nf-e 2.0 para contadores 2.0 - atualizada - cacoal/ro
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NF-e 2.0 para Contadores 2.0 - atualizada - Cacoal/ROTRANSCRIPT
NF-e 2.0 para a Contadores 2.0
por: prof. Roberto Dias Duarte
“Somente se melhora o que se pode medir”Prof. Vicente Falconi
Qual é a novidade?
O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.
Documento Eletrônico
Apresentação
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
SPED Expert Diretor de Alianças
No total, quantas horas de cursos você já participou sobre o SPED?
Com a implantação do SPED/NF-e, seu trabalho terá:
Ameaça x Oportunidades
Empresas no Contexto do SPED
FCONTe-Lalur
NF-e é XML assinado
DANFE é DANFE
RetornaAutorização
NF-e
Envio eletrônico (EDI)
Trânsito Autorizado (DANFE)
Retransmite NF-e
Consulta NF-e
ContribuinteRemetente
ContribuinteDestinatário
SPEDSEFAZ/UF
EnviaNF-e
Emitente & Destinátário
Passos para NF-e
1. Nivelamento conceitual para todas as áreas envolvidas.
2. NF-e é um projeto de gestão, elabore:– Objetivos– Plano financeiro– Escopo– Prazos– Métricas de controle.
3.Identifique quem será afetado e suas expectativas: cada departamento, clientes, fornecedores e parceiros.
Passos para NF-e4. Analise e defina as questões fundamentais do projeto:
a) Emissão centralizada ou distribuídab) Softwarec) Estrutura da plataforma tecnológicad) Certificado Digitale) Armazenamento e recuperação de dados f) Defina e implemente formas de contingência g) Defina os processos de auditoria.
5. Não se esqueça do ajuste de cadastros
6. Crie um plano de trabalho: o quê, quem, como, quando, quanto.
Autorização
Denegação
Cancelamento
Desclassificação
Cancelamento de ofício
Reversão do cancelamento
Visto da NF-e
Carta de Correção
Carta de Correção de ofício
NF-e referenciada de ofício;
Registro de Veículos;
Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Fluxo de Eventos
Fluxo de Eventos
Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Organização
Coordenação: ENCAT e Centro de Pesquisas Avançadas Wernher von Braun
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID
Posto fiscal:
• Menor tempo de inspeção
• Produtos com TAG são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
Cadeia Produtiva 2.0Mudança cultural
em todos departamentos, clientes e fornecedores
Mudança logística & administrativa
Irregularidade fiscalemitente e destinatário
Exposição Fiscal da Cadeia Produtiva
Guarda de documentos digitais: segurança
Restrição à manipulação de dados
Novo patamar de gestãointegrado ao ecossistema
“Importação” & “exportação” da
inteligência fiscal
O SPED vai pegar?7/4/2009 1/9/20095/7/2009 11/11/2009
01/04/2010
Rio Grande do Sul: 01/04/2010:NF-e: 87.812.516
CT-e: 21 empresas
5 milhões/dia útil
O SPED vai pegar?
O SPED: Além da NF-e
“Com os novos sistemas de controles fiscais, em 5 anos o Brasil terá o menor índice de sonegação empresarial da América Latina e em 10 anos índice comparado ao dos países desenvolvidos.”
IBPT – Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário
Sonegação Fiscal
Maior Impacto
x
Vírus Fiscal:Erros ou falta da informação:
NCM, CFOP, CST, Alíquotas, bases, valoresPedido, item
Inteligência:Informações precisasCapital IntelectualIntegraçãoApoio a clientesApoio a fornecedoresGestão & Tecnologia
Vírus Fiscal
Fornecedor
Cliente
Cliente
Fornecedor
Fornecedor
Cliente
SPED
Vírus Fiscal
Fim da Era do Envelope Pardo
Sistema Fiscal/Contábil
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistemas não integrados ou inexistentes
DANFE + Documentos
Empresa Escritório Contábil
X
X
XX
X
X
XX
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá
Processos Fiscais/ContabeisProcessos Operacionais
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil/Contador
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto+
Atendimento local
Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
BPO na Estrutura do Cliente
Processos Fiscais/Contabeis
Processos Operacionais:Foco no Negócio
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
ECD
AdministradorContabilista
SPED
BACEN, SUSEP, CVM,DNRC, RFB, SEFAZ
RepresentanteLegal
EFD
Acesso remoto +
Redes Sociais
BPO na Estrutura do Contador
Solução para empresas pequenas: terceirização de processos com infraestrutura do contador
Inteligência no mundo pós SPED
Bem-vindos à Era do Conhecimento
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