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2017

翔宇药业

NEEQ:832276

翔宇药业股份有限公司

年度报告

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公司年度大事记

1. 2017年 3月，香麻寒喘贴列入“山东省第一批技术创新项目”；5月硝酸芬替康唑原料及

制剂列入“山东省第二批技术创新项目”；9月，产后逐瘀颗粒、虫草芪参胶囊列入“山东省

第三批技术创新项目”。

5. 2017年 11月 7日，由 CFDA南方医药经济研究所指导主办的第 29届全国医药经济信息发

布会在常州拉开帷幕。复方红衣补血口服液再获殊荣，荣登“2017 中国医药最具成长力产品

品牌榜”。

2. 2017 年 6 月-10 月，复方益母胶囊、云威灵油软胶囊、复方硝酸芬替康唑先后获得国家

发明专利证书。

4. 2017年 10月，仁和堂药业有限公司获批“山东省企业技术中心”。

3. 2017 年 7 月-12 月，解郁安神颗粒、心可宁胶囊先后获得国家局生产批件，可以上市销

售。

6. 红妈妈益宝宝等五个商标获批。

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目录

第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6

第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13

第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29

第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 36

第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 39

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 42

第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 44

第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 47

第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 53

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释义

释义项目 释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

公司、股份公司、翔宇药业、

挂牌公司

指 翔宇药业股份有限公司

报告期 指 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日

主办券商、东方花旗证券 指 东方花旗证券有限公司

律师、天元 指 北京市天元律师事务所

会计师、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

仁和堂 指 仁和堂药业有限公司，为翔宇药业股份有限公司的全资子公司。

翔宇集团 指 翔宇实业集团有限公司

临沂医药集团 指 临沂医药集团有限公司

公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人和公司董事会认定

的其他人员

OTC 指

OTC即非处方药，是指那些不需要医生处方，消费者可直接在药

房或药店中即可购取的药物。非处方药是由处方药转变而来，是

经过长期应用、确认有疗效、质量稳定、非医疗专业人员也能安

全使用的药物。

GMP 指 GMP，中文含义是“药品生产质量管理规范”或“良好作业规

范”、“优良制造标准”。

GSP 指

GSP 是英文 Good Supply Practice 缩写，在中国称为《药品经

营质量管理规范》。它是指在药品流通过程中，针对计划采购、

购进验收、储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符合

质量标准的一项管理制度。其核心是通过严格的管理制度来约束

企业的行为，对药品经营全过程进行质量控制，保证向用户提供

优质的药品。

GLP 指 GLP (Good laboratory practice of drug) 药品非临床研究

质量管理规范。1999年 11月 1日起国家食品药品监督管理局发

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布施行《药品非临床研究质量管理规范》。系指对从事实验研究

的规划设计、执行实施、管理监督和记录报告的实验室的组织管

理、工作方法和有关条件提出的法规性文件

GAP 指

GAP，中文含义是中药材生产质量管理规范。 《中药材生产质

量管理规范（试行）》，简称 GAP。我国的 GAP 于 2002 年 3 月

18日经原国家药品监督管理局局务会审议通过，2002年 4月 17

日以第 32号局令发布，自 2002年 6月 1日起施行

《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人林凡儒、主管会计工作负责人魏本军及会计机构负责人（会计主管人员）刘寿林保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事

会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准

确、完整

√否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √否

是否存在豁免披露事项 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

中药标准改变的风

险

我国国内中药检测标准目前尚未完全与国际标准接轨。国家通过制定实施 GAP、

GLP、GCP、GMP 和 GSP 以及《药品管理法》，加强对药品的管理，改革中药检测

标准并逐步同国际同行业接轨，接轨后的中药检测标准将对目前的中药生产企业

提出新的要求，对中药检测会更加严格，对不合标准的药品会有更严厉的处罚措

施，公司面临相应的管理与处罚风险。

药品降价风险

随着各省新一轮招标陆续完成，2017年各地开始执行新的招标结果，随着国家鼓

励医联体采购、带量采购，医保部门和医疗机构在招标采购中的主体作用加强，

药品价格可能持续下降，公司将面临药品继续降价风险。

主要原材料价格变

动的风险

公司生产所需的主要原材料为枸杞、三七、丹参、当归、益母草等中药材和盐酸

米安色林等化学原料药。主要原材料的采购价格随市场价格波动，价格的波动将

直接影响公司产品的毛利水平，对公司的可持续盈利能力造成一定影响。

新产品研发风险 医药行业具有高科技、高附加值的特点，产品研发具有高风险、低成功率的特点，

从确定研发方向立项到研制、临床试验报批再到投产，都存在周期长、环节多且

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复杂的情况，可能出现药品上市后销售情况不达预期或药品研发失败的风险。

技术失密的风险

公司目前拥有的生产工艺、关键技术控制条件等核心技术为公司通过自主研发、

合作研发以及外购的方式得来，公司的各种药物的技术文件和材料等也归公司所

有。尽管公司有严格的保密制度和行之有效的保密方式，且自公司成立以来并未

发生过失密事件，但不能排除将来存在技术成果被泄漏或被他人盗窃失密，从而

影响公司发展的可能。

行业政策风险

国家政策对医药企业具有强制性约束力，随着医疗改革的持续深入以及行业供给

侧结构性改革的推进，临床自查、优先审评审批、仿制药一致性评价、新版医保

目录调整、公立医院改革、分级诊疗、两票制等多项行业政策和法规深刻地影响

着国内医药企业的未来发展，使公司面临行业政策变化的风险。

主导产品生命周期

风险

药品是特殊商品，其研制开发周期较长，生命周期受疗效、毒副作用、人体耐药

性以及新一代产品面市替代效应等诸多因素的影响，从总体上看，药品的生命周

期呈缩短趋势。

市场竞争格局发生

变化的风险

国家医保目录调整将带来市场竞争格局的变化，导致市场竞争变化的不确定性，

也会给公司的增长带来不确定性。

公司产品受仿制药

品的冲击风险

公司主要产品为植物类补血产品，技术和理念较为先进。目前公司产品在市场上

尚无仿制药品，随着公司产品知名度不断提高和产销量的不断增长，如果市场上

同类仿制药品，则会对公司的市场开拓和业绩增长产生不利的影响。

本期重大风险是否

发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 翔宇药业股份有限公司

英文名称及缩写 Xiangyu Pharmaceutical Co., Ltd.

证券简称 翔宇药业

证券代码 832276

法定代表人 林凡儒

办公地址 临沂经济技术开发区翔宇路 30号

二、 联系方式

董事会秘书 王成健

是否通过董秘资格考试 是

电话 0539-7253809

传真 0539-7253851

电子邮箱 xyjttz@163.com

公司网址 www.xiangyuyaoye.com

联系地址及邮政编码 临沂经济技术开发区翔宇路 30号 276000

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2000年 10月 23日

挂牌时间 2015年 4月 17日

分层情况 创新层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-27医药制造业-2740中成药生产

主要产品与服务项目 中、西药的生产、研发和销售。主要产品：复方红衣补血口服液、

复方益母胶囊、蒲苓盆炎康颗粒、盐酸米安色林片等

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本（股） 176,100,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 8

控股股东 翔宇实业集团有限公司

实际控制人 林凡儒、邵长秀

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91371300725408089B 否

注册地址 临沂经济技术开发区翔宇路 30 号 是

注册资本 176,100,000 是

五、 中介机构

主办券商 东方花旗

主办券商办公地址 上海市黄浦区中山南路 318号 2号楼 24层

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 张岭、曾祥辉

会计师事务所办公地址 湖北省武汉市武昌区中北路 31 号知音创意广场 16 楼

六、 报告期后更新情况

□适用√不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 458,419,025.63 443,863,976.68 3.28%

毛利率% 52.66% 55.26% -

归属于挂牌公司股东的净利润 52,392,464.76 62,343,409.93 -15.96%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

51,149,351.86

62,070,573.48 -17.59%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

12.67% 18.44% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌

公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润计算）

12.37% 18.36% -

基本每股收益 0.30 0.36 -16.67%

注：2017 年公司进行权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，上年度基本每股收益进

行追溯重算。

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 1,181,278,618.56 971,965,340.39 21.54%

负债总计 740,504,486.68 583,669,930.56 26.87%

归属于挂牌公司股东的净资产 439,703,145.04 387,310,680.28 13.53%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.50 2.2 13.64%

资产负债率%（母公司） 64.15% 55.46% -

资产负债率%（合并） 62.69% 60.05% -

流动比率 0.74 0.65% -

利息保障倍数 3.78 4.19 -

注：2017 年公司进行权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，上年度归属于挂牌公司

股东的每股净资产进行追溯重算。

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -34,528,796.87 33,207,749.49 -203.98%

应收账款周转率 2.69 3.45 -

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存货周转率 2.35 2.98 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 21.54% 30.22% -

营业收入增长率% 3.28% 13.28% -

净利润增长率% -15.14% 8.66% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 176,100,000 88,050,000 100%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-411,347.99

2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

或定量享受的政府补助除外）

2,026,747.47

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

159,232.88

4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-60,679.64

非经常性损益合计 1,713,952.72

所得税影响数 302,092.26

少数股东权益影响额（税后） 168,747.56

非经常性损益净额 1,243,112.90

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七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√适用□不适用

单位：元

科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

资产处置收益 - 2,273.60 - -

营业外收入 809,085.16 806,811.56 -

八、业绩预告、业绩快报的差异说明

√适用□不适用

本报告数据与已披露的业绩快报数据无差异。

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

公司专注于现代中、西药研发、生产、销售，重点开发妇幼中药系列产品，致力于打造中国妇幼用

药一线药企。公司深耕孕妇、婴童健康市场，先后获得“中国医药行业百强”、“中国医药行业成长 50

强”、“中国制药工业百强”等称号。

公司现有 137个国药准字号品种，47 个国家基本药物品种，14个独家产品，并获得 37项专利授权。

其中“复方红衣补血口服液”列入国家火炬计划项目，“香麻寒喘贴”作为国内唯一通过贴背部穴位治

疗小儿哮喘的内病外治制剂，已被列入“山东省第一批技术创新项目”；“复方益母胶囊”“蒲苓盆炎

康颗粒”为国家中药保护品种；复方红衣补血口服液和复方益母胶囊成为妇产科从业人员实施妇产科疾

病临床路径的指导用药；蒲苓盆炎康颗粒、经前安片和香麻寒喘贴被收录中成药临床应用指南。化学原

料药产品“盐酸米安色林”、“乳酸氟罗沙星原料药”为国内独家生产替代进口产品。

公司销售渠道和收入来源以招商(商业代理）、医院、连锁为主，正在拓展三级终端网络（民营医

院、连锁、诊所）。在销售指标负责制、客户沟通扁平化、终端活动下沉等扁平化管理及销售模式下，

做到了“控终端，控价格，控费用”。

本报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。

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核心竞争力分析：

1、产品优势

公司以妇幼用药等高毛利系列产品为龙头，积极探索产品多元化模式。公司拥有中药健康园、仁和

堂化药园两大生产基地，生产妇科、儿科、精神、补益、心脑血管等 11 类制剂及原料药 137 个国药准

字号品种 300多个药品规格。公司具有自主知识产权、自主定价权、国家中药保护品种，进入国家医保、

基药、新农合目录药品 200多个。公司产品线覆盖妇幼健康领域、神经系统、消化系统等领域。公司妇

科用药主导产品为复方红衣补血口服液、复方益母胶囊、蒲苓盆炎康颗粒等。复方红衣补血口服液是公

司龙头产品，获国家专利保护，为独家 OTC（非处方药）药品。复方红衣补血口服液采用纯植物配方，

以红衣、大枣、枸杞、木耳等补血中药材为主要原料，不含大热中药与动物制品，适用于缺铁性贫血的

辅助治疗，针对孕妇、儿童人群。复方益母胶囊是公司另一主导产品，能促进宫缩、消炎止血、调治妇

女月经不调与经期腹痛等，是公司独家医保产品、公司专利品种、国家二级中药保护品种。蒲苓盆炎康

颗粒是公司独家专利品种，受 20年专利保护，针对妇科炎症，特别是盆腔炎患者。

公司广泛研发新药，在研产品覆盖妇幼、心脑、抗肿瘤、呼吸道、神经类、健康类等多个品种。2017

年公司在研品种 5个，在审品种 5个，原料药开发品种 6个。公司拥有多个即将上市妇幼新药，包括金

刚藤分散片、断血流口服液、硝酸芬替康唑栓、经前安片、香麻寒喘贴等。神经类药品中，解郁安神颗

粒取得生产批件、心可宁胶囊完成现场核查，样品检验合格；颐神颗粒完成技术转移并通过生产现场核

查。

2、研发平台优势

公司积极与 30 多家院校、科研机构开展产学研结合，先后搭建博士后科研工作站、院士工作站等

科研平台。公司紧跟国际药品研发前沿，与香港大学、浙江大学、上海医药工业研究院、北京中医药大

学等机构签署长期合作协议，与中国中医科学院中药研究所、中国中医科学院药用植物研究所、北京中

医药大学、复旦大学附属华山医院等数十家科研院所建立合作。公司与湖南中医药研究院合作开发国家

五类新药云威灵油软胶囊、蒲苓盆炎康胶囊；国家五类新药盐酸班布特罗口腔崩解片在第四军医大学完

成生物等效性试验。

3、品牌优势

公司历来注重品牌的打造，经过近十年的经营，公司已在医药制造业树立了良好的品牌，“翔宇健

康”“仁和堂”品牌已被众多消费者认可，“翔宇凯复利”被国家工商行政管理总局认定为中国驰名商

标。产品疗效及售后用药安全服务已是深入人心，良好的品牌形象吸引了业内优秀医药公司、科研院所

与公司开展多方面的合作，不仅拓展了公司产品的销售渠道、增强了公司的科研力量，而且借助合作的

医药公司销售团队、科研院所专家影响力进一步提升了公司的品牌知名度，形成良性循环，为公司快速

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发展提供了有力支撑。

4、创新的销售模式

坚持“打造中国妇幼用药一线药企”核心目标，扁平化管理（销售指标负责制，重新整合组织架构）、

扁平化销售（下沉到终端，全年贯穿品牌商务活动），“控终端，控价格，控费用”，完善价格管控体

系、品种管理体系、市场管理体系，丰富三级终端网络（医院、连锁、诊所）。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是√否

主营业务是否发生变化 □是√否

主要产品或服务是否发生变化 □是√否

客户类型是否发生变化 □是√否

关键资源是否发生变化 □是√否

销售渠道是否发生变化 □是√否

收入来源是否发生变化 □是√否

商业模式是否发生变化 □是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

公司紧紧围绕年初确定的经济指标和工作重点，品牌建设、科技研发、质量安全、资本市场等工作

全面推进，继续保持了良好的发展势头。全年实现综合收入 4.58亿元，同比增长 3.28% 。

1、品牌影响继续扩大。全年开展“工商联动、千商万店进翔宇”等营销活动 125 场次；充分利用

专家资源，结合中国医师协会资源，参与成立全球华人医师妇产科协会；结合“蒲苓盆炎康 10 万例真

实世界研究”活动，整合国内顶级专家资源；通过卫计委临床路径实施纲要，对接省内红衣、益母专家

库资源 300人；结合南方所资源，对接国内零售连锁药师资源 500人。复方红衣补血口服液参加“好品

山东”集群产品展播，亮相央视，并荣登 2017年最具成长力产品品牌榜。

2、科研取得新的成果。研发中心全年对 23 个项目开展改造提升，开展 24 个品种的一致性评价；

申请发明专利 10项，已获得授权 3项；申请获批红妈妈、益宝宝等 5个商标； 获批 1 个国家级、2个

省级研发项目，2个省级平台，2个市级研发项目，并获得 3个市级科学技术进步奖。

3、安全质量常抓不懈。严控安全、环保、质量、产量、能耗等关键点， 绷紧飞检及抽检两根弦。

完成 1 次 GMP 认证检查，启动了丙戊酸钠欧盟原料认证；对保心宁等 3 个品种的工艺进行优化；通过改

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进工艺，提高了原料药单硝的产能，可满足市场到 2020年的需求。

4、资本运作稳步推进。本年度公司定向发行股票 1562.6万股，收到投资者缴纳的募集资金 14844.7

万元，股东人数达到 85人。

(二) 行业情况

2017年医药市场受到了较大的政策因素影响，两票制的推行，流通改革，处方管理以及各地招投标

的挂网与议价，包括医保支付及院内临床路径等均对抗生素产品产生影响。同时随着国家环保政策趋紧，

上游原材料也伴随着供应紧张，原料涨价、包材涨价等带来的成本压力。但环境及政策对医药行业带来

的洗牌有利有弊，两票制、优先审评、一致性评价等政策落地，也有利于理顺行业规则、净化行业环境、

提高行业标准，进而加速行业内部分化，在国内药审制度与国际接轨的背景下，拥有更多优势资源的药

企，尤其是各领域的龙头企业的竞争优势将更加明显。限抗令的实施虽然会导致医院用药量下降，但一

致性评价将加速优胜劣汰，抓住机遇可实现领跑或弯道超车。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与上年

期末金额变动比

例 金额

占总资产

的比重 金额

占总资产

的比重

货币资金 152,109,337.33 12.88% 64,017,562.23 6.59% 137.61%

应收账款 181,705,483.67 15.38% 158,794,303.54 16.34% 14.43%

存货 110,456,180.32 9.35% 74,455,118.70 7.66% 48.35%

固定资产 210,361,328.89 17.81% 212,725,854.91 21.89% -1.11%

在建工程 199,834,310.64 16.92% 174,539,284.62 17.96% 14.49%

短期借款 320,000,000.00 27.09% 365,000,000.00 37.55% -12.33%

预付款项 49,858,577.16 4.22% 30,434,860.01 3.13% 63.82%

其他应收款 12,973,553.02 1.10% 25,657,059.32 2.64% -49.43%

其他流动资产 12,906.02 0.00% 3,234.82 0.00% 298.97%

开发支出 45,480,767.44 3.85% 31,738,190.78 3.27% 43.30%

其他非流动资产 43,711,614.85 3.70% 26,376,655.19 2.71% 65.72%

应付票据 17,090,240.04 1.45% 10,174,787.25 1.05% 67.97%

应付利息 697,332.41 0.06% 3,652,806.25 0.38% -80.91%

其他应付款 316,386,933.16 26.78% 111,822,150.53 11.50% 182.94%

专项应付款 6,000,000.00 0.51% 4,000,000.00 0.41% 50.00%

递延收益 5,791,519.17 0.49% 3,766,666.67 0.39% 53.76%

资产总计 1,181,278,618.56 - 971,965,340.39 - 21.54%

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资产负债项目重大变动原因：

1、本期货币资金增加 88,091,775.10 元，增幅 137.61%，主要原因是本年度公司定向发行股票 1562.6

万股，收到投资者缴纳的募集资金 14844.7万元，从而导致货币资金大幅增加。

2、本期存货增加 36,001,061.62元，增幅 48.35%，主要原因是 1）公司新提取车间投入试生产；2）红

衣补血口服液、蒲苓盆炎康颗粒、塞克硝唑胶囊、产后逐淤颗粒以及中药饮片等产品产量大幅增加，

导致存货增幅较大。

3、预付款项增加 19,423,717.15 元，增幅 63.82%，主要原因是市场周转费、广告费和物资采购等增加

幅度较大。

4、其他应收款减少 12,683,506.30元，降幅 49.43%，主要原因是资金拆借金额减少 21,580,000.00

元 ，备用金增加 8,751,029.49 元。

5、其他流动资产增加 9,671.20 元，增幅 298.97%，主要原因是预缴地方水利建设基金增加 9,671.20

元。

6、开发支出增加 13,742,576.66元，增幅 43.30%，主要原因是本期一致性评价费用增加 19,328,445.24

元，断血流口服液等品种转为无形资产 6,108,571.42 元。

7、其他非流动资产 增加 17,334,959.66 元，增幅 65.72%，主要原因是增加了老厂区搬迁费

15,491,846.66 元，预付专有技术款增加了 1,773,213.00 元。

8、应付票据增加 6,915,452.79元，增幅 67.97%，主要原因是包装物及中药材采购签发的 4至 6个月的

商业承兑汇票增加。

9、应付利息减少 2,955,473.84元，降幅 80.91%，主要原因是本期支付了长期借款利息。

10、其他应付款增加 204,564,782.63元，增幅 182.94%，主要原因是本期收到投资款 148,447,000.00 元，

资金拆借金额增加 52,880,401.77 元。

11、专项应付款增加 2,000,000.00 元，增幅 50.00%，主要原因是按照协议子公司仁和堂药业取得拆迁

补偿款 2,000,000.00元。

12、递延收益增加 2,024,852.50元，增幅 53.76%，主要原因是获得园区技术项目建设资金 2,281,900.00

元。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目 本期 上年同期 本期与上年同期金

额变动比例 金额 占营业收入 金额 占营业收入

18

的比重 的比重

营业收入 458,419,025.63 - 443,863,976.68 - 3.28%

营业成本 217,030,038.87 47.34% 198,582,516.78 44.74% 9.29%

毛利率% 52.66% - 55.26% - -

管理费用 61,956,036.45 13.52% 58,432,923.58 13.16% 6.03%

销售费用 83,483,216.63 18.21% 80,166,991.26 18.06% 4.14%

财务费用 22,470,091.75 4.90% 22,433,297.03 5.05% 0.16%

营业利润 61,507,318.64 13.42% 70,783,435.94 15.95% -13.10%

营业外收入 980,462.99 0.21% 806,811.56 0.18% 21.52%

营业外支出 117,070.66 0.03% 454,499.58 0.10% -74.24%

净利润 52,478,722.05 11.45% 61,840,526.66 13.93% -15.14%

项目重大变动原因：

1、 本期营业外收入增加 171,377.83 元，增幅 21.18% ，主要原因是公司获得临沂经济技术开发区财

政局博士后科研工作站国家级平台奖励资金 50万元、品牌争创奖励资金 30万元以及财政局拨付的 2015

年度金融创新发展引导资金 10万元。

2、本期营业外支出减少 337,428.92 元，降幅达到 74.24% ，主要原因是 2016 年公司曾处理存货损失

399，294.97元。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 458,327,069.54 443,787,817.77 3.28%

其他业务收入 91,956.09 76,158.91 20.74%

主营业务成本 216,973,724.47 198,530,628.49 9.29%

其他业务成本 56,314.40 51,888.29 8.53%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

妇幼用药 236,207,409.36 51.53% 259,064,334.47 58.37%

神经系统用药 116,404,632.69 25.39% 105,681,174.51 23.81%

消化系统用药 36,364,773.86 7.93% 20,907,742.23 4.71%

心脑血管系统用药 26,905,718.04 5.87% 28,038,123.37 6.32%

呼吸系统用药 17,409,495.37 3.80% 11,871,466.27 2.67%

泌尿系统用药 3,845,751.26 0.84% 3,869,011.25 0.87%

维生素、矿物质药品 1,722,286.07 0.38% 5,470,535.37 1.23%

解热镇痛类药物 15,578,759.46 3.40% 4,034,127.26 0.91%

19

糖尿病用药 966,649.73 0.21% 4,154,558.89 0.94%

抗生素类药品 647,674.90 0.14% 696,744.15 0.16%

中药饮片 2,273,918.80 0.50% - -

按区域分类分析：

□适用√不适用

收入构成变动的原因：

1、本期消化系统用药收入增加 15,457,031.63 元，增幅 73.93%，主要原因仁和堂药业有限公司新厂区

搬迁完成，片剂车间通过 GMP 认证，各主要产品陆续投入生产。其中酚酞片本期实现销售收入

11,918,512.82 元，增幅 78.33%，盐酸小檗碱片本期实现销售收入 8,237,739.05 元，增幅 97.08%，盐

酸左旋咪唑片本期实现销售收入 2,766,879.14元，增幅 62.61%。

2、本期呼吸系统用药收入增加 5,538,029.10元，增幅 46.65%，主要原因枸橼酸喷托维林片本期实现销

售收入 12,295,959.71，增幅 132.27%。

3、本期维生素、矿物质药品收入减少 3,748,249.30 元，降幅 68.52%，主要原因是维生素 B2 和维生素

B6 价格提高，销售量减少，维生素 B1 的合作方因我公司加工费降低，未与公司合作，本期没有销售。

其中维生素 B2本期实现销售收入 557,279.93，降幅 58.86%，维生素 B6本期实现销售收入 843,451.29，

降幅 52.16%。

4、本期解热镇痛类药物收入增加 11,544,632.20 元，增幅 286.17%%，主要原因 2016 年将白葡萄球菌

片列入了呼吸系统用药，将双氯芬酸钠肠溶片列入了神经系统用药，其中白葡萄球菌片本期实现销售收

入 9,923,409.72元，双氯芬酸钠肠溶片本期实现销售收入 1,790,761.90元。

5、本期糖尿病用药收入减少 3,187,909.16元，降幅 76.73%，主要原因是本期盐酸苯乙双胍片药号取消，

无法售卖。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 山东九州通医药有限公司 22,923,041.22 5.02% 否

2 国药控股鲁南有限公司 19,790,802.88 4.33% 是

3 山东康惠医药有限公司 19,584,816.08 4.29% 否

4 潍坊中源医药有限公司药品分公司 10,866,408.29 2.38% 否

5 广东博宏药业有限公司 10,133,175.21 2.22% 否

合计 83,298,243.68 18.24% -

20

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 国药控股鲁南有限公司 11,961,365.00 5.74% 是

2 广东博宏药业有限公司 11,836,850.00 5.68% 否

3 潍坊金凯盛医药有限公司 11,000,000.00 5.28% 否

4 山东九州通医药有限公司 10,703,000.00 5.14% 否

5 亳州市援康药业有限责任公司 7,664,784.00 3.68% 否

合计 53,165,999.00 25.52% -

注：山东九州通医药有限公司、国药控股鲁南有限公司和广东博宏药业有限公司既是公司前五大客

户、又是前五大供应商，这三家公司均为我国综合实力较强的药品流通企业，在医药行业有较强的市场

竞争力。为加强业务合作，公司通过其采购平台采购原料药，并通过其完善的销售网络进行药品销售，

与我公司合作密切，业务量比较大。

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -34,528,796.87 33,207,749.49 -203.98%

投资活动产生的现金流量净额 -29,314,983.42 -61,367,842.52 -52.23%

筹资活动产生的现金流量净额 151,935,555.39 81,047,193.96 87.47%

现金流量分析：

1、本期经营活动产生的现金流量净额减少 67,736,546.36元，降幅 203.98%，主要原因是本期存货增加

36,001,061.62元，应收账款增加 22,911,180.13元。

2、本期投资活动产生的现金流量净额增加 32,052,859.10元，增幅 52.23%,主要原因是购建固定资产、

无形资产和其他长期资产支付的现金减少了 30,578,939.10元。

3、本期筹资活动产生的现金流量净额增加 70,888,361.43 元，增幅 87.47%，主要原因是本年度公司定

向发行股票 1562.6万股，收到投资者缴纳的募集资金 14844.70万元。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

（一）仁和堂药业有限公司

1.基本情况：成立于 2007 年 5 月 23 日，法定代表人为赵振桥，注册资本为 5000 万元，注册地址为莒

21

南县经济开发区淮海路西首路南，公司类型为有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)，经营范

围： 片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、散剂、原料药(白葡萄球菌粉、盐酸苯乙双胍、盐酸普罗帕酮、甘羟铝、

盐酸地芬尼多、盐酸米安色林、羧甲司坦、去甲斑蝥素、乳酸氟罗沙星、丙戊酸钠、奥沙普秦、盐酸氟

桂利嗪、塞克硝唑、单硝酸异山梨酯)制造销售(有效期限以许可证为准)。经营企业自产产品的出口业

务和企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。普通货运、口服固体药用高密度聚乙烯瓶加

工销售（仅限分支机构经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

2. 持股比例：100%

3. 截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额：339,440,824.74 元，所有者权益： 85,111,337.84 元，营

业收入：199,561,606.62 元，净利润：10,610,259.64 元。

（二）山东诺维尔斯医药科技有限公司

1.基本情况：成立于 2013年 12月 25日，法定代表人为：管永华，注册资本为 1000万元，注册地址为

临沂经济技术开发区杭州路 30 号，公司类型为其他有限责任公司，经营范围：医药技术开发、技术转

让、技术咨询及保健食品的研究开发。（需经许可经营的，须凭许可证经营）(依法须经批准的项目，

经相关部门批准后方可开展经营活动)。

2.持股比例：50%

3.截至 2017 年 12 月 31 日，资产总额：2,385,867.96 元，所有者权益：2,141,973.68 元，净利润：

172,514.58 元。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内不存在委托理财及衍生品投资情况。

(五) 研发情况

研发支出情况：

项目 本期金额/比例 上期金额/比例

研发支出金额 46,876,963.70 22,984,127.68

研发支出占营业收入的比例 10.23% 5.18%

研发支出中资本化的比例 - -

研发人员情况：

22

教育程度 期初人数 期末人数

博士 1 1

硕士 19 23

本科以下 95 95

研发人员总计 115 119

研发人员占员工总量的比例 10.11% 10.76%

专利情况：

项目 本期数量 上期数量

公司拥有的专利数量 37 34

公司拥有的发明专利数量 32 29

研发项目情况：

公司全年对 23个项目开展改造提升，24个品种进行一致性评价合作项目。申请发明专利 10项，已

获得授权 3项。申请获批红妈妈、益宝宝等 5个商标。现有 16个制定国家标准的药品。公司先后获批国

家重点研发项目、山东省妇幼工程技术研究中心、山东省工程实验室、仁和堂药业获批“山东省企业技

术中心”。香麻寒喘贴等 5个产品列入“山东省技术创新项目”。

解郁安神颗粒、心可宁胶囊、颐神颗粒 3个品种获得生产批件，香麻寒喘贴完成现场核查， 丙戊酸

钠片开始试生产，盐酸地芬尼多片、单硝酸异山梨酯片、卡马西平片、卡托普利片、米安色林等品种也

即将进行试生产。

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用√不适用

2. 关键审计事项说明：

（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三（二十一）、附注五（三十）所示，2017年度翔宇药业主营业务收入 458,327,069.54

元，全部为国内销售。翔宇药业收入确认原则及依据为：按照合同约定在产品发出交付客户后确认相应

销售收入。

23

由于收入是重要的业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有

风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）从销售合同或订单中选取样本，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条

件，评价收入确认原则及依据是否符合企业会计准则要求；

（3）获取本年度销售明细，从销售收入的会计记录中选取样本，核对合同、订单、出库单、客户

签收单、销售发票等支持性文件，评价收入确认是否符合收入确认会计政策；

（4）针对重要客户的销售收入执行函证程序；

（5）针对主要客户及变化情况进行分析，对收入和成本执行分析性程序；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本核对出库单及其他支持性文件，评价销售

收入是否记录于恰当的会计期间。

(二)应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注三（十）、附注五（三）所示，截至 2017年 12月 31日翔宇药业应收账款余额

191,575,294.35元，坏账准备 9,869,810.68元；管理层根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间

差额确认减值损失。

由于应收账款预计未来现金流量现值，需要管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款

坏账准备识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）获取应收账款明细表以及账龄明细，检查主要客户的信用期、结算方式、客户选定程序或标

准、客户信用持续评价情况，结合应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断，

评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（3）检查应收账款坏账准备以往的计提与实际发生情况，评价应收账款坏账准备计提的充分性；

（4）获取翔宇药业应收账款坏账准备的计提过程，实施重新计算程序，评价应收账款坏账准备计

提的准确性。

24

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用□不适用

财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，

自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用

未来适用法处理。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月

12日起施行，对于 2017年 1月 1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017年 1月 1日

至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。

财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕

30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务

报表。

本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报

表项目名称

本期受影响的报表项

目金额

上期重

述金额

上期列报在营业

外收入的金额

上期列报在营业

外支出的金额

1.与本公司日常活动相关的

政府补助计入其他收益 其他收益 695,628.00 — 484,144.00 —

2.资产处置损益列报调整 资产处置收

益

-411,347.99 2,273.60 2,273.60

(八) 合并报表范围的变化情况

□适用√不适用

(九) 企业社会责任

2017年，公司应市总工会号召捐赠 2万元用于帮扶贫困人口；参加慈善总会组织的“关爱老年人，

欢庆十九大”大型慈善助老孝老活动，为受助老人发放慰问金。

公司在报告期内积极承担社会责任，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费，报告期内未出现裁

员情况。除此之外，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。

三、 持续经营评价

报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循

了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其实际控制人控制的其他

25

企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险

控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、客户经理等

业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。综上所述，公司持续经营能力良好，

本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。

四、 未来展望

(一) 行业发展趋势

2017年，中国经济增速表现超预期，医药制造业收入和利润增速随之均高于同期。在国家推动供给

侧结构性改革、实施创新驱动的总体战略布局下，随着居民消费观念的提升，医药行业有望保持良好的

发展态势。然而，三医联动带来的医改新形势下，医药市场格局仍可能发生较大变化。

随着国家各项医改政策的落地实施，医药行业的各环节正在发生变化：在医药生产环节，仿制药

一致性评价政策将有效提高仿制药质量，提升行业集中度，引导行业升级；中共中央办公厅、国务院办

公厅联合印发的《关于深化审评批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》，通过加快创新药品的上市、

加强知识产权保护等多方面，鼓励药企开展新药研发，提高我国医药产业竞争力；2017版医保目录的调

整及《中医药法》的实施，在政策上对儿童用药、传统中医药给予了扶持，将促进行业的未来发展。在

医药流通环节，两票制政策的实施将规范医药流通领域，有利于医药流通行业整合；处方外流、消费升

级将对医药零售企业带来发展机遇。在医疗服务环节，分级诊疗的深入实施，有利于优化医疗资源配置，

慢性病、常见病药品市场将从三级医药逐步下沉。在医疗保险环节，2017版医保目录、谈判目录出台，

对儿童用药、中成药、重大疾病用药、临床短缺药品进行增补，利好上述细分领域发展。

(二) 公司发展战略

公司将紧紧围绕集团的相关战略部署，凝聚正能量、培育新动能、拓展新空间、构筑新优势，以经

营质量改进和销售业绩攀升为根，以科研创新和全员质量管控为基，聚焦大品类提升大品牌，释放四圈

资源，在“统”字上下功夫，在“融”字上做文章，在“新”字上求突破，在“深”字上见实效。

1、拓展新空间，构筑新优势，多点发力，中心突破，查漏补短，再创指标新高

坚持大单品带动大品类，聚焦大品类提升大品牌的思路，坚持以 1+N+精准控销为主，覆盖连锁、医

疗、基层、合作客户及原料药终端的营销体系。品牌设计细化为翔宇红衣、红妈妈、益宝宝、翔宇乐康、

26

翔宇益宝五大品类。

2、引进新智能，提质降耗，挖潜增效，压实责任，凸显产品导向

以智能制造为线，以安全生产为纲，以责任落实为网，稳中求进，挖潜增效，凸显产品导向。实时

做好销售计划的跟踪、重点品种的调度、生产计划的分解、工艺工序的严检，构建安全库存、质量保障、

成本控制三要素互控的生产体系。把工匠精神，精益求精态度常立心头。

3、培育新动能，创新升级，技术引领，重点突破，抢占科技先机

围绕“改、在、新、临、转”，以科技创新、平台建设、项目申报为主导，推进仿制药一致性评价、

老产品改造提升等工作。以米安色林为基本骨架，探索抗抑郁新药的研发，逐步加快我公司由仿制药到

创新药的过渡。以单硝酸异山梨酯为研究对象，开展生物合成，加快我公司由化学合成到生物合成的过

渡。

(三) 经营计划或目标

2018年，公司要以全面提升销售业绩和经营质量为核心，聚焦大单品，继续扩大“妇幼药、翔宇造”

全国一线知名品牌的传播影响力， 计划实现营业收入6.23亿元，同时，公司将控制产品生产成本和各

项费用支出，控制营业成本的增长率在营业收入增长率以下，保持销售费用率和管理费用率的稳定，努

力提升主要产品的盈利能力，并积极寻求和培育新的利润增长点。（以上经营目标不代表公司对2018年

的盈利预测，不构成公司对投资者的业绩承诺，公司实际经营情况受各种内外部因素影响，存在不确定

性，敬请投资者注意投资风险。）

为完成以上经营目标,公司将重点开展以下工作：

1、坚持品牌带动，拓展新空间。2018年继续坚持大单品带动大品类，聚焦大品类提升大品牌的思路，

共设计五大产品品牌，以补益、妇科、儿科、精神、男科为主的独家品种，形成红衣、经前安、蒲苓和

将上市的香麻、米安、清浊益肾等代表产品的品牌张力，带动其他产品销售。

2、科研驱动，打造新引擎。做好院士工作站、博士后科研工作站、国家企业技术中心等科研平台的

维护，再申报1项国家级、2项省级重点科研平台。申报承担省重点研发项目1个、国家重点研发项目1个，

注册商标5个。10个仿制药一致性评价实现突破、完成5个老产品改造提升，1个并购产品的技术转移；争

取解郁安神颗粒、香麻寒喘贴、颐神颗粒、心可宁胶囊实现上市。

3、提质降耗，挖掘新潜力。要继续坚持“双零一标”，即产品质量零缺陷，安全生产零事故，严格

27

执行GMP标准。要狠抓节能降耗， 加快推动生产智能化、自动化。2018年拟增加2条年产2.5亿支红衣智

能生产线、2条固体制剂自动生产线、1条口服液自动配液线。污水处理在线运行、车间消防演练、环保

达标等要齐头并进，齐抓共管，切实做到安全生产、绿色生产。

(四) 不确定性因素

1、国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行业增速明显下行，药品销

售面临较大的压力。

公司积极采取应对措施，通过整合各种资源，优化招投标渠道，减少招投标过程中的压价对公司

的影响。

2、药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长，且存在获批产品市场发生重大变化的

风险。

为确保公司能够持续推出具有市场竞争力的产品，除了继续加大自主研发的力度和投入，公司也将

通过合作开发、投资、购买等多种方式进一步扩充公司产品线。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1.中药标准改变的风险

我国国内中药检测标准目前尚未完全与国际标准接轨。国家通过制定实施 GAP、GLP、GCP、GMP 和

GSP以及《药品管理法》，加强对药品的管理，改革中药检测标准并逐步同国际同行业接轨，接轨后的中

药检测标准将对目前的中药生产企业提出新的要求，对中药检测会更加严格，对不合标准的药品会有更

严厉的处罚措施，公司面临相应的管理与处罚风险。

2. 药品降价风险

随着各省新一轮招标陆续完成，2017年各地开始执行新的招标结果，随着国家鼓励医联体采购、带

量采购，医保部门和医疗机构在招标采购中的主体作用加强，药品价格可能持续下降，公司将面临药品

继续降价风险。

3. 主要原材料价格变动的风险

公司生产所需的主要原材料为枸杞、三七、丹参、当归、益母草等中药材和盐酸米安色林等化学原

料药。主要原材料的采购价格随市场价格波动，价格的波动将直接影响公司产品的毛利水平，对公司的

28

可持续盈利能力造成一定影响。

4. 新产品研发风险

医药行业具有高科技、高附加值的特点，产品研发具有高风险、低成功率的特点，从确定研发方向

立项到研制、临床试验报批再到投产，都存在周期长、环节多且复杂的情况，可能出现药品上市后销售

情况不达预期或药品研发失败的风险。

5. 技术失密的风险

公司目前拥有的生产工艺、关键技术控制条件等核心技术为公司通过自主研发、合作研发以及外购

的方式得来，公司的各种药物的技术文件和材料等也归公司所有。尽管公司有严格的保密制度和行之有

效的保密方式，且自公司成立以来并未发生过失密事件，但不能排除将来存在技术成果被泄漏或被他人

盗窃失密，从而影响公司发展的可能。

6. 主导产品生命周期风险

药品是特殊商品，其研制开发周期较长，生命周期受疗效、毒副作用、人体耐药性以及新一代产品

面市替代效应等诸多因素的影响，从总体上看，药品的生命周期呈缩短趋势。

7. 公司产品的市场竞争日益激烈的风险

国家医保目录调整将带来市场竞争格局的变化，导致市场竞争变化的不确定性，也会给公司的增长

带来不确定性。

8. 公司产品受仿制药品的冲击风险

公司主要产品为植物类补血产品，技术和理念较为先进。目前公司产品在市场上尚无仿制药品，随

着公司产品知名度不断提高和产销量的不断增长，如果市场上同类仿制药品，则会对公司的市场开拓和

业绩增长产生不利的影响。

(二) 报告期内新增的风险因素

报告期内，公司无新增的风险因素。

29

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是□否 五.二.(二)

是否对外提供借款 □是√否

是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(三)

是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(四)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

□是√否

是否存在股权激励事项 □是√否

是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(五)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(六)

是否存在被调查处罚的事项 √是□否 五.二.(七)

是否存在失信情况 □是√否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

单位：元

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

性质 累计金额

合计 占期末净资产

比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人

诉讼或仲裁 6,400,000 854,370 7,254,370 1.65%

30

单位：元

占用者

是否为

控股股

东、实际

控制人

或其附

属企业

占用

形式

（资

金、

资

产、

资

源）

期初余额 本期新增 本期减少 期末余额

是

否

履

行

审

议

程

序

翔宇实业集

团有限公司

是 资金 -7,475,161.14 671,127,560.00 520,417,158.23 -158,185,562.91

总计 - - -7,475,161.14 671,127,560.00 520,417,158.23 -158,185,562.91 -

备注：其他应付款（贷方余额以负数反映）。

占用原因、归还及整改情况：

翔宇实业集团有限公司（以下简称“翔宇集团”）为公司控股股东，公司经营过程中，为解决资金

周转问题及满足日常经营需要，翔宇药业存在向翔宇集团进行资金拆借的情况。根据《翔宇药业 2016

年年报》，截至 2016 年 12月 31 日，翔宇药业尚欠翔宇集团 7,475,161.14元。2017 年翔宇药业与翔宇

集团存在多笔资金往来，累计拆入资金 671,127,560.00元，累计拆出资金 520,417,158.23元。因此，

截至 2017年 12月 31日，翔宇药业尚欠翔宇集团 158,185,562.91元。

公司与控股股东存在的上述资金往来属于关联交易，根据公司章程应当履行相应的审议程序，但未

及时履行审议程序，未及时信息披露。公司的上述行为违反了《信息披露细则》第三十八条的规定，构

成信息披露违规。

鉴于公司上述信息披露违规事实和情节，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以

下简称“《业务规则》”）第 6.1 条及《信息披露细则》第三十一条的规定，全国股转系统公司公司业务

部于2018年3月9日向公司出具了《关于翔宇药业股份有限公司的监管意见函》（公司业务部发2018[277]

号）（以下简称“《关于翔宇药业的监管意见函》”），要求公司根据《业务规则》、《信息披露细则》等业

务规则规范公司治理、履行信息披露义务，杜绝类似问题再次发生。

公司第一届董事会第十九次会议及 2018 年第一次临时股东大会，对公司与关联方发生的截至 2017

年 11月 30日资金往来情况进行了补充确认，并在全国股转系统信息披露平台进行了补充披露。2017年

全年的资金往来情况经公司第一届董事会第二十一次会议补充确认，并将提交 2017 年年度股东大会审

议。

31

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 63,000,000.00 41,228,808.24

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）

4．财务资助（挂牌公司接受的）

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型

6．其他 600,000.00 600,000.00

总计 63,600,000.00 41,828,808.24

注：报告期内，公司实际发生的日常性关联交易金额总体未超出预计金额，其中国药控股日照有限

公司 2017年预计发生关联交易金额为 1,000,000.00元，实际发生金额为 1,821,887.18元,超出预计金

额 821,887.18元，超出部分已作为偶发性关联交易在第一届董事会第二十一次会议中进行了补充确认，

并将提交公司 2017年年度股东大会审议。

(四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额

是否履

行必要

决策程

序

临时公告

披露时间

临时公

告编号

翔宇实业集团有限公司 资金拆借

（拆入） 671,127,560.00 否

翔宇实业集团有限公司 资金拆借

（拆出） 520,417,158.23 否

山东庆泰物资有限公司 资金拆借

（拆出） 57,830,000.00 否

国药控股鲁南有限公司 资金拆借

（拆入） 110,000,000.00 否

国药控股鲁南有限公司 资金拆借

（拆出） 110,000,000.00 否

国药控股日照有限公司 关联销售 821,887.18 否

临沂医药集团有限公司 关联销售 1,903,294.02 否

翔宇实业集团有限公司 关联销售 1,317,821.03 否

山东翔宇房地产开发有限公司 关联销售 591,544.10 否

乌海市仁和堂医药连锁有限公司 关联销售 428,768.21 否

山东翔宇小额贷款股份有限公司 关联销售 101,157.95 否

内蒙古仁和堂医药连锁有限公司 关联销售 38,673.50 否

山东翔宇资产管理股份有限公司 关联销售 19,064.96 否

林凡儒 关联担保 30,000,000.00 否

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、国 关联担保 30,000,000.00 否

32

药控股国大药房山东有限公司、临沂

医药集团有限公司

林凡儒、徐步玺 关联担保 60,000,000.00 否

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵

长秀 关联担保 20,000,000.00 是 2017-8-31 2017-030

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵

长秀 关联担保 50,000,000.00 是 2017-8-31 2017-030

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵

长秀 关联担保 40,000,000.00 否

临沂市仁和堂医药（连锁）有限公司、

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵

长秀、临沂中瑞医药有限公司

关联担保 20,000,000.00 否

临沂医药集团有限公司、翔宇实业集

团有限公司、林凡儒 关联担保 30,000,000.00 否

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵

长秀 关联担保 40,000,000.00 否

关键管理人员 关键管理

人员薪酬 1,635,600.00 否

总计 - 1,796,232,529.18 - - -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

上述关联销售系公司日常经营所需，均遵循诚实信用、等价有偿、公平自愿、合理公允的基本原则，

依据市场价格定价、交易，不存在损害公司利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响。

但上述关联销售存在未及时履行审议程序，未及时信息披露的问题。

上述关联担保系关联方为公司银行贷款提供担保，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合

理、必要和真实的。该关联担保关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司及其他股东利益的情况，

对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无不利影响。将更有利于优化公司资金利用，对公

司经营发展起到积极作用。但上述关联担保存在未及时履行审议程序，未及时信息披露的问题。

上述偶发性关联交易经公司第一届董事会第二十一次会议补充确认，并将提交 2017 年年度股东大

会审议。

(五) 承诺事项的履行情况

1、在公司《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“二、股份挂牌情况”之“（二）股东所持股份

的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺”中披露，持有公司股份的董事、监事及高级管理人员分

别出具《自愿锁定所持翔宇药业股份有限公司股份的承诺》：本人自公司成立起一年内及公司挂牌后一

33

年内，不转让公司股份。在本人担任公司董事、监事、和高级管理人员期间 ，每年转让的股份不超过

所持公司股份总数的百分之二十五，离职后半年内，不得转让所持有的翔宇药业股份。严格遵守《公司

法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》关于股份转让的其他规定。 报告期内，未有违背该承

诺的事项。

2、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（三）避免同业竞争

承诺函”中披露，为避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人、持股比例 5%以上的法人股东、持股

比例 5%以上的自然人股东，董事、监事和高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》。 1）公司持

股比例 5%以上的法人股东承诺：（1）截至本承诺函出具之日，本单位未直接或间接投资于任何与翔宇

药业存在相同、相似业务的公司、企业或其他经济实体，也未直接或间接从事或参与任何与翔宇药业相

同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动；（2）本单位将不会以任何方式直接或间接从事或参与任

何与翔宇药业相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动，或拥有与翔宇药业存在竞争关系的任何经

济实体的权益；（3）本单位在作为翔宇药业股东期间，上述承诺均对本单位具有约束力；（4）如违反

上述承诺，本单位将承担由此给翔宇药业造成的全部损失；本单位因违反上述承诺所取得全部利益归翔

宇药业所有。 2）公司实际控制人、持股比例 5%以上的自然人股东、董事、监事和高级管理人员承诺：

（1）截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接投资于任何与翔宇药业存在相同、相似业务的公司、

企业或其他经济实体，也未直接或间接从事或参与任何与翔宇药业相同、相似或在商业上构成竞争的业

务及活动；（2）本人将不会为自己或者他人谋取属于翔宇药业的商业机会，如从任何第三方获得的任

何商业机会与翔宇药业经营的业务存在竞争或可能存在竞争，本人将立即通知翔宇药业，并尽力将该商

业机会让予翔宇药业；（3）本人将不会为自己或者任何他人利益以任何方式直接或间接从事或参与任

何与翔宇药业相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动，或拥有与翔宇药业存在竞争关系的任何经

济实体的权益，或以其他任何方式取得该经济实体的控制权，或在该经济实体中担任董事、高级管理人

员、核心技术人员或其他职务；（4）本人将促使本人直接或者间接控制的除翔宇药业外的其他企业或

经济实体履行本承诺函中与本人相同的义务；（5）本人在担任翔宇药业董事、监事、高级管理人员期

间及离职后二十四个月内，上述承诺均对本人具有约束力；（6）如违反上述承诺，本人将承担由此给

翔宇药业造成的全部损失；本人因违反上述承诺所取得全部利益归翔宇药业所有。公司主要从事中西药

的生产，关联方临沂医药集团及其控股子公司均为药品销售的商业公司，属于药品中间渠道商，拥有《药

品经营质量管理规范》(GSP)证书，根据其业务资格仅能够对其他药品生产企业生产的药品或其他中间

渠道商销售的药品进行采购后再对药品进行销售，而无法从事药品的生产；而公司及子公司拥有《药品

生产质量管理规范》（GMP）证书，能够直接对其资质范围内的药品进行生产，再通过拥有《药品经营

34

质量管理规范》(GSP)证书的中间渠道商进行配送和销售。二者属于供应链的上下游关系，公司与临沂

医药集团及其控股子公司的业务具有实质性区别，公司与其不存在同业竞争的情形。山东翔宇医药咨询

有限公司主要从事医疗管理、健康管理咨询业务，与公司医药生产业务具有实质区别，不存在同业竞争

的情形。报告期内，未有违背《避免同业竞争承诺函》的事项，公司与控股股东及实际控制人、控股股

东控制的其他公司不存在同业竞争。

3、对于存在的信息披露违规事项，公司及实际控制人、控股股东均出具了《关于规范公司治理及切实

履行信息披露义务的承诺函》，承诺公司将严格执行全国股转公司公司业务部出具的《关于翔宇药业的

监管意见函》，根据《业务规则》、《信息披露细则》等业务规则及公司章程的规定，规范公司治理、

履行信息披露义务，杜绝类似问题再次发生。公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人

员将深入学习并严格执行相关法律法规及其他规则制度，提高规范运作水平，严格执行公司的内控制度

及全国中小企业股份转让系统的各项规则制度，积极按照要求参加相关培训。

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产

权利

受限

类型

账面价值 占总资产的比例 发生原因

临房权证经济区第 000423116 号 抵押 10,549,938.60 0.89% 银行借款

临经国用(2015)第 0014 号 抵押 26,295,260.33 2.22% 银行借款

临房权证经济区字第 000377216 号 抵押 13,893,018.75 1.18% 银行借款

临房权证经济区字第 000377222 号 抵押 6,449,571.70 0.55% 银行借款

临经国用（2014）第 065 号 抵押 28,989,022.03 2.45% 银行借款

莒南县国用(2013)第 031 号 抵押 5,696,937.82 0.48% 银行借款

莒南县国用(2013)第 011 号 抵押 6,810,638.18 0.58% 银行借款

莒南县国用(2015)第 016 号 抵押 6,099,895.20 0.52% 银行借款

临房权证莒南字第 600028233 号 抵押 7,477,607.74 0.63% 银行借款

临房权证莒南字第 600028235 号 抵押 37,051,507.41 3.13% 银行借款

临房权证莒南字第 600256937 号 抵押 9,209,695.35 0.78% 银行借款

总计 - 158,523,093.11 13.41% -

(七) 调查处罚事项

1、子公司仁和堂药业有限公司于 2017 年 2 月 28 日收到临沂市食品药品监督管理局行政处罚决定

35

书（（临）食药监药罚【2017】1号），其生产的酒石酸美托洛尔缓释片【批号：160303、规格 100mg】

经临沂市食品药品检验检测中心检验，检查项目溶出度不符合《中国药典》的规定，罚没共计 24360元。

酒石酸美托洛尔缓释片 2017年销售额为 661,799.38元，该产品不属于公司重点产品，不会对公司的经

营业绩构成重大影响。

2、子公司仁和堂药业有限公司于 2017 年 8 月 14 日收到临沂市食品药品监督管理局行政处罚决定

书（（临）食药监药罚〔2017〕34号），其生产销售的吡拉西坦片（规格：0.4g、批号：160601）经青

岛市食品药品检验研究院检验（报告书编号:C20171345），检查项脆碎度不符合规定，罚没共计 47765

元。吡拉西坦片 2017年销售额为 1,253,010.69元，该产品不属于公司重点产品，不会对公司的经营业

绩构成重大影响。

公司下一步将对照 GMP要求，加强生产过程的质量控制，强化质检标准，杜绝类似质量问题的再次

发生。

36

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售条

件股份

无限售股份总数 35,361,249 40.16% 35,361,249 70,722,498 40.16%

其中：控股股东、实际控

制人 20,789,999 23.61% 20,789,999 41,579,998 23.61%

董事、监事、高管 2,941,250 3.34% 2,941,250 5,882,500 3.34%

核心员工 - - - - -

有限售条

件股份

有限售股份总数 52,688,751 59.84% 52,688,751 105,377,502 59.84%

其中：控股股东、实际控

制人 43,530,001 49.44% 43,530,001 87,060,002 49.44%

董事、监事、高管 8,823,750 10.02% 8,823,750 17,647,500 10.02%

核心员工 - - - - -

总股本 88,050,000 - 88,050,000 176,100,000 -

普通股股东人数 85

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序

号 股东名称

期初持股

数 持股变动 期末持股数

期末持

股比例%

期末持有限

售股份数量

期末持有无

限售股份数

量

1 翔宇实业集团有

限公司 50,020,000 50,020,000 100,040,000 56.81% 66,693,334 33,346,666

2 徐步玺 8,885,000 8,885,000 17,770,000 10.09% 13,327,500 4,442,500

3 林凡儒 7,800,000 7,800,000 15,600,000 8.86% 11,700,000 3,900,000

4 邵长秀 6,500,000 6,500,000 13,000,000 7.38% 8,666,668 4,333,332

5 管永华 3,370,000 3,370,000 6,740,000 3.83% 0 6,740,000

6 东方证券股份有

限公司 2,241,000 2,224,000 4,465,000 2.54% 0 4,465,000

7 林凡奎 1,700,000 1,700,000 3,400,000 1.93% 2,550,000 850,000

8 吴建威 1,180,000 1,180,000 2,360,000 1.34% 1,770,000 590,000

9

南通金玖惠通一

期创业投资基金

合伙企业（有限

合伙）

1,100,000 1,100,000 2,200,000 1.25% 0 2,200,000

10 中信证券股份有 994,000 483,000 1,477,000 0.84% 0 1,477,000

37

限公司

合计 83,790,000 83,262,000 167,052,000 94.87% 104,707,502 62,344,498

前十名股东间相互关系说明：

林凡儒直接持有公司 8.86%的股份，邵长秀系林凡儒的配偶，直接持有公司 7.38%的股份；徐

步玺系林凡儒妹妹的配偶，持有公司 10.09%的股份。

翔宇实业集团持有公司 56.81%的股份。翔宇集团系林凡儒和邵长秀共同控制的公司，林凡儒

和邵长秀持有翔宇集团 99.32%的股份（其中，林凡儒持股比例 88.26%，邵长秀持股比例 11.06%）。

除上述股东存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

翔宇实业集团有限公司直接持有公司 56.81%的股份，是公司的控股股东，法定代表人为林凡儒。翔

宇集团成立于 1996年 5月 17日，注册资本 3亿元，实收资本 3亿元，住所为临沂市金源路 307号，经

营范围为对药业、房地产项目投资。统一社会信用代码/注册号：913713026139944157 。

报告期内，翔宇集团一直作为公司的控股股东，拥有对公司的控制权，控股股东未发生变化。

(二) 实际控制人情况

公司的实际控制人为林凡儒和邵长秀，邵长秀系林凡儒的配偶，翔宇集团系林凡儒和邵长秀共同控

制的公司，林凡儒和邵长秀持有翔宇集团 99.32%的股份（其中，林凡儒持股比例 88.26%，邵长秀持股

比例 11.06%）。此外，股东林凡儒直接持有 15,600,000 股公司股份，占总股本的 8.86%，股东邵长秀

直接持有 13,000,000股公司股份，占总股本的 7.38%。两人合计持有公司 72.66%的股份。

林凡儒先生：中国国籍，1965 年出生，无境外永久居留权，长江商学院 EMBA。第十三届全国政协

委员、全国工商联执行委员会委员、 全国工商联医药业商会副会长、中国医药行业“十大新锐人物”、

山东省工商联副主席、山东省医药商会会长、民建山东省科教文卫专委会副主委、临沂市人大代表。1986

年 2月至 1990年 3月任临沂金雀山物资综合服务部经理；1990年 3月至 1996年 3月任临沂防水材料有

限公司董事长兼总经理；1996 年 4 月至今任翔宇实业集团有限公司董事长； 2014 年 11 月至今任翔宇

药业股份有限公司董事长。

邵长秀女士：中国国籍，1966 年出生，无境外永久居留权，高中学历。1996 年 3 月至 2010 年 1

38

月历任翔宇实业集团财务部出纳、财务结算中心副处长、审计部副部长等职务，2010年 2月至今于临沂

市经济开发区芝麻墩办事处任临时工作人员。2014年 11月 19日，临沂经济技术开发区芝麻墩街道办事

处出具证明，“兹证明邵长秀系合同制临时工，非临沂经济技术开发区芝麻墩街道办事处公务员或在编

员工”。

报告期内，翔宇集团一直作为公司的控股股东，拥有对公司的控制权；而林凡儒和邵长秀作为公司

的实际控制人，不仅直接持有公司的股份，还一直通过翔宇集团对公司间接控股。因此，公司的实际控

制人最近两年内未发生变化。

39

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用□不适用

单位：元/股

发行方案

公告时间

新增股票

挂牌转让

日期

发

行

价

格

发行数量 募集金额

发行

对象

中董

监高

与核

心员

工人

数

发行

对象

中做

市商

家数

发行

对象

中外

部自

然人

人数

发行

对象

中私

募投

资基

金家

数

发

行

对

象

中

信

托

及

资

管

产

品

家

数

募

集

资

金

用

途

是

否

变

更

2016-01-25 2016-04-25 18 4,050,000 72,900,000 0 2 2 1 0 否

募集资金使用情况：

1、 截至报告期末，2016年定向发行募集的资金，已使用完毕，募集资金的使用用途、使用情况与

公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委

托理财等情形，符合《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》的要求。公司于 2017年 4月 28日在全

国中小企业股份转让系统有限责任公司信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露了《关于公司募集资金

存放与实际使用情况的专项报告》，公告编号：2017-016。

2、截至报告期末，2017 年的股票定向发行，认购人已完成缴款但尚未完成验资。本次发行的募集

资金金额为 14,844.70万元，其中，14,000万元用于置换偿还银行借款，扣除发行费用后的其余资金用

于开展仿制药一致性评价及新药品种研发投入。公司于 2018 年 3 月 20 日收到股转系统函[2018]1038

号《关于翔宇药业股份有限公司股票发行股份登记的函》，截至 2017年 12月 31日，公司尚未开始使用

募集资金，公司不存在提前使用募集资金的情形。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

40

三、 债券融资情况

□适用√不适用

债券违约情况

□适用√不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

五、 间接融资情况

√适用□不适用

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

银行借款 交通银行临沂分行 30,000,000 5.22% 2017.02.09-2018.02.08 否

银行借款 中信银行临沂分行 40,000,000 5.0025% 2017.03.21-2018.03.21 否

银行借款 中国银行临沂分行 30,000,000 4.35% 2017.06.29-2018.06.28 否

银行借款 临商银行金雀山支行 60,000,000 5.0025% 2017.12.20-2018.12.10 否

银行借款 民生银行临沂分行 20,000,000 5.4375% 2017.06.08-2018.06.08 否

银行借款 浦发银行临沂分行 50,000,000 4.35% 2017.06.08-2018.06.08 否

银行借款 恒丰银行临沂分行 40,000,000 5.22% 2017.03.29-2018.03.19 否

银行借款 渤海银行济南分行 20,000,000 5.8725% 2017.11.16-2018.11.16 否

银行借款 威海市商业银行临沂

分行

30,000,000 5.4375% 2017.01.16-2018.01.16 否

合计 - 320,000,000 - - -

违约情况：

□适用√不适用

六、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

√适用□不适用

单位：元/股

股利分配日期 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数

2017-06-13 - - 10

合计 10

(二) 利润分配预案

√适用□不适用

单位：元/股

41

项目 每 10股派现数（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数

年度分配预案 1 - -

未提出利润分配预案的说明：

□适用√不适用

42

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬

林凡儒 董事长 男 53 研究生 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 -

林凡友 董事 男 41 大专 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 244,800

徐会中 董事 男 46 大专 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 -

徐燕舞 董事 男 46 大专 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 -

刘德广 董事 男 50 本科 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 168,720

徐步玺 监事会主席 男 51 研究生 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 242,400

吴建威 监事 男 53 大专 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 58,800

王世礼 职工代表监事 男 37 本科 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 81,840

林凡奎 总经理 男 42 研究生 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 242,400

赵振桥 副总经理 男 54 本科 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 188,400

李宁 副总经理 男 46 本科 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 116,400

魏本军 财务总监 男 44 本科 2014 年 11 月 6 日至 2017 年 11 月 6 日 146,400

王成健 董事会秘书 男 35 本科 2016 年 6 月 1 日至 2017 年 11 月 6 日 145,440

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事长林凡儒与董事林凡友为兄弟关系，监事会主席徐步玺为林凡儒和林凡友姐妹的配偶，其他董

事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东和实际控制人之间不存在任何关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通

股持股比

例%

期末持有股

票期权数量

林凡儒 董事长 7,800,000 7,800,000 15,600,000 8.86% 0

林凡友 董事 0 0 0 - 0

徐会中 董事 0 0 0 - 0

徐燕舞 董事 0 0 0 - 0

刘德广 董事 0 0 0 - 0

徐步玺 监事会主席 8,885,000 8,885,000 17,770,000 10.09% 0

吴建威 监事 1,180,000 1,180,000 2,360,000 1.34% 0

王世礼 职工代表监事 0 0 0 - 0

43

林凡奎 总经理 1,700,000 1,700,000 3,400,000 1.93% 0

赵振桥 副总经理 0 0 0 - 0

李宁 副总经理 0 0 0 - 0

魏本军 财务总监 0 0 0 - 0

王成健 董事会秘书 0 0 0 - 0

合计 - 19,565,000 19,565,000 39,130,000 22.22% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 √否

总经理是否发生变动 √否

董事会秘书是否发生变动 √否

财务总监是否发生变动 √否

注：第一届董事会、第一届监事会及高级管理人员任期届满，公司将根据《公司法》和《公司章程》

的要求，召开 2017 年年度股东大会选举新一届董事会成员和监事会股东监事，召开职工代表大会选举

职工监事，组成新一届董事会及监事会，并将聘请相关高级管理人员。

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 80 78

生产人员 401 392

销售人员 466 443

技术人员 173 175

财务人员 18 18

员工总计 1,138 1,106

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 1 1

硕士 21 25

本科 181 190

专科 432 408

专科以下 503 482

员工总计 1,138 1,106

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

44

1、人员变动：报告期内公司核心技术人员人数未发生变化，为加强市场管理，增加了销售人员，其余

部门人员变动均无重大变化。

2、人才引进：公司在人才引进方面始终坚持适应公司的发展要求，坚持内部培养与外部引进并举，优

化人才结构，提高人才素质，增加公司硕士、本科及专科学历员工人数，为企业持续、健康发展提供人

才保障。

3、培训：公司十分重视员工培训，建立公司人才战略，及时更新员工手册，注重培训效果的检验。组

织实施新员工入职培训和再培训，提高员工综合素质，并对培训结果进行反馈调查和评价考核，确保员

工上岗符合岗位技能要求。

4、员工招聘：人力资源部通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括参加人才交流中心招聘会、

人力资源市场招聘会，校园招聘会及网络招聘，能满足公司各部门岗位及正常运转的需要。

5、薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同；公司依据《中华人民共

和国社会保障法》为员工缴纳五险一金；公司具有完整完善的绩效考核体系和薪酬福利体系。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工

□适用√不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用√不适用

核心人员的变动情况：

报告期内公司核心人员无重大变动。

第九节 行业信息

√适用□不适用

45

2017年，国家围绕“公立医院改革、限抗、药品审评审批、仿制药一致性评价”等方面相继出台重

大政策，具体情况和影响如下：

1.限抗政策

2017年3月3日，国家卫计委发布《关于进一步加强抗菌药物临床应用管理遏制细菌耐药的通知》，

重点督查基层医疗，要求尽快制定药物供应目录，明确各级医师抗菌药物处方权，进一步加强抗菌药物

临床应用管理。

限抗政策的收紧将使整个抗生素使用的环节都将受到进一步限制，抗生素市场上的品类销售格局将

被改变，或将导致抗生素市场销量下降。

2.取消药品加成

2017年1月24日，国务院办公厅发布《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》，

要求进一步破除以药补医机制，坚持医疗、医保、医药联动，统筹推进取消药品加成等改革。2017年4

月21日卫计委发布《关于全面推开公立医院综合改革工作的通知》，明确要求2017年9月30日前，全面

推开公立医院综合改革，所有公立医院全面取消药品加成（中药饮片除外）。

自 2009 年开始新医改，国务院就已提出逐步改革或取消药品加成政策，在国家深化医药卫生体制

改革中，取消药品加成政策是转变公立医院收入结构的重要举措。随着政策的逐步落实，国内制药企业

或将面临利益链重塑的情况，制药企业需拥有刚性治疗需求、疗效确切、符合临床路径的医保处方药才

能应对政策带来的冲击。

3．2017年新版医保目录发布

2017年2月23日，人社部发布《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017年版）》，

正式公布了2017年版国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录。本次医保目录调入药品包括临

床价值高的新药、地方乙类调整增加较多的药品、重大疾病治疗用药、儿童用药、急抢救用药以及职业

病特殊用药等。与2009版目录相比，新版医保目录的备注栏明显增加，对限重症、限病种、限医疗机构

使用级别做出详细备注。

此次新版医保目录的调整，给予儿童用药更多关注，同时加大对创新药的支持力度，将重大疾病治

疗药物作为考虑重点，对中药、民族药也给予大力支持。药品新增或被调出医保目录都影响甚大，入选

新版医保目录、中标进程顺利、有销售渠道铺垫的品种以及针对重大疾病或特殊用途品种未来有望迅速

放量，而那些被医保目录调出的药品和支付范围受限的品种将面临销售压力。

4.两票制

2017年1月9日，国务院医改办会同计生委等8部门联合印发《关于在公立医疗机构药品采购中推行

46

“两票制”的实施意见（试行）》，标志着两票制的正式和全面实施。2017年1月24日，国务院办公厅

发布《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》，明确提出要推行药品购销“两票制”，

要求综合医改试点省（区、市）和公立医院改革试点城市要率先推行“两票制”，鼓励其他地区实行“两

票制”，争取到2018年在全国推开。同时要求药品流通企业、医疗机构购销药品要建立信息完备的购销

记录，做到票据、账目、货物、货款相一致，随货同行单与药品同行。企业销售药品应按规定开具发票

和销售凭证，积极推行药品购销票据管理规范化、电子化。

随着“两票制”的推行，药品出厂经过最多一个医药物流平台企业的服务即直达销售终端将成常

态，降低医药销售不合理空间，加速全行业洗牌过程。网络覆盖广、物流配送能力强、资金实力雄厚的

大型企业的竞争优势会越发明显，行业集中度不断提高。

5.药品审评审批

2017年10月8日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医

疗器械创新的意见》，该意见中指出，要从改革临床试验管理、加快上市审评审批、促进药品创新和仿

制药发展、加强药品医疗器械全生命周期管理、提升技术支撑能力、加强组织实施六个方面鼓励药品、

医疗器械创新。此文件是中办、国办对药械制度改革的纲领性文件，不同于以往通过药监局单独发文，

对我国医药产业创新发展具有里程碑意义。

该政策解决了审评时间拖延过长的问题，新药研发的上市审批时间将缩短，有利于缩短整体研发周

期，促使新药及医疗器械产品更快进入市场，鼓励创新药与优质仿制药发展，行业集中度将进一步向具

备核心研发及制造能力的企业靠拢。

6.仿制药一致性评价

仿制药质量和疗效一致性评价工作作为药监系统改革重头戏，在2017年有10余份相关政策指导文件

发布，2017年8月25日，CFDA发布《关于仿制药质量和疗效一致性评价工作有关事项的公告》，提出有

关部门将加快按通用名制订医保药品支付标准，尽快形成有利于通过一致性评价仿制药的使用的激励机

制。

公司将继续深入贯彻落实国家相关政策，推进仿制药一致性评价工作，实施精细化管理，充分发挥

研发、质量管控和生产等方面优势，提升仿制药质量，把握一致性评价带来的机遇，获得更大市场空间。

47

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否

董事会是否设置专门委员会 □是√否

董事会是否设置独立董事 □是√否

投资机构是否派驻董事 □是√否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否

管理层是否引入职业经理人 □是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市

公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、

违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、

《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要

求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东

能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召

开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东

大会的审议事项。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司履行各项重大决策的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非

上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行。公司重大决策事项程序合规、合法，决策

有效。

48

4、 公司章程的修改情况

1、2017年 1月 3日，第一届董事会第十四次会议审议通过《关于通过公司章程修正案的议案》，将

公司经营范围变更为：生产、销售：片剂、硬胶囊剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸）、混悬液（口服）、口服液、

颗粒剂、软胶囊剂，中药饮片（含毒性饮片）（含直接服用饮片）、栓剂、贴膏剂、食品、化妆品、卫生

用品；中药材种植。（有效期限以许可证为准）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营

活动） 。

2、2017 年 6 月 26 日，第一届董事会第十七次会议审议通过《关于通过公司章程修正案的议案》，

将公司注册资本修改为人民币 17610万元，股份总数修改为：17610万股。

3、2017年8月14日，第一届董事会第十八次会议审议通过《关于修改公司章程的议案》，将公司注

册资本修改为人民币19715万元。设立方式：发起设立。公司因发行股份增加注册资本的，授权董事会

在发行结束后根据发行结果对公司章程规定的注册资本数额进行修改并办理有关工商变更登记手续；将

公司股份总数修改为：19715万股，均为普通股。

4、2017年12月22日，第一届董事会第十九次会议审议通过《关于通过公司章程修正案的议案》，将

《公司章程》第五条 “公司住所”修改为：“临沂经济技术开发区翔宇路30号”。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议

类型

报告期

内会议

召开的

次数

经审议的重大事项（简要描述）

董事

会

6

1、2017年 1月 3日，第一届董事会第十四次会议审议通过《关于通过变更经营范围的

议案》、《关于通过公司章程修正案的议案》、《关于提议召开公司 2017年第一次临时股

东大会的议案》；

2、2017年 4月 6日，第一届董事会第十五次会议审议通过《关于更换会计师事务所的

议案》 、《关于召开公司 2017年度第二次临时股东大会的议案》；

3、2017年 4月 26日，第一届董事会第十六次会议审议通过《2016年年度报告及其摘

要》、《2016年度总经理工作报告》、《2016年度董事会工作报告》、《2016年度财务决算

报告》、《2017年度财务预算报告》、《控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报

告》、《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《2016年度利润分配预案》、《关

于续聘会计师事务所的议案》、《关于预计 2017年日常性关联交易的议案》、《关于补充

49

确认偶发性关联交易的议案》、《关于提请召开 2016年年度股东大会的议案》；

4、2017年 6月 26日，第一届董事会第十七次会议审议通过《关于通过修改注册资本

的议案》、《关于通过公司章程修正案的议案》、《关于提议召开公司 2017年度第三次临

时股东大会的议案》；

5、2017年 8月 14日，第一届董事会第十八次会议审议通过《关于股票发行方案的议

案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股

票发行相关事宜的议案》、《关于设立募集资金专户并签署三方监管协议的议案》、《关于

提议召开公司 2017年度第四次临时股东大会的议案》；

6、2017年 12月 22日，第一届董事会第十九次会议审议通过《关于补充确认偶发性关

联交易的议案》、《关于用定向发行股票募集资金置换偿还银行借款的议案》、《关于会计

政策变更的议案》 、《关于变更公司住所的议案》、《关于通过公司章程修正案的议案》、

《关于提议召开公司 2018年第一次临时股东大会的议案》。

监事

会

3

1、2017年 4月 26日，第一届监事会第六次会议审议通过《2016年度监事会工作报告》

《2016年年度报告及其摘要》《2016年度财务决算报告》《2017年度财务预算报告》《控

股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告》《2016年度利润分配预案》《关于续

聘会计师事务所的议案》《关于预计 2017年日常性关联交易的议案》《关于补充确认偶

发性关联交易的议案》《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》；

2、2017年 8月 30日，第一届监事会第七次会议审议通过《关于翔宇药业股份有限公

司 2017年半年度报告的议案》；

3、2017年 12月 22日，第一届监事会第八次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》。

股东

大会

6

1、2017 年 1月 19日，2017年第一次临时股东大会审议通过《关于通过变更经营范围

的议案》、《关于通过公司章程修正案的议案》；

2、2017年 4月 22日，2017年第二次临时股东大会审议通过《关于更换会计师事务所

的议案》；

3、2017年 5月 18日，2016年年度股东大会审议通过《2016年年度报告及其摘要》、《2016

年度董事会工作报告》、《2016年度监事会工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2017

年度财务预算报告》、《控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告》、《公司募集

资金存放与实际使用情况的专项报告》、《2016年度利润分配预案》、《关于续聘会计师

事务所的议案》、《关于预计 2017年日常性关联交易的议案》、《关于补充确认偶发性关

50

联交易的议案》；

4、2017年 7月 12日，2017年第三次临时股东大会审议通过《关于通过修改注册资本

的议案》、《关于通过公司章程修正案的议案》；

5、2017年 8月 31日，2017年第四次临时股东大会审议通过《关于股票发行方案的议

案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股

票发行相关事宜的议案》；

6、2017年 9月 15日，2017年第五次临时股东大会审议通过《关于补充确认偶发性关

联交易的议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委

托等符合法律、行政法规和公司章程的规定、历次会议的审议表决程序和表决结果合法、有效。

(三) 公司治理改进情况

公司依据《公司法》、《管理办法》及《非上市公众公司监管指引第 3号——章程必备条款》制定《公

司章程》；公司建立了股东大会、董事会、监事会制度，明晰了各机构职责和议事规则；公司股东大会、

董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法

规和公司章程的规定，会议记录完整地保存。但是，在公司规范治理的意识和能力提升的过程中，公司

也存在关联担保、关联交易、资金占用等未及时履行审议程序、未及时进行信息披露的问题。

公司第一届董事会第十九次会议及 2018 年第一次临时股东大会，对公司与关联方发生的截至 2017

年 11月 30日资金往来情况进行了补充确认，并在全国股转系统信息披露平台进行了补充披露。公司第

一届董事会第二十一次会议对关联担保、关联交易及 2017年 12月份关联资金占用情况进行了补充审议。

同时公司及实际控制人、控股股东均出具了《关于规范公司治理及切实履行信息披露义务的承诺函》，

承诺公司将严格按照《业务规则》、《信息披露细则》等业务规则及公司章程的规定，规范公司治理、履

行信息披露义务，杜绝类似问题再次发生。公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员

将深入学习并严格执行相关法律法规及其他规则制度，提高规范运作水平，严格执行公司的内控制度及

全国中小企业股份转让系统的各项规则制度，积极按照要求参加相关培训。

公司制定的《公司章程》内容符合《非上市公众公司监管指引第 3号——章程必备条款》有关规定；

《募集资金管理制度》等各项规则、制度等能够完善公司治理结构；公司建立的股东大会、董事会、监

51

事会职责清晰、运行规范，能够保障股东合法权利；董事会和股东大会的召开程序、审议事项、决议情

况等均符合《公司法》、《公司章程》和有关议事规则的规定。截至本报告出具之日，公司不存在违反《非

上市公众公司监督管理办法》第二章规定的情形。

(四) 投资者关系管理情况

公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn 或www.neeq.cc）及时按

照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效地保护投资者权益。公司投资者关系管理工作严格

遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规

则的规定。公司设置专业人员负责投资者关系管理工作的有序进行，在日常工作中，建立了通过电话、

电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效

的沟通联系、事务处理等工作开展。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异

议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

报告期内，公司主业突出，拥有独立的生产经营系统，做到了业务独立、资产完整、人员独立、财

务独立、机构独立，公司的财务、机构、人员、业务、资产均独立于控股股东、实际控制人控制的其他

公司，公司不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他公司的依赖，不影响公司的持续经营能力，

公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司就会计核算、财务管理和风险控制制定了一系列的规章制度，内容包括人力资源管理、财务管

理、研发管理、营销管理、原料采购、行政管理、质量管理等方面，涉及公司生产经营的所有环节，形

成了规范有效的管理体系。公司的财务管理和风险控制制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的

有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标的实现，

符合公司发展的要求。

52

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性和及时性，公司制定了《翔

宇药业股份有限公司信息披露事务管理制度》，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追

究机制。在报告期间，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司管

理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。

53

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 大信审字[2018]第 2-00401号

审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 湖北省武汉市武昌区中北路 31 号知音创意广场 16 楼

审计报告日期 2018年 4月 10日

注册会计师姓名 张岭、曾祥辉

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 2年

会计师事务所审计报酬 200,000

审计报告正文：

审 计 报 告

大信审字[2018]第 2-00401号

翔宇药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了翔宇药业股份有限公司（以下简称“翔宇药业”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31

日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母

公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翔宇药业

2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审

计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于翔宇药业，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

54

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以

对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三（二十一）、附注五（三十）所示，2017年度翔宇药业主营业务收入 458,327,069.54

元，全部为国内销售。翔宇药业收入确认原则及依据为：按照合同约定在产品发出交付客户后确认相应

销售收入。

由于收入是重要的业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有

风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）从销售合同或订单中选取样本，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条

件，评价收入确认原则及依据是否符合企业会计准则要求；

（3）获取本年度销售明细，从销售收入的会计记录中选取样本，核对合同、订单、出库单、客户

签收单、销售发票等支持性文件，评价收入确认是否符合收入确认会计政策；

（4）针对重要客户的销售收入执行函证程序；

（5）针对主要客户及变化情况进行分析，对收入和成本执行分析性程序；

（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本核对出库单及其他支持性文件，评价销售

收入是否记录于恰当的会计期间。

(二)应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注三（十）、附注五（三）所示，截至 2017年 12月 31日翔宇药业应收账款余额

191,575,294.35元，坏账准备 9,869,810.68元；管理层根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间

差额确认减值损失。

由于应收账款预计未来现金流量现值，需要管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收账款

坏账准备识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

55

（2）获取应收账款明细表以及账龄明细，检查主要客户的信用期、结算方式、客户选定程序或标

准、客户信用持续评价情况，结合应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断，

评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（3）检查应收账款坏账准备以往的计提与实际发生情况，评价应收账款坏账准备计提的充分性；

（4）获取翔宇药业应收账款坏账准备的计提过程，实施重新计算程序，评价应收账款坏账准备计

提的准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括翔宇药业 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报

表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结

论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务

报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，

我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要

的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估翔宇药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翔宇药业、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督翔宇药业的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行

56

以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

翔宇药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论

认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，

未来的事项或情况可能导致翔宇药业不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

（六）就翔宇药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审

计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计

中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影

响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计

事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在

审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张 岭

中 国 · 北 京 中国注册会计师：曾祥辉

二〇一八年四月十日

57

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五（一） 152,109,337.33 64,017,562.23

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五（二） 29,969,547.75 23,300,906.06

应收账款 五（三） 181,705,483.67 158,794,303.54

预付款项 五（四） 49,858,577.16 30,434,860.01

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 五（五） 12,973,553.02 25,657,059.32

买入返售金融资产

存货 五（六） 110,456,180.32 74,455,118.70

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五（七） 12,906.02 3,234.82

流动资产合计 537,085,585.27 376,663,044.68

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 五（八） 210,361,328.89 212,725,854.91

在建工程 五（九） 199,834,310.64 174,539,284.62

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五（十） 142,648,112.89 147,726,856.23

开发支出 五（十一） 45,480,767.44 31,738,190.78

58

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 五（十二） 2,156,898.58 2,195,453.98

其他非流动资产 五（十三） 43,711,614.85 26,376,655.19

非流动资产合计 644,193,033.29 595,302,295.71

资产总计 1,181,278,618.56 971,965,340.39

流动负债：

短期借款 五（十四） 320,000,000.00 365,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 五（十五） 17,090,240.04 10,174,787.25

应付账款 五（十六） 49,698,662.65 42,675,468.02

预收款项 五（十七） 5,932,198.51 4,755,473.75

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 五（十八） 3,425,356.71 3,304,953.07

应交税费 五（十九） 11,558,204.03 14,517,625.02

应付利息 五（二十） 697,332.41 3,652,806.25

应付股利

其他应付款 五（二十一） 316,386,933.16 111,822,150.53

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 五（二十二） 20,000,000.00

其他流动负债 五（二十三） 3,924,040.00

流动负债合计 728,712,967.51 575,903,263.89

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 五（二十四） 6,000,000.00 4,000,000.00

预计负债

递延收益 五（二十五） 5,791,519.17 3,766,666.67

递延所得税负债

59

其他非流动负债

非流动负债合计 11,791,519.17 7,766,666.67

负债合计 740,504,486.68 583,669,930.56

所有者权益（或股东权益）：

股本 五（二十六） 176,100,000.00 88,050,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 五（二十七） 63,750,957.86 151,800,957.86

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 五（二十八） 15,575,509.14 11,356,576.43

一般风险准备

未分配利润 五（二十九） 184,276,678.04 136,103,145.99

归属于母公司所有者权益合计 439,703,145.04 387,310,680.28

少数股东权益 1,070,986.84 984,729.55

所有者权益合计 440,774,131.88 388,295,409.83

负债和所有者权益总计 1,181,278,618.56 971,965,340.39

法定代表人：林凡儒 主管会计工作负责人：魏本军 会计机构负责人：刘寿林

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 150,959,276.87 60,982,553.06

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 13,465,270.83 10,175,658.80

应收账款 十一（一） 120,319,451.57 114,542,700.90

预付款项 41,828,311.43 25,613,354.36

应收利息

应收股利

其他应收款 十一（二） 213,562,376.69 74,704,617.12

存货 66,650,207.09 36,728,714.85

持有待售资产

60

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 12,906.02 3,234.82

流动资产合计 606,797,800.50 322,750,833.91

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十一（三） 39,232,138.55 39,232,138.55

投资性房地产

固定资产 87,541,840.05 82,652,649.02

在建工程 196,796,578.02 172,988,544.19

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 123,323,984.79 127,963,129.61

开发支出 21,953,303.34 27,349,171.92

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 1,087,437.98 926,593.03

其他非流动资产 20,270,440.00 14,255,127.00

非流动资产合计 490,205,722.73 465,367,353.32

资产总计 1,097,003,523.23 788,118,187.23

流动负债：

短期借款 320,000,000.00 265,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 10,140,155.56 6,120,301.90

应付账款 38,584,282.07 23,863,120.00

预收款项 3,357,869.38 3,017,671.29

应付职工薪酬 3,245,460.85 3,125,057.21

应交税费 10,691,162.66 6,015,121.99

应付利息 499,103.24 3,454,577.08

应付股利

其他应付款 313,315,111.25 106,465,326.68

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 20,000,000.00

其他流动负债 3,924,040

流动负债合计 703,757,185.01 437,061,176.15

非流动负债：

长期借款

应付债券

61

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 703,757,185.01 437,061,176.15

所有者权益：

股本 176,100,000.00 88,050,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 68,420,738.87 156,470,738.87

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 15,575,509.14 11,356,576.43

一般风险准备

未分配利润 133,150,090.21 95,179,695.78

所有者权益合计 393,246,338.22 351,057,011.08

负债和所有者权益合计 1,097,003,523.23 788,118,187.23

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 458,419,025.63 443,863,976.68

其中：营业收入 五（三十） 458,419,025.63 443,863,976.68

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 397,762,267.38 373,082,814.34

其中：营业成本 五（三十） 217,030,038.87 198,582,516.78

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

62

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 五（三十一） 10,143,591.42 9,396,553.83

销售费用 五（三十二） 83,483,216.63 80,166,991.26

管理费用 五（三十三） 61,956,036.45 58,432,923.58

财务费用 五（三十四） 22,470,091.75 22,433,297.03

资产减值损失 五（三十五） 2,679,292.26 4,070,531.86

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十六） 159,232.88

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十七） -411,347.99 2,273.60

其他收益 五（三十八） 1,102,675.50

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,507,318.64 70,783,435.94

加：营业外收入 五（三十九） 980,462.99 806,811.56

减：营业外支出 五（四十） 117,070.66 454,499.58

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,370,710.97 71,135,747.92

减：所得税费用 五（四十一） 9,891,988.92 9,295,221.26

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,478,722.05 61,840,526.66

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润 52,478,722.05 61,840,526.66

2.终止经营净利润

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 86,257.29 -502,883.27

2.归属于母公司所有者的净利润 52,392,464.76 62,343,409.93

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产

的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

63

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 52,478,722.05 61,840,526.66

归属于母公司所有者的综合收益总额 52,392,464.76 62,343,409.93

归属于少数股东的综合收益总额 86,257.29 -502,883.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.30 0.36

（二）稀释每股收益

法定代表人：林凡儒 主管会计工作负责人：魏本军 会计机构负责人：刘寿林

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十一（四） 258,585,652.22 289,909,208.81

减：营业成本 十一（四） 104,126,965.08 111,735,496.64

税金及附加 6,884,735.72 6,692,708.12

销售费用 41,786,107.16 48,623,307.46

管理费用 36,500,536.62 39,149,669.39

财务费用 19,225,583.13 16,529,953.48

资产减值损失 1,072,299.66 2,918,360.46

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 159,232.88

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,284.87

其他收益 240,628.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,397,570.60 64,259,713.26

加：营业外收入 980,462.99 499,465.56

减：营业外支出 5,878.01 430,305.41

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,372,155.58 64,328,873.41

减：所得税费用 8,182,828.44 8,390,642.75

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,189,327.14 55,938,230.66

（一）持续经营净利润 42,189,327.14 55,938,230.66

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的

变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

64

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损

益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 42,189,327.14 55,938,230.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 329,672,646.35 312,668,633.16

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 8,173,274.20 66,224,940.45

经营活动现金流入小计 337,845,920.55 378,893,573.61

购买商品、接受劳务支付的现金 162,066,675.51 149,814,022.87

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

65

支付给职工以及为职工支付的现金 86,805,799.00 74,492,753.64

支付的各项税费 59,625,696.03 57,275,384.97

支付其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 63,876,546.88 64,103,662.64

经营活动现金流出小计 372,374,717.42 345,685,824.12

经营活动产生的现金流量净额 -34,528,796.87 33,207,749.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 107,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

192,020.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 五（四十一） 4,281,900.00 3,000,000.00

投资活动现金流入小计 111,473,920.00 3,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

33,788,903.42 64,367,842.52

投资支付的现金 107,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 140,788,903.42 64,367,842.52

投资活动产生的现金流量净额 -29,314,983.42 -61,367,842.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 148,447,000.00 72,900,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 400,000,000.00 465,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十一） 817,127,560.00 714,272,152.79

筹资活动现金流入小计 1,365,574,560.00 1,252,172,152.79

偿还债务支付的现金 457,075,960.00 460,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,422,472.32 21,084,438.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十一） 731,140,572.29 690,040,520.53

筹资活动现金流出小计 1,213,639,004.61 1,171,124,958.83

筹资活动产生的现金流量净额 151,935,555.39 81,047,193.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 88,091,775.10 52,887,100.93

加：期初现金及现金等价物余额 64,017,562.23 11,130,461.30

六、期末现金及现金等价物余额 152,109,337.33 64,017,562.23

法定代表人：林凡儒 主管会计工作负责人：魏本军 会计机构负责人：刘寿林

66

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 245,690,327.47 240,830,598.76

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 5,134,325.14 64,695,435.73

经营活动现金流入小计 250,824,652.61 305,526,034.49

购买商品、接受劳务支付的现金 112,496,037.19 128,006,571.90

支付给职工以及为职工支付的现金 44,850,234.93 36,864,746.23

支付的各项税费 34,308,991.75 41,770,698.12

支付其他与经营活动有关的现金 100,295,781.53 50,077,769.70

经营活动现金流出小计 291,951,045.40 256,719,785.95

经营活动产生的现金流量净额 -41,126,392.79 48,806,248.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 107,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 107,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

20,775,730.44 51,673,412.32

投资支付的现金 107,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 127,775,730.44 51,673,412.32

投资活动产生的现金流量净额 -20,775,730.44 -51,673,412.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 148,447,000.00 72,900,000.00

取得借款收到的现金 400,000,000.00 365,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 713,867,560.00 610,612,152.79

筹资活动现金流入小计 1,262,314,560.00 1,048,512,152.79

偿还债务支付的现金 357,075,960.00 360,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,219,180.67 15,207,026.36

支付其他与筹资活动有关的现金 731,140,572.29 619,835,020.53

筹资活动现金流出小计 1,110,435,712.96 995,042,046.89

筹资活动产生的现金流量净额 151,878,847.04 53,470,105.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 89,976,723.81 50,602,942.12

67

加：期初现金及现金等价物余额 60,982,553.06 10,379,610.94

六、期末现金及现金等价物余额 150,959,276.87 60,982,553.06

68

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益 股本

其他权益工

具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 88,050,000.00 151,800,957.86 11,356,576.43 136,103,145.99 984,729.55 388,295,409.83

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 88,050,000.00 151,800,957.86 11,356,576.43 136,103,145.99 984,729.55 388,295,409.83

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

88,050,000.00 -88,050,000.00 4,218,932.71 48,173,532.05 86,257.29 52,478,722.05

（一）综合收益总额 52,392,464.76 86,257.29 52,478,722.05

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通股

69

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 4,218,932.71 -4,218,932.71

1．提取盈余公积 4,218,932.71 -4,218,932.71

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

88,050,000.00 -88,050,000.00

1．资本公积转增资本

（或股本）

88,050,000.00 -88,050,000.00

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 176,100,000.00 - - - 63,750,957.86 - - - 15,575,509.14 - 184,276,678.04 1,070,986.84 440,774,131.88

70

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益 股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一般风险

准备 未分配利润 优先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 84,000,000.00 83,698,127.67 5,762,753.36 79,353,559.13 1,487,612.82 254,302,052.98

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业

合并

其他

二、本年期初余额 84,000,000.00 83,698,127.67 5,762,753.36 79,353,559.13 1,487,612.82 254,302,052.98

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

4,050,000.00 68,102,830.19 5,593,823.07 56,749,586.86 -502,883.27 133,993,356.85

（一）综合收益总额 62,343,409.93 -502,883.27 61,840,526.66

（二）所有者投入和减

少资本

4,050,000.00 68,102,830.19 72,152,830.19

1．股东投入的普通股 4,050,000.00 68,102,830.19 72,152,830.19

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

71

（三）利润分配 5,593,823.07 -5,593,823.07

1．提取盈余公积 5,593,823.07 -5,593,823.07

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本

（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 88,050,000.00 - - - 151,800,957.86 - - - 11,356,576.43 - 136,103,145.99 984,729.55 388,295,409.83

法定代表人：林凡儒 主管会计工作负责人：魏本军 会计机构负责人：刘寿林

72

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 所有者权益合计 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 88,050,000.00 156,470,738.87 11,356,576.43 95,179,695.78 351,057,011.08

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 88,050,000.00 156,470,738.87 11,356,576.43 95,179,695.78 351,057,011.08

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

88,050,000.00 -88,050,000.00 4,218,932.71 37,970,394.43 42,189,327.14

（一）综合收益总额 42,189,327.14 42,189,327.14

（二）所有者投入和

减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

73

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 4,218,932.71 -4,218,932.71

1．提取盈余公积 4,218,932.71 -4,218,932.71

2. 提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

88,050,000.00 -88,050,000.00

1．资本公积转增资

本（或股本）

88,050,000.00 -88,050,000.00

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 176,100,000.00 - - - 68,420,738.87 - - - 15,575,509.14 - 133,150,090.21 393,246,338.22

74

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积 减：库

存股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润 所有者权益合计 优

先

股

永续

债 其他

一、上年期末余额 84,000,000.00 88,367,908.68 5,762,753.36 44,835,288.19 222,965,950.23

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 84,000,000.00 88,367,908.68 5,762,753.36 44,835,288.19 222,965,950.23

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

4,050,000.00 68,102,830.19 5,593,823.07 50,344,407.59 128,091,060.85

（一）综合收益总额 55,938,230.66 55,938,230.66

（二）所有者投入和减少资

本

4,050,000.00 68,102,830.19 72,152,830.19

1．股东投入的普通股 4,050,000.00 68,102,830.19 72,152,830.19

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 5,593,823.07 -5,593,823.07

1．提取盈余公积 5,593,823.07 -5,593,823.07

2. 提取一般风险准备

75

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 88,050,000.00 - - - 156,470,738.87 - - - 11,356,576.43 - 95,179,695.78 351,057,011.08

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

74

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。

翔宇药业股份有限公司原名山东翔宇健康制药有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）

成立于 2000年 10月 23日，设立时注册资本为 1,000.00万元。

2014 年 10 月 20 日，根据股东会决议及章程规定，公司类型由有限责任公司变更为股份

有限公司，名称变更为“翔宇药业股份有限公司”，整体变更以截止 2014 年 8 月 31 日经审

计的净资产 136,367,908.6 元为基础，折为 80,000,000.00 股，每股面值为 1 元，注册资本

为人民币 8,000.00万元，超过股本部分的净资产全部计入资本公积。

2017 年 5 月 18日，公司股东大会审议通过进行 2016年度权益分派，以公司现有总股

本 8,805.00 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，分红后总股本增至

17,610.00万股。

统一社会信用代码： 91371300725408089B

类型：股份有限公司

注册地址：临沂经济技术开发区杭州路 30号

注册资本：17,610.00万元

法定代表人：林凡儒

（二） 企业的业务性质和主要经营活动。

经营范围：生产、销售：片剂、硬胶囊剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸）、混悬液（口服）、口

服液、颗粒剂、软胶囊剂、中药饮片（含毒性饮片）（含直接服用饮片）、栓剂、贴膏剂、食

品、化妆品、卫生用品；中药材种植。（有效期限以许可证为准）（依法须经批准的项目，经

相关部门批准后方可开展经营活动） 。

（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本公司财务报告于 2018年 4月 10日经董事会批准报出。

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（四） 本年度合并财务报表范围

子公司名称 注册地 主要经

营地 业务性质

持股比

例(%) 取得方式

仁和堂药业有限公

司 临沂市 临沂市

片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、散剂、原料

药等药品制造销售 100.00

同一控制

下合并

山东诺维尔斯医药

科技有限公司 临沂市 临沂市

医药技术开发、技术转让、技术咨询及

保健食品的研究开发 50.00 出资设立

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按

照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准

则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营

能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017

年 12月 31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

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价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的

长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

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本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币

性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表

日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化

期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性

项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账

本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合

收益。

(九) 金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，

确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性

金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持

有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计

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入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金

融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照

如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变

动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其

他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足

终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信

用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金

融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

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以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直

接计入股东权益。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量

化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12个月出现下跌。

成本的计算方法

取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

作为投资成本。

期末公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公

允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

定其公允价值。

持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，

反弹持续时间未超过 6个月的均作为持续下跌期间。

(十) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减

值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 100万元以上应收账款和 50万元以上其他应收款

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 款项性质及风险特征

组合 1 单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单

项金额不重大但经单独测试后未减值的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1年以内（含 1年） 3.00 3.00

1至 2年 10.00 10.00

2至 3年 20.00 20.00

3至 4年 50.00 50.00

4至 5年 80.00 80.00

5年以上 100.00 100.00

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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 账龄 3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

(十一) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、

周转材料、包装物等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十二) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并

方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确

定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付

的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公

允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12

号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根

据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论

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以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22号——金

融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十三) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法

采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先

估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 10-20 5 4.75-9.50

机器设备 10 5 9.50

运输设备 4-10 5 9.50-23.75

其他设备 3-5 5 19.00-31.67

(十四) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

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产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十六) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

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应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括

能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商

业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额

计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

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者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十八) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规

定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或

相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

(二十) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发

生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一) 收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

针对公司的销售模式，公司销售商品收入确认具体方法如下：公司按照合同约定在产品

发出交付客户后确认相应销售收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。

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2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生

的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时

确认让渡资产使用权收入。

公司让渡资产使用权收入确认具体方法如下：按租赁合同分期确认房屋租赁收入。

(二十二) 政府补助

1、政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为

所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿

命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收

益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失

的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相

关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，

计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的

政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断

依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，

作为与收益相关的政府补助。

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2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

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4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相

关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他

政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

5、政策性优惠贷款贴息的会计处理

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款

的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率

计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十四) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确

认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额

作为长期应付款列示。

(二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

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1、主要会计政策变更说明

财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组

和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处

置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第 16号——政府补助》，修订后的准则自 2017

年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对

于 2017年 1月 1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。

财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会

〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017年度

及以后期间的财务报表。

本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原

因

受影响的报表

项目名称

本期受影响

的报表项目

金额

上期重述金

额

上期列报在

营业外收入

的金额

上期列报在

营业外支出

的金额

1.与本公司日常活动相关

的政府补助计入其他收益 其他收益 1,102,675.50 — 684,144.00 —

2.资产处置损益列报调整 资产处置收益 -411,347.99 2,273.60 2,273.60

2、主要会计估计变更说明

本公司在报告期内无会计估计变更。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

增值税 按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计提并缴纳 17%

城市维护建设税 按实际缴纳流转税额计提并缴纳 7%、5%

教育费附加 按实际缴纳流转税额的 3%计提并缴纳 3%

企业所得税 按应纳税所得额及相应的税率计提并缴纳 15%、25%

执行不同企业所得税税率纳税主体具体如下：

纳税主体名称 所得税税率

翔宇药业股份有限公司 15%

仁和堂药业有限公司 15%

山东诺维尔斯医药科技有限公司 25%

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(二)重要税收优惠及批文

根据 2016 年 3 月 11 日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省

地方税务局联合下发的鲁科字[2016]42 号《关于济南东方结晶器有限公司等 270 家企业通过

2015年高新技术企业复审的通知》，公司通过 2015年高新技术企业复审，资格有效期为 3年，

企业所得税优惠期为 2015年 1月 1日至 2017年 12月 31日。

2017 年 12 月 28 日子公司仁和堂药业有限公司通过高新技术企业审核。截止报表日，子

公司仁和堂药业有限公司在认定的高新技术企业名单之列，处于公示阶段，尚未取得新的《高

新技术企业证书》。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类 别 期末余额 期初余额

现金 12,113.09 1,904.70

银行存款 152,097,224.24 64,015,657.53

合 计 152,109,337.33 64,017,562.23

注：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(二)应收票据

类 别 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 29,969,547.75 23,300,906.06

合 计 29,969,547.75 23,300,906.06

注：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 55,934,953.47元。

(三) 应收账款

1、应收账款分类

类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比

例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 191,575,294.35 100.00 9,869,810.68 5.15

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

账款

合 计 191,575,294.35 100.00 9,869,810.68 5.15

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财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

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类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比

例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 165,809,548.26 100.00 7,015,244.72 4.23

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

账款

合 计 165,809,548.26 100.00 7,015,244.72 4.23

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数 期初数

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年 以 内

（含 1 年） 166,639,775.00 3.00 4,999,193.25 155,549,683.11 3.00 4,666,490.49

1 至 2 年 17,657,834.31 10.00 1,765,783.43 6,800,552.38 10.00 680,055.24

2 至 3 年 4,110,631.62 20.00 822,126.32 1,794,329.97 20.00 358,865.99

3 至 4 年 1,554,564.81 50.00 777,282.41 580,949.57 50.00 290,474.79

4 至 5 年 535,316.69 80.00 428,253.35 323,375.10 80.00 258,700.08

5 年以上 1,077,171.92 100.00 1,077,171.92 760,658.13 100.00 760,658.13

合 计 191,575,294.35 5.15 9,869,810.68 165,809,548.26 4.23 7,015,244.72

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款总

额的比例(%) 坏账准备余额

国药控股鲁南有限公司 6,871,391.77 3.59 206,141.75

山东九州通医药有限公司 5,142,044.63 2.68 154,261.34

广州市佰星医药有限公司 4,867,977.00 2.54 146,039.31

国药控股枣庄有限公司 4,842,056.01 2.53 327,260.28

山东康惠医药有限公司 3,740,514.12 1.95 112,215.42

合 计 25,463,983.53 13.29 945,918.10

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内（含 1 年） 43,995,804.36 88.25 29,640,421.29 97.39

1 至 2 年 5,674,793.18 11.38 496,654.22 1.63

2 至 3 年 71,237.00 0.14 117,640.00 0.39

3 年以上 116,742.62 0.23 180,144.50 0.59

合 计 49,858,577.16 100.00 30,434,860.01 100.00

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账龄超过 1年的大额预付款项情况

债务单位 期末余额 账龄 未结算原因

临沂市龙润广告有限公司 5,175,000.00 1 至 2 年 广告费尚未结算

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)

山东智辰国际贸易有限公司 7,000,000.00 14.04

亳州市奉天药业有限责任公司 6,891,389.92 13.82

临沂威斯嘉信息咨询有限公司 8,725,138.89 17.50

临沂市龙润广告有限公司 5,175,000.00 10.38

安徽广印堂中药股份有限公司 3,900,000.00 7.82

合 计 31,691,528.81 63.56

(五)其他应收款

1、其他应收款

类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比

例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 17,029,765.28 100.00 4,056,212.26 23.82

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 17,029,765.28 100.00 4,056,212.26 23.82

类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 计提比

例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 29,888,545.28 100.00 4,231,485.96 14.16

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合 计 29,888,545.28 100.00 4,231,485.96 14.16

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数 期初数

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年 以 内

（含 1 年） 11,314,026.85 3.00 339,420.81 25,190,891.39 3.00 755,726.74

1 至 2 年 1,508,051.22 10.00 150,805.12 564,948.04 10.00 56,494.80

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账 龄 期末数 期初数

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

2 至 3 年 553,037.60 20.00 110,607.52 543,631.04 20.00 108,726.21

3 至 4 年 274,906.44 50.00 137,453.22 391,944.13 50.00 195,972.07

4 至 5 年 309,087.88 80.00 247,270.30 412,822.69 80.00 330,258.15

5 年以上 3,070,655.29 100.00 3,070,655.29 2,784,307.99 100.00 2,784,307.99

合 计 17,029,765.28 23.82 4,056,212.26 29,888,545.28 14.16 4,231,485.96

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

备用金（市场开发费） 13,238,002.40 4,486,972.91

资金拆借 2,739,799.69 24,319,799.69

保证金、押金等 1,051,963.19 1,081,772.68

合 计 17,029,765.28 29,888,545.28

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人

名称

款项

性质 期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

合计数的比

例(%)

坏账准备

余额

山东国玉投资开发有限公司 资金拆借 2,739,799.69 5 年以上 16.09 2,739,799.69

孟宪波 备用金（市场开发费） 786,861.83 1 年以内 4.62 23,605.85

古方中 备用金（市场开发费） 759,426.22 1 年以内 4.46 22,782.79

王静 备用金（市场开发费） 734,235.55 1 年以内 4.31 22,027.07

高晓华 备用金（市场开发费） 487,314.74 1 年以内 2.86 14,619.44

合 计 —— 5,507,638.03 —— 32.34 2,822,834.84

(六)存货

存货类别 期末数 期初数

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 16,929,893.92 16,929,893.92 18,753,824.69 18,753,824.69

库存商品 30,734,300.48 30,734,300.48 21,823,745.12 21,823,745.12

在产品 52,591,069.98 52,591,069.98 26,039,314.82 26,039,314.82

周转材料 322,707.95 322,707.95 937,552.56 937,552.56

包装物 9,878,207.99 9,878,207.99 6,900,681.51 6,900,681.51

合 计 110,456,180.32 110,456,180.32 74,455,118.70 74,455,118.70

(七)其他流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预缴税费 12,906.02 3,234.82

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2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

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项 目 期末余额 期初余额

合 计 12,906.02 3,234.82

(八)固定资产

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计

一、账面原值

1.期初余额 130,252,025.55 132,918,152.20 2,915,264.82 13,745,535.00 279,830,977.57

2.本期增加金额 2,360,028.26 16,506,943.75 61,435.69 1,721,428.17 20,649,835.87

（1）购置 2,360,028.26 499,169.93 61,435.69 1,721,428.17 4,642,062.05

（2）在建工程转入 16,007,773.82 16,007,773.82

3.本期减少金额 1,447,839.24 29,000.00 3,126,624.37 4,603,463.61

（1）处置或报废 1,447,839.24 29,000.00 3,126,624.37 4,603,463.61

4.期末余额 132,612,053.81 147,977,256.71 2,947,700.51 12,340,338.80 295,877,349.83

二、累计折旧

1.期初余额 11,126,560.51 45,692,296.78 1,830,534.28 8,455,731.09 67,105,122.66

2.本期增加金额 6,493,635.52 11,107,752.47 467,991.49 4,249,356.56 22,318,736.04

（1）计提 6,493,635.52 11,107,752.47 467,991.49 4,249,356.56 22,318,736.04

3.本期减少金额 983,991.64 27,090.44 2,896,755.68 3,907,837.76

（1）处置或报废 983,991.64 27,090.44 2,896,755.68 3,907,837.76

4.期末余额 17,620,196.03 55,816,057.61 2,271,435.33 9,808,331.97 85,516,020.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 114,991,857.78 92,161,199.10 676,265.18 2,532,006.83 210,361,328.89

2.期初账面价值 119,125,465.04 87,225,855.42 1,084,730.54 5,289,803.91 212,725,854.91

注 1：截止 2017 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产账面原值为 2,942,166.91 元；

注 2：期末未办妥产权证书的固定资产账面原值为 7,973,924.56 元。

(九)在建工程

1、 在建工程基本情况

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

提取车间二期工程 100,462,208.97 100,462,208.97 80,064,006.87 80,064,006.87

固体制剂车间 39,611,967.12 39,611,967.12 38,950,751.87 38,950,751.87

贴剂搽剂车间 11,116,030.89 11,116,030.89 10,772,800.00 10,772,800.00

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2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

94

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

在安装设备 45,310,773.08 45,310,773.08 43,208,961.95 43,208,961.95

净化工程 2,818,931.12 2,818,931.12 1,542,763.93 1,542,763.93

污水处理工程 238,369.37 238,369.37

前处理车间 263,417.48 263,417.48

锅炉房 12,612.61 12,612.61

合 计 199,834,310.64 199,834,310.64 174,539,284.62 174,539,284.62

2、 重大在建工程项目变动情况

项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

提取车间二期工程 110,000,000.00 80,064,006.87 20,398,202.10 100,462,208.97

固体制剂车间 41,000,000.00 38,950,751.87 661,215.25 39,611,967.12

贴剂搽剂车间 12,000,000.00 10,772,800.00 343,230.89 11,116,030.89

在安装设备 46,000,000.00 43,208,961.95 18,109,584.95 16,007,773.82 45,310,773.08

净化工程 4,500,000.00 1,542,763.93 1,303,711.56 2,846,475.49

合 计 213,500,000.00 174,539,284.62 40,815,944.75 16,007,773.82 199,347,455.55

续上表

项目名称 工程投入占

预算比例(%) 工程进度(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利

息资本化金额

本期利息资

本化率(%)

资金

来源

提取车间二期工程 91 95.00 自筹

固体制剂车间 97 95.00 自筹

贴剂搽剂车间 93 95.00 自筹

在安装设备 99 90.00 自筹

净化工程 63 80.00 自筹

合 计 —— —— ——

(十)无形资产

项 目 土地使用权 商标权 专有技术 软件及其他 合 计

一、账面原值

1.期初余额 82,922,625.82 10,400.00 100,196,523.16 92,266.41 183,221,815.39

2.本期增加金额 6,108,571.42 6,108,571.42

（1）开发支出转入 6,108,571.42 6,108,571.42

3.本期减少金额

4.期末余额 82,922,625.82 10,400.00 106,305,094.58 92,266.41 189,330,386.81

二、累计摊销

1.期初余额 6,928,967.13 5,396.52 28,531,333.81 29,261.70 35,494,959.16

2.本期增加金额 1,883,501.76 1,040.04 9,293,546.28 9,226.68 11,187,314.76

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项 目 土地使用权 商标权 专有技术 软件及其他 合 计

（1）计提 1,883,501.76 1,040.04 9,293,546.28 9,226.68 11,187,314.76

3.本期减少金额

4.期末余额 8,812,468.89 6,436.56 37,824,880.09 38,488.38 46,682,273.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 74,110,156.93 3,963.44 68,480,214.49 53,778.03 142,648,112.89

2.期初账面价值 75,993,658.69 5,003.48 71,665,189.35 63,004.71 147,726,856.23

(十一) 开发支出

项 目 期初

余额

本期增加 本期减少 期末

余额 内部开发

支出 外购

计入当期

损益

确认为无

形资产

香麻寒喘贴 3,800,970.87 3,800,970.87

氨基乙酰丙酸搽剂 4,222,075.45 4,222,075.45

云威灵油软胶囊 2,787,354.18 2,787,354.18

缬沙坦胶囊和阿托伐

他汀钙片 1,095,000.00 1,095,000.00

硝酸芬替康唑及阴道

栓 1,619,100.00 1,619,100.00

复方奥美拉唑胶囊 740,000.00 740,000.00

盐酸班布特罗口腔崩

解片 580,000.00 580,000.00

盐酸贝那普利片 345,000.00 345,000.00

布南色林原料及片 336,000.00 336,000.00 -

小儿贝诺脂维 B1 颗粒 193,000.00 193,000.00

米格列奈钙片 190,000.00 190,000.00 -

布洛芬软胶囊 138,000.00 138,000.00 -

阿昔莫司胶囊 130,000.00 130,000.00

盐酸曲美他嗪片 50,000.00 50,000.00

盐酸氨嗅索口服液 50,000.00 50,000.00

金刚藤 16,000.00 16,000.00

氢氯噻嗪 650,000.00 650,000.00

格列吡嗪 800,000.00 800,000.00

甲硝唑 1,350,000.00 1,350,000.00

对乙酰氨基酚 750,000.00 750,000.00

盐酸普罗帕酮 1,450,000.00 1,450,000.00

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项 目 期初

余额

本期增加 本期减少 期末

余额 内部开发

支出 外购

计入当期

损益

确认为无

形资产

断血流口服液、小儿

咳喘灵口服液等 6,108,571.42 6,108,571.42

尼群地平、盐酸多塞

平等 138,100.00 98,400.00 138,100.00 98,400.00

药品一致性评价 4,199,018.86 19,328,445.24 23,527,464.10

丙戊酸钠口服液 622,641.51 622,641.51

葡萄糖酸钙锌口服液 603,761.33 603,761.33

合 计 31,738,190.78 20,653,248.08 802,100.00 6,108,571.42 45,480,767.44

注 1：开发支出系公司外购或内部研发的药品项目，资本化时点为取得药品批件的当月；药品一致性评价支付第一笔项目款项

时进行资本化；

注 2：本报告期内部分药品开发支出无发生额系开发已完成、药号审批尚在进行中。

(十二) 递延所得税资产

项 目

期末余额 期初余额

递延所得税资

产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资

产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资产：

资产减值准备 2,088,903.44 13,926,022.94 2,195,453.98 11,246,730.68

可抵扣亏损 67,995.14 271,980.56

小 计 2,156,898.58 14,198,003.50 2,195,453.98 11,246,730.68

(十三) 其他非流动资产

项 目 期末余额 期初余额

预付专有技术款 20,270,440.00 18,497,227.00

预付设备及工程款 15,688,146.66 126,400.00

搬迁资产 7,753,028.19 7,753,028.19

合 计 43,711,614.85 26,376,655.19

注：其他非流动资产中搬迁资产系子公司仁和堂药业有限公司政策性搬迁相关长期资产及搬迁费用。

(十四) 短期借款

借款条件 期末余额 期初余额

抵押借款 180,000,000.00 155,000,000.00

保证借款 140,000,000.00 210,000,000.00

合 计 320,000,000.00 365,000,000.00

注 1：公司以子公司的房产及土地（临房权证莒南字第 600028235 号、临房权证莒南字第 600028233 号、临房权证莒南字第

600256937 号、莒南县国用（2013）第 031 号土地使用权、莒南县国用（2013）第 011 号土地使用权、莒南县国用（2015）第 016

号土地使用权）作抵押（抵押合同号：ZD1301201600000031），向上海浦东发展银行股份有限公司临沂分行取得短期借款 5000 万

元；

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2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

97

注 2：公司以房产及土地（临经国用（2015）第 014号；临房产权经济区字第 000423116号）作抵押（抵押合同号：2016银最

抵字第 811258007519号），向中信银行股份有限公司临沂分行取得短期借款 4000万元；

注 3：国药控股国大药房山东有限公司、临沂医药集团有限公司以房产及土地（临兰国用（2013）第 0088 号、临房权证兰山

区字第 000259465号、临兰国用（2013）第 0089号、临房权证兰山区字第 000259466号、费房权证城区字第 014844号、费国用（2008）

第 099号）作抵押（抵押合同号：2016年沂州中银高额抵字第 004-1号、2016年沂州中银高额抵字第 004-2号、2016年沂州中银

高额抵字第 004-3号、2016年沂州中银高额抵字第 004-4号）为公司向中国银行股份有限公司临沂分行取得 3000 万元短期借款；

注 4：公司以房产及土地（临房权证经济区字第 000377216 号、临房权证经济区字第 000377222 号、临经国用（2014）第 065

号）作抵押（抵押合同号：2017年临商银金雀山高抵字第 055号）向临商银行股份有限公司金雀山支行取得 6000 万元短期借款；

注 5：2017年 2月 9日自交通银行股份有限公司临沂分行借入 3000万元，保证人为施可丰化工股份有限公司；

注 6：借款涉及的关联方担保详见附注“八（四）之 3、关联担保情况”。

(十五) 应付票据

项 目 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 17,090,240.04 10,174,787.25

合 计 17,090,240.04 10,174,787.25

(十六) 应付账款

项 目 期末余额 期初余额

1年以内（含 1年） 26,614,145.47 34,767,432.89

1年以上 23,084,517.18 7,908,035.13

合 计 49,698,662.65 42,675,468.02

账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称 期末余额 未偿还原因

浙江天联机械有限公司 5,458,340.17 工程款尚未结算

苏州浙远自动化工程技术有限公司 4,770,000.00 工程款尚未结算

苏州恒洁特种工程技术有限公司 4,593,500.00 工程款尚未结算

合 计 14,821,840.17 ——

(十七) 预收款项

项 目 期末余额 期初余额

1年以内（含 1年） 5,102,455.32 3,645,690.78

1年以上 829,743.19 1,109,782.97

合 计 5,932,198.51 4,755,473.75

(十八) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、短期薪酬 3,283,743.83 78,665,324.06 78,675,005.85 3,274,062.04

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98

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

二、离职后福利-设定提存计划 21,209.24 8,260,878.58 8,130,793.15 151,294.67

合 计 3,304,953.07 86,926,202.64 86,805,799.00 3,425,356.71

2、 短期职工薪酬情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 3,112,178.14 69,638,817.70 69,787,508.93 2,963,486.91

2、职工福利费 1,858,604.45 1,858,604.45

3、社会保险费 16,135.15 3,336,115.20 3,293,707.75 58,542.60

其中： 医疗保险费 9,427.19 2,794,628.15 2,758,928.66 45,126.68

工伤保险费 274,722.80 274,722.80

生育保险费 6,707.96 266,764.25 260,056.29 13,415.92

4、住房公积金 3,594,679.99 3,498,078.00 96,601.99

5、工会经费和职工教育经费 155,430.54 237,106.72 237,106.72 155,430.54

合 计 3,283,743.83 78,665,324.06 78,675,005.85 3,274,062.04

3、 设定提存计划情况

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 21,209.24 7,880,634.57 7,802,856.55 98,987.26

2、失业保险费 380,244.01 327,936.60 52,307.41

合 计 21,209.24 8,260,878.58 8,130,793.15 151,294.67

(十九) 应交税费

税 种 期末余额 期初余额

增值税 6,725,349.20 8,940,754.66

企业所得税 2,413,397.41 2,965,191.98

土地使用税 1,467,448.25 1,488,645.38

房产税 444,896.09 375,370.64

城市维护建设税 178,626.86 272,948.35

教育费附加 126,258.68 193,467.35

地方教育费附加 59,046.19 103,851.95

水利建设基金 10,353.56 51,940.48

个人所得税 95,575.99 81,883.93

印花税 36,372.00 42,690.50

营业税 879.80 879.80

合 计 11,558,204.03 14,517,625.02

(二十) 应付利息

类 别 期末余额 期初余额

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99

类 别 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 2,947,500.00

短期借款应付利息 697,332.41 705,306.25

合 计 697,332.41 3,652,806.25

(二十一) 其他应付款

款项性质 期末余额 期初余额

押金、保证金等 9,754,370.25 6,516,989.39

投资款 148,447,000.00

资金拆借 158,185,562.91 105,305,161.14

合 计 316,386,933.16 111,822,150.53

(二十二) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 20,000,000.00

合 计 20,000,000.00

(二十三) 其他流动负债

项 目 期末余额 期初余额

临沂经济开发有限公司 3,924,040.00

合 计 3,924,040.00

注： 2009年公司从临商银行开发区支行（临沂经济开发有限公司为委托人，临商银行开发区支行为受托人）借入 2,000.00

万元，临沂经济开发有限公司应付翔宇实业集团有限公司款项，经协商，公司暂不支付剩余的 3,924,040.00元借款本金。

(二十四) 专项应付款

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因

拆迁补偿款 4,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 政策性搬迁

(二十五) 递延收益

1、 递延收益按类别列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因

政府补助 3,766,666.67 2,281,900.00 257,047.50 5,791,519.17 园区技术项

目建设资金

2、政府补助项目情况

项 目 期初余额 本期新增补

助金额

本期计入营业

外收入金额

其他

变动

期末

余额

与资产相关/

与收益相关

园区技术项目建设

资金 3,766,666.67 2,281,900.00 257,047.50 5,791,519.17 与资产相关

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100

(二十六) 股本

项 目 期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额 发行新股 送股

公积金

转股 其他 小计

股份总数 88,050,000.00 88,050,000.00 88,050,000.00 176,100,000.00

注：股本变动详情见本附注“一、公司的基本情况”。

(二十七) 资本公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、资本溢价 151,800,957.86 88,050,000.00 63,750,957.86

注：资本公积变动详情见本附注“一、公司的基本情况”。

(二十八) 盈余公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

法定盈余公积 11,356,576.43 4,218,932.71 15,575,509.14

(二十九) 未分配利润

项 目 期末余额

金 额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 136,103,145.99

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 136,103,145.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,392,464.76

减：提取法定盈余公积 4,218,932.71 10%

期末未分配利润 184,276,678.04

(三十) 营业收入和营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 458,327,069.54 216,973,724.47 443,787,817.77 198,530,628.49

药品销售 458,327,069.54 216,973,724.47 443,787,817.77 198,530,628.49

二、其他业务小计 91,956.09 56,314.40 76,158.91 51,888.29

合 计 458,419,025.63 217,030,038.87 443,863,976.68 198,582,516.78

(三十一) 税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 149.80

城市维护建设税 2,322,288.81 2,665,717.71

教育费附加 1,105,938.83 1,239,976.74

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2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

101

项 目 本期发生额 上期发生额

地方教育费 737,292.53 826,651.14

水利建设基金 209,495.19 413,325.56

房产税 1,125,301.29 918,665.89

土地使用税 4,417,479.61 3,112,597.13

车船税 12,447.16 3,854.76

印花税 189,348.00 215,615.10

残疾人就业保障基金 24,000.00

合 计 10,143,591.42 9,396,553.83

(三十二) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 39,538,296.03 35,469,287.02

业务拓展费 22,526,277.27 26,266,748.95

差旅费 7,768,771.34 6,150,163.64

车辆费用 4,314,184.25 4,329,651.55

运杂费 3,825,356.37 2,677,603.47

办公费 1,648,300.34 1,664,697.01

赠样品费 1,668,269.23 2,069,996.98

折旧费 180,954.29 232,724.11

业务招待费 641,062.71 534,310.02

会务费 1,318,862.04 213,541.38

其他 52,882.76 558,267.13

合 计 83,483,216.63 80,166,991.26

(三十三) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

研发费用 27,025,815.62 22,984,127.68

职工薪酬 13,240,768.60 13,384,077.67

无形资产摊销 11,187,314.76 11,104,829.33

折旧费 2,931,824.29 1,546,206.45

办公费 1,957,072.50 1,089,386.49

车辆费用 1,060,902.36 1,215,822.20

中介服务费 1,037,710.19 1,235,067.58

租赁费 1,028,996.37 1,187,812.80

招待费 643,855.83 442,722.66

绿化费 386,867.00 816,457.50

差旅费 370,618.67 447,008.51

水电气费 335,062.55 414,304.44

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

102

项 目 本期发生额 上期发生额

物料消耗 51,193.71 288,116.11

税费 1,760,527.14

其他 698,034.00 516,457.02

合 计 61,956,036.45 58,432,923.58

(三十四) 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 22,466,998.48 22,271,412.14

减：利息收入 103,286.39 118,306.05

手续费等 106,379.66 280,190.94

合 计 22,470,091.75 22,433,297.03

(三十五) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 2,679,292.26 4,070,531.86

合 计 2,679,292.26 4,070,531.86

(三十六) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

理财收益 159,232.88

合 计 159,232.88

(三十七) 资产处置收益

项 目 本期发生额 上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处

置利得或损失 -411,347.99 2,273.60

合 计 -411,347.99 2,273.60

(三十八) 其他收益

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与

收益相关

经济开发区财政局省级服务创新团队专项款 450,000.00 与收益相关

园区技术项目建设资金 257,047.50 与资产相关

稳岗补贴 65,628.00 与收益相关

专利资助 330,000.00 与收益相关

合 计 1,102,675.50

(三十九) 营业外收入

1、 营业外收入分项列示

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2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

103

项 目 本期发生额 计入当期非经常性

损益的金额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

政府补助 924,071.97 924,071.97 731,825.40 731,825.40

其他 56,391.02 56,391.02 74,986.16 74,986.16

合 计 980,462.99 980,462.99 806,811.56 806,811.56

2、计入营业外收入的政府补助

项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收

益相关

临沂经济技术开发区财政局博士后科研

工作站国家级平台奖励资金 500,000.00 与收益相关

品牌争创奖励资金 300,000.00 与收益相关

园区技术项目建设资金 200,000.00 与资产相关

财政局拨付的 2015 年度金融创新发展引

导资金 100,000.00 与收益相关

临沂市人力资源和社会保障局就业困难

补贴 24,071.97 29,681.40 与收益相关

设备补助资金 280,000.00 与资产相关

稳岗补贴款 181,144.00 与收益相关

专利创造资助资金 23,000.00 与收益相关

高学历补贴 18,000.00 与收益相关

合 计 924,071.97 731,825.40

(四十) 营业外支出

项 目 本期发生额 计入当期非经常

性损益的金额 上期发生额

计入当期非经常

性损益的金额

对外捐赠 2,000.00 2,000.00

非常损失 430,262.03 430,262.03

非流动资产损坏报废损失 1,988.24 1,988.24

其他 115,082.42 115,082.42 22,237.55 22,237.55

合 计 117,070.66 117,070.66 454,499.58 454,499.58

(四十一) 所得税费用

1、所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用 9,853,433.52 9,972,901.89

递延所得税费用 38,555.40 -677,680.63

合 计 9,891,988.92 9,295,221.26

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目 金 额

利润总额 62,370,710.97

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项 目 金 额

按法定/适用税率计算的所得税费用 15,592,677.74

适用不同税率的影响 -6,226,469.15

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 344,056.15

其他 181,724.18

所得税费用 9,891,988.92

(四十二) 现金流量表

1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 8,173,274.20 66,224,940.45

其中：利息收入 103,286.39 118,306.05

政府补助 1,769,699.97 531,825.40

收到保证金及往来款等 6,300,287.84 65,574,809.00

支付其他与经营活动有关的现金 63,876,546.88 64,103,662.64

其中：期间费用 52,092,419.90 34,823,386.74

支付保证金及往来款等 11,784,126.98 29,280,275.90

2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与投资活动有关的现金 4,281,900.00 3,000,000.00

其中：拆迁补偿款 2,000,000.00 3,000,000.00

与资产相关的政府补助 2,281,900.00

3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与筹资活动有关的现金 817,127,560.00 714,272,152.79

其中：翔宇实业集团有限公司 667,127,560.00 530,442,152.79

仁宏医药有限公司 40,000,000.00

国药控股鲁南有限公司 110,000,000.00

山东庆泰物资有限公司 183,830,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 731,140,572.29 690,040,520.53

其中：翔宇实业集团有限公司 561,140,572.29 533,953,575.72

山东庆泰物资有限公司 126,000,000.00

临沂中瑞医药有限公司 9,339,775.00

国药控股鲁南有限公司 110,000,000.00

山东汇博股权投资基金合伙企业（有限合伙） 40,000,000.00

仁宏医药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

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项 目 本期发生额 上期发生额

为发行证券、债券而支付的审计、咨询费 747,169.81

(四十三) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 52,478,722.05 61,840,526.66

加：资产减值准备 2,679,292.26 4,070,531.86

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,318,736.04 20,140,307.45

无形资产摊销 11,187,314.76 11,186,094.12

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

以“－”号填列） 411,347.99 -2,273.60

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 22,466,998.48 22,271,412.14

投资损失（收益以“－”号填列） -159,232.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 38,555.40 -677,680.63

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -36,001,061.62 -15,805,237.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,999,324.93 -128,444,896.97

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -70,950,144.42 58,628,965.88

其他

经营活动产生的现金流量净额 -34,528,796.87 33,207,749.49

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 152,109,337.33 64,017,562.23

减：现金的期初余额 64,017,562.23 11,130,461.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 88,091,775.10 52,887,100.93

注：公司销售商品、提供劳务收到大量票据，票据背书金额 160,632,743.26 元。

2、 现金及现金等价物

项 目 期末余额 期初余额

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项 目 期末余额 期初余额

一、现金 152,109,337.33 64,017,562.23

其中：库存现金 12,113.09 1,904.70

可随时用于支付的银行存款 152,097,224.24 64,015,657.53

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额 152,109,337.33 64,017,562.23

(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

固定资产 84,631,339.55 抵押借款

无形资产 73,891,753.56 抵押借款

合 计 158,523,093.11

(四十五) 政府补助

本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 4,051,599.97元，其中与资产相关的政府补

助本期收到 2,281,900.00元，递延收益摊销计入当期损益 57,047.50元；与收益相关的政府

补助金额为 1,769,699.97元。

1、与资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况详见附注五、（二十五）递延收益。

2、与收益相关的政府补助

项 目 本期计入损益金额 计入当期损益的项目

经济开发区财政局省级服务创新团队专项款 450,000.00 其他收益

专利资助 330,000.00 其他收益

稳岗补贴 65,628.00 其他收益

临沂经济技术开发区财政局博士后科研工作站国家级平

台奖励资金 500,000.00 营业外收入

品牌争创奖励资金 300,000.00 营业外收入

财政局拨付的 2015 年度金融创新发展引导资金 100,000.00 营业外收入

临沂市人力资源和社会保障局就业困难补贴 24,071.97 营业外收入

合 计 1,769,699.97 ——

六、 合并范围的变更

无。

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七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

子公司名称 注册地 主要经营

地 业务性质

持股比例

（%） 取得方式

仁和堂药业有限公司 临沂市 临沂市 片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、散

剂、原料药等药品制造销售 100.00

同一控制

下合并

山东诺维尔斯医药科

技有限公司 临沂市 临沂市

医药技术开发、技术转让、技

术咨询及保健食品的研究开发 50.00 设立

注：临沂医药集团有限公司与本公司（同受翔宇实业集团有限公司控制）于 2013年 12月 24日签订授权委托书，其在山东

诺维尔斯医药科技有限公司的 20.00%表决权由本公司代为行使，本公司表决权比例合计为 70.00%，将山东诺维尔斯医药科技有

限公司纳入合并范围。

八、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公司的

持股比例(%)

母公司对本公司的

表决权比例(%)

翔宇实业集团

有限公司 山东临沂

药业、汽车、

房产投资 30,000.00 56.8086 56.8086

注：本公司的实际控制人是林凡儒、邵长秀。

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

临沂医药集团有限公司 受同一公司控制

临沂市仁和堂医药（连锁）有限公司 受同一公司控制

临沂中瑞医药有限公司 受同一公司控制

山东同济担保股份有限公司 受同一公司控制

平邑翔宇仁和医药有限公司 受同一公司控制

莒南翔宇仁和医药有限公司 受同一公司控制

翔宇医药（郯城）有限公司 受同一公司控制

山东庆泰物资有限公司 受同一公司控制

山东翔宇房地产开发有限公司 受同一公司控制

乌海市仁和堂医药连锁有限公司 受同一公司控制

内蒙古仁和堂医药连锁有限公司 受同一公司控制

蒙阴仁和堂医药连锁有限公司 受同一公司控制

山东翔宇资产管理股份有限公司 受同一公司控制

国药控股鲁南有限公司 母公司参股公司

国药控股国大药房山东有限公司 母公司参股公司

翔宇药业股份有限公司

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2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

108

国药控股枣庄有限公司 母公司参股公司

国药控股日照有限公司 母公司参股公司

山东翔宇小额贷款股份有限公司 母公司参股公司

徐会中 董事

刘德广 董事

徐燕舞 董事

林凡友 董事

林凡奎 总经理

徐步玺 监事，公司股东（持股比例 5%以上）

吴建成 监事

王世礼 监事

(四)关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称 关联交

易类型

关联交

易内容

关联交易定

价方式及决

策程序

本期发生额 上期发生额

金额 占同类交易金额

的比例（%） 金额

占同类交易金额

的比例（%）

国药控股枣庄有限公司 销售 药品 市场定价 1,989,355.56 0.43 21,376,051.28 4.82

国药控股日照有限公司 销售 药品 市场定价 1,821,887.18 0.40 15,396,068.38 3.47

临沂中瑞医药有限公司 销售 药品 市场定价 5,954,515.44 1.30 32,812,046.78 7.39

国药控股鲁南有限公司 销售 药品 市场定价 19,790,802.88 4.32 18,484,337.73 4.16

临沂市仁和堂医药（连锁）有限公司 销售 药品 市场定价 4,468,814.96 0.98 2,320,569.15 0.52

国药控股国大药房山东有限公司 销售 药品 市场定价 856,400.60 0.19 1,547,958.05 0.35

莒南翔宇仁和医药有限公司 销售 药品 市场定价 297,375.20 0.06 165,340.17 0.04

翔宇医药（郯城）有限公司 销售 药品 市场定价 1,664,029.57 0.36 3,096,606.85 0.70

平邑翔宇仁和医药有限公司 销售 药品 市场定价 -14,696.92 -0.00 47,167.52 0.01

临沂医药集团有限公司 销售 药品 市场定价 1,903,294.02 0.42

翔宇实业集团有限公司 销售 药品 市场定价 1,317,821.03 0.29

山东翔宇房地产开发有限公司 销售 药品 市场定价 591,544.10 0.13

乌海市仁和堂医药连锁有限公司 销售 药品 市场定价 428,768.21 0.09

山东翔宇小额贷款股份有限公司 销售 药品 市场定价 101,157.95 0.02

内蒙古仁和堂医药连锁有限公司 销售 药品 市场定价 38,673.50 0.01

山东翔宇资产管理股份有限公司 销售 药品 市场定价 19,064.96 0.00

小 计 —— —— —— 41,228,808.24 9.00 95,246,145.91 21.46

2、 关联租赁情况

出租方名称 承租方名称 租赁

资产情况

本期确认的租赁费

用

上期确认的租赁费

用

翔宇实业集团有限公

司 翔宇药业股份有限公司 房产 600,000.00 600,000.00

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

109

3、 关联担保情况

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

林凡儒 翔宇药业股份有限公司 30,000,000.00 2017/2/9 2018/2/8 否

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、国药控股国大药房山东有限公司、临沂医药集团有限公司

翔宇药业股份有限公司 30,000,000.00 2016/10/17 2019/10/16 否

林凡儒、徐步玺 翔宇药业股份有限公司 60,000,000.00 2017/12/14 2018/12/13 否

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵长秀 翔宇药业股份有限公司 20,000,000.00 2017/6/8 2018/6/8 否

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵长秀 翔宇药业股份有限公司 50,000,000.00 2017/6/8 2018/6/8 否

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵长秀 翔宇药业股份有限公司 40,000,000.00 2017/3/22 2018/3/20 否

临沂市仁和堂医药（连锁）有限公司、翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵长秀、临沂中瑞医药有限公司

翔宇药业股份有限公司 20,000,000.00 2017/11/10 2018/11/9 否

临沂医药集团有限公司、翔宇实业集团有限公司、林凡儒

翔宇药业股份有限公司 30,000,000.00 2017/1/16 2019/1/16 否

翔宇实业集团有限公司、林凡儒、邵长秀 翔宇药业股份有限公司 40,000,000.00 2017/3/21 2018/3/21 否

4、 关联方资金拆借情况

关联方 拆入/拆出 金额 说 明

国药控股鲁南有限公司 拆入 110,000,000.00

国药控股鲁南有限公司 拆出 110,000,000.00

山东庆泰物资有限公司 拆出 57,830,000.00

翔宇实业集团有限公司 拆入 671,127,560.00

翔宇实业集团有限公司 拆出 520,417,158.23

5、关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额

合 计 1,635,600.00 1,453,180.08

(五)关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 临沂中瑞医药有限公司 1,338,983.68 40,169.51 10,398,274.26 311,948.23

应收账款 莒南翔宇仁和医药有限公司 87,241.16 2,617.23 103,516.08 3,105.48

应收账款 平邑翔宇仁和医药有限公司 9,264.87 277.95 43,564.21 1,306.93

应收账款 翔宇医药（郯城）有限公司 136,619.41 4,098.58 1,195,423.00 35,862.69

应收账款 国药控股鲁南有限公司 6,871,391.77 206,141.75 5,850,899.32 175,526.98

应收账款 临沂市仁和堂医药（连锁）有限公

司 1,156,384.00 34,691.52 2,774,158.65 886,506.16

应收账款 国药控股国大药房山东有限公司 334,270.93 10,028.13 1,287,046.91 38,611.41

应收账款 国药控股枣庄有限公司 4,842,056.01 145,261.68 14,309,980.00 429,299.40

应收账款 国药控股日照有限公司 3,655,393.55 109,661.81 3,753,400.00 112,602.00

应收账款 临沂医药集团有限公司 2,186,970.00 65,609.10

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

110

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 翔宇实业集团有限公司 1,541,850.60 46,255.52

应收账款 山东翔宇房地产开发有限公司 692,106.60 20,763.20

应收账款 乌海市仁和堂医药连锁有限公司 256,930.80 7,707.92

应收账款 山东翔宇小额贷款股份有限公司 118,354.80 3,550.64

应收账款 蒙阴仁和堂医药连锁有限公司 51,336.62 51,336.62 51,336.62 51,336.62

应收账款 国药控投国大药房房山东有限公司 35,655.13 35,655.13 35,655.13 35,655.13

应收账款 内蒙古仁和堂医药连锁有限公司 45,248.00 1,357.44

应收账款 山东翔宇资产管理股份有限公司 22,306.00 669.18

应收票据 临沂市仁和堂医药（连锁）有限公

司 300,000.00

应收票据 国药控股鲁南有限公司 70,000.00 3,560,000.00

其他应收款 林凡奎 25,000.00 25,000.00 25,000.00 20,000.00

合 计 —— 23,477,363.93 810,852.91 43,688,254.18 2,101,761.03

2、应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

其他应付款 翔宇实业集团有限公司 158,185,562.91 7,475,161.14

其他应付款 山东庆泰物资有限公司 57,830,000.00

合 计 —— 158,185,562.91 65,305,161.14

九、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截止报表日，公司无需披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截止报表日，公司无需披露的重要或有事项。

十、 资产负债表日后事项

截止报告日，公司无需披露的重要资产负债表日后事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、 应收账款分类披露

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

111

类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 126,642,716.70 100.00 6,323,265.13 4.99

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

款

合 计 126,642,716.70 100.00 6,323,265.13 4.99

类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 119,343,361.79 100.00 4,800,660.89 4.02

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

款

合 计 119,343,361.79 100.00 4,800,660.89 4.02

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数 期初数

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内

（含 1 年） 110,667,990.61 3.00 3,320,039.73 111,671,487.61 3.00 3,350,144.62

1 至 2 年 11,146,713.83 10.00 1,114,671.38 5,505,604.36 10.00 550,560.44

2 至 3 年 2,918,934.87 20.00 583,786.97 1,315,802.19 20.00 263,160.44

3 至 4 年 1,088,642.64 50.00 544,321.32 329,977.97 50.00 164,988.99

4 至 5 年 299,945.09 80.00 239,956.07 243,416.28 80.00 194,733.02

5 年以上 520,489.66 100.00 520,489.66 277,073.38 100.00 277,073.38

合 计 126,642,716.70 4.99 6,323,265.13 119,343,361.79 4.02 4,800,660.89

2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 占应收账款总

额的比例(%) 坏账准备余额

国药控股鲁南有限公司 5,943,707.26 4.69 178,311.22

广州市佰星医药有限公司 4,864,664.00 3.84 145,939.92

国药控股枣庄有限公司 4,756,124.01 3.76 324,682.32

国药控股日照有限公司 3,655,393.55 2.89 216,326.80

苏鲁海王医药集团有限公司 3,048,190.34 2.41 91,445.71

合 计 22,268,079.16 17.59 956,705.97

(二)其他应收款

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

112

1、其他应收款

类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额

计提比

例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 209,146,074.30 97.51

按组合计提坏账准备的其他应收款 5,342,623.80 2.49 926,321.41 17.34

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

款

合 计 214,488,698.10 100.00 926,321.41 0.43

类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额

计提比

例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 49,575,396.56 65.16

按组合计提坏账准备的其他应收款 26,505,846.55 34.84 1,376,625.99 5.19

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

款

合 计 76,081,243.11 100.00 1,376,625.99 1.81

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数 期初数

账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备

1 年以内

（含 1 年） 2,559,660.96 3.00 76,789.83 24,776,968.25 3.00 743,309.05

1 至 2 年 1,508,051.22 10.00 150,805.12 536,572.14 10.00 53,657.21

2 至 3 年 525,661.70 20.00 105,132.34 502,981.04 20.00 100,596.21

3 至 4 年 235,256.44 50.00 117,628.22 258,994.13 50.00 129,497.07

4 至 5 年 190,137.88 80.00 152,110.30 403,822.69 80.00 323,058.15

5 年以上 323,855.60 100.00 323,855.60 26,508.30 100.00 26,508.30

合 计 5,342,623.80 17.34 926,321.41 26,505,846.55 5.19 1,376,625.99

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

纳入合并范围的子公司往来款项 209,146,074.30 49,575,396.56

备用金(市场开发费） 4,703,163.31 4,276,101.06

资金拆借 21,580,000.00

保证金、押金等 639,460.49 649,745.49

合 计 214,488,698.10 76,081,243.11

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

113

债务人名称 款项

性质 期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

合计数的比

例(%)

坏账准备

余额

仁和堂药业有限公司 资金拆借 209,146,074.30 1 年以内、

1 至 2 年 97.51

李光庆 备用金(市场开发费） 269,259.66 1 年以内 0.13 8,077.79

徐松英 备用金(市场开发费） 633,073.80 1 至 2 年 0.30 63,307.38

姜自恒 备用金(市场开发费） 406,239.50 1 年以内 0.19 12,187.19

支付宝（中国）网络技术

有限公司 保证金 350,000.00 2 至 3 年 0.16 70,000.00

合 计 —— 210,804,647.26 —— 98.29 153,572.36

(三)长期股权投资

项目

期末余额 期初余额

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

对子公司投资 39,232,138.55 39,232,138.55 39,232,138.55 39,232,138.55

合计 39,232,138.55 39,232,138.55 39,232,138.55 39,232,138.55

1、对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期

增加

本期

减少 期末余额

本期计

提减值

准备

减值准

备期末

余额

仁和堂药业有限公司 38,232,138.55 38,232,138.55

山东诺维尔斯医药科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

合 计 39,232,138.55 39,232,138.55

(四)营业收入和营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 257,117,222.41 102,689,929.38 287,724,604.58 109,565,914.65

药品销售 257,117,222.41 102,689,929.38 287,724,604.58 109,565,914.65

二、其他业务小计 1,468,429.81 1,437,035.70 2,184,604.23 2,169,581.99

合 计 258,585,652.22 104,126,965.08 289,909,208.81 111,735,496.64

十二、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项 目 金 额 备注

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备

的冲销部分 -411,347.99

2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，

按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,026,747.47

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

114

项 目 金 额 备注

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公

允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性

金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

159,232.88

4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -60,679.64

5．所得税影响额 -302,092.26

6．少数股东影响额 -168,747.56

合 计 1,243,112.90

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益

本年度 上年度 本年度 上年度

归属于公司普通股股东的净利润 12.67 18.44 0.30 0.36

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

润 12.37 18.36 0.29 0.36

注：2017 年公司进行权益分派，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，上年度基本每股收益进行追溯重算。

翔宇药业股份有限公司

财务报表附注

2017年 1月 1日—2017年 12月 31日

115

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

翔宇药业股份有限公司董事会办公室