financiaro, respectiv valoarea activului, mai puţin provizionul constituit.

Descarcarea gestiunii se face la dareâ in consum a materialelor, utilizandu-se metoda FIFO -

„primul intrat primul ieşit", metoda recunoscuta dc IAS 2 „Stocuri", in cadnil tratamentului contabil de

baza. dar si din punct dc vedere fiscal.

Creanţe

Creanţele sunt prezentate in bilanţ la valoarea istorica mai puţin provizioane constituite pentru

dcprccicre in cazurilc in care s-a constatat C3 valoarea realizabilă este mai mica decât valoarea istorica.

Socictatea constituie provizioane numai pentru anumiţi debitori, atunci Când incasarca lor este

considerata inccita Valoarea provizionului reprezintă diferenţa dintre valoarea contabila si valoarea sa

recuperabila. Valoare provizionului este recunoscuta in contul de profit si pierdere.

Patrimoniu

Alocaţiile bugetare primite pentru investirii in vederea achiziţionării de mijloace fixe de natura

patrimoniului public suni evidentiate in conturi dc subvenţii, fiind înregistrate in contabilitate, atunci

cand mijloacele fixe sunt puse in funcţiune. Aceste alocaţii nu sunt rambursabile.

Datorii comerciale

Datoriile comerciale si celelalte datorii sunt prezentate la cost, însemnând valoarea justa

utribuibila acestora echivalenta a plaţilor viitoare pentru bunuri sau scrvicii primite, indiferent de faptul

ca acestea din urma au fost sau nu facturatc către socictatc.

21

S.c. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE


Datoriile societatii prezentate in situatiile financiare la 31.12.2017 au fost încadrate in funcţie de

graficele de rambursare si scadentareie de plata in datorii pc termen scurt (cu scadenta sub I an) si

datorii pe termen lung (cu scadcntu mui marc de I au).

Capitalul social si Rezervele

Capitalul şi rezervele (capitaluri proprii) reprezintă dreptul acţionarilor asupra activelor entităţii,

după dcduccrea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cuprind: aporturile de capital, primele de capital,

rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exerciţiului financiar.

Capitalul este reprezentat de capitalul social.

Capitalul social subscris şi vărsat sc înregistrează distinct în contabilitate, pe baza actelor de

constituiré a persoanei juridice şi a documentelor justificative privind vărsâminielc de capital.

Contabilitatea analitică a capitalului social se ţine pe acţionari, cuprinzând numărul şi valoarea

nominală a acţiunilor subscrise şi vărsate.

Modificările in capitalul social sc cfcctuează numai în baza hotărârii Adunării Generale a

Acţionarilor, cu respectarea legislaţiei în vigoare.

Primele legate de capital cuprind primele de emisiune, fuziune, apon şi de conversie.

Contabilitatea analitică a primelor dc capital, reprezentând prime de emisiune se ţine pe

acţionari.

Rezultatul reportat provenit (lin corectarea erorilor contabile

Corectarea erorilor aferente exerciţiului financiar curent se efectuează pe seama contului dc

profit şi pierdere.

Corectarea erorilor aferente cxcrciţiilor financiare precedente nu determină modificarea

situaţiilor financiaro ale acelor exerciţii.

a) Erori nesemnificative

Erorile nesemnificative sunt cele de natură să nu influenţeze informaţiile fmanciar-contabile.

Erorile nesemnificative aferente cxcrciţiilor financiare prcccdcntc sc corcctcazâ pe scama

contului de profit si pierdere.

b) Erori semnificative

Se considcră că o eroare este semnificativă dacS aceasta ar putea influenţa deciziile

economice ale utilizatorilor luate pc baza situaţiilor financiare anuale. Analizarea dacă o eroare este

22

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITL'ATIILE FINANCIARE


semnificativă sau nu se efectuează în context, având in vedere natura sau valoarea individuala sau

cumulata a elementelor

Corectarea erorilor semnificative aferente excrciţiilor financiare precedentc sc efectucază pe

seama rezultatului reportat (cont 1174 „Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile").

Entitatea a stabilit prin politicile contabile pragul de la care o eroare contabila individuala

devine semnificativa, respectiv 50.000 lei.

Rezerve din reevaluare

Plusul sau minusul rezultat din recvuluarea imobilizărilor corporale, în conformitate cu

prevederile reglementărilor contabile, trebuie reflectat in debitul sau creditul contului 105 "Rezerve din

reevaluare", după caz.

Diminuarea rezervelor din reevaluare poate fi efectuată numai în limita soldului creditor

existent, aferent imobilizării respcctive.

Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale au caracter nedistribuibil.

Alte rezerve

Contabilitatea rezervelor se ţine pc categorii de rezerve: rezerve legale, rezerve statutare sau

contractuale şi alte rezerve.

Rezervele legale sc constituic anual din profitul entităţii. în cotcie şi limitele prevăzute de lege.

Rezervele legale pol fi utilizate numai în condiţiilc prevăzute de lege.

Alte rezerve neprevăzute de lege sau de statut pot fi constituite facultativ pe seama profitului net

pentru acoperirea pierderilor contabile sau în alte scopuri, potrivit hotărârii Adunării Generale a

Acţionarilor sau asociaţilor, cu respectarea prevederilor legale.

Evaluarea creanţelor si datoriilor in valuta

La inchidcrca bilanţului, elementele nenionctarc dc natura activelor imobilizate, stocurilor si

capitalurilor proprii, trebuie raportate utilizandu-se cursul de schimb de la data efectuării tranzactiei iar

elementele monetare înregistrate la valoarea justă şi exprimate in valuta trebuie raportate utilîzandu-se

cursul de schimb existent in momentul determinării valorilor respective.

23

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LASITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificai altfel)

Elementele monetare exprimate in valută sunt raportate utilizându-se cursul de închidere

comunicat de Banca Naţionala a Romanici (BNR). Diferentele dc curs valutar, favorabile sau

nefavorabile, sc înregistrează la venituri sau cheltuieli, după caz.

Ratele de schimb utilizate pentru conversia soldurilor exprimate in valuta la 31 Decembrie 2017 au

fost dc 1 EUR = 4.6597 RON, I l.IRA sterlina = 5.2530 RON.

Impozitul pe profit

Societatca înregistrează impozitul pc profit stabilit in conformitate cu Reglementările contabile

si de raportare emise de Ministerul Finanţelor Publice.

Impozitul curent este impozitul de plătit pe profitul perioadei, determinat in baza procentelor

aplicatc la data bilanţului si a tuturor ajuştarilor aferente perioadei.

Rata impozitului pe profit urilizaia pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2017

este de 16%.

Impozitul amanat se calculcaza folosind metoda "pasivului bilantier". pentru accic diferente

temporare care rezulta intre bazele de impozitare ale activelor si datoriilor si valorile lor contabile.

Ratele dc impozitare folosite in determinareu impozitului pc profit amanat sunt ccle iu vigoare.

Activele din impozitul amanat sunt recunoscute in masura in care este probabil ca un profit

viitor impozabil va fi disponibil pentru a utiliza diferentele temporare.

Activele si datoriile supuse impozitului amanat se pot compensa atunci cand legislaţia in

vigoare permite acest lucru si atunci cand impozitele amanate sunt aferente aceleaşi autoritari fiscale

Pur ti afiliate

O societate este considerata parte afiliata a altei societari atunci cand fie prin proprietate,

drepturi contractual«, relaţii familiale sau alte modalitati. are abilitatea ca sa exercite control in mod

direct sau indirect sau o influenta notabila in cealaltă societate.

Veniturile

Veniturile constituie creşteri ale beneficiilor economice înregistrate pe parcursul perioadei

contabile, sub formă de intrări sau creşteri ale activelor ori reduceri ale datoriilor, care se 24

S.C. AI'A CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE L.A SÎTUATULE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate iu LEI daca nu este spccificat altfel)

concretizează in creşteri ale capitalurilor proprii, altele decât ccic rezultate din contribuţii ale

acţionarilor.

Veniturile sunt recuuoscuic atunci cand este probabil ca beneficiile economicc asociate unei

tranzactii sa vina către entitate si valoarea acestor venituri poate ti masurata adecvat.

Veniturile entitatii sunt reprezentate in principal de serviciile de alimentare cu apa si canalizare-

epurare prestate catrc consumatori, execuţiile dc branşamente de apa si racorduri de canalizare pentru

consumatori noi. analize apa efectuate de laboratoarele proprii si alte prestării.

În catcgoria veniturilor sc includ atât sumele sau valorile încasate sau de încasai în nume

propriu din activităţi curente, cât şi câştigurile din orice aite surse.

Prin activitate curentă se înţelege orice activitate desfăşurată de o entitate, ca parte

integrantă a obicctului său dc activitalc. prccum şi activităţile concxe acesteia. Veniturile din activităţi

curente sc regăsesc sub diferite denumiri, cum ar fi: prestări dc servicii, comisioane, chirii, subvenţii,

dobânzi.

Contabilitatea veniturilor se ţine pe feluri dc venituri, după natura lor. astfel: venituri din

exploatare, venituri financiare şi venituri extraordinare.

Veniturile din reluarea provizioanelor, respectiv a ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de

valoare se evidenţiază distinct, in funcţie de natura acestora.

Diminuarea sau unulurca provizioanelor constituire, sc cfcctuează prin înregistrarea la venituri

în cazul in carc nu se mai justifică menţinerea acestora.

Venituri din producţia de imobilizări:

In cursul exerciţiului entitatea a raportat venituri din producţia de imobilizări pentru :

capitalizarea pe investirii in curs a proiectelor executate de Serviciul G1S- Proiectare din cadrul

societarii si utilizate intern;

- capitalizarea pe investiţiile finanţare din fonduri externe a cheltuielilor conexe, pana la punerea

in funcţiune a acestora (costuri salariale ale U.I.P., dobanda pentru creditul dc collnantare, avize

etc.):

- producţia interna realizata de diverse activitati din cadrul societarii (Formalii de Reparalii si

Ateliere memenanta) pentru investiţiile realizate intern.

25



Venituri clin subvenţii:

Pentru mijloacele fixe constatate plus de inventar precum si pentru cele la care s-au primit

reduceri comerciale cârc acopera in totalitate contravaloarea bunurilor achiziţionare, entitatea

procedează la recunoaşterea venitului aferent subvenţiei, pe mfisuraamortizării lunare.

Cheltuielile

Cheltuielile entităţii reprezintă valorile plătite sau de plătit pentru:

- consumuri de stocuri (materiale de tratare a apei. reactivi de laborator) şi servicii prestate, de

care beneficiază entitatea (reparaţii, chirii, asigurari, studii si cercetări, chcituieli profesionale,

paza, acreditaţi, consultanta si alte prestării executate de terii);

- cheltuieli cu apa bruta, energia electrica pentru exploatare, gaze;

- cheltuieli cu personalul;

- executarea unor obligaţii legale sau coniractualc. etc.

in toate cazurile se vor avea In vedere clauzele cuprinse In contractele încheiate intre părţi.

In cadrul cheltuielilor exerciţiului financiar sc cuprind, de asemenea, provizioanele, amortizările ş:

ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare reflectate.

Contabilitatea cheltuielilor sc ţine pc feluri dc chcltuicli. după natura lor. astfel: chcituieli dc

exploatare si cheltuieli financiare.

Conturile sintetice de venituri .şi de cheltuieli sunt dezvoltate pe conturi analitice. în funcţie de

necesităţile proprii ale entităţii, cu respectarea reglementarilor conlabilc.

Veniturile si cheltuielile nu cuprind 1 VA si sunt înregistrate in baza contabilitatii de angajamente.

NOTA 7. ACŢIUNI SI OBLIGAŢIUNI

Capitalul social subscris si vamal al S.C. Apă - Canal 2000 S.A la data de 31.12.2017 este in

valoare de 14.123.680 lei. din care:

- Aport in natura Consiliul Loeal Piteşti 1.007.309 lei:

- Aport in numerar Consiliul lx/cal Piteşti 11.598.481 lei:

TOTAL Consiliul Local Piteşti 12.605.790 lei. reprezentând 89.2529 %

- Aport in numerar Consiliul Local Costesti 21.070 Ici reprezentând 0.1492 %

26



- Aport in numerar Consiliul Local StefaneSli 715.300 lei reprezentând 5,0645 %

- Aport in numerar Consiliul Local Topolovcni 22.330 Ici reprezentând 0.1581 %

- Aport in numerar Consiliul Judeţean Argeş 14.350 lei reprezentând 0.1016 %

- Aport in numerar Consiliul Local Albota 88.680 lei reprezentând 0.6279 %

- Aport in numerar Consiliul Local Bascov 82.530 Ici reprezentând 0.5843 %

- Aport in numerar Consiliul Local Barla 4.540 Ici reprezentând 0.0321 %

- Aport in numerar Consiliul Local Bradu 310-300 lei reprezentând 2.1970 %

- Aport in numerar Consiliul Local Buzoicsti 9.290 lei reprezentând 0.0658 %

- Aport in numerar Consiliul Local Cateasca 100 Ici reprezentând 0.0007 %

- Aport in numerar Consiliul l ocal Maracineni 94.420 lei reprezentând 0.6685 %

- Aport in numerar Consiliul Local Merisani 4.090 lei reprezentând 0,0290 %

- Aport in numerar Consiliul l.ocai Mosoaia 129.25(1 Ici reprezentând 0.9151%

- Aport in numerar Consiliul Local Rucar 10.530 lei reprezentând 0,0746%

- Aport in numerar Consiliul Local Stolnici I LII 0 lei reprezentând <1.0787 %.

Capitalul social sc divide în 1.412.368 acţiuni nominative, egale, fiecare în valoare de 10 lei.

numerotate de Ia I la 1.412.368.

Pentru egalizarea drepturilor acţionarilor noi cu drepturile acţionarului Municipiul Piteşti, la

data subscrierii, acţionarii noi au varsat o prima dc emisiune aferenta acţiunilor subscrise, in valoare

totala de 11.831.203 lei. astfel:

- Consiliul Judeţean Argeş - 143.500 Ici

- Oraşul Costcsti - 212.300 Ici

- Oraşul Stefanesti - 5.458.095 lei

- Oraşul Topoloveni - 238.300 lei

- Comuna AIbota - 723.560 Ici

- Comuna Bascov - 594.328 lei

- Comuna Barla - 45.400 le i :

- Comuna Biadu -2 .273 .227 lei

- Comuna Buzoicsti 87.040 Ici

- Comuna Cateasca - 1.000 lei

- Comuna Maracineni - 775.960 lei

- Comuna Merisani - 40.900 Iei

- Comuna Mosoaia - 1.006.738 lei

- Comuna Rucar 105.300 lei 27

S.C. APA CANAL 20(10 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATULE FINANCIARE

(sumele suni exprimate in LEI daca nu este specificai altfel)

- Comuna Stolnici - 88.880 lei

- Municipiul Piteşti - 36.675 lei (prima de emisiune aferenta acţiunilor preluate prin cesiune

de la acţionarul C.I.. Titesri - retras in amil 2014)

în cursul anului 2017. capitalul social al S.C. Apă Canal 2000 S.A. si primele de emisiune nu au

suferit modificări.

NOTA 8. INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

Prin hotararile AGA nr. 6/21.01.2016 si 22/ 10.11.2016 a fost stabilita componenta Consiliului

de Administraţie al S.C. APA CANAL 2000 S.A. Astfel, pc parcursul anului 2017 acesta a lost Format

din următorii membri:

Numele Funcţia

Foamete Mihai Preşedinte

Morincscu Miltail Membru

Staicu Oetavian Miron Membru

Uta Ion Oetavian Membru

Deonisc Dumitru Membru

In perioada 01-31.12.2017 conducerea executiva a societarii a fost asigurata dc 3 directori,

încadraţi cu contract de mandat, desemnaţi prin Dcciziile Consiliului dc Administraţie nr.

24/01.02.2016. 108/28.04.2016 si 109/ 28.04.2016. astfel:

Marinescu Miltail

Glodeanu Monica Mariana

liurcus Mihai V ¡ord

Numărul mediu de salariaţi in anul 2017 este dc 630 persoane, din care 3 dircctori. iar numărul

cfcctiv de salariaţi existenti la data de 31.12.2017 este dc 627 persoane.

Cheltuielile cu salariile aferente exerciţiului 2017 sunt in suma de 22.516.897 Ici.

Cheltuielile cu {¡chetele cadou acordate angajaţilor in cursul exerciţiului 2017 sunt in suma de

650.000 lei

Cheltuielile cu asigurările si proiecţia sociala înregistrate in anul 2017 in suma 5.388.630 lei

sunt imitatoarele: 28


(sumele Sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

- CAS 3.641.10 l l e i

- CASS 1.391.334 lei

- Şomaj 171.166 lei

- Fond risc 48.187 Ici

• Fond solidaritate handicaoati 136.842 Ici

TOTAL viramente 5.388.630 lei

NOTA 9. CALCULUL PRINCIPALILOR INDICAT ORI ECONOMICO - FINANCIARI

INDICATORI DE LICHIDIT ATE

Indicator Realizări

2016 Realizări

2UJ7 Valori optime

Indicatorul lichidităţii generale

Active circulante / Datorii curentc

1,81 4,41 >1

Indicatorul lichidităţii imediate

(Active circulante - Stocuri)/ Datorii cúrente 1.8 4,36 >1

Rata solvabilitatii generale Datorii totale! Total active 0,26 0.24 < 1

Rata generala a indatorarii Datorii termen lung! Capital propriu 0.68 0.57 1 - 3

Solvabilitate patrimoniala Capital propriu * 100 ' Total pasiv 20.32% 31.13% >30%

INDICATORI DE ACTIVITATE

Indicator Realizări

2016 Realizări

2017 Valori optime

Viteza de rotaţie a stocurilor Costul materiilor prime si materialelor / Stocul mediu globaJ

3.47 3,57 Valoare maximala

Număr zile dc stocare Stocul mediu global * 365 / Costul materiilor prime si materialelor

i 05 zile 102 zile Valoare minimala

Viteza dc rotaţie a debitelor -clienţi

Sold mediu clicnţi (creanţe comcrcialc) t Cifra de afaceri x 365

27 zile 26 zile Valoare minimala

Viteza de rotaţie a creditelor - furnizori de exploatare

Sold furnizori exploatare/ Cheltuieli privind achiziţiile de la furnizori x 365

48 zile 39 zile Valoare

minimala

Viteza de rotaţie a activelor imobilizate

Cifra de afaceri / Active imobilizate

0.15 0,24 Valoare

maximala Viteza de rotaţie a activelor totale Cifra de afaceri / Total active 0,12 0,17 Valoare

maximala

29

S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT I ILE FINANCIARE


INDICATOR] DE PROFITABILITATE

Indicator Realizări 2016

Realizări 2017

Valori optime

Rata rentabilităţii capitalului angajat

Profit inaintea plaţii dobânzii si impozitului pe profit x 100/Cupital angajat

8,79% S.80% Valori maximale

Rata profitului brut Profit brut x 100/Cifrade afaceri

20,75% 20,98% Valori maximale

Rata rcntabilHarii profitului din exploatare

Profit din exploatare * 1001 Active totale 2,77% 4.15% Valori

maximale

Rata rentabilităţii profitului net Profit net * 100/ Active totale 1,98% 2.88% Valori

maximale

Rata rentabilităţii veniturilor Profit brut * 100/Venituri totale perioada

17.19% 17,11% Valori maximale

Rezultatul net pe acţiune Profit net / Nr. de acţiuni 8,82 9,22 Valori maximale

Rentabilitate in funcţie dc cifra de afaceri sau rata marjei nete

Profit net - 1 0 0 / C i f r a d e afaceri

16.70% 16,66% Valori maximale

Gradul de acoperire a cheltuielilor cu venituri

Total venituri * 100/Total cheltuieli 120.75% 120.64% Valori

maximale

Explicaţii:

1. Indicatori de lichiditate:

> Lichiditatea generală arată modul in care entitatea îşi poate acopcri obligaţiile (datoriile) pe

termen scurt din activele de aceeaşi natură. Pentni a fi eficientă, valoarea acceptabilă trebuie să

fie mai mare dccat I

r Lichiditatea imediată (testul acid) trebuie să fie intre 0.8 şi I: indică garanţia că entitatea este

solvabilă faţă dc terţi imediat, daca valorile sunt >1

> Rata solvabilităţii generale furnizează garanţia că entitatea este solvabilă faţă de terţi.

2. Indicatorii dc gestiune (dc activitate) - furnizează informaţii cu privire la:

> viteza de rotaţie a stocurilor - aproximează dc câte ori stocul a fost derulat de-a lungul

exerciţiului financiar;

r viteza dc rotaţie a dcbitclor-clicnţi - calculcază eficacitatea entităţii tn colectarea creanţelor sale

şi exprimă numărul de zile până la data la care debitorii işi achită datoriile către entitate. O

valoare în creştere a indicatorului poate indica probleme legate de controlul creditului acordat

clienţilor şi. in consecinţă, creanţele sunt mai greu de încasai (clienţi rău platnici):

30

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SJTUATIIJLE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este spccifieat alilc!)

> viteza de rotaţie a crcditclor-fumizor - aproximează numărul de zile de creditare pe carc

entitatea il obţine de la Furnizorii săi. în mod ideal ar trebui să includă doar creditorii comerciali;

viteza de rotatie a activelor imobilizate - evaluează eficacitatea managementului activelor

imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generală de o anumită cantitate de active

imobilizate.

4.Indicatorii de profitabilitate exprimă eficienţa entităţii in realizarea (le profit din

resursele disponibile. Activitatea este profitabilă când valorile sunt maximale

NOTA 10. ALTE INFORMATII

Prezentarea Societarii

înainte de înfiinţarea sa ca societatc pe acţiuni, activitatea de alimentare cu apa potabila si

canalizare se desfasura in cadrul Regiei de Gospodărie Comunala si Locativa Piteşti inliintata in anul

1960. carc a suferit mai multe modificări, transformandu-se succesiv in funcţie dc dezvoltarea oraşului.

S.C. Apa Canal 20(lb S.A. Piteşti este operator regional specinlizat in domeniul producerii si

distribuirii apei potabile si colectării, epurării si cvacuarii in emisar a apelor uzaie. prestând servicii

pentru peste 250.000 locuitori. Este o socictate comerciala pc acţiuni, cu capital integral dc stat,

acţionari fiind Municipiul Piteşti (deţinând cca. 90% din capitalul social al societari i>. Judeţul Argeş si

alte 14 localitati membre ale Asociaţiei de Dezvoltare Intercomunilara Argeş (ADIA).

Societatea isi desfasoara activitatea in aria administrativa a Municipiului Piteşti, a oraşelor

Costesti. Stcfanesti si TopbloVeni si a comunclor Albota, Bascov, Barla, Bradu. Buzocsti. Catcasca,

Lunca Corbului, Maracineni. Merisani. Mosoaia. Poiana Lacului. Stolnici. Te iu. Ungheni. confonn

Contractului dc Delegare a Gestiunii Serviciilor Publice de Alimentare cu Apa si dc Canalizare nr.

1/26.03.2010 încheiat cu ADIA.

Sediul societăţii este în Piteşti, str. I.C. Brătianu, nr. 24A, jud. Argeş.

S.C. APA - CANA! 2000 S.A. este o societate pc acţiuni cu următorul acţionariat:

Consiliul Local Piteşti 89,2529%

Consiliul Local Costesti 0.1492 %

Consiliu! Local Stefanesti 5,0645 %

Consiliul Local Topoloveni 0,1581 %

Consiliul Judeţean Argcs 0 .1016%

Consiliul Local Albota 0,6279 %

Consiliul Local Bascov 0,5843 %

Consiliul Local Barla 0.0321 % 31

S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE F I N A N C I A R E


Consiliul Local Bradu 2.1970 %

Consiliul Local Buzoicsti 0.0658 %

Consiliul Local Catcasca 0,0007 %

Consiliul Local Marucincnt 0.6685 %

Consiliul Local Merisani 0,0290 %

Consiliul Local Mosoaia 0.9151 %

Consiliul Local Rucar 0,0746 %

Consiliul Local Stolnici 0.0787 %

La dara de 31.12.2017. S.C. APA CANAL 2000 S.A. deţine participare la capitalul social al

societarii S.C EURO CONSTRUCT EDILI I AR 2008 S.A. (societate in faliment). Tulurile de

participare sunt in valoare de 341.770 lei. iar proccntul de participare la capitalul social al acestei

Societari este de 85.0660 %. S.P. BIQQÖNSUL V S P.R.L., administratorul judiciar al societarii afiliate,

desfasoora in continuare procedura de valorificare a bunurilor aflate in patrimoniu, pcntni acoperirea

sumelor inscrisc la masa crcdala.

Informaţii privind impozitul pe profit

In vederea calcuiarii impozitului pc profit dc plata au fost luate in considerare cheltuielile

nedeductibile, veniturile neimpozabile si facilitările fiscale.

Reconcilierea intre profitul contabil si rezultatul fiscal calculat pentru stabilirea impozitului pe

profit este prezentata mai jos:

Denumire 31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017

Impozitul pe profit curent 3.022.416 3.383.586

Impozitul pe profit amanat Cheltuiala loiala cu impozitul pe 3.022.416 3.383.586 profit

Reconcilierea dintre profitul contabil, impozitul pc profit curent si datoria cu impozitul pc profit

curent este prezentata moi jos:

Denumire 31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017 Profit operaţional 17.381.743 18.757.402 Profit/Pierdere din activitatea -i .907.264 -2.349.88S financiara Rezultat contabi l -prof i t 15.474.479 16.407.514

32



Pierderi fiscale reportate Deduceri fiscale si rezerva legala -6.172 Total venituri neimpozabile -2.285.514 -2.412.347 Elementesimilare veniturilor 572.219 596.240 Cheltuieli ncdcductibilc fiscal 5.647.588 6.837.258 Profit impozabil 19.402.600 21.428.665 Impozit pc profit inaintede 3.104/11« sponsorizare 3.428.586 Sponsorizări -82.000 -45.000 Cheltuiala cu impozitul pe profit 3.022.416 3.383.586 Datoric/(crcanta) cu impozitul pc -904 446 -711234 profit la începutul anului

Corecţii impozit pe profit pentru anii ^ anteriori 0 Plaţi efectuate in cursul anului -3.215.628 -3.278.759 Datorie/creanta cu impozitul pc . . 0 1 , n / i . - , . . 711.234 816.061 profit curent la stârcitul anului

Informaţii privind onorariul auditorilor

Onorariile plătite auditorilor in cursul anului 2017 au fost in conformitate cu prevederile

contractuale.

Informaţii privind alte datorii

La 31.12.2017 .societatea dispune dc o linie de credit scadenta la 27.01.2018. in valoare de

4.850.000 Ici. deschisa la BRD Piteşti, care nu a fost utilizata la 31.12.2017.

Informaţii privind contractele cu finanţare europeana

Lucrările din cadrul Proiectului "Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata ir.

judeţul Argeş" care nu au putut ti finalizate in etapa de programare 2007-2013. conform Contractului

dc Finanţare nr. 121731/30.01.2012. au fost fazatc.

Astfel, a fost încheiat Contractul de finanţare nr. 11/20.12.2016, intre Ministerul Fondurilor

Europene in calitate de Autoritate de Management pentru Programul Operaţional Infrastructura Mare si

S.C. Apa Canal 2000 S.A Piteşti in calitate dc Beneficiar al finantarii. in vederea implementării

proiectului "Fdzarea proiectului Extinderea si reabil i tarea infrastructurii de apa si apa uzata in

judeţul Argeş" .

33

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SJTUATIILE FINANCIARE

(suinele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

Valoarea totala a Fazarii Proiectului este de 105.674.644 lei. din carc:

- valoarea eligibila nerambursabila din FEDR/FC7FSE. este de 79.032.597 lei:

valoarea eligibila ncrambursabila de la Bugetul de Stat este de 12.087.338 Ici;

- valoarea eligibila reprezentând contributia de la bugetele locale ale localitatilor implicate este dc

1.859.591 lei;

valoarea contribuţiei operatorului regional, este dc 12.695.118 Ici.

Perioada de implementare a Fazarii Proiectului este până la 28.02.2019.

Socictutea continua politica de dezvoltare prin implementarea proiectului regional de dezvoltare

a infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş, in cadrul Programului Operaţional Infrastructura

Mare in etapa de programare 2014-2020.

La data de 16.02.2017 a fost semnat Contractul de finanţare nr. 30/16.02.2017 intre Ministerul

Dezvoltării Regionale, Administraţiei Publice si f ondurilor Europene in calitatc de Autoritate de

Management pentru Programul Operaţional Infrastructura Mare st S.C. Apa Canal 2000 S.A. Piteşti in

calitate dc Beneficiar al finanţării, in vederea implementării proiectului "Sprijin pentru pregatirea

aplicaţiei de finanţare si a documcntaliilor de atribuire pentru proiectul regional de dezvoltare a

infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş, in perioada 2014-2020". Acesta are o valoare

totala de 11.406.184 lei. din care:

- valoare eligibila nerantbursabila din Fondul de Coeziune: 9.695.256 Ici:

- valoare eligibila nerantbursabila de la Bugetul de Stat: 1.596.866 Ici:

- valoare eligibila de la bugetele locale ale localitatilor implicate: 114.062 ici.

Obiectivul general al proiectului consta in elaborarea documcntatiilor necesare in vederea

obţinerii finanţaţii pentru „Proiectul Regional de Dezvoltare a Infrastructurii de apa si apa uzata din

judelui Argeş, in perioada 2014-2020" asigurandu-se continuarea strategiei pentru dezvoltarea

scctorului dc apa si apa uzata si îndeplinirea obligaţiilor Tratatului dc Aderare a României la Uniunea

Europeana, obiectivele specifice fiind: Pregatirea aplicaţiei de finanţare, inclusiv a documentelor suport

(Studiu de Fezabilitate, Analiza Cosi Beneficiu, Evaluarea Impactului asupra mediului, ctc.); Sprijin in

evaluarea fezabilitâtii proiectului propus: Realizarea documcntatiilor dc atribuire pentru contractele dc

lucrări, servicii si furnizare: Prezentarea Studiului de Fezabilitate si a Documentaţiilor de Atribuire.

34

S.< . APA CANAL 2(MMI S.A. PH KSTI N O T E LAS1TUATIILE F INANCIARE

(súmele sunt exprimate in LEI daca nu este specillcflt altfel)

NOTA II. TRANZACTII Clí SOOETATILE AFILIATE

Părţile afiliate ale societatil Apa Canal 2000 S.A. Piteşti la 31 Dccembrie 2016 sunt:

Nr ert.

1

ACŢIONAR/ PARTENER

PARTENER

PARTENER

Nume Tara de origine Tipul de relaţie

S.C.TERMOCALOR CONFORT S.A. Roman ia PARTENER (acţionarul majoritar al S.C. APA CANA1 2000 S.A.

Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.. având un procent de participare la capitalul social al acestci societari de 99.73%) S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. România (procent dc participare 85,0660%) S.C. PUBLITRANS 2000 S.A. (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. Remania PUBLITRANS 2000 S.A.. avand un procent de participare la capitalul social al acestei societari de 100%) S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. România (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. SALUBRITATE 2000 S.A., avand un procent de participare la capitalul social al acestei societari de 100%) S.C. SALPITFLOR GREEN SAiactionarul majoritar România PARTENER al S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. SALPITFLOR GREEN SA . avand un procent de participare la capitalul social al acestei societari de 78.67%) S.C. TFRMOFIC.ARE 2000 SA România PARTENER (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. TERMOFICARE 2000 SA , avand un procent de participare la capitalul social al acestci societari de 100%) AD1 TERMOSERV ARGEŞ (acţionarul majoritar al România PARTENER S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la A Dl TERMOSERV ARGEŞ, avand un procent de participare la capitalul social al acestei societari de 95%)

35



Părţile afiliate ale societarii Apa Canal 2000 S.A Piteşti la 31 Decembrie 2017 sunt:

S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. Romania (acţionarul majoritar ol S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.. avand un procent de participare la capitalul social al uccstci societari de 99.73%) S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. Romania (proccntdc participare 85.0660%) S.C. PUBLITRANŞ 2000 S.A. (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la Romania S.C. PUBLITRANŞ 2000 S.A„ avand un procent dc participare !a capiialul social al acestei socictati de 100%) S.C. SA L U B R I T A T E 2000 S.A. Romania (acţionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A. - Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C, SALUBRITATE 2000 S.A., avand un procent dc participare la capitalul social al acestei societari de 100%) S.C. SALPITFLOR GREEN SA(acrionaruJ Romania majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A. -Cons i l iu l Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. SALPITFLOR GREEN SA . avand un procent dc participare la capitalul social al acestei socictati de 85.09%) S.C. I ERMOFICARE 2000 SA Romania (acţionarul majoritar al S.C APA CANAL 2000 S.A Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la S.C. TERMOFECARE 2000 SA . avand un procent de participare la capitalul social al acestei socictati dc 100%) ADI TERMOSERV ARGEŞ (acţionarul majoritar Romania al S.C. APA CANAL 2000 S.A.- Consiliul Local Piteşti este acţionar majoritar si la ADI TERMOSERV ARGEŞ, avand un proccnt de participare la capitalul social al acestei socictati de 95%)

PARTENER

ACŢIONAR/ PARTENER

PARTENER

PARTENER

PARTENER

PARTENER

PARTENER

36

S.C. APA CANAL 200» S.A. PIT EŞTI NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele stint exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

Tranzacţiile cu părţile afiliate sunt prezentate mai jos:

SUME DATORATE DE CĂTRE PĂRŢILE AFILIATE:

31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017

S.C. FURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 667.803 667.803 S.C. APA CANAL PREST S R L. 0 0 S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. 1.553.604 88.270 S.C. PUBLITRANS 2000 S A . 0 0 S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. 0 0 S.C. SALPITFLOR GREEN SA 0 0 S.C. TERMOFICARE 2000 SA 303.262 303J262 AD1TERMOSERV ARGEŞ 0 0

T o ( a l 2.524.669 1.059.335

Sumele datorate de catrc partiic afiliate la data de 31.12.2017 sunt integral piovizionate, avand in vedere incertitudinea recuperării acestora

SUME DATORATE CATRE PARTIL-E AFILIATE:

31 Decembrie 2016 31 Decembrie2017 S.C. EURO CONSTRUCT ED1LITAR 2008 340.942 264.985 S.C. APA CANAL PRFSTS.R.L. 0 0

S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. (28.136) (40.003) S.C. PUBLITRANS 2000 S.A. 0 0 S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. 6.293 8.464 S.C. SALPITFLOR GREEN SA 100 5.679 S.C. TERMOFICARE 2000 SA 237 0 ADI TERMOSERV ARGEŞ 0 0

Total 319.436 239.125

SERVICII PRIMITE: 31 Decembrie 2016 31 Decembrie 2017

S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. 0 2.170 S.C. APA CANAl. PRESTS.R.L. 2.093.236 0 S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. (6.974) 26.317 S.C. PUBLITRANS 2000 S.A. 31.167 41.470 S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. 76.369 91.840 S.C. SALPITFLOR GREEN SA 7.051 »0.798 S.C. TERMOFICARE 2000 SA 0 0 ADI TERMOSERV ARGEŞ 0 0

Total 2.200.849 172.595

37



VANZAR1 S E R V I C I I :

S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.C. APA CANAL PREST S.R.L. S.C. TERMO CA LOR CONFORT S.A. S.C PUBLITRANS 2000 S.A. S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. S.C. SALPITFLOR GREEN SA S.C. TERMOFICARE 2000 SA ADI TERMOSERV ARGF..S

Total

31 Decembrie 2016 0

21.112 1.444.674

39.352 9.725

296.323 0

0 1.811.186

31 Decembrie 2017 0 0

1.668.007 39.170 10.665

280.405 0

0 1.998.247

NOTA 12. CASA SI C O N T U R I L E LA BĂNCI

Aceasta poziţie financiara include urmatoarele:

Descriere 31 Decembrie 201 6 31 Decembrie 2017

Conturi ia bănci in Ici (*)

Conturi la banei in valuta Casa

Alte valori

Total

89.355.100 883.048

1.362

90.239.510

82.057.191 3.393.438

1.283

85.451.913

C) Soldul conturilor bancare in lei este uşor diminuat in anul 2017. din cauza faptului ca in ultima zi

lucratoare a anului 2016 s-au încasat de la Autoritatea de Management POIM. sumele aferente cererilor

de plata depuse si nu au putut fi achitate către furnizorii din cadrul Proiectului dccat la începutul anului

2017.

Din soldul de 82.057.191 lei al conturilor la bănci in lei la 31.12-201?. suma de 53.366.000 lei

reprezintă depozite bancare, iar suma de 15.115.128 Iei reprezintă disponibil în conturilc aferente

implementării proicctcior cu finanţare europeana, respectiv:

- sume trase din creditul l iERD si aduse in contul de disponibil 3.570.694 lei

- contribuţia bugerelor locale la Proiectul Fond de Coeziune 1.184.808 lei

- sume încasate din penalităţi aplicate contractorilor 240.025 lei

- disponibil din executarea garanţiilor dc bună execuţie 473.499 Ici

- contribuţia bugetelor locale la Proiectul POIM 17.370 lei

- cont rambursare Proiectul POIM 9.628.732 lei

38

S . C . APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE


NOTA 13. STOCURI

Componenta siocuriior detinute de Socictatc la 31.12.2016 .si 31.12.2017 este urmatoarea:

Descriere 31 Decembric 2016 31 Decembrie 2017

Materii prime 208.051 225.230 Materiale consumabile 588.706 1.246.788 Obicctc de inventar 22.824 12.424 Total 819.581 1.484.442

Creşterea stocului de materiale consumabile la 31.12.2017 se datoreaza aprovizionărilor cu

materiale (stoc tampon - contor! si module citire radio) efectuate la sfarsitul anului 2017.

NOTA 14. SUBVENŢII

La data de 31 12.2017, subvenţiile pentru investirii prezentate in situatiile financiare in valoare totala de

194.714.699 lei. suni detaliate după cum urmează:

Denumire Valoare (lei) 1.Subvenţii pentru investirii aferente Proiectului fond Coeziune, solicitate si ^ ^ autorizate la rambursare de Ia Ministerul Fondurilor Europene Subvenţie pentru investirii - cotinantare Fond de Coeziune/ POIM 110.458.135 Subvenţie pentru investirii - conuibutie Buget de Stai 16.965.333 Subvenţie pentru investiţii - rambursare TVA 30.440.972 Subvenţie pentru investirii • cofinanturc Bugete locale, din carc: 2.527.280

Piteşti 78.176 Consiliul Judeţean 764.934 StefanesU 109.613 Mosoata 381.123 Costesti 93.291 Topolownl 88.934 AlbotQ 332.376 fiascov 280.166 Maracmenl 362.024 Bradu 1.284 Buzoesti 2.611 Careasca iZ27 Stolnici 5.402. Poiana Lacului 6.019

39

S.C. APA CANAL 200« S.A. P ITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE FINANCIARE


II.Alocaţii bugetare si silie sume primite cu caracter de subvenţii (retieventa si impozit pe profit din perioada 2007 - 2016 achitate de operator, sume primite de la Administraţia Fondului de Mediu, in schimbul valorificării a 33.940.836 doua autoturisme prin programul RablaI. reprezentând subvenţii nereluate ta venituri sau active, din care:

Piteşti 23.152.339 Bascov 1.225.364 Albota 325.943 Stefanesti 1.299.440 Topoloveni 1.265.8% Catcasca 180.450 Costesti 2.967.541 Bradu 837.89) Rucar 48.400 Buzoesti 45.085 Mosoaia 366.939 Consiliul Judeţean Argeş 544.479 Ungheni 50.232 Stolnici 65:870 Brăduleţ 6.963 Teiu 37383 Lunca Corbului 81.894 Maracineni 1.047.417

Poiana Ucului 174.859 Barla 4.300 Merisani 185-609 Subvenţii aferente program Rabla 26-542

III.Plus de inventar de natura imobilizărilor reprezentând teren str. l argul 382.143 din Vale TOTAL GENERAL (I + 11 + III) 194.714.699

Soldul debitor ol contului 445 "împrumuturi nerambursabile eu caracter de subvenţii pentru

investirii", in valoare dc 33.496,485 lei evidenţiază valoarea subvenţiilor dc încasat, din care

• redeventa si impozitul pe profit ce urmeaza a fi 31.624.237 lei

încasate dc la U.A.T. -uri in perioada urmaioarc

pentru achitarea creditului BEI

sume eligibile, aferente Proiectului "Extinderea si reabilitarea infrastructurii

de apa si apa uzata in judeţul Argeş", de incasat de la UAT-uri 1.548.013 lei

- redeventa si impozitul pe profit achitate de operator si nevirata de U.A.T.-uri 324.235 lei

sub forma de fond IID. conform OUG 198/2005

40



NOTA 15. LITIGII

La 31.12.2017 societatea este implicata in mai multe litigii, dintre care le menţionam pe

urmaloarclc:

- Litigiul cu S . C Construct Steel Markct S .R.L. sc află pe rolul înaltei Curţi dc Casaţie si

Justitie a României (dosar nr. 995/109/2014) şi are ca obiect pretenţii contractuale în valoare

dc 1.673.829 Ici. reprezentând contravaloarea lucrărilor efectúate dc către S.C. CONSTRUCT

STEEL MARKET S.R.L. in cadrul Contractului nr. 287/12.09.2012 din Proiccnil „Extinderea

şi reabilitarea infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş" Menţionăm faptul că S.C.

APA CANAL 2000 S.A. nu a avui relaţie contractuală directa cu S.C. CONSTRUCT STEEL

MARKET S.R.L.. ci cu Contractorul Alpine BAU GmbH Austria. Litigiul este in faza

procesuala a recursului, cu termen de judecata la data de 09.05.2018.

Litigiul cu Consiliul Local Brăduleţ se alia pe rolul Tribunalului Argeş (dosar nr.

1812/109/2017) si are ca obicct restituirea valorii neamortizate a lucrărilor de investirii in

valoare de 614.301,76 lei. realizate de SC APA CANAL. 2000 SA in comuna Brăduleţ in baza

Contractului de delegare nr. 1/2010.

Acţiunea a lbst respinsă în primă instanţă. Litigiul este in laza procesuala a recursului, ţâră

termen de judecata stabilit.

- Litigiul cu S.C. Metabe t CF se afla pe rolul Judecătoriei Piteşti (dosar nr. 15481/280/2012*

rezultat din admiterea recursului S.C. APA CANAL. 2000 S.A. prin care s-a dispus casarca cu

rejudecare a dosarului nr. 15481/280/2012) si are ca obiect pretentiilc emise de SC Metabet CF

in suma de 557.088 le», pentru distrugerea cailor de acccs si împiedicarea desfasurarii activitatii

curcntc cauzata de lucrurile dc reparaţii a canalului colector din incinta societarii, de catre SC

APA CANAL 2000 SA. Sc asteapta efectuarea unei expertize.

- Litigiul cu Tolea Florea si Gheorghita:

• dosarul nr. 12651/280/2016 aliat pe rolul Judecătoriei Piteşti cc arc ca obiect contestaría la

executarea titlului executoriu si întoarcerea cxccutarii din dosarul de executare silita nr.

265/2016 si a fost solutionat favorabil pentru societate in sensul ca instanta a dispus ca

i n t i m a ţ i i Tolea Florea si Gheorghita sa restituie S.C. APA CANAL 2000 S.A. PiTESTl suma

dc 51.402,72 lei. Sentinţa nu este definitiva.

41

S.C. APA CANAL 2000 S.A. PITEŞTI NOTE LA SITUATHLE FINANCIARE

_ {sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

• dosarul nr. 9090/280/2015 se afla pe rolul Judecătoriei Piteşti si arc ca obiect pretentiilc

delictuale emise de Tolea Fiorea si Gheorghita pentru ingradirea dreptului de folosinţa pe o

perioada de 3 ani a bunurilor afectate dc refularea conductei administrate de SC APA CANAL

2000 SA. Prin Raportul dc expertiza tehnica - judiciara realizat in dosar, expertul a cuantificat

lipsa dreptului de folosinţa la suma de 1.913.100 lei.

Sc asteapta ca expertul sa depună completarea la Raportul de expertiza dispus in prezenta

cauza, raportat la obiectiunilc formulate dc societate.

- Litigiul cu Badea Ion se afla pe rolul Tribunalului Argeş (dosar nr 170/109/2014*) si are ca

obicct pretentiilc delictuale solicitate de către Badea Ion in suma dc 174.268 Ici pentru

distrugerea bunurilor sale datorita refulării canalului colector de ape pluviale executat de

Primăria Piteşti si administrat de SC APA CANAL 2000 SA. Litigiul este in faza procesuala a

apelului.

- Litigiul cu S.C. Paulus SA sc află pc rolul Tribunalului Argeş (dosar nr. 930/109/2016*).

Obiectul dosarului il constituie pretenţii contractuale în valoare dc 704.848 Ici. reprezentând

contravaloarea lucrărilor efectuate de către S.C. Paulus SA in cadrul Contractului nr

287/12.09.2012 din Proiectul „Extinderea şi reabilitarea infrastructurii de apa şi apă uzată în

judeţul Argeş". Menţionăm faptul câ S.C. .APA CANAL 2000 S.A. nu a avut relaţie

contractuală directă cu S.C. Paulus SA. ci cu Contractorul Alpine BAU GmbH Austria,

- Litigiul cu SC Etiro Construct Edil i tar 2008 SA se află pe rolul Tribunalului Argeş (dosar nr.

1700/1259/2012). Debitoarea se alia in proccdura dc faliment iar lichidatorul a procedat la

demararea lichidării patrimoniului prin valorificarea bunurilor detinute de debitoare. SC APA

CANAL 2000 SA este înscrisa la masa credala cu suma de 667.803 lei- S-a dispus efectuarea

unei expertize.

- Litigiul cu SC Tevmoficavc 2000 SA se află pe rolul Tribunalului Specializat Argeş (dosar nr.

873/1259/2008). Debitoarea se alia in procedura dc faliment iar lichidatorul a procedat la

demararea lichidării patrimoniului prin valorificarea bunurilor deţinute dc debitoare. SC APA

CANAL 2000 SA este înscrisa la masa credala cu suma de 303262 lei reprezentând furnizare

utilitari.

42

S.C. APA CANAL 200« S.A. PITEŞTI N O T E LA SITUAT IILE FINANCIARE


- Litigiul cu Macavei Vasilc Cristian

• dosarul nr. 5360/109/2017 se află pc rolul Tribunalului Argeş având ca obiect contestaţia în

anulare formulată de SC Apă Canal 2000 SA împotriva hotărârii pronunţată in calea de alac a

apelului şi are termen dc judecată stabilit la data de 11.05.2018:

• dosarul nr. 11491/280/2017 se ailă pc rolul Judecătoriei Piteşti şi nrc ca obiect pretenţiile

reclamantului: chirie = 136.500 lei şi penalităţi = 724.815 lei (suma ce urmeaza a li actualizata

pana la data plaţii), precum şi cererea rcconvenţionalft formulată dc S.C. Apă Canal 2000 S.A.

pentru constatarea nulităţii absolute a clauzei penale, următorul termen de judecată fiind stabilit Io

data de 07.05.2018.

U d a t a dc 31 Decembrie 2017 societatea a recunoscut in situatiilc financiare provizioane pentru

riscuri si cheltuieli (litigii) in valoare totala de 7.053.299 lei si ajustari pentru debitori diverşi in valoare

de 785.327 Ici.

NOTA 16. E V E N I M E N T E ULTERIOARE

Societatea a continuat predarea către unităţile administrativ-teritoriale a investiţiilor realizate in

cadrul Proiectului „Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judeţul Argeş"

Astfel, prin Protocolul nr. 6912/04.09.2017. aprobat prin Hotararca Consiliului Local Stcfanesti nr.

97/07.12.2017 au fost predate catrc Oraşul Stcfanesti investirii realizate din surse publice dc finanţare

in cadrul contractelor de lucrări CL4 si CL4 Rest in valoare totala de 5.003.908 lei. care constituie

bunuri de retur si au fost preluate in concesiune de S.C. Apa Canal 2000 S.A. in baza Actului adiţional

nr. 25'09.02.2018 la Contractul dc Delegare a Gestiunii Serviciilor Publice vie Alimentare cu Apa si dc

Canalizare nr. 1/26.03.2010.

Contractul dc linie dc crcdit încheiat cu BRD Piteşti, in valoare dc 4.850.000 lei. scadcnt la

27.01.2018, nu a mai fost prelungit. Astfel, incepand cu 28.01.2018. S.C. Apa Canal 2000 S.A. nu mai

dispune de linie de credit.

Aceste evenimente nu afecteaza situatiile financiare ale exerciţiului 2017.

43


(sumele suni exprimate in LEI daca nu este spccificat altfel)

NOTA 17: MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

17.1. Riscul ratei dobânzii

Riscul ratei dobânzii reprezintă riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctucze ca

urmare a variaţiei ratelor dobânzilor de piaţa. Veniturile si fluxurile de trezorerie operaţionale ale

societatii suni in tnod substantial independente de modificările ratelor de piaţa ale dobânzilor, deoarece

socictatea nu arc creanţe purtătoare de dobânzi semnificative. Societatea nu este expusa semnificativ

riscului ratei dobânzii deoarcce are împrumuturi la instituţiile financiar« internaţionale. Conducerca

societatii monitorizează tluctuatiile ratei dobânzii in mod continuu si actioneaza in consecinţa.

17.2. Riscul de credit

Riscul dc creditare apare atunci cand ncindeplinirea obligaţiilor uneia din părţile participante la

0 tranzacţie care conţine active financiare, detinute la data bilanţului, duce !a rcduecrca fluxului de

numerar si echivalentelor de numerar. Societatea nu are instrumente financiare cârc presupun

concentrarea semnificativa a riscului dc creditare. Societatea are politici care sa asigure ca vânzările de

produse si servicii suni făcute către clienţi cu o istoric adecvata a ereditarii si monitorizează in mod

continuu vechimea creanţelor sale. Numerarul e-ste ţinut itt institutii financiaro dc crcdii performante,

societatea având politici ce presupun limitarea expunerii sumei împrumutate de la oricare din instirutiilc

financiare.

17.3. Riscul de lichiditate

Riscul dc lichiditate este riscul care apare atunci cand scadentele activelor si datoriilor nu sunt

in corespondenta. O potenţiala situatie de neconcordanta poate intensifica profitabilitatea, dar poate in

aceeaşi masura crestc riscul unor pierderi. Societatea deţine proceduri care au ca obiect minimizarea

unor astfel de pierderi, cum ar fi menţinerea dc numerar suficicnt si alte echivalente dc numerar si prin

disponibilitatea unor sume adecvate reprezentând facllitati de credit.

17.4. Riscul va lu ta r

Riscul valutar este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze datorita

modificărilor ratelor dc schimb valutar. Riscul valutar apare atunci cand Iranzactiilc comerciale viitoare

împreuna cu activele si datoriile rccunosculc sunt denominatc intr-0 moneda, care nu este moneda

utilizata de societate. Societatea este expusa riscului de schimb valutar care apare din variaţiile unor

monede, in principal curo si lira sterlina.

44

S.C. APA CANAL 200« S.A. P ITEŞTI NOTE LA SITUAT IILE F INANCIARE


Conducerea societarii monitorizează fluctuaţiile ratelor de schimb in mod continuu si actioneaza

in consecinţa.

17.5. Riscul de pret

Riscul dc pret este riscul ca valoarea unui instrument financiar sa fluctueze ca rezultat al

schimbării preturilor pielei, chiar daca aceste schimbări sunt cauzate de factori specifici instrumentelor

individuale, emitentului accstora. sau de factori care afecceaza toate instrumentele tranzactionate pe

piaţa.

Est imarea valorii juste

Valorile jus te ale activelor si datoriilor financiare ale societarii sunt reprezentate aproximativ de

salonic lorcontubilc la data bilanţului.

NOTA 18: SISTEMUL JURIDIC SI FISCAL

Sistemul juridic si fiscal din Romanía se schimba in mod frecvent si lacc obicctul diferitelor

interpretări ale ministerelor guvernamentale.

In consecinţa, in cazul unui control fiscul judecata societarii in privinţa problemelor legale si

fiscale s-ur putea sa nu corespunda cu cea a autoritarilor fiscale romane.

Desi managementul societarii considera ca a făcut o declaraţie adecvata catre autoritatile fiscale,

riscul ramanc ca autoritatile fiscale sa aiba o interpretare diferita in privinţa problemelor legale si

fiscale, iar cfcctul asupra prezentelor situării financiare ar putea 11 semnificativ.

NOTA 19: C R I Z A FINANCIARA

Criza financiara globala a afectat in mod negativ aiat Societatea, cat si piaţa pe care octiveaza

aceasta. Efectul cumulat asupra Societarii nu poate fi estimat cu suficicnta certitudine in accst moment.

In consecinţa, nicio ajustare nu a fost făcuta asupra situatiilor financiaro cu scopul de a reflecta

rezultatul acestei incertitudini.

DIRECT

MARIN

DIRECTOR ECONOMIC

GLODEANU Monica

ßL

45

nota 1 activ. e imobilizate - apa canal 2000 explicative bilant... · nota 1 activ. e imobilizate...

Documents