ngan hang thirong mai co phan bac a - vietstock
TRANSCRIPT
Ngan hang Thirong Mai Co phan Bac A
Bdo cdo tdi chinh hgtp nh&t
cho n&m tdi chinh kit thuc tgi ngdy 31/12/2012
d& dutfc kiim todn
Ngan hang Thuong Mai C6 phan B3c A Bio cao Tai chinh hqrp nhat So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vift Nam cho nam tai chinh kk thiic t^i ngay 31/12/2012
MVC LVC
Trang
THONG TIN V E N G A N H A N G 03
BAO CAO CUA B A N TONG G I A M DOC 04
BAO CAO KIEM TOAN 05
BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT DUQC KIEM TOAN 06-41
BANG C A N D O I K E TOAN HOP NHAT 06-08
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT 09-10
BAO CAO LUXJ C H U Y E N TIEN TE HOP NHAT 11-12
B A N THUYET MINH B A O C A O TAI CHINH HOP NHAT 13-41
Ngan hang Thuxmg Mai Co phan B^c A B&o cAo Tai chinh hqrp nhat 86117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi?t Nam cho nSm tai chinh kk thiic tai ngay 31/12/2012 j
THONG TIN VE NGAN HANG I
Giay phep Hoat dOng so 0052/NH-CP ngiy 1 th^ng 09 nSm 1994 do Ngan hang Nh^ ^ nude Vi^t Nam cap. ^
Th6i h^n ho^t dQng cua Ngan hang la 99 nam ke tij ngay cap giiy phep dau tien.
Hgi dong Quan trj Tran Thj Tho^g, Chu tjch
Ba Thdi Huang, Pho Chu tjch
Ong Thdi Duy Do, Uy vien
6ng Ph?im Thanh Binh, Uy vien
Ong V5 van Quang, Uy vien
Giay ph6p hoat dpng
Ban T6ng Giim doc Ba Thdi Huomg, T6ng Giam doc
Ong Nguyen Trpng Trung, Ph6 Tong Gidm d6c
Ong Nguyin M^nh Hijng, Ph6 Tong Giam d6c
Ong Chu Nguyen Binh, Ph6 Tong Giam doc
Ong Tmomg VTnh Lg\, Ph6 Tong Giam d6c
Ong Tan Khen Lian, Pho T6ng Giam d6c
Ong V5 van Quang, Ph6 Tong Gi&m d6c.
B^ Nguyen Nggc Anh, Ph6 Tong Giam doc
Ban Kiem soit Ong Pham Hong Cong, Trudng Ban
Ong Thdi Dinh Long, Thanh vien
Truong Thj Kim Thu, Th^nh vien
B^ Ph?im Thj Thiiy Hudng, T h ^ viSn
Try sfir chfnh S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vi f t Nam
Kiem todn vien C6ng ty TNHH Djch vy Tu \ki Tki chinh KI t o ^ v^ K i l m toan (AASC)
3
Ngan hang Thuong Mai C6 phan BSc A So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vi?t Nam
Bao c o TSi chinh hgp nhat cho nam tai chinh kk thiic t^i ngay 31/12/2012
B A O C A O C U A BAN T O N G G I A M D O C
Ban T6ng Giam d6c chju trach nhi^m lap cac bdo cao tki chinh hgrp nhIt trinh bay hgrp ly tinh hinh tai chinh cua Ngan hang tai ngay 31/12/2012 va kk qui hoat dgng kinh doanh va luru chuyln tien t? cua nSm tai chinh kk thiic Cling ngiy. Trong vifc so in l^p cac bio cio tai chinh hgrp nhat niy, Ban Tong Giam d6c dugc yeu ciu phii:
• Xay dvmg v i duy tri h? th6ng ki lm soat ngi bg m i Ban Gi im d6c v i Ban quin trj Ngan hing xac djnh l i cin thiet de dim bio cho vi$c lap v i trinh biy bio cio t i i chinh khong c6n sai sot trgng ySu do gian Ian hoic do nhim Ian;
• Chon l\ra cic chinh sich k% toin phu hgrp v i ip dung chiing mgt cich nhat quan; • Thirc hien cic phan doan v i uoc lirgrng mgt cich hgrp ly v i than trgng; v i • Soan lap cic bio cio t i i chinh tren ca so doanh nghifp ho^t dgng lien tyc trir khi nhan djnh la Ngan hing se
tiep tyc hoat dgng khong con thich hgp.
Chiing toi. Ban T6ng Gi im d6c chju trich nhi?m bio dim ring cic s6 sich k6 toin d i dugc thilt lap v i duy tri mgt cich diing din d l the hi^n tinh hinh t i i chinh ciia Ngan hing voi dg chinh xic hgp ly t^i mgi thai dilm v i lim CO so so in l$p cic bio cio t i i chinh phCi hgp vdi chk dg ki toan dugc neu d Thuyet minh s6 2 cua bio cio t i i chinh. Ban T6ng Giam d6c chju trich nhifm bio dim vi$c tuan thii cic Chuin m\rc K6 toin Vift Nam v i cic qui djnh hi?n hinh ap dyng cho ngan hing v i cic to chiic tin d\ing khic ho^t dgng tai nuac C H X H C N Vi?t Nam. Ban Tong Giam doc cung chju trach nhi?m d6i v(M vi?c bio vf cic t i i sin ciia Ngan hing v i th\rc hi?n cic bien phip hgp ly de ngin ngira v i phit hi?n cic gian l?ln v i cic vi phpn qui djnh khic.
PHE CHUAN C A C B A O CAO TAI CHINH HOP NHAT
Theo day, chiing toi phe chuin cic bio cio t i i chinh dinh k^m tir trang 06 den trang 41. Cac bio cio t i i chinh hgp nhit niy trinh biy hgp ly tinh hinh t i i chinh ciia Ngan hing t ii ngiy 31 thing 12 nim 2012 v i kk qui hoat dgng kinh doanh, luu chuyen tikn t? ciia Ngin hing cho nim t i i chinh kk thiic ciing ngiy, phu hgp voi cic Chuan mycc K% toin Vift Nam v i cic qui djnh hi?n hinh ip dyng cho ngan hing v i cac t6 chiic tin dyng khic hoat dgng tai nuac C H X H C N Vi^t Nam.
Thay m$t Ban T6ng Gi im doc./.
TP Vinh, ngay 20 thdng 03 nam 2013
C O N G TY TNHH D\CH VU T l / V A N TAI CHINH K E T O A N V A KIEM T O A N AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTANCY SERVICE COMPANY LTD. (AASC)
S6: 561 /2013 /KTTC-AASC.KTl
BAO CAO KIEM TOAN Vi bao cao tai chinh hgrp nhat cho nim tai chinh liit thiic tgi ngay 31/12/2012
cua Ngan hang Thumg Mgi Co phSn BdcA
Kinh giri: Ban Tong G\&m doc Ngan hing Thirong mai Co phan BSc A
Chung toi da k i l m toan cac bao c^o t^i chinh nhat kern theo ciia Ngan hang Thuong mai Co phan BSc A ("Ngan hang") gom: B4ng can dpi kS toan hgrp nh§t tai ngay 31/12/2012, B^o cao ket qu^ boat dgng kinh doanh hgp nhat, Bao cdo luu chuyin tien t? hgrp nhat va Ban thuy^t minh bao cao tai chinh hgrp nhat ciia nam tai chinh ket thuc Cling ng^y.
Vi?c lap trinh b^y bdo cdo t^i chinh x\ky thugc trdch nhifm ciia Ngan hang. Trdch nhifm ciia chiing t6i 1 dua ra y kien ve cac bdo cao nay cSn cu tren ket qua kiem toan ciia chiing toi.
Cffs&yliien
Chiing toi da thyrc hifn cong vi^c kiem toan theo cdc Chuan mgrc Kiem toan Vif t Nam va cac Chuan m\rc Kiem toan Quoc xk dugrc chap nhan t^i Vi?t Nam. Cac chuin m\fc nay yeu chi cong vi?c kiem toan phai dugc lap k§ hoach va thyrc hi?n de c6 s\ dam bao hgrp ly rang cac bao cao tai chinh khong con chiia dymg cac sai sot trpng yeu. Chiing toi da th\rc hifn vifc kiem tra va ap dyng cac thu nghifm can thiet theo phuong phap chgn mau, cac bang chiing xac minh nhung thong tin trong bao cao tai chinh; danh gia v i f c tuan thii cac chuln myc va c h | dg ke toan hi?n hanh, cac nguyen t ic va phuong phap ke toan dugc ap dyng, cdc u6c tinh va xet doan quan trgng cua ban lanh d^o Ngan hang cung nhu each trinh bay tong quat cac bao cao tai chinh. Chiing toi cho rang cong vifc kiem toan ciia chiing toi da dua ra nhChig ca so hgrp ly de lam can c i i cho y kiSn ciia chiing toi.
ciia kiem toan vien
Theo y kien eiia chiing toi, Bdo cdo tai chinh hgrp nhat da phan anh trung thyc va hgrp ly tren cac khia canh trgng y l u ve tinh hinh tai chinh hgrp nhat eiia Ngan hang_ Thuong m^i C6 phan BSc A t^i ngay 31/12/2012, ciing nhu ket qua kinh doanh hgrp nhat va cac d6ng luu ehuyen tien t? hgrp nhat eiia Ngan hang cho nam tai chinh ket thiic cung ngay, phii hgrp vai cac Chuan myc Ke toan Vi?t Nam, hf thong ke toan cac to chuc tin dyng V i f t Nam, tuan thii theo cdc quy djnh eiia Ngan hang Nha nu6c Vi?t Nam va cac chinh saeh ke toan kem theo.
CONG TY TNHH DJCH Vy TlT VAN TAI CHINH ^' i^Ai^ VAlCJEM TOAN (AASC)
/£^/TR/XHNHIEMHOUHAN\^^>
" T U V A N
Nguyen Thanh Tung Ph im Anh Tuan Pho T6ng Giam d6c Kiem toan vien
Chung ChiKTVso: D0063/KTV ^ Chitng chiKTVso: 0777/KTV
Ha NQI, ngay 29 thdng 03 nam 2013 :
1 Le Phung Hieu, Ha Noi, Viet Nam | Tel.: +84-4-3824-1990/1 | Fax.:+84-4-3825-3973 [email protected] | www.aasc com.vn ^
A member of H International. A world-wide network of independent accounting firms and business advisers
Ngan hang Thmrag Mai C6 phan Bac A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vift Nam
Bao c o T^i chinh hgrp nhat cho nam tki chinh kk thuc tai ngay 31/12/2012
BANG CAN DOI K E TO AN HOP NHAT Tgi ngay 31 thdng 12 nam 2012
Dm vf tinh: Dong
STT Chitieu Ghi chu
31/12/2012 31/12/2011
A Taisan
I Tien m3t, ving b c da quy 3 682.336.002.397 508.565.507.484
II Tien gin tai Ngan h^ng Nh^ nurorc 4 1.579.126.035.741 39.234.199.531
III Tien, vang giii tai cic TCTD khac cho vay cac TCTD khic
1. Tien, vang gui tai cdc TCTD khac 2. Cho vay cac t6 chuc tin dyng khac
5 1.967.724.758.884
252.215.958.884 1.715.508.800.000
2.226.993.984.923
2.226.993.984.923
IV Chung khoan kinh doanh 1. Chung khoan kinh doanh 2. D[f phong gi^m gia chung khodn kinh doanh
6 87.236.904.540 111.931.118.056 (24.694.213.516)
78.617.222.134 101.195.828.056 (22.578.605.922)
V C^c cong cy t i chinh ph^i sinh cic tki san t i chinh kh c
- -
VI Cho vay kh^ch h^ng 1. Cho vay khdch hang 2. Dy ph6ng nii ro cho vay khdch h^g
7 8
22.056.145.023.926 22.323.079.870.652
(266.934.846.726)
16.717.777.935.989 16.864.244.287.330
(146.466.351.341)
VII Chung Idioan dau tir 1. Chung khoan d4u tu sin s^ng dS bdn
9 1.978.788.789.144 1.978.788.789.144
1.707.242.576.845 1.707.242.576.845
VIII G6p von, d^u tir d i h^n 1. Dau tu v^o cong ty con 4. Dau tu dai han khdc
10 722.867.284.841
722.867.284.841
742.033.637.380
742.033.637.380
IX Tiisancodjnh 1. T^i san c6 djnh huu hinh
- Nguyen gid - Gid trj hao mon luy ke
3. T^i san c6 djnh v6 hinh - Nguyen gid - Gid trj hao mdn luy ke
11
12
188.292.341.425 124.405.089.702 199.502.879.964 (75.097.790.262) 63.887.251.723 74.529.259.301
(10.642.007.578)
184.219.936.006 114.530.254.965 173.778.712.601 (59.248.457.636) 69.689.681.041 74.529.259.301 (4.839.578.260)
X Bat dgng san dau tu 7.000.000.000 3.500.000.000
XI TiisanC6khic 1. Cac khoan phM thu 2. Cac khoan lai, phi phai thu 4. TMsanCokhdc
13
13
4.468.765.842.511 512.424.708.112
3.743.426.095.274 212.915.039.125
3.530.024.153.060 853.381.138.407
2.560.275.025.087 116.367.989.566
T6ng tai san Co 33.738.282.983.409 25.738.209.153.352
6
Ngan h^ng Thirong Mai C6 phan BSc A So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An, Vi?t Nam
B^o cao T ^ i chinh h(fp nhat cho nam tai chinh kk thuc tai ngay 31/12/2012
BANG CAN DOI K E TO AN NHAT Tgi ngay 31 thdng 12 nam 2012
(Tiip theo)
Chi tieu
B Ngf phSi tra v6n chu sfr hfru
Ghi chu
31/12/2012 31/12/2011
I C i c khoan ngr Chinh phu Ngan hang Nh^ 14 nude
II Tiln gin va vay cic to chuc tin dyng khic 15 1. Tien gOri ciia cdc t6 chuc tin dyng khac 2. Vay cac to chuc tin dyng khac
III Tien gin ciia khach h^ng 16
rV C i c c6ng cy t^i chfnh phii sinh va cic khoan ngr t^i chinh kh^c
V Von m trgr, jiy thic dau tu, cho vay T C T D 17 chju rui ro
VI Phit hinh giay t6r C O gi^
VII Cac khoan n<f khdc 1. Cic kho^n lai, phi phii tra 3. Cac khoan ph^i tra va cong ngr khdc
Tong nqr phai tra
VIII Von v i c^c quy 1. V6n cua to chuc tin dyng
- V6n d i k 1? - T h ^ g du v6n c6 phan
2. Quy ciia to chiic tin dyng 5. Lgri nhu^n chua phan ph6i/ Lo IGy k6
T6ng ngr phSi tra v^ von chii sd hfhi
18
19
354.903.481.369 3.326.702.184.938
918.973.519.670 8.956.895.596.265 6.212.451.670 8.956.895.596.265
912.761.068.000 -
29.028.750.346.933 9.343.055.425.806
15.821.000.000 16.697.000.000
194.577.855 100.352.393.610
272.652.420.199 750.166.867.385 245.516.158.011 253.067.247.741 27.136.262.188 497.099.619.644
30.591.295.346.026 22.493.869.468.004
3.146.987.637.383 3.244.339.685.348 3.007.398.000.000 3.007.398.000.000 3.000.000.000.000 3.000.000.000.000
7.398.000.000 7.398.000.000 111.510.663.002 106.185.421.119 28.078.974.381 130.756.264.229
33.738.282.983.409 25.738.209.153.352
7
Ngan h ng Thuong M§ii Co phan B3c A Bao cao Thi chinh hgrp nhat S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vi f t Nam cho nSm t^i chinh ket thiic tai ngay 31/12/2012
CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI K E TOAN HQfP NHAT Tgi ngay 31 thdng 12 ndm 2012
Dm vi tinh: Dong
Chitieu Ghichu 31/12/2012 31/12/2011 ST T I. NghTa vy ngr tiem an 1. Bio lanh vay von 19.166.810 19.166.810 2. Cam kit trong nghifp L/C 3. Cam ket trong giao dich h6i dodi 1.194.515.018.480 689.166.632.880 4. Bdo lanh thanh todn 25.549.336.388 12.448.767.109 5. Bao lanh thvrc hi?n hqyp dong 21.403.434.477 138.440.057.460 6. Baolanhkhdc 40.147.196.204 126.555.385.207
8
Ngan hhng Thucmg Mai Co phan B3c A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tini i Nghf A n , Vi?t Nam
Bao cao T^i chinh ligp nhat cho nam t^i chinh k i t thiic tai ngay 31/12/2012
B A O C A O K E T Q U A H O A T D Q N G K I N H D O A N H HQfP N H A T
cho nam tai chinh kit thuc tgi ngay 31/12/2012 Dan vi tinh: Dong
S i r ChitiSu Ghi chii
NSm 2012 Nim 2011
1. 2.
Thu nhap 15i va cac khoan thu nhap tuang ty Chi phi lai va cac chi phi tucmg tyr
20 21
4.801.656.506.427 4.115.566.389.309
3.985.799.251.600 3.373.644.990.008
I. Thu nhSp ISi thuan 686.090.117.118 612.154.261.592
3. 4.
Thu nhap tir hoat dpng d\ch vy Chi phi hoat dgng djch vu
76.204.487.609 35.572.692.414
98.662.938.306 18.698.760.886
II. LAU lo thuan tir ho^t dgng djch vy 22 40.631.795.195 79.964,177.420
III. L3i/ lo thuan tir hoat dgng kinh doanh ngo^i hoi 23 (1.851.084.125) (77.144.104.296)
IV. L3i/ lo thuan tir mua b^n chimg khodn kinh doanh
24 (2.115.607.594) (4.054.475.256)
V. LSiV lo thuan tir mua b&n chung khodn dau tu 25 15.171.216.383 (16.941.050.188)
5. 6.
Thu nhap tir ho?it dgng khac Chi phi ho^t dgng khdc
13.123.801.661 767.552.523
12.551.467.398 2.405.611.114
VI. L l i / lo thuan tir ho^t dgng kh^c 26 12.356.249.138 10.145.856.284
VII. Thu nhap tir gdp von, mua c6 phan 27 11.524.554.300 11.328.469.642
VIII. Chi phi ho9t dOng 28 595.694.831.205 381.010.418.546
IX. Lgi nhu|n thuan tir hoat dgng kinh doanh 166.112.409.210 234.442.716.652 trirdc chi phi du- phdng riii ro tin dyng
Ngan h^ng Thuomg M a i C d phan BSc A So 117 Quang Trung, T P Vinh , Tinh Ngh? A n , Vi?t Nam
B^o cao T ^ i chinh hgp nhat cho nam tki chinh kk thiic tai ngay 31/12/2012
B A O C A O K E T QUA H O A T D O N G KINH DOAlSfH cho nam tai chinh kit thiic t^i ngay 31/12/2012
(Tiip theo)
STT C h i tiSu G h i chu
mm 2012 Nam2011
X . C h i phi dijr phdng rQi ro tin dyng 120.468.495.385 35.093.360.908
X I . Tong \(f\n trirdc t h u l 45.643.913.825 199.349.355.744
7. 8.
Chi phi thu6 thu nh$p doanh nghifp hi?n hanh Chi phi thue thu nhap doanh nghi?p ho5n lai
29 11.062.798.522 47.142.718.249
XII . C h i phi thue thu nhap doanh nghi^p 11.062.798.522 47.142.718.249
XIII . L g i nhuan sau thue 34.581.115.303 152.206.637.495
X I V . L a i cff b§n tren C O phieu 115,270 507,355 ONG T •.mm
. H . i N H K E l
Nguyin Hong Y e n K§ toan tnrang TP Vinh. ngay 20 thang 03 nam 2013
10
Ngan hang Thuong Mai Co phan Bdc A Bao cao T^i chinh hgp nhat S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? A n , Vi?t Nam cho nam tai chinh kSt thiic tai ngay 31/12/2012
BAO CAO LUtJ CHUYEN TIEN TE mm 2012
(Theo phuang phdp trtfc tiep) Dan v/ tinh: Dong
STT Chitigu } ] N5m2012 N5m2011 chu
Lmi chuyin tien tic hogt dgng kinh doanh 01. Thunhaplaiva cac khoan thunhaptuomgtvrnhandirgrc 3.618.505.436.240 1.907.533.895.423 02. Chi phi laiva cac khoan Chi phi tuongtv da tra (4.123.117.479.039) (3.328.089.737.784) 03. Thunhaptuho?td9ngdichvunhandu(7c 40.631.795.195 79.964.177.420 04. Chenh l?ch so ti6n thi;c thu/thyc chi tir ho?t dgng kinh 13.320.132.258 (95.716.004.484)
doanh (ngo?i t§, vang bac, chumg khodn) 05. Thunh^pkhac 12.356.249.138 10.282.767.843 07. Tien chi tra cho nhan vien va ho^t dpng quan ly, cong vv (566.491.398.590) (360.628.294.444) 08. Tienthuethunh?ipthvcn9ptrongky (19.951.967.057) (42.710.312.915)
Lim chuyin tiin thudn tir hogt dgng kinh doanh truac (1.024.747.231.855) (1.829.363.508.941) nhimg thay doi ve tai sdn vd von Imi dgng Nhfrng thay doi ve tii san boat d^ng
09. (Tang)/ Giam cdc khoan ti6n, v ^ g giri v i cho vay c ic t6 (548.915.558.000) 226.840.000.000 churc tin di^ng khac
10. (Tang)/ Giam cdc khoan ve kinh doanh chihig khodn (282.281.502.299) 3.219.250.793.294 12. (Tang)/Giam cdc khoan cho vay khach hang (5.458.835.583.322) (2.690.509.086.629) 14. (Tang)/Giam khac ve tai san hoatdpng 244.409.380.736 127.383.467.920
Nhirng thay doi ve cong ngr boat dgng
15. Tang/ (Giam) cac khoan nc? chinh phu vk Ngan hing Nha (2.971.798.703.569) (52.943.610.224) nuac
16. Tang/(Giam) cdc khoan tien giri, tien vay cdc t6 churc tin (8.037.922.076.595) 541.691.377.259 dung
17. Tang/(Giam) tien gui cua khach hang (bao gom ca Kho 19.685.694.921.127 707.309.411.140 Bac Nha nu6c)
18. Tang/ (Giam) phdt hanh giay ter c6 gia (ngoai trir giay to (100.157.815.755) (827.454.364.386) CO gia phat hanh dugc tinh vio ho^t dpng tai chinh)
19. Tang/ (Giam) v6n t i i trqr, iiy thac dau tu, cho vay ma t6 (876.000.000) (20.580.000.000) chijc tin dyng chju r u i ro
21. Tang/(Giam) khac vecongngho^itdQng (469.369.014.121) 166.078.884.409 22. Chi tu cac quy cua t6 churc tin dyng (41.641.251.145) (31.829.053.930) 1. Lirucbuyen tien tbuan tir bojtdOngkinb doanh 993.559.565.202 (464.125.690.088)
11
Ngan h^ng Thuong Mai Co phan BSc A So 117 Quang Trung, TP Vinh , Tinh Ngh? A n , V i f t Nam
Bao cAo T i i chinh hQp nhat cho nam tM chinh kk thiic tai ngay 31/12/2012
STT Chitieu Nam2012 N5m2011 chu
Lmi chuyen tien tir hoQt dgng dau tu 01. Muasamt^isancodjnh (28.481.012.834) (77.660.618.561) 04. Mua sam bat dpng san dau tu (3.500.000.000) 07. TiSn chi dau tu, g6p von vao cac don vj khac (Chi dau tu (6.970.000.000) (290.658.347.380)
mua cong ty con, g6p von lien doanh, lien ket v i cac khoan dau tu d^i han khic)
08. Ti6n thu dSu tu, g6p von v^o cdc don vi khdc (Thu ban, 26.136.352.539 6.036.847.380 thanh ly cong ty con, g6p v6n lien doanh, lien ket, cac khoan diu tu d^i han khdc)
09. Tien thu c6 tuc va \q\n dug-c chia tir cdc khoan d§u 11.524.554.300 11.328.469.642 tu, g6p v6n d i i han
II. Liru chuyen tien thuan tir boat dQng dau tu- 2.209.894.005 (354.453.648.919)
Lmi chuyen tien tit hogt dpng tai chinh 01. Tang von c6 phan tir g6p von va/hoac phat h ^ h c6 phieu -
04. C6tuctrachoc6d6ng,lginhu?ind5chia (90.291.912.123) (80.713.435.185) in, LuTi chuyen tien thuan tir boat dOngt^i chinh (90.291.912.123) (80.713.435.185)
IV. Lull chuyen tien thuktrongky 905.477.547.084 (899.292.774.192)
V. Tien vicdckho^ntu-ffngduvng tien tai thM diem dau 2.154.209.249.938 3.053.502.024.129
Vn. Tien v^cic khoan tu-cmgduxmg tien t^ithM diem cuoi 30 3.059.686.797.022 2.154.209.249.938
1^
12
Ngan h ng Thinnig Mai Co phan Bic A Bao cao T^i chinh hgp nhat So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi?t Nam cho nSm tdi chinh ket thuc tai ngay 31/12/2012
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH H^P NHAT cho nam tai chinh kit thuc tiii ngay 31/12/2012
1. DSc diem boat flOng cua th chijrc tfn dyng
Ngan hdng Thuong mai C6 phdn B ic A (du6i ddy gpi tit Id "Ngan hdng") la mpt Ngan hdng thuong mai c6 phdn thanh lap tai nu6c Cpng h6a Xd hgi Chu nghTa Vi?t Nam vai thdi gian hoat dgng Id 99 ndm theo Giay phep Ho^t dpng s6 0052/NH-CP ngdy 1 thdng 09 ndm 1994 cua Ngan hdng Nhd nuac Vift Nam. Von dieu 1? cua Ngan hdng tai ngdy 31/12/2012 la 3.000.000.000.000 dong (Ba nghin ty Vi?t Nam dong).
Hpi s6 chinh cua Ngan hang dupe ddt t^i S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi?t Nam
T?ii ngdy 31/12/2012, Ngan hang c6 1.323 nhan vien (tai ngdy 31/12/2011 la 978 nhan vien).
2. T6m tSt cdc chfnh sdch kl todn chu yeu
2.1. Chuan m c vd che dp ke todn dp dyng
Ngan hdng trinh bdy cdc bao cdo tdi chinh bdng d6n§ Vift Nam (dong) theo Luat cdc To chuc Tin dyng, Luat sua doi va b6 sun| mgt so dieu trong Lu$t cdc To chuc Tin dyng, cdc chuin myc k^ todn Vi f t Nam vd H? thong KS todn cdc to chuc tin dyng V i f t Nam.
2.2. Ndm tdi chfnh vd dorn v| tiln tf
Ndm tdi chinh ciia Ngan hdng bit ddu tu ngdy 01/01 va kk thuc vdo ngdy 31/12 hdng ndm. Don vj tikn t? sir dyng trong ghi chep ke todn Id dong Vift Nam (dong).
2.3. Nguyen tic ghi nhan cdc nghifp vy bdng ngoai t| vd quy dot >^ CONG
Theo h? thong ki todn cua Ngan hdng, tit cd cdc nghi?p vy phdt sinh ciia Ngan hang dugrc hach todn theo CH vu nguyen t|. Tai thin diem cuoi ndm, tdi sdn vd c6ng ng c6 nguon goc ngo?ii t? dugrc quy doi semg dong Vift CHINH KE
Nam theo ty gid quy djnh vdo n^dy lap bdng can doi ke todn. Cdc khodn thu nh§p vd chi phi bdng ngo^i t? K I E M T
cua Ngan hdng dugrc h^ch todn bdng dong Vift Nam theo ty gid vdo ngdy phdt sinh thong qua giao djch mua -bdn n^oai tf. Chenh If ch ty gid do ddnh gid l^i cdc tdi khodn kinh doanh ngoai tf dugrc hach todn vdo bdo ^^^^^^ cdo K6t qua hoat dpng kinh doanh. Chenh If ch ty gid phdt sinh do quy doi cdc tai sdn vd cong ngr khdc bdng ngo^i tf sang dong Vift Nam dugrc xu: ly vdo doanh so cua cdc khodn myc tuong ung tren bdng cdn d6i ke todn vdo ngdy l^p bdo cdo tdi chinh.
2.4. Nguyen tic lap bdo cdo tdi chfnh hgp nhat
Bdo cdo tdi chinh hgrp nhat dugrc l|lp tren co s6 cOng hgrp s6 lif u tuorng ung tren bdo cdo tdi chinh ciia Ngdn hdng vd Cong ty TNHH Qudn ly Ng vd Khai thdc Tdi sdn Ngan hdng TMCP B ic A (khong bao g6m so lif u cua Khach s^ Xanh).
Cong ty TNHH Qudn ly Ngr vd Khai thdc Tdi sdn Ngdn hdng TMCP B ic A la Cong ty con ciia Ngan hdn^ vai ty If so hiiu 100% v6n dieu If. Cong ty dugc thdnh lap theo gidy chung nh§n ddng ky kinh doanh so 0104507588 ngdy 03/03/2010 va dugc thay d6i Ian 2 ngdy 22/04/2010.
Cdc s6 du ngi bg, giao djch vd Igi nhu$n chua thyc hifn tren giao djch ngi bg gitta Ngan hang vd Cong ty con dugc loai tru khi lap Bao cao tai chinh hgp nhit. L6 chua thyc hif n cung dugc loai trir, n^oai trir truang hgrp giao djch thk hifn cy thi sy gidm gid ciia tai sdn dugc chuyen giao. Cdc chinh sdch kS toan cua cac Cong ty con ciing dugc thay d6i khi can thiet nhim dam bao tinh nhit qudn vai cdc chinh sdch kf toan dugc Ngan hang dp dyng. ^ .
13
Ngan h ng Thinnig Mai Co phan BSc A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vift Nam
B o cdo T^i chinh hgrp nhat cho ndm tai chinh ket thiic tai ngay 31/12/2012
2.5. Chung kho^n kinh doanli
Chung khodn kinh doanh Id chung khodn ban dau dugc mua vd ndm giO cho myc dich kinh doanh trong ngdn han hodc n%u Ban TSng Gidm doc quyk djnh nhu vay. Chung khodn kinh doanh ban ddu dugc ghi nhan theo gid thyc te mua chung khodn (gia g6c). Sau do, cdc chung khodn ndy dugc ghi nhan theo gid g6c trir dir ph6ng gidm gid chung khodn. D r phong dugc l$p cho cdc chung khodn kinh doanh dugc tu do mua bdn tren thj truong va khi c6 sy suy gidm gid trj ciia cdc chung khodn kinh doanh nay. L5i hodc 16 tu kinh doanh chung khodn dugc ghi nh$n tren bdo cdo kit qud boat dgng kinh doanh theo s6 thuan. Gid v6n cua chung khodn sin sdng de bdn trong ndm dugc xdc djnh theo phucmg phdp binh quan gia quyen.
2.6. Chung Idiodn sin s ng de bin
Chun| khodn sin sang de bdn la cdc chung khodn dugc giOr trong thdi gian khong an djnh truac, c6 thI dugc bdn de ddp ung nhu cau thanh khodn hodc de ung pho vai truong hgp thay doi ISi suat, ti gid, hodc gid trj chung khodn. Chung khodn v6n sin sdng de ban luon dugc hach todn theo gia mua. Chun§ khodn ng dugc ghi nhan theo gid g6c c^np lai du thu tru lai cho phan b6. Gid trj phu trgi hodc chilt khau (neu c6) cung dugc phan dnh vao gid trj ghi so ciia khodn ddu tu. Lai dugc d\ thu hodc phan b6 theo phuong phdp duong thing, dugc phan bo vao bdo cdo kit qud kinh doanh theo phuong phdp dudmg thing trong suot thin gian c6n lai cua chung khodn. D\ ph6ng dugc Idp cho cdc chung khodn sin sdng dl ban dugc t\ do mua bdn tren thj trudmg va khi c6 sy: suy gidm gid trj ciia cdc chung khodn sin sdng de bdn ndy. Ldi ho|c 16 tir chung khodn sin sdng dl bdn dugc ghi nh in tren bdo cdo kit qud ho^t dgng kinh doanh theo s6 thuan. Gid v6n cua chung khoan sin sdng dl bdn trong ndm dugc xac djnh theo phuong phdp binh quan gia quyen.
2.7. Chung Idiodn dau tu giir den ng y ddo h n
Chung khoan ng giir din ngay dao ban la cdc chung khodn c6 ky han c6 djnh vd cdc khoan thanh todn c6 djnh hodc c6 thI xdc djnh dugc vd Ban T6ng Gidm d6c c6 y djnh vd c6 khd ndng giil din ngdy ddo han. Ngan hdng dang ^ i nhan cdc chung khodn ndy theo gid g6c cgng lai dv thu trir Idi cho phan b6. Gid tri phu trgi hodc chilt khdu (nlu c6) cung dugc phdn dnh vdo gid trj ghi so ciia khodn dau tu. Ldi dugc d\f thu hodc phan bo theo phuong phdp duong thing. Chung khodn dau tu giir den ngay ddo h ^ dugc xem xet ve khd ndng giam gid.
Chung khodn dugc l^p d\ phong giam gia khi gid thj trudmg nh6 hon gid ghi so. Dvr ph6ng giam gid dugc ghi nhan vdo kit qud kinh doanh. D6i voi cdc khodn dau tu chung khodn: nlu chiing khoan da dugc niem yit thi gid trj thj truong dugc tinh theo gid giao djch binh quan t^i ngay trich l^p d\ ph6ng tren So Giao djch Chiing khodn Ha Ngi (HNX) hodc gia dong ciia t^i ngay trich l$p d r phong tren So Giao djch Chiing khodn Thanh pho H6 Chi Minh (HOSE); neu chiing khodn chua dugc niem yet trSn thj trudmg chiing khodn thi gid trj thj trudng dugc xdc djnh theo gid giao djch binh quan tren thj truong giao djch ciia cdc cong ty dai chiitig chua niem yIt (UPCom) tai ngdy l$p dyr ph6ng hodc gid trung binh tren co so gid giao djch dugc cung cap t6i thilu bdi ba c6ng ty chiing Idiodn tai thin dilm l$p d\ ph6ng. Truong hgp khong thi xdc djnh dugc gid thj trudmg ciia chiing khodn thi Ngan hdng khong trich Idp d\ ph6ng gidm gid chung khodn. D6i voi chiing khodn niem yIt bj hiiy giao djch, ngirng giao djch k l tir ngay giao djch thir sdu tro di thi gia trj thj truong la gid trj s6 sdch tai ngdy lap bdng can d6i kl todn gan nhit.
Doi v6i cdc khoan ddu tu dai h ^ vdo to chiic kinh t l khac: miic trich lap d\ phong dugc xdc djnh dua vao bdo cdo tai chinh ciia to chiic kinh tl khdc. Ngdn hdng chua thi c hifn trich Idp du ph6ng giam gia d6i voi khoan dau tu vao Quy Dau tu chung khodn Sdi G6n vd Quy Ddu tu VF2 dang trong qud trinh gidi thi, do chua c6 dii h6 so 1dm co so trich lap dy phong.
2.8. Cac khoan cho vay Idiach h^ng
Cdc khodn cho vay ngdn han Id cdc khodn cho vay c6 ky han din 1 ndm; cac khodn cho vay vd cho thue tai chinh trung ban co ky ban tir tren 1 ndm den 5 ndm va cac khodn cho vay va cho thue tai chinh dai ban co ky ban tren 5 nam k l tir ngay gidi ngan.
14
Ngan h ng Thinmg M?! Co phan BSc A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vift Nam
Bao c o T^i chinh hqrp nhh cho nam t i i chinh ket thuc tai ngay 31/12/2012
Vifc phan loai ng va lap dyr phdng nil ro tin dyng dugrc thuc hi?n theo Quyet djnh s6 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 4 nam 2005 v i QuySt djnh s6 18/2007/QD-NHNN ngay 25 thang 4 nam 2007 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nude Vi$t Nam. Cdc khoan cho vay du<?c phan thinh nam nhom ng can cu vao tinh hinh tra ng va cac yeu to djnh tinh nhu sau:
Nhdm 1: Nq dii tieu chudn • Cac khoan ngr trong h ^ ma Ngan hang danh gia la c6 dii kha nang thu hoi day dii ca g6c va lai dung
thai han; • Cac khoan ng qua h^n du6i 10 ng^y va Ngan hang danh gia la c6 kha nang thu hoi day dii g6c va lai
bj qua h^n va thu hoi day dii g6c va lai diing thoi han con lai;
Nhdm 2: N(jr cdn chu y • Cac khoan ng qua h£in tir 10 ngay dSn 90 ngay; • Cac khoan ng dieu chinh ky h^n tra. ng Ian diu ma Ngan hang danh gia c6 kha nang thu h6i day dii
ca g6c va lai diing han dugc dieu chinh Ian dau;
Nhdm 3: duai tieu chudn • cac khoan ng qua h?in tir 91 den 180 ngay; • Cac khoan ng ca cau l^i th6i h ^ tra ng Ian dau, trir cac khoan ng di8u chinh ky han tra ng lan diiu
phan loai vao nh6m 2; • Cac khoan ng dugc mien ho^c giam lai do khach hang khong dii kha nang tra lai day dii theo hgp
ddng tin dyng;
Nhdm 4: N(pr nghi nga ^
• Cac khoan ng qua h?m tir 181 den 360 ngay; • Cac khoan ng ca cdu l^i thai h?m tra ng lan dau qua h?n dudi 90 ngay theo th6i han tra ng dugc co
cau lai l ln dau;
• Cic khok[ n<7 ca cau th6i h?in trk ngr ikn thu hai;
Nhdm 5: N(r CO kha nang mat v6n
• Cac W\okft n(f qua Vi$n tren !i60 ngky; • cac khoan ng ca cau lai th6i h?in tra ng lan dau qua han tir 90 ngay tra len theo thai han tra ng dugc
ca cdu l^i ikn dku; • cac khoan ng ca ciu l^i thdi han tra ng lan thu hai qua h^n theo theri han tra ng dugc ca ciu lai lan
thu hai; • Cac khoan ng ca cau lai thbi h^n tra ng lan thii ba tra len, ke ca chua bj qua han ho^c da qua h ^ ; / ; - : ( ' v ^ ^
cac khoan ng khoanh, ng chb xur ly; / ; ! ^ ^ ' ^ 6 N G
D6i v6i cac khoan ng qua h in, t6 chuc tin dyng phan loai lai vao nhom ng c6 nii ro thdjp han khi Ngan haijk" U CHINK^KE''
danh gia la c6 dii kha nang thu hoi day dii ca g6c va lai; va khach hang c6 tai lifu, ho sa chung minh cac^C \^ nguyen nhan lam khoan ng nay qua han dugc xii ly, khac phyc. Vi?c phan loai cac nhom ng cho vay, t r ich^^V^^ l$.p du phong nii ro tin dyng va ghi nhan lai dy thu dang dugc thyc hifn tren ca s6 cac danh gia ciia Ngan ' • ' ^ ^ J J ^ ^ M -hang ve nii ro tin dyng va kha nang thu hoi day dii cac khoan ng goc va lai trong tuomg lai. Ngan hang phai chii dgng phan loai cac khoan ng vao cac nh6m ng nii ro cao han tuang ling vai muc dg nii ro khi xay ra mgt trong cac truang hgp sau day:
• Khi CO nhiJng diln bikn hit Igi tir tac dgng tieu eye dSn moi truang kinh doanh va ITnh v\rc kinh doanh;
• Cac chi tieu tai chinh ciia khach hang hoac kha nang tra ng ciia khach hang bj suy giam;
X
15
Ngan h ng Thmrng M^i Co phan BSc A Bio cao Tai chinh hgrp nhat So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vift Nam cho nSm tai chinh ket thiic tai ngay 31 /12/2012
• Khach hkng khong cung cap cho Ngan hang cac thong tin tai chinh kjp thiri, day dii va chinh xac d l Ngan hang danh gia khd nSng tra ng cua khdch hdng.
Theo Quyet djnh 780/QD-NHNN ngay 23/04/2012 cua Th6ng doc Ngan hang Nhd nuoc Vi$t Nam, cdc khoan ngf dugrc diSu chinh ky h?in trd ngf, gia han ngr do Ngan hdng danh gia hoat dgng san xult kinh doanh ciia khach hang c6 chiSu hu6ng tich c\rc va c6 khd nSng trd ngr t6t sau khi dieu chinh ky h^n tra ng, gia han ngf dugrc giu: nguyen nhom ngr nhu da dugrc phdn lo^i theo quy djnh tru6c khi diSu chinh ky han tra ngr, gia h?mngr.
Dv ph6ng riii ro tin dyng: Vi^c tinh d\ ph6ng cy thi dugrc cdn cu trSn cdc ty 1? dp dyng cho timg nhom ngr nhu sau:
Nh6m Loaf Ty 1$ dy phdng cy the 1 Ngr du tieu chudn 0% 2 Ngcanchuy 5% 3 Ngr duoi tieu chuan 20% 4 Ngr nghi ngd 50% 5 Ngr CO kha ndng mat v6n 100%
Dy ph6ng cy thi dugrc tinh theo s6 du cac khoan cho vay t^i ngay 30 thdng 11 hdng ndm trir di gid trj cua tai sdn ddm bdo. Gid trj ciia tdi sdn dam bdo Id gid trj ma Ngan hang udrc tinh c6 the thu hoi tiJ vi?c phdt mai tai san dam bao sau khi tru di cdc chi phi phdt m^i tai san ddm bdo dy kien tai thin diem trich l^p dy phong cy the va dugc chiet khau theo ty If quy djnh cho timg loai tdi sdn ddm bdo.
Theo Quyet djnh 493/2005/QD-NHNN ngdy 22 thdng 4 ndm 2005, mgt khoan dy ph6ng chung cung dugc lap bang 0,75% tong s6 du ciia cdc khoan cho vay va cho thue tdi chinh khdch hdng t^i ngdy 30 thdng 11 hang ndm, khong bao gom cdc khodn cho vay va cho thue tai chinh khdch hdng dugrc phan lo^ii vdo nhom ngr CO khd ndng mat von. Muc dy ph6ng chung ndy dugrc yeu cau phdi dat dugrc trong v6ng 5 ndm ke tir ngdy Quylt djnh c6 hi?u lyc.
2.9. Cac khoan cam ket tin dyng
Nhdm 1: Cam kit du tieu chudn • Cdc cam ket c6n trong han md Ngan hdng ddnh gid Id khdch hdng c6 khd ndng thyc hifn day du cdc
nghla vy theo cam ket khi den h ^ .
Nh6m2: Camkit cdnchuy • Cdc cam ket con trong h ^ md Ngdn hdng ddnh gid Id khdch hdng kh6ng c6 khd ndng thyc hif n cdc
nghla vy cam ket khi d8n h ^ .
Nhom 3: Cam kit duoi tieu chudn • Cdc cam ket c6n trong h^n md Ngan hdng ddnh gid Id khdch hang khong c6 khd ndng thyc hi?n cac
nghia vy cam kit khi dSn han;
• Cac cam k§t qua h ^ duoi 30 ngdy.
4: Cam kit nghi nga Cdc cam kSt con trong h^n ma Ngan hdng danh gid Id khdch hdng khong c6 khd nang thyc hi?n cdc nghla vy cam kit khi din han;
Cdc cam kit vd ngr tilm tdng dd qua han tir 30 ngdy din 90 ngdy.
Nhdm 5: Cam kit c6 khd ndng mdt vSn
Nhom
16
Ngan h ng Thinmg M^i Co phan BSc A Bao c o T^i chfnh hgrp nh t S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi^t Nam cho nam tai chinh ket thiic tai ngay 31/12/2012
• Cac cam kk con trong han ma Ngan hang danh gia la khach hang khong c6 kha nang thyc hif n cac nghTa vy cam ket khi den h ^ ;
• cac cam k6t qua han hon 90 ngay.
Dy phong rui ro cam k t tin dyng Dir phong rui ro cam kSt tin dyng dugc l§p theo quy va dugc ghi nh$n vao bao cao tai chinh trong quy tiep theo. Rieng dyr phdng ciia quy 4 duqrc lap va ghi nhan trong thang 12 tren ca s6 cac khoan cam ket tin dyng tai ngay 30 thdng 11 hang nSm. Vi^c tinh dy phong cy thk dugrc can cu tren cac ty If ap dyng cho timg nhom cam kk tin dyng nhu sau:
Nh6in Lo9i Ty 1? dy phdng cy thi 1 Cam kk du tieu chuin 0% 2 Cam kk cm chu y 5% 3 Cam ket du6i tieu chuan 20% 4 Cam kk nghi ng6r 50% 5 Cam ket c6 kha nang mit von 100%
Dy ph6ng cy the du(?c tinh theo gid trj cac khoan cam ket tin dyng ciia timg khach hang trir di gia trj cua tai san dam bao. Gia trj ciia tai san dam bao la gia thj truing dugc chiet khau theo ty 1? quy djnh cho ti!mg lo^i tai san dam bao. Theo Quyet djnh 493/2005/QD-NHNN ngdy 22 thang 4 nam 2005, mpt khoan dy ph6ng chung cung dugrc lap bang 0,75% tong so du tai ngay 30 thang 11 ciia cac khoan bao lanh, cam kk cho va^ va chap nhan thanh toan, khong bao gom cac khoan bao lanh va cam ket ducjrc phan lo^i vdo nhom cam ket CO kha nang mat von. Miic dy ph6ng chung nay dugc yeu cau phai dat dugrc trong vong 5 nam ke tir ngay Quygt djnh CO hi?u lyc.
2.10. TM san CO djnh
Tai san c6 djnh dugrc the hif n theo nguyen gia trir di khau hao liiy ke. Nguyen gia bao g6m toan bg cac chi phi ma Ngan hang phai b6 ra d l c6 dugrc tai san c6 djnh tinh din thbi diSm dua tai san do vao t r^g thai sin sang su dyng. Cac chi phi lien quan din b6 sung, nang cap va doi m6i tai san c6 djnh dugrc tinh vao nguyen gia tai san co djnh va chi phi bao tri, sura chiJa dugrc ghi nhan vao bao cao kk qua ho^t dgng kinh doanh va Igri nhu^n de l^ i . Khi tai san dugrc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon luy ke dugrc dua ra khoi bang can doi ke todn va bat ky cac khoan iai/16 phdt sinh do thanh ly tai san deu dugrc ghi nh$n vao bao cao Kk qua ho^t dgng kinh doanh.
KhSu hao cua tai san c6 djnh hihi hinh va tai san c6 djnh v6 hinh dugrc tinh theo phucmg phap duong thang trong su6t th6i gian su dyng uac tinh cua tai san c6 djnh nhu sau:
- van phong va chi phi nang cap van ph6ng 10 - 20 nam - May m6c, thilt bj 03 - 05 nam - Phucmg tifn v$n tai 06-10 nam - Phan mem kS toan 03 -08 nam
2.11. Tien v cic khoan tuorng duorng tien
Tren bao cdo luu chuyen tiSn tf, tiSn va cac khoan tuom| duong ti^n bao gom ti6n, kim loai quy va da quy,' tien gui thanh toan tai Ngan hang Nha nuac Vift Nam, tien gui khong ky h^n va c6 ky han tai cac ngan hang khac va cac chung khoan c6 thai gian dao h ^ khong qua 3 thang kk tir ngay mua.
17
Ngan hang Thuong Maii Co ph^n BSc A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vift Nam
BAo cAo Thi chinh hpp nhat cho nam thi chinh kk thiic t^i ngay 31/12/2012
2.12. Ghi nhan thu nh^p lai, chi phi huy d$ng
Ngan hang ghi nhan thu nh^p tir ISi va chi phi 13i dugc ghi nhan tren hio cdo kit qua hoat dpng kinh doanh tren ca so d\ thu, d\ chi. Cdc khoan chi phi huy dpng von phdt sinh trong ky dugc ghi nh^n vao bao cdo tai chinh khi thvrc te phdt sinh.
2.13. Ghi nhan thu nh^p tur phi hoa hong djch vy
NgSn hang thu phi tir cac djch vy cung cap cho khach hkng. Thu nhap tir phi c6 thk chia thanh cdc nhom sau:
• Phi thu tir vi^c cung cap d'lch vu trong mgt th&i gian nhAt dinh: Phi thu tir vi?c cung cap djch vy trong mgt Xhbx gian nhat djnh duQC dy thu trong suot thoi gian d6. Phi ndy bao gom phi quan ly quy dSu tu, phi qudn ly, phi nh?ln uy thdc, hoa hong vd cac phi lien quan den cap tin dyng, quan ly tai san, phi quan ly danh myc vd cac chi phi quan ly cung nhu phi tu vSn khdc.
• Phi thu tir vifc cung cap dfch v(/ giao dfch: Phi phdt sinh tir vi?c ikm phan va tham gia dam phan cac giao djch cho mgt ben thu ba, vi dy nhu din x8p vif c mua c6 phan hoac cac loai chung khoan khac ho^c mua lai doanh nghif p , dugc ghi nhan khi hodn tk giao djch lien quan. Phi ho^c mpt phan cua khoan phi nay c6 lien quan den vifc thyc hifn mpt cong vi^c nhat djnh se dugrc ghi nh$n khi hodn tat diiu ki?n tuomgimg.
2.14. Ghi nhan thu nh^p co tire
Co tiic dugrc ghi nh|n trong bao cao ket qua ho^t dgng kinh doanh khi quyen n h ^ c6 tiirc tir cdc khodn dau tu cua Ngan hang dugrc xdc l$p.
2.15. Thue thu nh^p doanh nghi?p
Tai san thul vk thue phai nOp cho nam hi§n hdnh vk cdc ndm trudc dugrc xdc djnh bang gia trj dy kien phdi ngp cho (ho^c dugrc thu hoi tir) ca quan thue, dp dyng mOrc thue suat va cac lu|it thud c6 hifu lyc vao ngay lap bdng can doi k6 todn.
Cdc bdo cdo thue cua Ngdn hdng s5 chju sy kikm tra ciia ca quan thul Do vif c dp dyng ludt vd cdc quy djnh ve thue d6i v6i cdc lo^i nghifp vy khdc nhau c6 the dugrc gidi thich theo nhieu cdch khdc nhau, so thue trinh bdy tren cdc bao cao tai chinh c6 the s6 bj thay d6i theo quyet djnh cuoi ciing cua ca quan thuS.
2.16. Phiiclyi nhan vien
Trgr c p thoi vifc t\f nguyfn: Theo Dieu 42 Bp Lu$t Lao dgn^ sira d6i ngay 2 thdng 4 ndm 2002, Ngan hang CO nghla vy trd trgr cap th6i vi?c ty nguyfn cho nhan vi6n bdng mgt niira thdng lucmg cho m6i ndm lam vif c, cgng them phy cap lucmg (neu c6) trong tru6mg hgrp nhan vien quyet djnh cham dirt hgrp d6ng lao dgng.
Try cap mat vifc: Theo Dieu 17 ciia Eg Luat Lao dgng, Ngan hang c6 nghla vy tra trgr cap mat vi^c lam cho nhan vien bj mdt vi^c do thay doi ca cdu t6 chuc ho^c cong nghf. Trong trudng hgrp nay, Ngan hang phai tra cho nhan vien khoaii trgr cip mdt vifc lam tuang duang v6i mgt thdng luang cho moi ndm lam vi?c nhung t6ng trg cdp khong thdp han hai thang luong.
Ngoai ra, Nguai lao dgng dugrc huang che dg bao hilm thdt nghi^p d6i vai thai gian tham gia bao hilm that nghifp tir ngdy 01/01/2009 theo nghj djnh 127/2008/ND-CP ngdy 12/12/2008 cua Chinh Phu quy djnh chi tiet va huang dan thi hdnh mgt s6 dieu cua Lu?it bao hiem xd hgi \h bdo hilm thdt nghigp.
18
Ngan hkng Thirong Mai Co phan BSc A Bao cao Tai chinh hgp nhat So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vift Nam cho nSm tai chinh ket thiic tai ngay 31/12/2012
2.17. Von chii sa htru
Co tuc tren co phieu thurdug: C6 tuc tren c6 philu thu6ng dupe ghi nhan trong khoan muc von chu s6 huru khi dugrc cac c6 dong cua Ngan hang phe duyft. C6 tuc cho nSm tdi chinh dugc cong bo sau ngay lap bao cao tki chinh sg dugrc de cap trong ghi chu ve cac s\ ki?n phat sinh sau. C6 tuc chi tra cho cac c6 dong ciia Ngan hang dugc ghi nhan l i nigt khoan phdi tra trong bao cAo tai chinh ciia Ngan hdng trong nien dg ki toan ma vifc chia c6 tuc dugrc c6 dong ciia Ngan hang phe duy?t.
Trich ISp c c quf: Theo Luat cac To cbuc tin dyng so 47/2010/QH12 \k Ngbj djnh 57/2012/ND-CP cua Chinh phu ban hanh ngay 20/07/2012 \h chi dp tki chinh ciia cac To chirc tin dyng, Ngan hang phai trich lap cac quy sau:
• Quy dy trO bo sung v6n dieu If: trich 5% Igi nhuSn sau thul moi nam cho den khi quy nay bang muc v6n dieu 1? hifn c6 cua to chirc tin dyng. Quy dy trur bo sung v6n diku If sg dupe chuyin sang v6n digu 1? khi CO sy phe chuan ciia Ngan hang Nha nuoc Vi?t Nam.
• Quy dy phong tai chinh: trich 10% Ipi nhuan sau thu6 mdi nam cho den khi quy nay d^t tai 25% v6n di6u 1? hifn c6 cua to chiic tin dyng.
• Vifc trich l§p Quy khen thuong, phiic Ipi do Hpi dong Quan trj phe duy?t.
2.18. Cong cy tai chinh
a. VeTM san dam bao
NgSn hhng khong dupe ph p b&n ho$c dem tki skn dam bao di thk chap cho bSn thu ba trong tru^rng hpp chii sd hilu tai san vin c6 kha nang tra np.
b. VeGiatr ih^l^
Gia trj hpp ly ciia ckc khoan myc Tien m^t, vkng b^c, dd quy; Tien gui tai Ngin hdng Nha nude; Ti§n, van^ gui tai ckc To chuc tin dyng khac va cho vay cdc To chuc tin dyng khac dupe xdc djnh bang gia trj ghi so cua cac khoan myc nay.
Gia trj hpp ly cua cac khodn myc Chung khodn kinh doanh, Chiing khodn dau tu \k Cdc khodn dSu tu dai ban khac dupe xac djnh bang Gia trj giao djch cua cac loai chung khoan nam giO: tren thj truimg ho$c ty If so hijru tren tdi san thuan tren s6 sach ke toan ciia Don vj dau tu t?ii ngay ket thiic nam tai chinh.
Doi vai cac tki skn va np phai tra tai chinh khong c6 thj trudng ho^t dOng, gid trj hpp ly cua chung khong uoc tinh dupe mpt cdch dang tin c^y do khong du thong tin df su dyng cac ky thu$t djnh gid, nen dupe trinh bay theo gia trj ghi so.
c. Nghla vy n<f tiem an va cac cam ket dira ra
Trong qud trinh boat dpng kinh doanh, Ngan hang thyc hifn cdc cong cy tai chinh lien quan dfn cac khoan myc ngodi bang can doi kf toan. Cac cong cy tai chinh nay chu yf u bao gom cac cam kk bao lanh vd thu tin dyng. Cdc cong cy nay cung t?o ra nhiJng nii ro tin dyng cho Ngan hdng ngodi cdc rui ro tin dyng npi bang da dupe ghi nhan.
Riii ro tin dyng cua cac cong cy tai chinh ngoai bang dupe djnh nghia Id khd ndng mang dSn rui ro tin dyng cho Ngan hang khi mpt trong cdc ben lien quan den cdc cong cy tai chinh do khong thyc hifn cac dieu khoan ciia hpp dong. .
19
Ngan hkng Thuong Mai Co phan B3c A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vift Nam
Bao cao Tai chinh hgp nhat cho nam chinh ket thuc tai ngay 31/12/2012
Bao lanh t i chinh la cac cam ket c6 dieu kifn ma Ngan hang d p cho khach hang dl giao djch vai mpt ben thu ba trong cac ho t dpng bao lanh yay von, bdo lanh thanh toan, bao lanh thyrc hifn hgp dong va bao lanh d\ thdu. Riii ro tin dyng lien quan den vi?c c4p bao lanh \k ca ban gi6ng nil ro cho vay khdch hang.
Giao djch thu tin dyng thuong mai tra ngay la loai giao djch trong do Ngan hang cung cap tai chinh cho khach hang ciia minh, thong thudng la ngu^ mua/ nha nhap khau hang hoa va ben thy huong la nguai ban/ nha xuat khau. Rui ro tin dyng trong thu tin dyng tra ngay thuimg thap do dugfc th8 chap bang hang hoa nhap khau.
Giao djch thu tin dyng tra cham se phat sinh rui ro khi hpp ddng da dupe thyc hi^n ma khach hang khong thanh toan cho ben thy huong. Cac thu tin dyng tra cham khong dupe khach hang thanh toan du<?c Ngan hang ghi nhan la khoan cho vay bat bupc va cong np tuong ung the hifn nghTa vy tai chinh cua Ngan hang phai thanh toan cho ben thy hudng va thyc hi?n nghTa vy ciia Ngan Mng trong vi?c bao lanh cho khach hang.
Ngan hang thudng yeu cau khach hang ky quy dl dam bao cho cac c6ng cy tai chinh c6 lien quan den tin dyng khi can thiet. Gia trj ky quy dao dpng tir 0% d6n 100% gia trj cam ket dupe cap, tiiy thupc vao muc dp tin cay cua khach hang do Ngan hang danh gia.
d. Chinh s^ch quan iy rui ro lien quan den c^c cong cy tai chinh
Hpi dong Quan trj c6 quySn h^n va nhifm vy cao nhat trong vife dieu hanh tat ca cac boat dpng ciia Ngan hang lien quan dSn quan ly nii ro, bao dam boat dpng kinh doanh ciia Ngan hang khong ngimg phdt trien, an toan va ben viitng.
De thyc hi?n chue nang va nhi?m vy cua minh, Hpi dong Quan trj chju trach nhi?m ban hanh cac chinh sach va chien lupc quan ly nii ro phii hpp trong timg thin ky; xac lap cdc gidi han kinh doanh an toan; true tiep phe duy t cac giao djch kinh doanh e6 gia trj 16n theo quy djnh cua phap lu t va Ngan hang trong timg thai ky; quyet dinh ca cau to chiic va cac vj tri nhan sy chii chot.
D I dam bao myc tieu chinh ciia Ngan hang la toi da h6a gia trj dliu tu cua c6 dong, giiJ vihig t6e dp tang truang Ipi nhuan va tinh hinh tai chinh lanh m^nh, boat dpng then chot cua Ngan hang la su dyng cac cong cy tai chinh, bao g6m nhan tikn gui cua khach hang va dlu tu vao cdc tai san tai chinh c6 chk lupng cao nham dat dupe miic chenh Ifch lai suat can thiSt. X^t tir khia c^nh quan ly nii ro, 6iku nay doi hoi Ngan hang ket hpp mpt each can d6i gifta cdc cam kk ngoai bang vdi ede khoan cho vay d6i vai cac t6 chue va ca nhan thupc cac muc dp tin cay khac nhau. Ben c^nh do, Ngan hang cung dau tu mpt phln von luu dpng vao cac chumg khoan dau tu hay cho cac T6 chiic tin dyng khac vay. Nhihig nii ro lien quan den trao doi ngoai tf va thay d6i lai suat dupe quan ly thong qua ap dyng han miic trang thai nham h^n che sy tap trung qua miic d6ng th6ri tham gia vao cac ho t dpng c6 tac dyng can bang Ian nhau de han ch^ nii ro. Thong qua vifc nam giiJ nhiSu tai san la cac cong cy tai chinh c6 chat lupng cao, ca cau bang can doi kS toan rieng le cua Ngan hang c6 dii kha nang phong ngua nii ro trpng yeu trong qua trinh boat dpng kinh doanh va dam bao kha nang thanh khoan.
Tron§ qua trinh quan ly nii ro tin dyng, Ngin hang da su dyng c6 hi?u qua cam nang tin dyng trong d6 ghi chi tiet cac chinh sach va thii tyc cho vay cung nhu cac huong dan thyc hi^n dl chuan h6a cac boat dpng tin dyng ciia Ngan hang. Riii ro thanh khoan dupe ban che thong qua vifc nam giu: mpt so lupng Ian tikn mat va tuong duong tien dudi dang tai khoan Nostro, cac khoan tikn gui eo ky h^n tai Ngan hang Nha nuac va cac T6 chirc tin dyng khac cung nhu cac giiy tb c6 gia. Cac ty 1§ an toan c6 tinh den yeu t6 nii ro cQng dupe su dyng de quan ly nii ro thanh kho^. Ngaii hang thuong danh gia chenh Ifch lai suit, so sanh vai chi s6 eiia thj truang trong nuac va qu6e tS dS eo thk diSu diinh kjp thbl Them vao do, vi?e ap dyng cac quy trinh quan ly nil ro npi bp cung tro nen hieu qua ban nhd vife triln khai hf th6ng quan ly von tap trung va he th6ng thanh toan tap trung, theo do toan bp cac giao djch v6n va thanh toan ciia Ngan hang dSu do Hpi sa chinh thyc hifn. Viec do cho phep Ngan hang giam sat hifu qua han cac bien doi \k von va giam cac sai sot eo the xay ra ciing nhu nhCmg thu tyc phue tap khong can thiSt.
20
Ngan hing Thuong Mai Co phan B3c A Bao cao T i i chinh h9p nhat 86117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, V i f t Nam cho nam t^i chinh ket thiic tai ngay 31/12/2012
3. Tien mSt, vSng bac, S& qaf
Tien mat bang dong Vi f t Nam Tien mat bang ngoai tf Tong
31/12/2012 Dong
31/12/2011 B6ng
602.502.737.637 79.833.264.760
446.564.396.698 62.001.110.786
682.336.002.397 508.565.507.484
4. Tien giri tai Ngan hang Nhi nude
31/12/2012 31/12/2011 Dong Dong
Tien gui thanh todn tai Ngan hang Nh^ nirdc 1.579.126.035.741 39.234.199.531 Tong 1.579.126.035.741 39.234.199.531
5. Tien, ving giri tai cic to chuc tin dyng khic vi cho vay cac to chuc tin dyng khic
31/12/2012 31/12/2011 Dong Dong
a. Tien, v^ng giri t i cac to chuc tin dyng khdc Tien, vanggui khong ky hgn 140.059.958.884 944.409.542.923 - sang d6ng Vi?t Nam 34.016.457.713 910.856.908.762 - Bang ngo^i t?, vang 106.043.501.171 33.552.634..161 Tien, vang gui cdkyhQn 112.156.000.000 1.282.584.442.000 -BangVND 70.500.000.000 1.282.584.442.000 - sang ngoai t?, v^g 41.656.000.000 Tong 252.215.958.884 2.226.993.984.923
b. Cho vay c c tS chirc tin dyng khic - Bang dSngVift Nam 1.099.000.000.000 - Bang ngoai t?, vang 616.508.800.000 - D\ ph6ng nii ro cho vay cac t6 chuc tin dyng khdc Tong 1.715.508.800.000 -
Tong cOng tien, ving gin t i cdc TCTD khic 1.967.724.758.884 2.226.993.984.923 va cho vay cac TCTD khic
21
Ngan h^ng Thmmg M^i Co phan BSc A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vift Nam
Bdo cdo T^i chfnh hgrp nhat cho ndm tdi chinh ket thiic tai ngdy 31/12/2012
- 6. Chung kho^n kinh doanh
a. Chi tilt c c loai chung kho^n kinh doanh
31/12/2012 Dong
31/12/2011 D6ng
Chung khoin Ngr - -
- Chung khoin Von - Chung khoan Von do cdc to churc tin dyng Ichac trong nu6c phdt hanh - Chung Ichoan V6n do cac t6 chiic Icinh te trong nuac phat hdnh
Chung khoan kinh doanh kh^c
111.931.118.056 90.042.618.056
21.888.500.000
101.195.828.056 79.307.328.056
21.888.500.000
Dy ph5ng giam gia chung kho^n kinh doanh (24.694.213.516) (22.578.605.922)
- Tong 87.236.904.540 78.617.222.134
b. Thuyet minh ve tinh tr^ng niem yet ciia cdc chung khodn kinh doanh
31/12/2012 Dong
31/12/2011 Dong
Chung khodn V6n: - Da niem yet - Chua niem yet
80.391.518.056 31.539.600.000
69.656.228.056 31.539.600.000
r Tong 111.931.118.056 101.195.828.056
- • 7. Cho vay khdch h^ng
31/12/2012 Dong
31/12/2011 Dong
Cho vay cdc to churc kinh te, cd nhdn trong nu6c 22.317.879.608.550 16.861.436.901.330
Cho vay chilt khdu thuong philu va cdc gidy tb c6gid Cho vay bdng von tai trg, liy thdc ddu tu Cho vay khdc
30.678.912
955.000.000 4.214.583.190
2.807.386.000
n Tong 22.323.079.870.652 16.864.244.287.330
r PhSn tick chat lugrtg /ijr cho vay: 31/12/2012
D6ng 31/12/2011
D6ng
i i
Ngr dii tieu chuan N(? can chii y Ngr dual tieu chuan j, N g nghi nga No CO kha ndng mdt v6n
21.003.544.775.994 55.767.399.998
341.932.287.676 117.744.054.833 804.091.352.151
16.519.110.362.726 237.800.331.691
11.877.143.000 792.000.000
94.664.449.913 Tong 22.323.079.870.652 16.864.244.287.330
22
Ngan h ng Thirong Mai CS phan BMc A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghe An, Vi?t Nam
Bao cao Tai chinh hgp nhat cho nam tai chinh ket thiic tai ngay 31/12/2012
Phan tick du ngr theo thdi gian: 31/12/2012 31/12/2011
Dong Dong Ngr ngan han 17.042.939.313.010 12.609.235.654.559 Ngr trung han 3.083.672.769.248 2.937.317.571.522 Ngr dai han 2.196.467.788.394 1.317.691.061.249 Tbng 22.323.079.870.652 16.864.244.287.330
8. Dy ph5ng rui ro tin dyng
Nam 2012 So dudau nSm
Dy phdng chung D6ng
138.071.178.326
Dyr ph6ng cy the Dong
8.395.173.015 Dir ph6ng riii ro trich lap trong nam/ (Hoan nhap du phong trong nam)
39.063.918.188 81.404.577.197
S6 du- cuoi ndm 177.135.096.514 89.799.750.212
Nam 2011 So du dau nSm D\ phong riii ro trich l$p trong nam/ (Hoan nhap d\ ph6ng trong nam)
105.784.446.195 32.286.732.131
5.588.544.238 2.806.628.777
So du cuoi nSm 138.071.178.326 8.395.173.015
Chung Idio^n dau tur •
Chung khodn ddu tu sin sang dk bdn 31/12/2012
Dong 31/12/2011
Dong a. Chiang khodn iVjr - Chiing khodn Chinh phu - Chung khoan Ngr do cdc t6 chuc tin dyng khac
trong nuac phat h^nh - Chung khodn Ngr do cdc t6 chtjrc kinh te trong
nuac phdt hdnh b. Chung khodn Von c. Du phbng gidm gid chung khodn sin sang de bdn
1.978.788.789.144 1.560.788.789.144
418.000.000.000
1.707.242.576.845 1.535.234.556.642
103.847.103.400
68.160.916.803
m
T6ng 1.978.788.789.144 1.707.242.576.845
23
Ngan hJng Thirong Mai Co phan B3c A Bio c5o TM chfnh hgp nhat 86117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Viet Nam cho nSm tai chinh k6t thiic tai ngay 31/12/2012
10. Gop von, dau tir dai ban
Chi tiet cdc khoan dhu tu dai hgn khdc:
Don vj dau tu 31/12/2012 31/12/2011
Don vj dau tu Gia goc Ty phan
nim siu G\k goc Ty phan
nim siu Cong ty CO phin Gia Hung 29.576.000.000 9,54% 31.863.600.000 11,00% Quy diu tu chumg khodn con ho Vift Nam 55.000.000.000 11,00% 55.000.000.000 11,00% HTX Dam sen 4.570.000.000 10,88% 4.570.000.000 11,00% Cong ty TNHH Chung khodn Vi?t 4.000.000.000 10,67% 4.000.000.000 10,67% Cong ty Co phan Thuy di?n Thai An 45.000.000.000 10,00% 40.000.000.000 10,00% Cong ty Co phan D T X D & T M Ha Npi 80.000.000.000 10,00% 80.000.000.000 10,00% HTX Mptthodng Vift Nam - 0,00% 5.000.000.000 10,00% Cong ty C6 phan Lam nghifp Thang 5 30.000.000.000 10,00% 30.000.000.000 10,00% Cong ty Co phan dau tu gido dye TH 2.000.000.000 3,45% 2.000.000.000 10,00% Cong ty Co phan Httu nghj 1.500.000.000 5,73% 1.500.000.000 8,33% Cong ty Co phdn Dau tu tai chinh va Vang BSC A
12.600.000.000 7,00% 12.600.000.000 7,00%
Quy th^nh vien VietcomBankl 5.000.000.000 3,33% 5.000.000.000 5,00% Quy dSu tu chung khodn Ha Npi (Hanoifund) 11.165.000.000 5,58% 11.165.000.000 5,58% Quy dau tu chung khoan S i i G6n A2 15.400.000.000 3,08% 20.400.000.000 5,00% Cong ty C6 phan Thiiy dif n Hiia Na 115.500.000.000 5,75% 115.500.000.000 5,75% Cong ty Co phan djch v\ ihh SmartLink. 1.970.000.000 3,94% - 0,00% Quy Dau tu Doanh Nghifp H ^ g Dau Vi?t 30.883.190.000 3,83% 30.883.190.000 4,00% Quy dau tu tang trudng Vi?t Nam (VF2) 23.771.247.461 2,47% 35.000.000.000 3,70% Cong ty Quan ly quy dau tu chung khoan 1.931.847.380 0,19% 4.551.847.380 0,3.0% Cong ty Co phan th\rc pham sfta TH 253.000.000.000 6,66% 253.000.000.000 6,66% long 722.867.284.841 742.033.637.380
24
Ngan h ng Thinmg mai CS phan B2c A So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi?t Nam
Bao cao Tai chinh hop nhat cho nam tai chinh kk thiic tai ngay 31/12/2012
11. T^i san c6 djnh hiru hinh
Tdng, giam tai san c6 dinh hiru hlnh nim 2012: Dm v/ tinh: D<5ng
Khoin myc Nha cijra, v§t kien true Mdy m6c, thiet bj Phiromg ti|n van truyen dan
Thiet bj vfin phdng COng
Nguyen gi^ * So du dau nam 74.019.653.506 43.453.260.963 25.649.590.294 30.656.207.838 173.778.712.601
So tang trong nam 7.785.954.292 5.696.732.621 2.851.996.313 12.146.329.608 28.481.012.834 - Mua trong nam 7.785.954.292 5.696.732.621 2.851.996313 12.146 329.608 28.481J12.83l4 S6 giam trong nam 196.127.951 466.623.287 543.282.813 1.550.811.420 2.756.845.471
- Giam khdc 196.127.95] 466.623.287 543.282.813 1.550.811.420 2.756.845.471 So du cuoi nam 81.609.479.847 48.683.370.297 27.958.303.794 41.251.726.026 199.S02.879.964 Gik tr\o m6n lu^ kl So du dau nam 20.130.280.317 18.776.497.890 15.741.894.061 4.599.785.368 59.248.457.636 So tang jtrong nam 4.722.350.042 5.225.666.913 3.010.150.825 4.262.980.750 17.221.148.530
- Khdu hao trong nam 4.722.350.042 5.225.666.913 3.010.150.825 4.262.980.750 17.221.148.530 So giam trong nam - - - 1.371.815.904 1.371.815.904 - Giam khdc - - - 1.371.815.904 1.371.815.904 So du cuoi nam 24.852.630.359 24.002.164.803 18.752.044.886 7.490.950.214 75.097.790.262 GiA trj c6n l^i Tai ngay dau nam 53.889.373.189 24.676.763.073 9.907.696.233 26.056.422.470 114.530.254.965 Tai ngay cuoi nam 56.756.849.488 24.681.205.494 9.206.258.908 33.760.775.812 124.405.089.702
25
t f 1 t 1 1 I 1 I 1 I 1 1 1 1 1 1 1
NgSn h^ng Thiromg mai Co phan B2c A B i o cao Tai chinh hop nhat S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vi?t Nam cho nim tai chfnh kit thuc tai ngay 31/12/2012
T9ng, giam t^i san c6 djnh hihi hinh nim 2011: Dcm vf tinh: Dong
Khoan myc N h i cira, vat kien true Miy m6c, thiet bf Phuorng tif n van tai, truyen dan
Thiet bj vin phdng Cpng
Nguyen g i i So du dau nam So tang trong nam
- Mua trong nam So giam trong nam
- Giant khac
71.498.174.947 3.036.602.045 3.036.602.045
515.123.486 515.123.486
35.906.003.307 8.652.912.351 8.652.912.351 1.105.654.695 1.105.654.695
23.217.506.950 5.983.435.389 5.983.435.389 3.551.352.045 3.551.352.045
12.088.274.203 19.990.901.379 19.990.901.379
1.422.967.744 1.422.967.744
142.709.959.407 37.663.851.164 37.663.851.164
6.595.097.970 6.595.097.970
So du cuoi nam 74.019.653.506 43.453.260.963 25.649.590.294 30.656.207.838 173.778.712.601 G\& ir\o mon iuy ke So du dSu nam So tang trong nam
- Khdu hao trong nam So giam trong nam - Giam khac
16.829.425.533 3.300.854.784 3.300.854.784
12.514.491.079 6.860.429.952 6.860.429.952
598.423.141 598.423.141
12.025.030.308 4.027.843.800 4.027.843.800
310.980.047 310.980.047
3.755.270.870 1.054.620.280 1.054.620.280
210.105.782 210.105.782
45.124.217.790 15.243.748.816 15.243.748.816 1.119.508.970 1.119.508.970
So du cuoi nam 20.130.280.317 18.776.497.890 15.741.894.061 4.599.785.368 59.248.457.636 Qi& trj c6n iai Tai ngay dau nam 54.668.749.414 23.391.512.228 11.192.476.642 8.333.003.333 97.585.741.617 T^i ngay cuoi nam 53.889.373.189 24.676.763.073 9.907.696.233 26.056.422.470 114.530.254.965
26
Ngan hang Thircmg mai Co phan BSc A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi?t Nam
Bao cao Tai chinh hgrp nhat cho nam t^i chinh lc6t thuc tai ngay 31/12/2012
12. T^i san c6 d)nh vd hinh
T&ng, giant tai san co dinh vd Mnh nSm 2012: Dcm vi tinh: Dong
Khoan myc Quyen sir dyng dat Phan mem ke to&n COng
Nguyen giS S6 du dau nam S6 tang trong nam - Mua trong nam S6 giam trong nam So du cuoi nam
32.837.198.770
32.837.198.770
41.692.060.531
41.692.060.531
74.529.259.301
74.529.259.301 Gii trj hao m6n luy ke S6 du dau nam S6 tang trong nam - Khdu hao trong nam So giam trong nSm So du cuoi nam
4.839.578.260 5.802.429.318 5.802.429.318
10.642.007.578
4.839.578.260 5.802.429.318 5.802.429.318
10.642.007.578 Gid trj cdn l i T^i ngay dau nam 32.837.198.770 36.852.482.271 69.689.681.041 T^i ngay cuoi nam 32.837.198.770 31.050.052.953 63.887.251.723
Tang, giant tai san co dinh vd hinh nam 2011: Bon v; tinh: Dong
Khoan myc Quyen sir dyng dat Phan mem ke to^n COng
Nguyen gii So du dau nam S6 tang trong nam - Mua trong nam So giam trong nam S6 du cuoi nam
19.830.990.770 13.006.208.000 13.006.208.000
32,837.198.770
14.701.501.134 26.990.559.397 26.990.559.397
41.692.060.531
34.532.491.904 39.996.767.397 39.996.767.397
74.529.259.301 Gi^ trj hao mdn luy ke So du dau nam S6 tang trong nam - Khdu hao trong nam S6 giam trong nam So du cuoi nam
-1.815.188.245 3.024.390.015 3.024.390.015
4.839.578.260
1.815.188.245 3.024.390.015 3.024.390.015
4.839.578.260 Gi^ trj cdn lai Tai ngay dau nam 19.830.990.770 12.886.312.889 32.717.303.659 T^i ngay cuoi nam 32.837.198.770 36.852.482.271 69.689.681.041
u T V
:MHi(UH, T l i VA
>F'TOA'N TOAN
1^
27
Ngan hang Thircmg mai Co phan Bic A Bao cao Tai chinh horp nhat S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vift Nam cho nam tai chinh kk thiic tai ngay 31/12/2012
13. Til san C6 khic
Chi tiit cdc khoan phai thu: 31/12/2012 31/12/2011
D6ng D6ng Chi phi xay dyng co ban d6 dang 55.216.785.497 57.716.785.497 Ky quy, thi chap, cam c6 8.225.669.917 7.156.653.760 Phai thu Ngan sach Nha nu6c 13.314.119.176 4.625.187.135 Chi phi xOr ly Tai dam bao Ng 275.556.800 275.556.800 l^m ung hoat dgng nghifp vy 141.001.545.785 64.943.125.647 T ^ ung tien luomg, cong ike phi cho Can bp 24.965.554.434 11.079.927.025 nhan vien Lfng trurac von triln khai dy an Cong ty sua TH 162.236.897.891 162.236.897.891
Cac khoan khac 107.188.578.612 545.347.004.652 512.424.708.112 853.381.138.407
Chi tiet Tai san Cd khac: 31/12/2012 31/12/2011
D6ng Dong Uy thdc dau tu - -Chi phi chd phan bo 211.465.543.380 115.395.822.794 Cdc kho^ khdc 1.449.495.745 972.166.772
212.915.039.125 116.367.989.566
14. C^c khoan ngr Chinh phu Ngan h^ng Nhi nude
31/12/2012 31/12/2011 Bong Bong
1. Vay Ngan hing Nhi nirdc bSng dong Vi?t 354.903.481.369 3.326.702.184.938 Nam - Vay theo h6 so tin dyng 5.565.674.000 1.505.821.090.000 - Vay cam c6 cdc gidy td c6 gid 349.337.807.369 1.820.881.094.938 2. Vay Ngan h ng Nh^ nirdrc bSng ngoai t$ - -3. Tien giri cika Kho B c Nhi nur*c -_ -Tong 354.903.481.369 3.326.702.184.938
28
Ngan hang Thirong mai Co phan B^c A So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi?t Nam
Bao cao Tai chinh hgrp nhat cho nam t^i chinh k6t thiic t^i ngay 31/12/2012
15. Tien, v^ng giri vay cdc to churc tin dyng kh c
a. Tien, vang giri cua c c to chirc tin dyng Tien, vang giri khong ky h^n - Bang d6ng Vi?t Nam - Bang vang va ngoai t? Tien, vang gOri c6 ky h^n - Bang dong Vi?t Nam - Bang vang va ngo^i tf Tong
b. Vay cac to chuc tin dyng khic - Bang d6ng Vi?t Nam - Bang vang va ngoai tf Tong
Tong CQng
16. Tien giri ciia kh^ch h^ng
Tien, v^ng giri khdng ky h^n - Tien guri khong ky h ^ bang dong Vi?t Nam - Tien gui khong ky h?in bang v ^ g , ngo^ii t | Tien, v^ng gin c6 ky h n - Tien gui c6 ky h ^ bang dong Vift Nam - Tien gui c6 ky han bang v^ng, ngoai Tien giri von chuyen diing Tien giri ky quy Tong
31/12/2012 31/12/2011 Dong D6ng
61.463.470 618.427.140.058 42.315.040 618.407.991.628 19.148.430 19.148.430
6.150.988.200 8.338.468.456.207 6.150.988.200 8.109.360.456.207
- 229.108.000.000 6.212.451.670 8.956.895.596.265
912.761.068.000
912.761.068.000
918.973.519.670 8.956.895.596.265
31/12/2012 31/12/2011 Dong Dong
322.878.516.489 257.709.146.306 311.366.053.019 242.363.576.395
11.512.463.470 15.345.569.911 28.677.526.321.728 9.008.125.113.497 27.306.897.742.062 8.110.635.052.275
1.370.628.579.666 897.490.061.222
28.345.508.716 77.221.166.003 29.028.750.346.933 9.343.055.425.806
17. Von til trgf, iiy thic dau tu, cho vay to chirc tfn dyng chju riii ro
t 31/12/2012
Dong 31/12/2011
Dong Von nhan tai trgr, liy thdc dau tu, cho vay bang 15.821.000.000 16.697.000.000
M dong Vi?t Nam Von nhan tai trgr, uy thdc dau tu, cho vay bang - -vang, ngoai te
_ Tong 15.821.000.000 16.697.000.000
DICH V f Ai cm
29
Ngan hang Thirong mai Co phan B5c A Bao cao Tai chinh h9p nhat S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi?t Nam cho nSm tai chinh kSt thuc tai ngay 31/12/2012
18. C&c khoan phai tra cong nqr kh c
Cac khoan phai tra npi bp Cac khoan ph^i tr^ ben ngoai D\ ph6ng riii ro khdc long
Chi tiit Cdc kho&n phai tra bin ngoii:
- Doanh thu nh$n truac tir vifc mua trai philu - Nh|in liy thac d k u tu - Nh^n von cho vay dong t^i trgf - Quy dvr phong trgr cap mat vif c lam - Thue cac khoin phai ngp Nha nuoc - C^c khoan chb thanh todn - Cac khoan phai tr^ khac T6ng
31/12/2012 31/12/2011 Dong D6ng
14.970.005.789 9.237.227.604 12.166.256.399 487.862.392.040
27.136.262.188 497.099.619.644
31/12/2012 31/12/2011 Dong D6ng
- 2.371.386.327 443.445.770.368
- 21.359.007.898 - 1.391.744.080
3.701.958.804 915.855.190 8.428.384.154 18.324.924.185
35.913.441 53.703.992 12.166.256.399 487.862.392.040
•f TOAN VA
30
) I ) 1 1 ^ - 1 J 1 1 1 1 1 I "1 T -1 ^ T 1 I
Ngan h ng Thircmg mai Co phan Bic A So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf A n , Viet Nam
Bao c^o Tai chinh hop nhat cho nam tai chinh kSt thiic tai ngay 31/12/2012
19. Von quy ciia to chuc tin dyng
a. Bang doi chieu bien dpng ciia von chii s& hvm
S6dirdau nSm
TSng trong n3ni L^i nhu^ tdng trong nSm Trich b6 sung quy tir LN nSm tnrdc Tarn trich ISp cdc quy nSm nay Giim trong ndm Sir dyng trong ndm Trich b6 sung quy tir LN n5m tru6c (i) Tam trich l§p c&c quy nSm nay (ii) Chia c6 tuc tir lgi nhu^ nSm trudc (i) sSdircuoi nim
Don V} tinh: Dong
V6ng6p/ Thfngdirvon QuyDautir Qu5>D phdng Qu DyrtrO bo QuykhicthuOc V^ndleulf cSphan phittrlen tiki chinh sung von dilu If von chu sdr hthi
Lgi nhuin sau thue/L^IOylie
Cgng
3.000.000.000.000 7.398.000.000 564.288.197
3.000.000.000.000 7.398.000.000 564.288.19
72.164.734.415
5.232.155.964
763.481.836 4.468.674.128
31.278.425.091
2.234.337.064
2.234.337.064
77.396.890J79 33.512.762.155
2.177.973.416
39.500.000.000
39.500.000.000
(41.641.251.145) (41.641.251.145)
36.722.271
130.756.264.229
34.581.115J03
34.581.115.303
(137.258.405.151)
(40.263.481.836) (6.703.011.192)
(90.291.912.123) 28.078.974J81
3.244.339.685J48 81.547.608J31 34.581.115J03 40.263.481.836 6.703.011.192
(178.899.656.296) (41.641.251.145) (40.263.481.836) (6.703.011.192)
(90J91.912.123) 3.146.987.637_583
Ghi chii: (i) : Lg i nhuan sau thu6 nam 2011 dugc phan phoi v^o cAc quy va chia c6 tuc cho c6 dong can cur theo Quyet djnh 176 ngay 17/04/2012 cua Hgi d6ng Quan trj ve Phuong an Phan ph6i Lg i nhu^n nam 2011 va Bien hgp D^i Hgi dong c6 dong thuimg nien Ngan hang T M C P Bac A nam 2011 ngay 19/04/2012 phe duyet phuomg an Phan phoi lgi nhu^n nay.
(ii) : T?un trich 5% Quj? dvr trii- b6 sung v6n diSu If va 10% Quy dyr phong tai chinh.
31
Ngan hing Thuomg m?i Co phan BSc A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vi?t Nam
Bao cao Tai chinh h(fp nhat cho nam t^i chinh kk thiic tai ngay 31/12/2012
b. Thu nhap tren mpt c6 phieu:
Nam 2012 Nam 2011 - Lgri nhuan ke toan sau thue thu nh§p doanh nghi?p 34.581.115.303 - Cac khoan dieu chinh tang hoSc giam Igi nhu$n k% toan de xac djnh l(?i nhuan hoac 16 phan b6 cho c6 d6ng so hiJu c6 phieu ph6 thong - Lgi nhuan hoac 16 phan b6 cho c6 d6ng sa hiJu c6 phiSu ph6 34.581.115.303 th6ng - C6 phi6u ph6 th6ng dang lou h^nh binh quan trong ky 300.000.000 - L5i ca ban tren c6 phieu 115,270
152.206.637.495
152.206.637.495
300.000.000 507,355
c. Chi tilt von dau tu ciia t6 chuc tin dyng: Dcm vf tinh: Tri?u dong
Chi tieu
M m 2012 Nam 2011
Chi tieu Tong so
Von CO phan thirorng
Von CO phan
iru d3i Tong so
Von CO phan thuorng
Von CO phan
iru d3i Von E o p c i i a Nhk nu6c - - - -Von g6p ciia cdc d6i tuong khac 3.000.000 3.000.000 - 3.000.000 3.000.000 -Thang du v6n c6 phan 7.398 7.398 - 7.398 7.398 -— — *-Co phieu quy
- - - - - -
TODg 3.007.398 3.007.398 - 3.007.398 3.007.398 -
on
vie
d. CStuc
Co turc da cong bo sau ngay ket thuc ky ke to n + Co tuc da c6ng b6 tren c6 phiSu pho thong + Co tire da cong bo tren c6 phiSu uu dai
Co t iTC cua CO phieu iru dai luy ke chura dugrc ghi nhan
e. Co phieu
Nam 2012
Chua cong b6
Dcm vj tinh: Dong Nam 2011
90.291.912.123 90.291.912.123
31/12/2012 S6 lucmg c6 phieu dang ky phdt h ^ 300.000.000 So lugmg c6 phieu da ban ra c6ng chung 300.000.000 -CSphiiuphS thong 300.000.000 - Co phieu iru dai S6 lugrng c6 phieu dugrc mua lai S6 lugmg C O phieu dang luu hanh 300.000.000 - Cd phiiuphS thong 300.000.000 - Co phieu uu dai
M?nh gia c6 philu dang luu hanh: 10.000 Dong/Co phieu.
31/12/2011 300.000.000 300.000.000 300.000.000
300.000.000 300.000.000
32
Ngan hang Thuxmg m^i Co phan BSc A Bio cao Tii chinh hqp nhat So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? A n , Vi?t Nam cho nSm t^i chinh ket thuc tai ngay 31/12/2012
20. Thu nh§p 13i c^c khoan thu nhap tmmg tyr
Nam 2012 Nam 2011 Dong Dong
Thu nhap l§i tien gin 3.940.321.999.150 3.890.087.589.305
Thu nhap lai tien gui va cho vay khach h^ng 3.832.056.700.653 3.585.174.300.794
Thu lai tCr kinh doanh, d i u tu chung khoan N g 108.265.298.497 304.913.288.511
Thu khic tur hoat dpng tin dyng 861.334.507.277 95.711.662.295
Tong 4.801.656.506.427 3.985.799.251.600
Chi phi ISii cac khoan chi phi tuvng ty
Nam 2012 Nam 2011 Dong Dong
Tra lai tikn giri 3.065.550.388.283 2.788.764.086.974
Tra lai tien vay 145.327.852.832 65.454.559.389
Tra lai phdt h^nh giay td c6 gi4 6.693.750.000 103.054.191.782
Chi phi ho?it dgng tin dyng khdc 897.994.398.194 416.372.151.863
Tong 4.115.566.389,309 3.373.644.990.008
22. LSi/ lo thuan tilr ho t dOng djch vy
Thu phf djch vy - Ho^t dgng thanh todn - Ho?it dpng bao lanh - Ho^t dgng ngan quy - Djch vy d^i ly - Thu phi djch vy khdc Chi phi djch vy lien quan - Hoat dpng thanh toan - Hoat dpng ngan quy - Chi phi djch v\ khac Lai/ lo thuan ti^ ho^t d^ng d{ch vy
Nam 2012 Nam 2011 Dong Dong
76.204.487.609 98.662.938.306 5.033.720.296 6.608.153.078 4.605.637.079 5.430.564.802
110.442.101 103.912.734 10.521.724.452 3.378.660.581 55.932.963.681 83.141.647.111 35.572.692.414 18.698.760.886
5.670.932.947 5.987.872.176 2.081.828.405 213.754.920
27.819.931.062 12.497.133.790 40.631.795.195 79.964.177.420
23. Lai lo thuiln tur hogt d§ng kinh doanh ngo i hoi
Thu nhap tir boat d^ng kinh doanh ngoai hoi
- Thu tir kinh doanh ngo^i t? giao ngay
- Thu tir cac cong cy tai chinh phdi sinh tiSn t?
Chi phi ho^t d^ng kinh doanh ngoai hoi
- Chi \k kinh doanh ngoai t? giao ngay
- Chi \h cac cong cu tai chinh phai sinh tien tf
Lai/ lo thuan tir ho?t d^ng kinh doanh ngoai hoi
Nam 2012 Dong
70.416.742.032
69.328.042.032
1.088.700.000
72.267.826.157
72.267.826.157
(1.851.084.125)
Nam 2011 Dong
59.728.078.392
59.705.298.392
22.780.000
136.872.182.688
136.872.182.688
(77.144.104.296)
33
Ngan h ng Thinmg mai Co phan BSc A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi^t Nam
Bio cao Tki chinh hgp nhat cho nam t^i chinh kk thiic tai ngay 31/12/2012
24. L3i/ lo thuan tir ho t dgng mua ban chumg khoan kinh doanh
Nam 2012 Nam 2011 Dong Dong
Thu nh$p tir mua ban chumg khoan kinh doanh - 275.000.000 Chi phi vk mua bdn chung khoan kinh doanh - (1.905.850.000) Chi phi dy ph6ng giam gid chung khoan kinh doanh (2.115.607.594) (2.423.625.256) L3i/ lo thuan tir boat dpng mua bin chumg khoin (2.115.607.594) (4.054.475.256) kinh doanh
Lai/ lo thuan tir ho t d^ng mua bin chumg khoan dau tu
Nam 2012 Nam 2011 D6ng D6ng
Thu nhap tij mua ban chung Ichoan dau tu 15.171.216.383 9.358.950.765 Chi phi vS mua ban chumg khodn diu tu - (26.300.000.953) Dyr phong giam gia chumg khoan diu tu - -LSi/ lo thuan tit ho t d^ng mua bin chumg khoin 15.171.216.383 (16.941.050.188) dau tu
LSi/ lo thuan tir bo t dpng kinh doanh khac
Nam 2012 Nam 2011 Dong Dong
Thu nb ip tir boat dpng khic 13.123.801.661 12.551.467.398 - Thu tir hoat dgng kinh doanh khic 13.123.801.661 12.551.467.398 Chi phi lien quan den bo t dpng khic 767.552.523 2.405.611.114 - Chi phi lien quan den hoat dpng kinh doanh khdc 767.552.523 2.405.611.114 LSi/13 thuan tir cac bo t d9ng kinh doanh khic 12.356.249.138 10.145.856.284
Thu nhap tilr g6p von, mua cd phan
Nam 2012 Nam 2011 Dong D6ng
Co tuc nhan du(?c trong ky tir g6p von, mua c6 phan 11.524.554.300 11.328.469.642 - Tir chung khoan Von kinh doanh 9.185.400.000 8.729.089.642 - Tir gop von, dau tu dai hgn 2.339.154.300 2.599.380.000 Tong 11.524.554.300 11.328.469.642
34
Ngan hang Thirong m i Co phan B3c A Bao cao Tai chinh hgrp nhat So 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vi?t Nam cho nam tki chinh lc6t thue tai ngay 31/12/2012
28. Chi phi ho t d9ng
Chi ngp thue va cdc khoan phi, 1? phi Chi phi cho nhan vien Trong do:
- Chi lircmg va phu cap - Cdc khoan chi dong gop theo luang - Chi trg cap - Chi cdng tdc xa hgi
Chi ve tai san Trong do: Khdu hao tai san c6 djnh Chi cho hoat dgng quan ly cong vy Trong do:
- Cong tdc phi - Chi ve cdc hogt dgng dodn the cua ngan hang
Chi npp phi bao hiem, bao dam tien gui ciia khach hing Chi phi d\ ph6ng (khong tinh chi phi du phong rui ro tin dying ngi vd ngogi bang; dif phong gidm gid chimg Chi phi hoat dgng kh^c Tong
Nam 2012 Dong
Nam 2011 Dong
13.376.244.028 201.785.744.658
174.999.303.261 13.479.224.289 2.010.668.478
15.000.000 100.088.710.536 23.023.577.848
260.238.954.183
4.558.084.642 7.389.117.352
20.205.177.800
595.694.831.205
4.803.670.208 117.792.994.384
100.461.216.760 5.150.485.770 1.622.727.544 2.662.688.000
66.720.115.844 18.268.138.831 182.857.517.174
3.004.577.884 2.136181.224 8.836.120.936
381.010.418.546
29. Chi phi thu^ thu nh^p doanh nghifp
1. Lgri nhuan tru6c thul thu nhap doanh nghifp Cdc khoan muc diiu chinh:
— - Thu nh$p duqrc mien thue thu nh§p doanh nghifp
- Lo phdt sinh tir hgrp nhat theo PP von chu so hOru
2. Thu nh§p chju thu6 3. Chi phi thuS TNDN tinh tren thu nh|p chju thue ky hi?n h^nh (= Thu nh$p chju thuS x Thul sudt thue TNDN)
4. T6ng chi phi thul thu nhap doanh nghifp hi^n hanh
- Thue TNDN c6n phai npp dau ky - Thue TNDN dS ngp trong ky - Dieu chinh chenh l^ch thue thu nh$p doanh nghi^p cCia cac nSm tnrofc (then Icet oiia thanh tra thne)
Nam 2012 D6ng
45.643.913.825
11.524.554.300
10.131.834.560
44.251.194.085
11.062.798.522
11.062.798.522
603.079.530 19.951.967.057 (582.993.802)
Nam 2011 Dong
199.349.355.744
11.328.469.642
549.986.894
188.570.872.996
47.142.718.249
47.142.718.249
(3.829.325.804) 42.710.312.915
5. Thul thu nhap doanh nghi^p con phai nOp cuoi ky (8.869.082.807) 603.079.530
35
Ngan hang Thmmg m i Co phan BSc A B o cao T^i chinh hgp nhat
S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi?t Nam cho nSm tai chinh ket thiic tai ngay 31/12/2012
30. Tien va cic khoan trnmg duong tien
31/12/2012 31/12/2011
Ti^n m|t va cdc kho^n tuomg duong tien tai quy Dong D6ng
Ti^n m|t va cdc kho^n tuomg duong tien tai quy 682.336.002.397 508.565.507.484 Ti6n gCri t^i Ngan h ^ g Nha nuac 1.579.126.035.741 39.234.199.531 Ti6n, vang gui tai cac to chuc tin dyng khic (gom khong ky 181.715.958.884 1.606.409.542.923 hgn va c6 ky hgn khong qua 03 thdng) Tien cho vay cdc to chuc tin dyng khdc 616.508.800.000 -Tong 3.059.686.797.022 2.154.209.249.938
31. Tinh hinh thu nhap cua c n bp cong nhan vien
32. Tinh hinh thvrc hif n nghla v^ \in ngan s ch nh^ nude
Don vf tinh: Dong
Chi tieu Nam 2012 Nam 2011
I. Tong so cAn bo, cong nhan vien 1.323 978 II. Thu nhap cua cin bq 1. Tong quy luorng 174.999.303.261 100.461.216.760 2. Tien thudng - 12.120.000.000 3. Thu nhap khac 7.783.185.000 6.294.092.310 4. Tong thu nh|p (1+2+3) 182.782.488.261 118.875.309.070 5. Tien luomg blnh quan h ^ g thang 11.022.884 10.129.116 6. Thu nh$p binh quan h ^ g thdng 11.513.132 10.129.116
Pom vj tinh: Dong
Chi tieu So dv dau nam Phat sinh trong nim So du- cuoi nam Chi tieu So dv dau nam
So phiingp So da nQp
So du- cuoi nam
1. Thue gia trj gia tan^ 205.619.346 16.333.676.156 15.950.487.080 588.808.422 2. Thue thu nhap doanh nghi?p 603.079.530 10.479.804.720 19.951.967.057 (8.869.082.807) 3. Cic loai thue khdc 50.838.002 34.597.391.068 31.600.133.195 3.048.095.875 4. Cac khoan phi, khoan phai ngp khdc 56.318.312 1.611.120.516 1.611.120.516 56.318.312 Tong 915.855.190 63.021.992.460 69.113.707.848 (5.175.860.198)
KHIEM 1 VU 1 rilNH Ki
(lEM 1
33. Riii ro thanh khoan
Riii ro thanh khoan phat sinh trong qua trinh Ngan hing huy dpng v6n n6i chung va trong qua trinh quan ly cic trang thdi tien t? cua Ngan h ^ g . Rui ro thanh k h o ^ bao gom nii ro do vi?c khong c6 kha ning huy dpng dupe tai san theo cac thbi diSm dao h?in va ISi suit phu hpp cung nhu nii ro do vif c khong c6 kha nSng thanh ly dupe mpt tai s ^ v<M mpt gia ca hpp ly trong mpt khoang thdi gian phu hpp.
Thin gian ddo h^n cua cdc t^i s ^ \k cong np Ik thin gian c6n l^i cua tki san hay cong np d6 tinh tii ngay lap bao cao tai chinh den khi thanh todn theo quy djnh trong hpp dong ho$c diSu khoan phat hanh.
36
I I Ngan hang Thmmg m i Co phan BSc A So n 7 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vi?t Nam
I f ~% 1 • 1 B o cio T^i chinh hQp nhat
cho nam tai chinh kk thuc tai ngay 31/12/2012
Dorn vj tinh: Tri?u dong
Chi tieu ban Trong ban Tong Tren 03
th^ng Den 03
th^ng Den 01 thing TijrOl-03
thing Tur03-12
thing TirOl-05
nam Tren 05 n3m
TAI S A N 01. Tien mSt vang b^ic, da quy - - 682.336 - - - - 682.336 02. Tikn giii tai Ngan h^ng Nha nu6c - - 236.869 552.694 631.650 157.913 - 1.579.126 03. Tign guri t^i cho vay c&c t6 churc tin dyng
khic (*) 70.500 - 798.225 - 1.099.000 - - 1.967.725
04. Chumg khodn kinh doanh (*) - - 111.931 - - - - 111.931 06. Cho vay khdch hang (*) 478.957 840.578 4.193.697 5.871.176 5.775.939 3.034.510 2.128.223 22.323.080 07. Chumg khoan dau tu (•) - - - - - 1.978.789 - 1.978.789 08. G6p von, dau tu dai h?in (*) - - - - - 722.867 - 722.867 09. T^i san c6 djnh v^ hit dpng san d§u tu - - - - - 195.292 - 195.292
10. Tai san C6 khdc (*) - - 313.041 4.155.725 - - - 4.468.766 Tong tki san ' 549.457 840.578 6.336.099 10.579.595 7.506.589 6.089.371 2.128.223 34.029.912
NgfPHAI TRA 01. Ti6n gui ciia v^ vay tu Ngan hang Nha
nu6c va cac t6 chuc tin dyng khac - 318.469 445.857 509.551 - 1.273.877
02. Tien gui cua khach hang _ - 5.419.913 10.279.863 6.388.615 5.488.401 1.451.958 29.028.750 04. Von tai tro, liy thac dau tu, cho vay ma to
churc tin dyng chju nii ro - - - - - 15.821 - 15.821
05. Phat hanh giay to c6 gia _ _ _ - 20 175 - 195 06. Cic kho^n ngr khdc - - 26.358 246.294 - - - 272.652 Tong n9' phai tra - - 5.764.740 10.972.014 6.898.186 5.504.397 1.451.958 30.591.295
Mirc chenh l ch thanh khoSn rdng 549.457 840.578| 571.359| (392.419) 608.403 584.974 676.265| 3.438.617
Ngan hkng Thuwng m i C6 phan B3c A Bao cio T i i chinh hgrp nhk S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vi?t Nam cho nSm t^i chinh kk thuc tai ng^y 31/12/2012
34. Rui ro Ifii suat
Bang du6i day trinh bay cac t^i san va cong n<? cila Ngan hang dugrc phan lo?ii theo th&i h^n som hoTi thai han djnh gia lai theo hgrp dong hoSc theo ngay dao han va lai suSt th\rc ti tai ng^y ket thuc nien dp ke toan. Ngay djnh gia lai t^i s^n v^ ng^y d^o h?in dyr kiln c6 thi khdc nhieu so vai ngay quy djnh trong hgp dong, dac bi?t vai ng^y ddo han tien guri ciia khdch hang:
38
I I I
Ngan hang T h m m g mai C o phan B3c A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf A n , Vi?t Nam
1 1 1 1 1 B^o c^o T a i chinh hqfp nhat
cho nam tai chinh kit thiic tai ngay 31/12/2012
Q u ^ h a n K h o n g ky Den 01 T i r 0 1 - 0 3 ban th^ng th^ng
T i r 0 3 - 0 6 TiJr06-12 T i r O l - 0 5 thing thing nim
Don vj tinh: Tri^u d6ng
Tren 05 Tong
T A I S A N
01. Tien mSt vang bac, quy - 682.336 - - - - - - 682.336 02. Tien gijri tai Ngan hang N h i nuac - 1.579.126 - - - - - - 1.579.126 03. Tihn gui tai va cho vay cdc to chuc tin 70.500 181.716 616.509 - 42.000 1.057.000 - - 1.967.725
dung khac (*) 04. Chung khodn kinh doanh (*) - - - - - 111.931 - - 111.931 06. C h o v a y i d i i c h h ^ g ( * ) 1.319.535 - 1.677.479 3.354.957 5.032.436 5.775.939 3.034.510 2.128.224 22.323.080 07. Chung khoan d4u tu (*) - - - - - 791.516 1.187.273 - 1.978.789 08. Gop von, dau tu dhi h^n (•) - - - - - - 722.867 - 722.867 09. Tai sin c6 djnh wh bat dpng sin dku tu - 195.292 - - - - - - 195.292 10. T i i s in C6 khac (*) - 1.236.536 831.144 1.015.844 1.385.242 - - - 4.468.766 Tong t^ i san 1.390.035 3.875.006 3.125.132 4.370.801 6.459.678 7.736.386 4.944.650 2.128.224 34.029.912
N O P H A I T R A
01. Tikn gui cua vi vay tu Ngan h ^ g N h i - - 127.388 254.775 382.163 509.551 - - 1.273.877 nu(jrc va cac to chuc tin dung khdc
02. Tien gui cua khdch hang - - 6.116.853 5.285.126 5.459.362 5.778.793 4.646.266 1.742.350 29.028.750 04. V6n tai tr(?, uy thac d i u tu, cho vay ma t6 - - - . . . 15.821 - 15.821
churc tin dung chiu rui ro 05. Phathanhgiayteyc6gid : : : : : 20 175 : 195 06. Cackhoanncrkhdc : 26.358 246.294 - -_ : 272.652 T o n g n y p h S i t r a - - 6.270.599 5.786.195 5.841.525 6.288.364 4.662.262 1.742.350 30.591.295
MiTC chenh nh^y cam v<M lai suat nQi bang 1.390.035 3.875.006 (3.145.467) (1.415.394) 618.153 1.448.022 282.388 385.874 3.438.617
Mure chenh nhay cam v<M I3i suat npi , ngoai 1.390.035 3.875.006 (3.145.467) (1.415.394) 618.153 1.448.022 282.388 385.874 3.438.617 bang
(*) Khong bao gom du phdng rui ro.
39
Ngan h ng Thmmg mai Co phan BSc A S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Ngh? An, Vift Nam
B^o cao Tai chinh hgp nhat cho nam tai chinh kk thuc tai ngay 31/12/2012
35. Rui ro tien tf
N^an hang chju rui ro tien t? trong nhChig giao djch bang ngoai tf. Ngan hang chii yeu sur dyng Do la My va Dong Vi?t Nam d l h^ch t o ^ cac ho^t dpng cua minh. Do cac bao cao tki chinh hgp nhit cua Ngan hang dugrc trinh bay bang Dong Vift Nam, cdc bao cao t^i chinh hgrp nhat cua Ngan hang bj ^nh huong b6i nhung biSn dgng ty gid giQa Do la My.
Chi tilu / z . Jx. te khSc dirorc auvdo. quydo.
Don vj tinh: Trifu dong
T6ng
T^i san 01. Tien mat v ^ g b?ic, da quy 1.771 78.062 - 79.833 02. Tien gui tai Ngan h ^ g Nha nu6c - 385.903 - 385.903 Q- TiSn gui t^i va cho vay cdc to chuc tin
• dune khac (*) 3.856 137.737 6.107 147.700
06. Cho vay khdch hang (•) 873.841 - 873.841 10. Tai sdn C6 khdc (•) - 535.055 - 535.055 Tong t i san 5.627 2.010.598 6.107 2.022.332
Ngf phai tri vi von chii hihi Tien guri ciia va vay tir Ngan hang Nha nu6c va cac t6 chuc tin dyng khac
- 19 - 19
02. Tien gui cua khdch hang 19.253 1.364.865 5 1.384.123 Von tai trgf, uy thdc dau tu, cho vay ma t6 chuc tin dyng chju nii ro
- 491.110 - 491.110
05. Phat hanh giay t6 c6 gid - 187 - 187 06. cac khoan ng khdc 99 76 - 175 Tong nqf phai tra v^ von chii sir hvm 19.352 1.856.257 5 1.875.614
Trang tMi tien tf ngi bang (13.725) 154.341 6.102 146.718
Tr^ng thii tien tf ngo i bang
Trang th ji tien t$ n§i ngoai b^ng (13.725) 154.341 6.102 146.718
40
Ngan hing Thinnig m i Co ph^n BSc A Bao c&o Tki chfnh hgp nhat S6 117 Quang Trung, TP Vinh, Tinh Nghf An, Vift Nam cho nam tai chinh ket thuc t?ii ngay 31/12/2012
36. Bao c o B9 phan
LTnh v\rc kinh doanh cua Ngan hang Cong ty con chu yiu la cac ho^t dgng djch vy ve tki chinh, tiSn tf va ngan h^ng nen Ngan hang khong l$p bao cao bp p h ^ theo imh vyc kinh doanh.
Ho?it dgng kinh doanh chinh cua Ngan hang v^ Cong ty con chu yeu dien ra tr6n lanh tho V i f t Nam.
37. NhQng sy kifn phat sinh sau ng y kit thuc ky kk todn
Khong CO sy ki?n trpng yeu nao xay ra sau ngay ket thuc ky ke toan d6i hoi phai dupe dieu chinh hay cong bo tren Bao cdo tai chinh nay.
38. Giao djch v6i cic ben lien quan
Giao djch v6i cac bSn lien quan khac nhu sau:
39. So lifu so s nh
So lifu so sdnh Ik s6 li?u trgn BAo cdo t^i chinh hpp nhat cho nam tai chinh ket thuc ngky 31 thdng U 2011 da dupe kiem toan hdi Cong ty TNHH Djch vy Tu vin Tai chinh K6 toan va Kiem toan (AASC) .
mm 2012 NIm 2011
Thu lao cua thanh vien Hpi dong quin trj Thu lao cua thanh vien Ban kiem soat
Dong 336.000.000 192.000.000
Dong 300.000.000 192.000.000
Nguyen Hong Yen Ke toan truong TF i^inh. ngay 20 thdng 03 nam 2013
•MSi Huxmg T6ng Giam doc
41