normas generales de control.pptx

8/17/2019 Normas generales de control.pptx

1/31

NORMAS GENERALES DECONTROLGUBERNAMENTALRESOLUCION DE CONTRALORIA N° 273- 2014

PRESENTADO POR: CLAUDIA NIÑO DE GUZM


2/31

I MARCO CONCEPTU


3/31

DEFINICION Y ALCANCE DE LAS NORMASGENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL- Las !"#as $% %"a&%s '% (! )"!& $*+%" a#% )a& s! &as ',s !s,(,

!+&,$a)!",! (*# &,#,% )!. '%sa""!&&a'as a a")," '% &a &%/ !"$ ,(a '%&Na(,! a& '% C! )"!& / '% &a C! )"a&!" a G% %"a& '% &a R% +&,(a. L5*% "%$*&a %& %6%"(,(,! '%& (! )"!& $*+%" a#% )a& +", 'a '!(!+%")*"a a"a s* "%a&,9a(,8 T,% % !" !+6%)! "%$*&a" %& '%s%# %'%& %"s! a& '%& s,s)%#a / %& '%sa""!&&! )=( ,(! '% &!s "!(%s!s / "!(! )"!&

- Es)as !"#as s! %#,),'as !" &a C! )"a&!" a G% %"a& '% &a R% +&(a&,'a' '% 8"$a ! "%()!" '%& S,s)%#a Na(,! a& '% C! )"!& / % %& %6%"(a*)! !# a / (!# %)% (,a "%$*&a'!"a. as,#,s#! >a s,'! '%sa""!&&a'as (! +as%% &a !"#a),?a / +*% as "a(),(as , )%" a(,! a&%s s!+"% %& %6%"(,(,! $*+%" a#% )a& / &a a*',)!",a (!#! &as N!"#as I )%" a(,! a&%s '% A*',)!",a !)"!s

- S! '% !+s%"?a (,a !+&,$a)!",a a"a &!s 8"$a !s / %"s! a& '%& S,s)%#a N'% C! )"!&. %@ %")!s 5*% a"),(, % % %& (! )"!& $*+%" a#% )a


4/31

ESTRUCTURA Y APLICACIÓN DE LAS NORMGENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTLas N!"#as G% %"a&%s '% C! )"!& G*+%" a#% )a& (*%s,%)% s%((,! %s:I Ma"(! (! (% )*a&II N!"#as '% '%s%# %;! "!


5/31

RELACION DE LAS NORMASGENERALES CON OTRAS NORMASPa"a %& %6%"(,(,! '%& (! )"!& $*+%" a#% )a&. % &!s a

! %s)= %@ "%sa#% )% '%sa""!&&a'!s % %s)as G% %"a&%s ! % &a !"#a),?a %s %(, (a. s% !'" )!#a"%


6/31

EL CONTROL GUBERNAMENTALE& (! )"!& $*+%" a#% )a& (! s,s)% % &a s* %"?,s,8 . ?,$,&a (,a / ?%"&!s a()!s / "%s*&)a'!s '% &a $%s),8 *+&,(a. % a)% (,8 a& $"a'! '% %% (a(,a. )"a s a"% (,a / %(! !# a % %& *s! / '%s), ! '% &!s "%(*"s!s / +'%& %s)a'!. as, (!#! '%& (*# &,#,% )! '% &as !"#as &%$a&%s / &, %a#,% )!s '% !& ),(a / &a %s '% a((,8E& (! )"!& $*+%" a#% )a& s% (&as, (a '% &as s,$*,% )%s #a %"as:

E


7/31

SERVICIOS DE CONTROLL!s s%"?,(,!s '% (! )"!& (! s),)*/% * (! 6* )! '% "!(%s!s (*/!s

"!'*()!s ),% % (!#! "! 8s,)! 'a" * a "% *%s)a sa),s

( S%"?,(,!s '% (! )"!& !s)%",!": A*',)!",a a (,%"a. A*',)!",a '%'%s%# %;!. A*',)!",a '% (*# &,#,% )!. !)"as 5*% s% %s)a+&%9(a


8/31

E& '%sa""!&&! '% &!s s%"?,(,!s '% (! )"!& (!# "% '% &a *)'% &as )=( ,(as. "a(),(as. #=)!'!s / >%""a#,% )as '% (! )"!& '% $%s),8 %(%sa",as a"a %& a'%(*a'! (*# &,#,% )! '%!+6%),?!sSERVICIOS RELACIONADOSL!s s%"?,(,!s "%&a(,! a'!s %s) ?, (*&a'!s a &!s "!(%s!s(a" ()%" )=( ,(! / %s %(,a&,9a'! '%",?a'!s '% a)",+*(,! %s% (a"$!s &%$a&%s 5*% $% %"a "!'*()!s ',s), )!s a &!s s%'% (! )"!& / 5*% s! &&%?a'!s a (a+! !" &!s 8"$a !s '%& S,s(! %& "! 8s,)! '% (!a'/*?a" a& '%sa""!&&! '%& ($*+%" a#% )a&


9/31

II NORMAS DE DESEMPEÑPROFESIONAL


10/31

E %& %6%"(,(,! '% &!s s%"?,(,!s '% (! )"!& / s%"?,(,!s "%&a%"s! a& '%& S,s)%#a "%$," s* (!# !")a#,% )! =),(! '% a(*%"'!

(8',$!s '% =),(a "!


11/31

DILIGENCIA PROFESIONALLa ',&,$% (,a "!a+,&,'a'%s / %@ %",% (,as a'5*,",'as. (!#! &a !",% )a(,8 a &!s "%s*&)a'!s. a"a &a "%a&,9a(,8 '% s%"?(! )"!& / "%&a(,! a'!s % (,% )%s. % (a(%s / '% (a&,'a' E %s% s%

%"s! a& '%+% (! !(%" / a &,(a" &as !"#as. )=( ,(as / "a((!""%s ! ',% )%s a& '%sa""!&&! '%& (! )"!&. %# &%a '! a'%(*a'a#

6*,(,! Ta#+,= , (&*/% &a a &,(a(,8 '% (! !(,#,% )!s. >a+,&(!&%(),?as 5*% (!# a")% )!'! %& %"s! a& , ?!&*("a'! % * s%"?(! )"!& ! "%&a(,! a'!

CONFIDENCIALIDADLa (! '% (,a&,'a' s% "% %"% a #a )% %" %s)",()a "%s%"?a "%s %, %(>!s. 'a)!s. "!(%',#,% )!s / '!(*#% )a(,8 (*/a ',


12/31

III NORMAS DE GESTION DE LACALIDAD


13/31

La (a&,'a' % &!s s%"?,(,!s '% (! )"!& / s%"?,(,!s "%&a(,! a'!s"%


14/31

IV NORMAS COMUNES A LOS SERVICIOS DE


15/31

PLANEAMIENTO• E& &a %a#,% )! ,# &,(a %& '%sa""!&&! '% * a %s)"a)%$,a ,

(! '*((,8 '% s%"?,(,!s '% (! )"!&. '% #a %"a 5*% s% '%)%"#, % / "a)*"a&%9a. ! !")* ,'a' / a&(a (% '% &!s s%"?,(,!s a '%sa""!&&a" E

s%"?,(,!s '% (! )"!& !s)%",!" s% '%+% '%)%"#, a" a'%# s. &a #a)%",a• E& &a %a#,% )! s% "%a&,9a s!+"% %& a &,s,s '% ,


16/31

GESTION DE LA INFORMACIONa %


17/31

SUPERVISIÓNLa s* %"?,s,8 %s * "!(%s! )=( ,(! !" %& (*a& &!s s* %",!"%s '%& %"s! a& % (a"$a'! '% &a %6%(*(,8 '%'% (! )"!& ',",$% . "%?,sa / a"),(, a a(),?a#% )% %#%6!"a#,% )! '% &as a(),?,'a'%s 5*% '%sa""!&&a . (!a'/*?a'% %s)a #a %"a 5*% %& %"s! a& #%6!"% s* (!#

"!


18/31

SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACION DERECOMENDACIONES

L!s "%s*&)a'!s '% &!s s%"?,(,!s '% (! )"!& *%'% "%(!#% 'a(,! %s % )% ','as (!#! #%','as (! ("%)as / s%;a%@,s)% (,as '% "%s* )as "%s ! sa+,&,'a'%s a'#, ,s)"a),?a (,?,& ! % a&. &as % ),'a'%s '%+% %?a&*a" / %&%$," #as a'%(*a'!s a"a ,# &%#% )a" %

"!(%s! %"#a % )% '% %?a&*a(,8 '% &!s a?a (%s !+)%&!$"a" s* ,# &%#% )a(,8 ,


19/31

V NORMAS DE SERVICIOS DE CONTROL P


20/31

C!#! "%s*&)a'! '%& (! )"!& "%?,! s% %#,)% * '!(*#% )! s*s)% )% %& % sa#,% )! '% &a (! )"a&!" a s!+"% &"%(,+,'a. s%$ (!""%s ! 'a a &a #a)%",a '%& "%5*%",#,%"%a&,(% &a % ),'a' s!&,(,)a )% '%& s%"?,(,! La (! )"a&!"

(a*)%&a"a 5*% % &a %6%(*(,8 '% &a ! %"a(,8 #(! )"!& "%?,!. &a % ),'a' s*6%)% s* a()*a(,8 a& a&(a (% ,% %& "! * (,a#,% )! %#,),'! !" &a (! )"a&!" a


21/31

VI NORMAS DE SERVICIOS DE CONTROL SIM


22/31

L!s s%"?,(,!s '% (! )"!& s,#*&)a %! s! a5*%&&!s 5*% s% "%a&,9a a &as * "!(%s! % (*"s!. (!""%s ! ',% )% a &a $%s),8 '% * a % ),'a' s*6%)a$*+%" a#% )a&. (! %& !+6%)! '% a&%")a" ! !")* a#% )% a& ),)*&a" 5*,% >a$a s*s ?%(%s. '% s%" %& (as!. &a %@,s)% (,a '% >%(>!s 5*% ! %"%s*&)a'! ! &!$"! '% s*s !+6%),?!s. a '% "!#!?%" &a a'! (,8 '% &as

"%?% ),?as %"), % )%s 5*% (! )",+*/a a s* %"a" ! #,),$a" %& ",%s$! ,'%(! )"a&!" a ! %& OCI '% &a % ),'a'. %6%"(% %& (! )"!& s,#*&)a %! %! !")* ,'a' 5*% (! s,'%"% / s* %6%"(,(,! ! s* ! % &a (!

"!(%s!- &a ?,s,)a '% (! )"!& (! s,s)% % "%s% (,a" a()!s ! >%(>!s % (*"s! "%&&a % )"%$a '% +,% %s. "%s% )a(,8 '% s%"?,(,!s ! %6%(*(,8 '% !+(! s)a)a '! 5*% s* %6%(*(,8 s% "%a&,(% (!


23/31

VII NORMAS DE SERVICIOS DE CONTROL PO


24/31

A DEHINICION TIPOSLa a((,8 '% (! )"!& %s &a >%""a#,% )a %s% (,a& '%& s,s)%#a. !%"s! a& )=( ,(! '% s*s 8"$a !s (!


25/31


26/31

B ETAPA DE PLANIHICACIONLa &a , (a(,8 s% !",% )a a %s)a+&%(%" * a %s)"a)%$,a $% %"a& a"a'%& s%"?,(,! '% (! )"!& !s)%",!". #%',a )% &a "%(! ,&a(,8 / a,


27/31

C ETAPA DE EJECUCI NC!# "% '% %& '%sa""!&&! '% &!s "!(%',#,% )!s %s)a+&%(,'!s % %&

a&,'a' '% !+)% %" %?,'% (,as 5*% s*s)% )% &as (! (&*s,! %s '%& a*',

Evidencia de audi !"iaLa %?,'% (,a '% a*',)!",a (!# "% '% )!'a &a ,

"!(%',#,% )!s % %& "!$"a#a '% a*',)!",a / 5*% s,"?% a"a s*s)% )a"a'%(*a'a. &as (! (&*s,! %s % &as 5*% s% +asa s* ! , ,8 / s*s)% )a %a*',)!",a. as, (!#! &as a((,! %s &%$a&%s !s)%",!"%s 5*% (!""%s ! 'a L'%+% (*# &," (! &!s "%5*,s,)!s s,$*,% )%s:a S%" s* (,% )%: %s &a #%','a (*a ),)a),?a '% &a %?,'% (,a. %s &a

%?,'% (,a %(%sa",a a"a (*# &," (! &!s !+6%),?!s '% a*',)!",a / s*s)"%s*&)a'!s !+)% ,'!s

+ S%" a "! ,a'a: %s '%(," s* "%&%?a (,a / a+,&,'a' a"a s*s)% )a" &as % &as 5*% s% +asa &a ! , ,8 '%& a*',)!" La "%&%?a (,a s% "%&8$,(a '% &a %?,'% (,a (! &a a&,'a' '%& "!(%',#,% )! ! (! a5*%

5*,%"% ?%", (a" La a+,&,'a' %s)a "%


28/31

La %?,'% (,a s% (&as, (a '% &a s,$*,% )% #a %"a:a E?,'% (,a < s,(a: s% !+),% % #%',a )% , s %(

!+s%"?a(,8 ',"%()a '% >%(>!s+ E?,'% (,a D!(*#% )a&: (! s,s)% % ,


29/31

D!cu#en aci$n de Audi !"iaLa '!(*#% )a(,8 '% a*',)!",a (!# "% '% %& &a '% a*',)!",a / s* s*s)% )&a %?,'% (,a !+)% ,'a. &a '!(*#% )a(,8 $% %"a'a !" &a (!#,s,8 a*',5*% (! ),% % %& a &,s,s / (! (&*s,! %s "%s %()! a &a %?,'% (,a !+(!#! &!s , %(>!s 5*% '%s(",+% &!s %""!"%s. '% (,% (,as

,""%$*&a",'a'%s '%)%()a'as- C",)%",!: %s &a !"#a. ',s !s,(,8 ! a" #%)"! '% #%',(,8 a &,(a+&%

(! ',(,8- E%(>! '% (,% )% '%)%()a'

L!s >a&&a9$!s '% a*' )!" a '%+% s%" (!#* (a'!s a &as %"s


30/31

D ETAPA DE ELABORACION DEL INH

L!s >a&&a9$!s '% a*',)!",a '%+% s%" (!#* ,(a'!s a &as %"s(!# "% ','as % &!s #,s#!s a 5*% *%'a "! !"(,! a" s*s (!#% )a",!s.)a#+,= s%" *%s)a % (! !(,#,% )! '%& ),)*&a" '% &a % ),'a' a',s ! $a


31/31

E& ,

L!s ,

normas generales de control.pptx

Documents