Índice - pettenati.com.br · dmpl - 01/07/2016 à 31/12/2016 18 demonstração das mutações do...
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Demonstração do Fluxo de Caixa 17
Demonstração do Resultado Abrangente 16
DMPL - 01/07/2016 à 31/12/2016 18
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Balanço Patrimonial Ativo 12
Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes 46
Balanço Patrimonial Passivo 13
Demonstração do Resultado 15
Pareceres e Declarações
Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 43
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 45
Demonstração do Valor Adicionado 20
DMPL - 01/07/2015 à 31/12/2015 19
Notas Explicativas 26
Comentário do Desempenho 21
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo 3
Balanço Patrimonial Passivo 4
Dados da Empresa
Proventos em Dinheiro 2
Composição do Capital 1
Demonstração do Resultado 6
DMPL - 01/07/2015 à 31/12/2015 10
DMPL - 01/07/2016 à 31/12/2016 9
DFs Consolidadas
Demonstração do Valor Adicionado 11
Demonstração do Resultado Abrangente 7
Demonstração do Fluxo de Caixa 8
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Índice
ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
Em Tesouraria
Total 48.046.488
Preferenciais 0
Ordinárias 0
Total 0
Preferenciais 32.029.564
Do Capital Integralizado
Ordinárias 16.016.924
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações(Unidades)
Trimestre Atual31/12/2016
PÁGINA: 1 de 46
ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária
27/10/2016 Dividendo Ordinária 0,12488
Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária
27/10/2016 Dividendo Preferencial 0,12488
Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro
Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação(Reais / Ação)
PÁGINA: 2 de 46
ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
1.02.01.06 Tributos Diferidos 1.914.337 4.189.158
1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1.914.337 4.189.158
1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 1.692.255 1.545.666
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 3.606.592 5.734.824
1.02.04.01 Intangíveis 484.667 416.229
1.01.08.03.03 Instrumentos Financeiros 0 1.273.691
1.02 Ativo Não Circulante 158.323.416 149.489.855
1.02.03 Imobilizado 78.488.999 81.240.466
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 78.488.999 81.240.466
1.02.04 Intangível 484.667 416.229
1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias 151.491 151.491
1.02.02 Investimentos 75.743.158 62.098.336
1.02.02.01 Participações Societárias 75.743.158 62.098.336
1.02.02.01.02 Participações em Controladas 75.591.667 61.946.845
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 22.450.633 38.045.114
1.01.03 Contas a Receber 37.089.916 47.326.397
1.01.03.01 Clientes 37.089.916 47.326.397
1.01.08.03.02 Outras Contas a Receber 2.630.406 1.074.365
1 Ativo Total 270.736.192 276.714.040
1.01 Ativo Circulante 112.412.776 127.224.185
1.01.04 Estoques 47.901.479 36.720.558
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 3.214.982 3.248.952
1.01.08.03 Outros 3.214.982 3.248.952
1.01.08.03.01 Partes Relacionadas 584.576 900.896
1.01.06 Tributos a Recuperar 1.514.039 1.471.742
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 0 1.471.742
1.01.07 Despesas Antecipadas 241.727 411.422
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/12/2016
Exercício Anterior 30/06/2016
PÁGINA: 3 de 46
ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
2.02.02.02.05 Credores 531.818 655.833
2.02.02.02.03 Obrigações Tributárias 240.908 279.855
2.02.02.02 Outros 772.726 935.688
2.02.04 Provisões 1.753.412 1.512.878
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 12.614.032 18.313.224
2.02.03 Tributos Diferidos 12.614.032 18.313.224
2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 23.271.547 27.306.471
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 23.271.547 27.306.471
2.02.02.01.03 Débitos com Controladores 127.038 119.050
2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 127.038 119.050
2.02.02 Outras Obrigações 899.764 1.054.738
2.03.04.02 Reserva Estatutária 41.998.467 41.998.467
2.03.04.01 Reserva Legal 6.731.153 6.731.153
2.03.04 Reservas de Lucros 48.729.620 49.937.492
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial -902.105 -902.105
2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados 7.494.008 0
2.03.04.08 Dividendo Adicional Proposto 0 1.207.872
2.03 Patrimônio Líquido 149.666.564 143.495.466
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 1.753.412 1.512.878
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 1.753.412 1.512.878
2.03.03 Reservas de Reavaliação 4.108.248 4.143.063
2.03.02 Reservas de Capital 5.955.177 5.955.177
2.03.01 Capital Social Realizado 50.000.000 50.000.000
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 19.236.656 21.647.891
2.01.02 Fornecedores 19.562.051 21.739.642
2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 325.395 91.751
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 7.477.293 1.737.080
2.01.03 Obrigações Fiscais 7.813.768 2.816.843
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 4.710.094 7.069.059
2 Passivo Total 270.736.192 276.714.040
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 23.271.547 27.306.471
2.01 Passivo Circulante 82.530.873 85.031.263
2.01.01.01 Obrigações Sociais 2.592.484 2.844.000
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 7.302.578 9.913.059
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 6.527.586 0
2.01.05.02 Outros 9.452.299 8.613.674
2.01.05 Outras Obrigações 9.452.299 8.613.674
2.01.05.02.04 Dividendos a Pagar 6.000.000 4.792.128
2.02 Passivo Não Circulante 38.538.755 48.187.311
2.01.05.02.05 Contas e Despesas a Pagar 3.452.299 3.821.546
2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 38.400.177 41.948.045
2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 336.425 1.079.102
2.01.03.01.02 Obrigações Fiscais Federais 949.707 1.737.080
2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 50 661
2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 38.400.177 41.948.045
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 38.400.177 41.948.045
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/12/2016
Exercício Anterior 30/06/2016
PÁGINA: 4 de 46
ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
2.03.08 Outros Resultados Abrangentes 34.281.616 34.361.839
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/12/2016
Exercício Anterior 30/06/2016
PÁGINA: 5 de 46
ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
3.08.01 Corrente -6.527.586 -6.527.586 -5.434.639 -4.818.298
3.08.02 Diferido 2.583.404 3.424.371 3.721.311 2.211.848
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 1.408.649 6.592.383 -563.202 3.173.893
3.06.02 Despesas Financeiras -4.133.453 -8.517.803 -4.257.950 -8.663.015
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 5.352.831 9.695.598 1.150.126 5.780.343
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -3.944.182 -3.103.215 -1.713.328 -2.606.450
3.11 Lucro/Prejuízo do Período 1.408.649 6.592.383 -563.202 3.173.893
3.99.01.02 PN 0,02932 0,13721 -0,01172 0,06606
3.99.02 Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01 ON 0,02932 0,13721 -0,01172 0,06606
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON 0,02932 0,13721 -0,01172 0,06606
3.99.02.02 PN 0,02932 0,13721 -0,01172 0,06606
3.03 Resultado Bruto 5.438.898 12.061.921 3.427.407 6.757.811
3.04 Despesas/Receitas Operacionais 795.790 -414.803 -776.401 594.287
3.04.01 Despesas com Vendas -4.149.689 -8.550.694 -4.139.308 -8.495.699
3.06.01 Receitas Financeiras 3.251.596 6.566.283 2.757.070 7.091.260
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 48.020.739 96.718.436 44.275.461 94.609.875
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -42.581.841 -84.656.515 -40.848.054 -87.852.064
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 7.798.369 12.872.207 4.866.738 12.039.364
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 6.234.688 11.647.118 2.651.006 7.352.098
3.06 Resultado Financeiro -881.857 -1.951.520 -1.500.880 -1.571.755
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -4.216.687 -7.721.837 -3.389.241 -6.467.353
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 1.482.295 3.378.706 2.202.493 4.089.207
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -118.498 -393.185 -317.083 -571.232
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 01/10/2016 à 31/12/2016
Acumulado do Atual Exercício
01/07/2016 à 31/12/2016
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/10/2015 à 31/12/2015
Acumulado do Exercício Anterior
01/07/2015 à 31/12/2015
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ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
4.03 Resultado Abrangente do Período 1.527.364 7.378.970 -1.641.861 16.897.495
4.02 Outros Resultados Abrangentes 118.715 786.587 -1.078.659 13.723.602
4.01 Lucro Líquido do Período 1.408.649 6.592.383 -563.202 3.173.893
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 01/10/2016 à 31/12/2016
Acumulado do Atual Exercício
01/07/2016 à 31/12/2016
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/10/2015 à 31/12/2015
Acumulado do Exercício Anterior
01/07/2015 à 31/12/2015
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ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
6.01.02.11 Imposto de Renda na Fonte -528.040 -349.797
6.01.02.10 Redução das Provisões p/Contingências 240.534 -209.701
6.01.02.12 Instrumentos Financeiros 1.273.691 0
6.02.01 Variação de Créditos com Pessoas Ligadas 510.563 435.193
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -411.590 193.543
6.01.02.06 Redução de Fornecedores -2.301.332 -5.337.099
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 22.450.633 20.911.396
6.01.02.07 Redução de Contribuições e Obrigações com o Pessoal -2.610.481 -3.563.147
6.01.02.09 Redução de Contas e Despesas a Pagar -827.172 -1.199.688
6.01.02.08 Redução de Outras Obrigações Tributárias -1.569.608 -1.425.030
6.03.02 Pagamento de Empréstimos -28.286.126 -21.752.639
6.03.01 Ingresso de Novos Empréstimos 16.700.000 30.000.000
6.03.03 Mútuo com a Controlada 7.988 5.945
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 38.045.114 28.674.720
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -15.594.481 -7.763.324
6.02.03 Depósitos Judiciais -341.312 -94.087
6.02.02 Redução de Impostos a Recuperar de Longo Prazo 3.072 457
6.02.05 Aquisições de Investimentos/Imobilizado/Intangível -1.162.698 -687.630
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -11.578.138 8.253.306
6.02.06 Recebimento por Venda de Investimentos/Imobilizado 578.785 539.610
6.01.01.05 Variação Cambial Provisionada 80.507 -41.094
6.01.01.03 Juros Provisionados e não Pagos 4.003.334 3.346.101
6.01.01.07 Provisão de Comissões s/Vendas 455.237 437.456
6.01.01.06 Resultado da Equivalência Patrimonial -12.872.207 -12.039.364
6.01.01.02 Depreciação e Amortizações 3.601.468 3.572.502
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -3.604.753 -16.210.173
6.01.02.05 Redução de Despesas do Exercício Seguinte 169.695 99.331
6.01.01.01 Resultado Líquido do Exercício antes do Imposto de Renda e da Contr. Social
9.695.598 5.780.343
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 4.882.061 1.069.494
6.01.01.08 Provisão de Perda na Realização de Investimentos 13.971 219.126
6.01.02.02 Impostos a Recuperar 485.743 265.900
6.01.02.01 Redução nas Contas a Receber de Clientes 10.003.967 7.142.720
6.01.02.04 Aumento nos Estoques -11.240.023 -9.234.434
6.01.02.03 Aumento de Outras Contas a Receber -1.583.788 -3.468.722
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -8.486.814 -17.279.667
6.01.01.10 Variação Cambial de Partes Relacionadas -2.592 25.721
6.01.01.09 Provisão para Ajuste de Estoque a Valor Realizável 59.102 -61.716
6.01.01.12 Perdas no Recebimento de Créditos 182.169 43.181
6.01.01.11 Ganho/Perda na Alienação de Investimentos/Imobilizado -334.526 -212.762
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/07/2016 à 31/12/2016
Acumulado do Exercício Anterior
01/07/2015 à 31/12/2015
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ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
5.05.02.06 Realização do Custo Atribuído 0 0 0 866.810 -866.810 0
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 866.810 -80.223 786.587
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 6.592.383 0 6.592.383
5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 34.815 -34.815 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 34.815 -34.815 0
5.05.02.08 Variação Cambial em Controlada 0 0 0 0 786.587 786.587
5.07 Saldos Finais 50.000.000 5.955.177 48.729.620 7.494.008 37.487.759 149.666.564
5.01 Saldos Iniciais 50.000.000 5.955.177 49.937.492 0 37.602.797 143.495.466
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 7.459.193 -80.223 7.378.970
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 50.000.000 5.955.177 49.937.492 0 37.602.797 143.495.466
5.04.06 Dividendos 0 0 -1.207.872 0 0 -1.207.872
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 -1.207.872 0 0 -1.207.872
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/07/2016 à 31/12/2016 (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
PÁGINA: 9 de 46
ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
5.05.02.06 Realização do Custo Atribuído 0 0 0 809.748 -809.748 0
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 809.748 12.913.854 13.723.602
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 3.173.893 0 3.173.893
5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 31.353 -31.353 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 31.353 -31.353 0
5.05.02.07 Variação Cambial de de Investimentos no Exterior 0 0 0 0 13.723.602 13.723.602
5.07 Saldos Finais 50.000.000 5.955.177 43.128.422 4.014.994 52.229.528 155.328.121
5.01 Saldos Iniciais 50.000.000 5.955.177 45.128.600 0 39.347.027 140.430.804
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 3.983.641 12.913.854 16.897.495
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 50.000.000 5.955.177 45.128.600 0 39.347.027 140.430.804
5.04.06 Dividendos 0 0 -2.000.178 0 0 -2.000.178
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 -2.000.178 0 0 -2.000.178
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/07/2015 à 31/12/2015 (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
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ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
7.08.01.01 Remuneração Direta 24.137.429 24.167.842
7.08.01.02 Benefícios 3.036.837 3.088.492
7.08.01.03 F.G.T.S. 2.169.233 3.136.071
7.08.01 Pessoal 29.343.499 30.392.405
7.06.03 Outros 37 714
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 61.028.703 56.011.714
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 61.028.703 56.011.714
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 16.294.354 13.473.431
7.08.03.01 Juros 8.517.803 8.663.015
7.08.03.02 Aluguéis 280.664 308.970
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 6.592.383 3.173.893
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 8.798.467 8.971.985
7.08.02.01 Federais 12.093.933 9.652.282
7.08.02.02 Estaduais 4.198.082 3.821.109
7.08.02.03 Municipais 2.339 40
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 6.592.383 3.173.893
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -80.199.293 -82.550.360
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -59.035.254 -61.848.086
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -21.103.616 -20.577.725
7.01.02 Outras Receitas 3.196.500 4.045.310
7.06.02 Receitas Financeiras 6.566.283 7.091.260
7.01 Receitas 125.390.937 123.003.238
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 122.194.437 118.957.928
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 41.590.176 36.880.376
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 19.438.527 19.131.338
7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial 12.872.207 12.039.364
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -3.601.468 -3.572.502
7.02.03 Perda/Recuperação de Valores Ativos -60.423 -124.549
7.03 Valor Adicionado Bruto 45.191.644 40.452.878
7.04 Retenções -3.601.468 -3.572.502
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/07/2016 à 31/12/2016
Acumulado do Exercício Anterior
01/07/2015 à 31/12/2015
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ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
1.02.01.06 Tributos Diferidos 1.914.337 4.189.158
1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1.914.337 4.189.158
1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 1.800.708 1.443.194
1.02.04.01 Intangíveis 819.272 726.906
1.02 Ativo Não Circulante 220.486.248 227.393.766
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 3.715.045 5.632.352
1.02.03 Imobilizado 214.105.708 219.549.345
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 214.105.708 219.549.345
1.02.04 Intangível 819.272 726.906
1.02.02 Investimentos 1.846.223 1.485.163
1.02.02.01 Participações Societárias 1.846.223 1.485.163
1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias 1.846.223 1.485.163
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 41.768.236 62.946.400
1.01.03 Contas a Receber 61.672.775 73.579.755
1.01 Ativo Circulante 182.376.792 202.820.282
1.01.08.03 Outros 4.707.274 2.824.750
1 Ativo Total 402.863.040 430.214.048
1.01.03.01 Clientes 61.672.775 73.579.755
1.01.07 Despesas Antecipadas 1.204.157 898.279
1.01.08 Outros Ativos Circulantes 4.707.274 2.824.750
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 1.516.354 1.474.022
1.01.04 Estoques 71.507.996 61.097.076
1.01.06 Tributos a Recuperar 1.516.354 1.474.022
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/12/2016
Exercício Anterior 30/06/2016
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ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
2.02.02.02.03 Obrigações Tributárias 240.908 279.855
2.02.02.02 Outros 1.064.510 1.545.390
2.02.02.01.03 Débitos com Controladores 127.038 119.050
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 12.614.032 18.313.224
2.02.03 Tributos Diferidos 12.614.032 18.313.224
2.02.02.02.04 Fornecedores 823.602 1.265.535
2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 23.271.546 27.306.471
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 71.640.072 88.149.841
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 71.640.072 88.149.841
2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 127.038 119.050
2.02.02 Outras Obrigações 1.191.548 1.664.440
2.02.01.01.02 Em Moeda Estrangeira 48.368.526 60.843.370
2.03.04.01 Reserva Legal 6.731.153 6.731.153
2.03.04 Reservas de Lucros 48.729.620 49.937.492
2.03.03 Reservas de Reavaliação 4.108.248 4.143.063
2.03.04.08 Dividendo Adicional Proposto 0 1.207.872
2.03.04.02 Reserva Estatutária 41.998.467 41.998.467
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 1.753.412 1.512.878
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 1.753.412 1.512.878
2.02.04 Provisões 1.753.412 1.512.878
2.03.02 Reservas de Capital 5.955.177 5.955.177
2.03.01 Capital Social Realizado 50.000.000 50.000.000
2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 180.953.576 169.495.454
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 19.236.656 21.647.891
2.01.02 Fornecedores 34.869.796 42.921.317
2.01.02.02 Fornecedores Estrangeiros 15.633.140 21.273.426
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 7.486.246 1.746.046
2.01.03 Obrigações Fiscais 7.822.721 2.825.809
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 4.795.885 12.790.233
2 Passivo Total 402.863.040 430.214.048
2.02 Passivo Não Circulante 87.199.064 109.640.383
2.01 Passivo Circulante 134.710.400 151.078.211
2.01.01.01 Obrigações Sociais 7.859.027 3.283.697
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 12.654.912 16.073.930
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 6.527.586 0
2.01.05 Outras Obrigações 24.979.586 24.560.689
2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 15.983.208 22.748.421
2.01.05.02 Outros 24.979.586 24.560.689
2.01.05.02.05 Contas e Despesas a Pagar 4.524.060 6.086.355
2.01.05.02.04 Dividendos a Pagar 20.455.526 18.474.334
2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 38.400.177 41.948.045
2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 336.425 1.079.102
2.01.03.01.02 Obrigações Fiscais Federais 958.660 1.746.046
2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 50 661
2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 54.383.385 64.696.466
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 54.383.385 64.696.466
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/12/2016
Exercício Anterior 30/06/2016
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ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial -902.105 -902.105
2.03.08 Outros Resultados Abrangentes 34.281.616 34.361.839
2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores 31.287.012 25.999.988
2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados 7.494.008 0
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 31/12/2016
Exercício Anterior 30/06/2016
PÁGINA: 14 de 46
ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 4.719.067 12.056.653 1.502.735 8.284.620
3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 4.719.067 12.056.653 1.502.735 8.284.620
3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 1.408.649 6.592.383 -563.202 3.173.893
3.08.02 Diferido 2.583.404 3.424.371 3.721.311 2.211.848
3.99.02.02 PN 0,02932 0,13721 -0,01172 0,06606
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -3.944.182 -3.103.215 -1.713.328 -2.606.450
3.08.01 Corrente -6.527.586 -6.527.586 -5.434.639 -4.818.298
3.99.01.02 PN 0,02932 0,13721 -0,01172 0,06606
3.99.02 Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01 ON 0,02932 0,13721 -0,01172 0,06606
3.99.01.01 ON 0,02932 0,13721 -0,01172 0,06606
3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 3.310.418 5.464.270 2.065.937 5.110.727
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.03 Resultado Bruto 17.944.203 37.313.348 19.288.549 42.240.205
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -7.829.501 -18.766.777 -13.454.371 -27.333.145
3.04.01 Despesas com Vendas -5.526.527 -14.154.172 -10.798.707 -22.493.239
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 8.663.249 15.159.868 3.216.063 10.891.070
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 103.312.625 207.677.312 111.716.683 238.680.524
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -85.368.422 -170.363.964 -92.428.134 -196.440.319
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -5.519.450 -10.641.497 -4.855.070 -9.652.264
3.06 Resultado Financeiro -1.451.453 -3.386.703 -2.618.115 -4.015.990
3.06.01 Receitas Financeiras 3.824.276 7.583.823 3.497.599 8.378.985
3.06.02 Despesas Financeiras -5.275.729 -10.970.526 -6.115.714 -12.394.975
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 3.349.030 6.440.994 2.856.721 6.056.741
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -132.554 -412.102 -657.315 -1.244.383
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 10.114.702 18.546.571 5.834.178 14.907.060
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 01/10/2016 à 31/12/2016
Acumulado do Atual Exercício
01/07/2016 à 31/12/2016
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/10/2015 à 31/12/2015
Acumulado do Exercício Anterior
01/07/2015 à 31/12/2015
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ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 3.310.418 5.464.270 2.065.937 5.110.727
4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 4.837.782 12.843.240 424.076 22.008.222
4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 1.527.364 7.378.970 -1.641.861 16.897.495
4.02 Outros Resultados Abrangentes 118.715 786.587 -1.078.659 13.723.602
4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período 4.719.067 12.056.653 1.502.735 8.284.620
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual 01/10/2016 à 31/12/2016
Acumulado do Atual Exercício
01/07/2016 à 31/12/2016
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/10/2015 à 31/12/2015
Acumulado do Exercício Anterior
01/07/2015 à 31/12/2015
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ITR - Informações Trimestrais - 31/12/2016 - PETTENATI SA IND TEXTIL Versão : 1
6.01.02.12 Instrumentos Financeiros 1.273.691 0
6.01.02.11 Imposto de Renda Retido na Fonte -528.040 -349.797
6.01.02.13 Dividendos recebidos/pagos 340.576 0
6.02.01 Impostos a Recuperar de Longo Prazo -16.202 -95.431
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -246.161 -7.432.537
6.01.02.07 Redução de Contribuições e Obrigações com o Pessoal -3.419.018 -2.909.358
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 41.768.236 42.366.306
6.01.02.08 Redução de Outras Obrigações Tributárias -1.569.621 -1.427.911
6.01.02.10 Redução de Provisões p/Contigências 240.534 -209.701
6.01.02.09 Aumento de Contas e Despesas a Pagar -2.020.220 1.076.078
6.02.02 Depósitos Judiciais -341.312 -94.087
6.03.03 Mútuo com a Controladora 7.988 5.945
6.03.02 Pagamento de Empréstimos -49.135.742 -35.469.845
6.04 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 1.222.411 -774.263
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 62.946.400 41.897.462
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -21.178.164 468.844
6.02.04 Recebimento por Venda de Investimentos/Imobilizado 578.785 539.610
6.02.03 Aquisição de Investimentos/Imobilizado/Intangível -5.754.456 -18.719.045
6.02.05 Variação na Participação de Minoritários 5.287.024 10.936.416
6.03.01 Ingresso de Novos Empréstimos 16.700.000 33.904.800
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -32.427.754 -1.559.100
6.01.01.05 Variação Cambial Provisionada 105.706 303.518
6.01.01.03 Juros Provisionados e não Pagos 4.655.927 4.346.256
6.01.01.06 Participação de Minoritários nos Lucros -5.464.270 -5.110.727
6.01.01.08 Provisão de Perda na Realização de Investimentos 0 9.598
6.01.01.07 Provisões de Comissões s/Vendas 455.237 437.456
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 10.273.340 10.234.744
6.01.02.06 Redução de Fornecedores -8.525.084 -5.424.239
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 27.518.589 24.552.816
6.01.01.02 Depreciações e Amortizações 9.835.623 10.417.235
6.01.01.01 Resultado Líquido do Exercício Antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social
15.159.868 10.891.070
6.01.02.02 Variação de Impostos a Recuperar 485.708 265.482
6.01.02.01 Redução nas Contas a Receber de Clientes 11.674.466 11.948.063
6.01.02.03 Variação de Outras Contas a Receber -3.183.962 -3.558.703
6.01.02.05 Aumento/Redução de Despesas do Exercício Seguinte -305.878 121.356
6.01.02.04 Aumento nos Estoques -11.708.401 -13.849.342
6.01.01.10 Ganho/Perda na Alienação de Investimentos/Imobilizado 727.676 -180.688
6.01.01.09 Provisão para Ajuste de Estoque ao Valor Realizável 1.297.481 730.354
6.01.01.11 Provisão de Dividendos para Preferencialistas 563.172 2.665.563
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -17.245.249 -14.318.072
6.01.01.12 Perdas no Recebimento de Créditos 182.169 43.181
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/07/2016 à 31/12/2016
Acumulado do Exercício Anterior
01/07/2015 à 31/12/2015
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5.05.02.06 Realização do Custo Atribuído 0 0 0 866.810 -866.810 0 0 0
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 866.810 -80.223 786.587 5.287.024 6.073.611
5.07 Saldos Finais 50.000.000 5.955.177 48.729.620 7.494.008 37.487.759 149.666.564 31.287.012 180.953.576
5.05.02.07 Variação Cambial de Investimentos no Exterior
0 0 0 0 786.587 786.587 333.907 1.120.494
5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 34.815 -34.815 0 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 34.815 -34.815 0 0 0
5.05.02.08 Variação na Participação de não Controladores
0 0 0 0 0 0 4.953.117 4.953.117
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 50.000.000 5.955.177 49.937.492 0 37.602.797 143.495.466 25.999.988 169.495.454
5.01 Saldos Iniciais 50.000.000 5.955.177 49.937.492 0 37.602.797 143.495.466 25.999.988 169.495.454
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 6.592.383 0 6.592.383 0 6.592.383
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 7.459.193 -80.223 7.378.970 5.287.024 12.665.994
5.04.06 Dividendos 0 0 -1.207.872 0 0 -1.207.872 0 -1.207.872
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 -1.207.872 0 0 -1.207.872 0 -1.207.872
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/07/2016 à 31/12/2016 (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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5.05.02.06 Realização do Custo Atribuído 0 0 0 809.748 -809.748 0 0 0
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 809.748 12.913.854 13.723.602 10.936.416 24.660.018
5.07 Saldos Finais 50.000.000 5.955.177 43.128.422 4.014.994 52.229.528 155.328.121 31.615.752 186.943.873
5.05.02.07 Variação Cambial de Investimentos no Exterior
0 0 0 0 13.723.602 13.723.602 5.825.689 19.549.291
5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 31.353 -31.353 0 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 31.353 -31.353 0 0 0
5.05.02.08 Variação na Participação de não Controladores
0 0 0 0 0 0 5.110.727 5.110.727
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 50.000.000 5.955.177 45.128.600 0 39.347.027 140.430.804 20.679.336 161.110.140
5.01 Saldos Iniciais 50.000.000 5.955.177 45.128.600 0 39.347.027 140.430.804 20.679.336 161.110.140
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 3.173.893 0 3.173.893 0 3.173.893
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 3.983.641 12.913.854 16.897.495 10.936.416 27.833.911
5.04.06 Dividendos 0 0 -2.000.178 0 0 -2.000.178 0 -2.000.178
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 -2.000.178 0 0 -2.000.178 0 -2.000.178
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/07/2015 à 31/12/2015 (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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7.08.01.03 F.G.T.S. 2.169.233 3.136.071
7.08.01.02 Benefícios 4.434.610 4.790.934
7.08.02.01 Federais 13.093.137 10.848.000
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 17.293.558 14.669.149
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 80.781.912 76.328.807
7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos 5.464.270 5.110.727
7.08.01.01 Remuneração Direta 33.461.882 31.986.416
7.08.01 Pessoal 40.065.725 39.913.421
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 12.056.653 8.934.970
7.08.03.02 Aluguéis 395.450 416.292
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 6.592.383 3.173.893
7.08.04.02 Dividendos 0 650.350
7.08.02.03 Municipais 2.339 40
7.08.02.02 Estaduais 4.198.082 3.821.109
7.08.03.01 Juros 10.970.526 12.394.975
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 11.365.976 12.811.267
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -156.378.426 -190.684.543
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -117.276.950 -140.559.133
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -37.802.674 -49.219.991
7.01.02 Outras Receitas 6.258.788 6.012.844
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 80.781.912 76.328.807
7.01 Receitas 239.412.101 269.050.886
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 233.153.313 263.038.042
7.02.03 Perda/Recuperação de Valores Ativos -1.298.802 -905.419
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 7.583.860 8.379.699
7.06.02 Receitas Financeiras 7.583.823 8.378.985
7.06.03 Outros 37 714
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 73.198.052 67.949.108
7.03 Valor Adicionado Bruto 83.033.675 78.366.343
7.04 Retenções -9.835.623 -10.417.235
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -9.835.623 -10.417.235
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/07/2016 à 31/12/2016
Acumulado do Exercício Anterior
01/07/2015 à 31/12/2015
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Comentário do Desempenho
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Em atendimento às disposições legais e societárias, a Companhia submete à apreciação dos Srs. Acionistas, o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras relativos ao semestre encerrado em 31 de dezembro de 2016, acompanhados do Relatório dos Auditores Independentes. As demonstrações financeiras da controladora foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs) e são publicadas junto com as demonstrações financeiras consolidadas. As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas e estão sendo apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs) e também de acordo com os padrões internacionais de Demonstrações Financeiras (International Financial Reporting Standards - IFRS) emitidos pelo International Accounting Standarts Board.
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Pettenati é uma sociedade anônima de capital aberto, constituída em Junho de 1964, sediada em Caxias do Sul, Rio Grande do Sul e atua no segmento industrial têxtil, tendo por principal objetivo a fabricação de tecidos acabados em ponto de malha e confecções para o vestuário. As linhas de produtos abrangem uma ampla variedade de tipos de tecidos tintos e estampados, com as mais diferentes fibras e combinações como “Softs”, “Plushs”, “Meia Malhas”, “Moletons”, Viscoses, Linha Esportiva, etc. A fabricação dos tecidos é realizada em duas unidades fabris, sendo uma no Brasil (em Caxias do Sul – RS) e outra em El Salvador (América Central), já as confecções são fabricadas na unidade matriz em Caxias do Sul – RS.
2. CONJUNTURA ECONÔMICA
Ao iniciar do exercício, percebemos alguns pequenos movimentos de estabilidade, ou seja, chegamos ao patamar mínimo. Atualmente a economia segue operando com nível elevado de ociosidade dos fatores de produção, refletido nos índices de utilização da capacidade da indústria e, principalmente, na taxa de desemprego. Índices de preços mostraram inflação e a taxa Selic, em queda sinalizam a possiblidade de que o volume de investimento e as situação financeira das empresas tenham melhoras. As medidas de ajustes propostas pelo governo nacional, tornam-se necessárias a economia, principalmente as de natureza fiscal, trabalhistas e previdenciárias. No entanto, continuam as tratativas nas esferas federais, ainda sem nenhum resultado, o que inibe possíveis investimentos externos e internos. No ambiente externo, as eleições nos Estados Unidos, do presidente Donald Trump, trouxe um pacote de incertezas. Algumas promessas de campanhas, consideradas totalitárias, começam a ser colocadas em práticas o que torna o mercado internacional instável. Diante deste cenário, as incertezas ficam evidentes, aguardos as definições do governo americano para o curto e médio prazo.
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Comentário do Desempenho
3. CONTROLADORA Mercado Externo: as contínuas dificuldades políticas e econômicas verificadas nos países potencialmente consumidores, entre eles, principalmente a Argentina, tiveram impacto nas exportações. O valor de R$ 4,5 milhões no exercício atual, representa uma queda de 27,4% quando comparada ao mesmo período do exercício anterior.
Mercado Interno: mesmo as dificuldades mercadológicas verificadas nos diversos setores da economia, as vendas no mercado interno apresentam sinais de melhoras no que tangem a rentabilidade e faturamento. As vendas brutas registraram o valor de R$ 118,0 milhões com acréscimo de 4,1% ante os R$ 113,3 milhões do mesmo período do exercício anterior, além as margens e os valores de geração de caixa que seguem uma linha de retomada.
3.2 RESULTADOS
O resultado positivo apresentado de 6,8% da receita líquida (3,4% no mesmo período do exercício anterior) foi reflexo principalmente do trabalho interno de ajustamento, redução e otimização de custos e processos, para fazer frente a estes desafios, além da oferta de produtos diferenciados e customizados. Fator positivo a destacar foram os resultados obtidos pela controlada de El Salvador, visto que a mesma continua operando em bom nível de sua capacidade operacional, fazendo com que o resultado por equivalência patrimonial seja decisivo na composição do resultado apresentado na controladora. Outro fator positivo que influencia diretamente os resultados são os incentivos fiscais concedidos pelo governo estadual com o crédito presumido do ICMS (nota explicativa nº 27). A margem bruta apresentou um crescimento e registrou o valor de 12,5% sobre a receita líquida, 76,1% superior aos 7,1% registrados no exercício anterior. A margem operacional antes do resultado financeiro apresentou-se no patamar negativo de 1,3% da receita líquida (4,9% negativos no mesmo período do exercício anterior).
Jul/16 a Dez/16 Jul/15 a Dez/15
118,0 113,3
Milh
õe
sR
$
Vendas TotaisMercado Interno
Jul/16 a Dez/16 Jul/15 a Dez/15
4,5 6,2
Milh
õe
sR
$
Exportações Totais
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Comentário do Desempenho
3.3 POSICIONAMENTO FINANCEIRO
Apresentamos a seguir, alguns indicadores financeiros verificados no exercício: em R$ mil
Indicadores Dez/16 Jun/16
Endividamento financeiro líquido 39.221 31.209 Endividamento financeiro total 61.672 69.255 Endividamento financeiro / Patrimônio Líquido 0,41 0,48 Patrimônio Líquido 149.667 143.495 Valor Patrimonial por ação 3,12 2,99
3.4 ESTOQUES E INVESTIMENTOS
Os estoques apresentaram aumento de R$ 11,1 milhões devido principalmente a antecipação de produção de produtos básicos com objetivo de estabilizar o volume de produção durante o exercício, sendo esse estoque planejado para atender o período de maior demanda. A companhia investiu até o trimestre R$ 1,2 milhões na aquisição de equipamentos e melhoria de instalações industriais visando a contínua modernização e atualização do parque fabril. A participação na controlada Pettenati Centro América S/A de C.V. manteve-se nos mesmos níveis do período anterior, sendo que a participação da companhia naquela controlada é de 70,2% do capital total. A empresa controlada está localizada na República de El Salvador e tem como objetivo a fabricação e comercialização de tecidos tintos e estampados. Os saldos das contas de ativos e passivos e as operações da controladora com a controlada estão comentados na nota 11, bem como suas demonstrações, que serviram de base para a elaboração destas demonstrações financeiras, estão transcritas na nota 8.
3.5 RECURSOS HUMANOS
Encerramos o trimestre com 1.411 funcionários e com um faturamento bruto per capita de R$ 89,0 mil. No campo assistencial, a Pettenati desempenha um importante papel no atendimento aos empregados e familiares, com plano de saúde, creche, assistência médica, transporte e programa de alimentação ao trabalhador.
Jul/16 a Dez/16 Jul/15 a Dez/15
6,8%
3,4%
Margem Total
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Comentário do Desempenho 4. CONSOLIDADO
4.1 INDICADORES DE DESEMPENHO
Selecionamos abaixo, alguns indicadores econômicos e financeiros para a análise do desempenho consolidado da empresa:
(em R$ mil)
Indicadores Jul/16 a Dez/16 Jul/15 a Dez/15
Operacionais Receita Líquida 207.677 238.681 Receitas no Brasil 92.202 88.423 Receitas com o exterior 115.475 150.258 Lucro Bruto 37.313 42.240 EBITDA 28.382 25.324 Resultado Líquido 6.592 3.174 Investimentos no Imobilizado/Investimentos 5.414 18.719 Margens Margem Bruta 18,0% 17,7% Margem EBITDA 13,7% 10,6% Margem Líquida 3,2% 1,3%
Indicadores Dez/16 Jun/16
Financeiros Endividamento financeiro líquido 84.255 89.900 Endividamento financeiro total 126.023 152.846 Endividamento financeiro / Patrimônio Líquido 0,70 0,90 Patrimônio Líquido 180.954 169.453
4.2 MERCADO E VENDAS
A manutenção do bom nível de atividade da controlada aliada ao aquecimento da economia norte-americana, faz com que a companhia tenha prognósticos positivos nos resultados futuros da controlada. Ao final do semestre as vendas líquidas consolidadas da companhia atingiram o montante de R$ 207,7 milhões contra os R$ 238,7 verificados no mesmo semestre do exercício anterior, redução de 13,0%, devido à valorização do real perante o dólar norte-americano.
4.3 RESULTADOS
O resultado positivo apresentado de 3,2% da receita líquida (1,3% no mesmo período do exercício anterior) não foi melhor, devido aos fatores negativos verificados na situação política e econômica brasileira, juntamente com a valorização do real perante o dólar e a venda da coleção de inverno de El Salvador, que foi afetada pelo clima norte-americano, o qual não apresentou um inverno típico, tendo temperaturas acima das médias. No que tange a controlada, os resultados apresentados individualmente (nota explicativa 08) foram 6,9% superiores aos verificados no mesmo período do exercício anterior. Pontos negativos a salientar no desempenho comercial são a concorrência com os produtos asiáticos e a falta de uma maior procura no mercado interno brasileiro devido principalmente a desaceleração econômica. As margens brutas consolidadas variaram de acordo com as possibilidades de mercado atingindo o percentual de 18,0% sobre a Receita Líquida (17,7% no mesmo período do exercício anterior). 4.4 INVESTIMENTOS
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Comentário do DesempenhoA companhia e sua controlada investiram no período R$ 5,4 milhões na aquisição de máquinas e equipamentos e melhoria de instalações industriais visando aprimorar e diversificar seus parques fabris, dando melhor competitividade aos produtos. 4.5 RECURSOS HUMANOS
Encerramos o trimestre com 2.053 funcionários no grupo (incluída a controlada), com um faturamento bruto per capita de R$ 116,5 mil.
5. GERAÇÃO OPERACIONAL DE CAIXA - EBITDA
O EBITDA da controladora alcançou R$ 15,2 milhões, contra os R$ 10,9 mil do mesmo período do exercício anterior, apresentando um crescimento de 39,6% em comparação ao exercício anterior. Já o EBITDA consolidado apresentou o valor de R$ 28,3 milhões sendo 12,1% superior ao apresentado no exercício anterior.
EBITDA
(R$ mil)
Controladora Consolidado
Jul/16 a Dez/16
Jul/15 a Dez/15
Jul/16 a Dez/16
Jul/15 a Dez/15
Lucro bruto 12.062 6.758 37.313 42.240 Despesas comerciais (8.551) (8.496) (14.154) (22.493) Despesas gerais e administrativas (7.722) (6.467) (10.641) (9.652)
Depreciações e amortizações 3.601 3.573 9.836 10.417
Resultado da equivalência patrimonial 12.872 12.039 - - Outras Receitas Operacionais 2.986 3.518 6.029 4.812
EBITDA 15.248 10.925 28.383 25.324
6. RELACIONAMENTO COM AUDITORES INDEPENDENTES
Com o objetivo de atender à Instrução CVM nº 381/2003, a empresa informa que a DRS Auditores, prestadora dos serviços de auditoria externa à empresa, não prestou serviços de consultoria e assessoria durante os trimestres Jul/2016 a Dez/2016 e Jul/2015 a Dez/2015.
7. AGRADECIMENTOS
Registramos nossos agradecimentos aos acionistas, colaboradores, clientes, fornecedores e instituições financeiras pelo posicionamento de parceria, apoio e colaboração demonstrados, em todos os momentos. Certamente esses são e sempre serão os fatores essenciais para a continuidade da trajetória de sucesso da empresa.
Caxias do Sul, 06 de fevereiro de 2017.
A Administração
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Notas Explicativas
Notas explicativas da administração às demonstraçõe s financeiras de 31 de Dezembro de 2016
1 Informações gerais
A Pettenati S.A. Indústria Têxtil ("Pettenati") é uma sociedade anônima de capital aberto, com sede em Caxias do Sul, Estado do Rio Grande do Sul e tem por objeto a fabricação, comercialização e exportação de artigos de malharia, confecção e tecidos. As ações da Pettenati são negociadas na bolsa de valores de São Paulo – BM&FBOVESPA. A emissão das demonstrações financeiras da Pettenati S.A. e das demonstrações financeiras consolidadas da Companhia foi autorizada pela diretoria em reunião de 06 de fevereiro de 2017.
2 Resumo das principais práticas contábeis
As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações financeiras estão definidas a seguir. Essas políticas vêm sendo aplicadas de modo consistente em todos os exercícios apresentados, salvo disposição em contrário.
2.1 Base de preparação
As demonstrações financeiras foram preparadas utilizando o custo histórico como base de valor e os ativos financeiros disponíveis para venda e ativos e passivos financeiros (inclusive instrumentos derivativos) mensurados ao valor justo contra o resultado do exercício. A preparação de demonstrações financeiras requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e também o exercício de julgamento por parte da administração no processo de aplicação das políticas contábeis da Companhia.
(a) Demonstrações financeiras individuais
As demonstrações financeiras individuais da controladora foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs) e são publicadas junto com as demonstrações financeiras consolidadas.
(b) Demonstrações financeiras consolidadas
As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas e estão sendo apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs). As demonstrações financeiras consolidadas também foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com os padrões internacionais de Demonstrações financeiras (International Financial Reporting Standards - IFRS) emitidos pelo International Accounting Standards Board.
2.2 Consolidação
(a) Demonstrações financeiras consolidadas
Transações entre companhias, saldos e ganhos não realizados em transações entre empresas da Companhia são eliminados. Os prejuízos não realizados também são eliminados a menos que a operação forneça evidências de uma perda (impairment) do ativo transferido. As políticas contábeis da controlada são alteradas quando necessário para assegurar a consistência com as políticas adotadas pela controladora.
(b) Demonstrações financeiras individuais
Nas demonstrações financeiras individuais a controlada é contabilizada pelo método de equivalência patrimonial. Os mesmos ajustes são feitos tanto nas demonstrações financeiras individuais quanto nas demonstrações financeiras consolidadas para chegar ao mesmo resultado e patrimônio líquido atribuível aos acionistas da controladora.
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Notas Explicativas
2.3 Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo de alta liquidez e com risco insignificante de mudança de valor.
2.4 Contas a receber de clientes
Correspondem aos valores a receber de clientes pela venda de produtos no decurso normal das atividades da Companhia. Estão apresentadas a valores de realização, reconhecidos pelo regime de competência e estão refletidas pelo valor presente, reconhecido nos resultados líquido de impostos, calculado à taxa efetiva cobrada nas vendas a prazo. Também estão apresentadas pelo valor líquido da provisão de perdas, calculada com base estimativa obtida por análise individualizada dos créditos existentes na data do balanço, sendo que o valor registrado é considerado suficiente para cobrir eventuais prejuízos na realização destes créditos.
2.5 Instrumentos financeiros Referem-se a contratos de venda futura, realizados com caixa, de dólares norte-americanos, com o objetivo de proteger as importações de mercadorias das variações cambiais da moeda referida.
2.6 Estoques
Os estoques são demonstrados ao custo ou ao valor líquido de realização, dos dois o menor. Os custos dos estoques incluem gastos incorridos nas aquisições, transporte e armazenagem dos estoques. No caso de estoques acabados e estoques em elaboração, o custo inclui parte dos gastos gerais de fabricação, alocados com base na capacidade normal de operação. As provisões para estoques de baixa rotatividade ou obsoletos são constituídas quando consideradas necessárias pela administração ao seu valor recuperável. Os estoques ainda não liquidados financeiramente estão apresentados ao seu valor presente líquido à taxa média dos financiamentos que correspondia em 31/dez./16 a 1,51% a.m., conforme notas 06 e 09.
2.7 Demais Ativos Circulantes e Realizáveis a Longo Prazo
Estão apresentados pelo valor de custo ou líquido de realização, incluindo os rendimentos e as variações cambiais ou variações monetárias auferidas (quando aplicável).
2.8 Investimentos
Os investimentos em controlada são registrados e avaliados pelo método de equivalência patrimonial, que é reconhecido no resultado do exercício. No caso das variações cambiais de investimento em controlada no exterior, as mesmas são registradas na conta "Ajuste de Avaliação Patrimonial", no Patrimônio Líquido, e somente serão registradas contra o resultado do exercício quando o investimento for vendido ou baixado para perda. Quando necessário, as práticas contábeis da controlada são alteradas para garantir consistência com as práticas adotadas pela Companhia. Os demais investimentos estão contabilizados ao custo de aquisição e ajustados aos valores recuperáveis.
2.9 Imobilizado
O imobilizado é mensurado pelo seu custo histórico, menos depreciação acumulada. O custo histórico também pode incluir os custos de financiamento relacionados com a aquisição dos ativos, quando aplicável. Os custos subsequentes são incluídos no valor contábil do ativo ou reconhecidos como um ativo separado, conforme apropriado, somente quando for provável que fluam benefícios econômicos futuros associados ao item e que o custo do item possa ser mensurado com segurança. Os reparos e manutenções são lançados em contrapartida ao resultado do exercício, quando incorridos. Os terrenos não são depreciados. A depreciação de outros ativos é calculada usando o método linear para alocar seus custos aos seus valores residuais durante a vida útil estimada.
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Notas Explicativas
CONTAS Controladora Consolidado
31/dez./16 30/jun./16 31/dez./16 30/jun./16
Imóveis 1% 1% 1% 1%
Máquinas e Equipamentos Industriais 6% 6% 8% 8%
Móveis e Utensílios 6% 6% 8% 8%
Computadores e Periféricos 14% 14% 13% 13%
Veículos 10% 10% 14% 14%
Instalações 4% 4% 6% 6%
Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisados e ajustados, se apropriado, no início de cada exercício. Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação dos resultados com o valor contábil e são reconhecidos em "Outras receitas (despesas) operacionais, líquidos" na demonstração do resultado.
2.10 Ativos intangíveis: marcas registradas
As marcas registradas são demonstradas pelo custo histórico. A amortização é calculada pelo método linear durante sua vida útil estimada.
2.11 Softwares
As licenças de software adquiridas são capitalizadas com base nos custos incorridos para adquirir os softwares e fazer com que eles estejam prontos para ser utilizados. Esses custos são amortizados durante sua vida útil estimada. Os custos associados à manutenção de softwares são reconhecidos como despesa, conforme incorridos. As taxas utilizadas para o cálculo da amortização foram as a seguir discriminadas:
CONTAS Controladora Consolidado
31/dez./16 30/jun./16 31/dez./16 30/jun./16
Marcas e Patentes 10% 10% 10% 10%
Softwares 14% 14% 13% 13%
2.12 Redução ao valor recuperável de ativos
O imobilizado e outros ativos não circulantes, inclusive os ativos intangíveis, são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo.
2.13 Contas a pagar aos fornecedores
São obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos de fornecedores no curso normal dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes se o pagamento for devido no período de até um ano, caso contrário são apresentadas como passivo não circulante. São inicialmente, reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas ao valor presente com base na taxa média dos financiamentos verificada no período. Essa taxa ao final do semestre correspondia a 1,51% a.m.
2.14 Empréstimos e financiamentos
Os empréstimos e financiamentos são reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, líquido dos custos da transação incorridos e são, subsequentemente, demonstrados pelo custo amortizado. Qualquer diferença entre os valores captados (líquidos dos custos da transação) e o valor de resgate é reconhecida na demonstração do resultado durante o período em que os empréstimos e financiamentos estejam em andamento, utilizando o método da taxa de juros efetiva. Os empréstimos e financiamentos são classificados
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Notas Explicativas
como passivo circulante, a menos que a Companhia tenha um direito incondicional de diferir a liquidação do passivo por, pelo menos, 12 meses após a data do balanço.
2.15 Provisões
Uma provisão é reconhecida no balanço quando a Companhia possui uma obrigação presente, legal ou constituída como resultado de um evento passado, e é provável que um recurso econômico seja requerido para saldar a obrigação. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
2.16 Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro
A provisão para imposto de renda foi constituída à razão de 15% sobre o lucro real apurado no período, mais alíquota adicional de 10% sobre a parte deste lucro que excedeu a R$ 240.000,00, incluindo os valores destinados à aplicação em incentivos fiscais. A provisão para contribuição social foi calculada a razão de 9% sobre o lucro líquido ajustado do período.
2.17 Benefícios a empregados
A Companhia possui plano de benefício a empregados que inclui participação nos lucros, quando estes ocorrem. Tal participação não é contratualmente obrigatória, sendo negociada e definida ano a ano. O reconhecimento dessa participação, quando existir, é usualmente feito no encerramento do exercício em que foi verificado o lucro, momento em que o valor pode ser mensurado de maneira confiável pela Companhia.
2.18 Reconhecimento da receita
A receita compreende o valor justo da contraprestação recebida ou a receber pela comercialização de produtos e serviços no curso normal das atividades da Companhia. A receita é apresentada líquida dos impostos, das devoluções, dos abatimentos e dos descontos, bem como para as Demonstrações Financeiras Consolidadas, são eliminadas as operações entre as empresas. A Companhia reconhece a receita quando o valor desta pode ser mensurado com segurança e é provável que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade.
2.19 Distribuição de dividendos
A distribuição de dividendos para os acionistas da Pettenati é reconhecida como um passivo nas demonstrações financeiras da Companhia ao final do exercício, com base no estatuto social. Qualquer valor acima do dividendo obrigatório é contabilizado inicialmente em conta específica de Patrimônio Líquido e somente é reconhecido como passivo na data em que for aprovado pelos acionistas, em Assembleia Geral Ordinária.
2.20 Estimativas e julgamentos contábeis críticos
As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, consideradas razoáveis para as circunstâncias. Com base em premissas, a Companhia faz estimativas com relação ao futuro. As Demonstrações Financeiras incluem, portanto, estimativas referentes à seleção da vida útil do Ativo Imobilizado, provisões necessárias para Passivos Contingentes, determinações de provisões para férias e encargos, Imposto de Renda e outras similares.
2.21 Resultado por ação
O cálculo foi efetuado utilizando a quantidade de ações ao final de cada período reportado. Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo obrigatório de 25% sobre o lucro líquido ajustado na forma da lei. As ações preferenciais não têm direito a voto, mas tem direito a um dividendo fixo, não cumulativo de 12% ao ano sobre o equivalente ao seu valor nominal, ou seja, sobre o produto da divisão do Capital Social pelo número de ações existentes.
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Notas Explicativas
3. Critérios de consolidação
As demonstrações financeiras consolidadas abrangem, além dos dados da controladora, a seguinte empresa controlada:
Empresa Participação no Capital Total Participação no Capital Votante
31/dez./16 30/jun./16 31/dez./16 30/jun./16
Pettenati Centro América S/A de C.V. 70,20% 70,20% 98,60% 98,60%
O processo de consolidação das contas patrimoniais e de resultados corresponde a soma dos saldos das contas do ativo, passivo, receitas e despesas, segundo sua natureza, complementados com a eliminação dos investimentos nas empresas controladas, dos saldos das contas entre as empresas incluídas na consolidação, dos lucros/perdas não realizados e das transações a realizar. As demonstrações financeiras da empresa controlada sediada no exterior foram convertidas para reais, com base na taxa corrente de venda do dólar americano vigente em 31 de dezembro de 2016, sendo que esta segue os mesmos princípios contábeis da controladora.
4. Caixa e equivalentes de caixa
Descrição Controladora Consolidado
31/dez./16 30/jun./16 31/dez./16 30/jun./16
Caixa 107.083 107.942 121.749 122.386
Bancos - contas correntes 421.826 886.552 14.836.113 8.119.494
Divisas em moeda estrangeira - 5.908.293 - 5.908.293
Aplicações de liquidez imediata 21.921.724 31.142.327 26.810.374 48.796.227
Total 22.450.633
38.045.114 41.768.236 62.946.400
O caixa corresponde a bens numerários mantidos em moeda nacional. Os bancos contas correntes são as contas de livre movimentação mantidas com instituições financeiras. As aplicações financeiras referem-se principalmente a certificados de depósitos bancários e operações compromissadas, remuneradas a taxas que variam entre 97,5% e 101% do CDI e são mantidas em bancos de primeira linha, podendo ser resgatadas a qualquer momento sem prejuízo das taxas pactuadas com as instituições financeiras depositárias.
5. Clientes
Representam os créditos oriundos da venda de produtos a prazo. O valor presente é calculado com base nos encargos financeiros cobrados em cada operação e ajustado proporcionalmente até o final de cada período. A provisão de perdas é calculada com base estimativa obtida por análise individualizada dos créditos existentes na data do balanço, sendo que o valor registrado é considerado suficiente para cobrir eventuais prejuízos na realização destes créditos.
Descrição Controladora Consolidado
31/dez./16 30/jun./16 31/dez./16 30/jun./16
Clientes no país 37.008.932 46.731.329 37.008.932
46.731.329
Clientes no Exterior 2.652.590 3.359.658 27.525.635 29.908.771
(-) Ajuste a Valor Presente (562.109) (745.786) (597.936) (791.030)
(-) Créditos de Liquidação Duvidosa (2.009.497) (2.018.804) (2.263.856) (2.269.315)
Total 37.089.916 47.326.397 61.672.775 73.579.755
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Notas Explicativas
6. Estoques
Apresentam a seguinte composição, sendo seu giro e volume adequados a cada espécie.
Descrição Controladora Consolidado
31/dez./16 30/jun./16 31/dez./16 30/jun./16
Produtos Acabados 22.157.529 13.976.886 32.436.589 23.291.414 (-) Ajuste ao Valor Realizável (559.709) (499.286) (4.613.555) (2.963.070) (-) Ajuste ao Valor Presente (593.767) (459.945) (593.767) (459.945) Produtos em Elaboração 4.338.619 4.111.425 6.272.397 6.360.146 Matérias Primas e Materiais 22.558.807 19.591.478 38.006.332 34.868.531 Total 47.901.479 36.720.558 71.507.996 61.097.076
Os estoques de produtos acabados são destinados a venda e seu giro e volume estão compatíveis às suas espécies e sazonalidade. Os estoques na controladora e no consolidado, no final de cada período, estão ajustados pelo cálculo do valor presente da conta de Fornecedores do Passivo Circulante com base no giro médio dos mesmos.
7. Impostos a recuperar
Descrição Controladora Consolidado
31/dez./16 30/jun./1 6 31/dez./16 30/jun./1 6 Imposto de Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ 670.978 142.938 670.978 142.938 Contribuição Social s/Lucro Líquido – CSLL - - - Imposto s/Produtos Industrializados – IPI 315.405 334.590 315.405 334.590 Imp. s/Circulação de Mercadorias e Serviços – ICMS 701.631 1.171.261 701.631 1.171.261 Outros - 321.365 302.056 TOTAL 1.688.014 1.648.789 2.009.379 1.950.845 Ativo Circulante 1.514.039 1.471.742 1.516.354 1.474.022 Ativo Não Circulante 173.975 177.047 493.025 476.823
Os valores, quando aplicável, estão atualizados pela taxa da Selic até o final de cada período. 8. Investimento em controlada
Apresentamos abaixo, as principais rubricas das demonstrações financeiras da controlada Pettenati Centro América S/A de C.V, as quais foram consolidadas ao final de cada período. A empresa controlada está localizada na República de El Salvador e tem como objetivo a fabricação e comercialização de tecidos tintos em ponto de malha.
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO Valores em R$
31/dez./16 30/jun./16
Circulante 70.581.761 76.515.132 Caixa e equivalentes de caixa 19.317.603 24.901.286 Clientes 24.582.859 26.253.358 Estoques 23.639.533 24.394.398 Outros 3.041.766 966.090 Não Circulante 138.696.710 140.985.783 Realizável a Longo Prazo 319.050 299.776 Investimentos 1.694.732 1.333.672 Imobilizado 136.348.323 139.041.658 Intangível 334.605 310.677 Total do Ativo 209.278.471 217.500.915
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Notas Explicativas
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Valores em R$
31/dez./16 30/jun./16
Circulante 52.764.256 66.948.103 Financiamentos 15.983.208 22.748.421 Fornecedores 15.307.745 21.181.675 Partes Relacionadas 584.729 901.155 Dividendos a Pagar 14.455.526 13.682.206 Obrigações trabalhistas 5.352.334 6.160.871 Outros 1.080.714 2.273.775 Não Circulante 48.870.906 61.855.320 Financiamentos 48.368.525 60.843.370 Fornecedores 291.784 609.702 Outros 210.597 402.248 Patrimônio Líquido 107.643.309 88.697.492 Capital 65.182.000 64.196.000 Resultados Acumulados 42.651.103 28.044.247 Ajustes de Conversão (189.794) (3.542.755) Total do Passivo e Patrimônio Líquido 209.278.471 217.500.915
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS
Valores em R$
jul/16 a dez/16 jul/15 a dez/15
Receita Líquida 110.958.876 144.080.114 CPV (85.707.449) (108.597.720) Resultado Bruto 25.251.427 35.482.394 Despesas com Vendas (5.603.478) (13.997.540) Despesas Administrativas (2.919.660) (3.184.911) Outras Receitas Operacionais 3.043.371 (145.994) Despesas Financeiras (2.452.723) (2.291.583) Receitas Financeiras 1.017.540 1.287.725 Resultado antes do IR 18.336.477 17.150.091 Provisão para Imposto de Renda - - Resultado Líquido 18.336.477 17.150.091
Os saldos das contas de ativos e passivos e as operações da controladora com a controlada estão comentados na nota 11. Está assim demonstrada a participação na empresa controlada:
INFORMAÇÕES SOBRE A EMPRESA
PETTENATI CENTROAMERICA SA. de CV.
31/dez./16 30/jun./16
Ações de Capital Subscrito 2.000.000 2.000.000 Ações de Capital Integralizado 2.000.000 2.000.000 Patrimônio Líquido Ajustado 108.197.961 89.252.145 Percentual de participação 70,20% 70,20% Nº de Ações subscritas possuídas 1.404.000 1.404.000 Nº de Ações integralizadas 1.404.000 1.404.000 Saldo Inicial 62.697.505 48.714.407 Resultado da Variação Cambial 786.587 (150.220) Resultado Equival. Patrimonial Operações 12.872.207 29.935.167 Dividendos Distribuídos - (15.801.849) Saldo Final 76.356.297 62.697.505
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Notas Explicativas
9. Valor presente
A controladora apurou e reconheceu o ajuste do valor presente das contas de Clientes e Fornecedores de todas as operações de venda e compra. Para o ajuste a valor presente da conta de clientes, foram utilizadas as taxas efetivas de juros aplicados nas vendas a prazo, que no final do semestre correspondia a 1,34% a.m. Para a conta fornecedores foi utilizado a taxa média de captação verificada em cada mês, em 31/dez/16 essa taxa correspondia a 1,51% a.m.
Jul/16 a Dez/16 CONTROLADORA CONSOLIDADO
Descrição Clientes Partes Relacionadas
Reflexo das Compras nos
Estoques Fornecedores Clientes
Reflexo das Compras nos
Estoques Fornecedores
Ativos e Passivos
Saldo Inicial (745.786) (83.738) (459.945) 264.944 (791.030) (459.945) 314.592
Constituição (3.011.789) (4.978) (1.928.853) 2.260.427 (3.495.973) (1.928.853) 2.667.067
Realização 3.195.466 51.964 1.795.032 (2.289.191) 3.481.693 1.795.032 (2.709.565)
Saldo Final (562.109) (36.752) (593.766) 236.180 (805.310) (593.766) 272.094
10. Imposto de renda e contribuição social diferido s
O imposto de renda e contribuição social diferidos em 31/dez./2016 referem-se a:
BALANÇO PATRIMONIAL RESULTADO
31/dez./2016 30/jun./2016 31/dez./2016 Ajuste a valor presente Clientes 598.861 829.524 (230.663)
Ajuste de estoque a valor realizável 559.709 499.286 60.423
Ajuste de estoque a valor presente 593.767 459.945 133.822
Provisão créditos de liquidação duvidosa 904.787 1.362.145 (457.358)
Resultado tributável da equivalência patrimonial - (15.367.465) 15.367.465
Ganho não realizado alienação do imobilizado 764.630 750.659 13.971
Valor atribuído ao ativo imobilizado (30.639.297) (31.952.645) 1.313.348
Ajuste a valor presente fornecedores (236.179) (264.944) 28.765
Provisão de comissões 455.236 559.270 (104.034)
Provisão para contingências trabalhistas 1.753.412 1.512.877 240.535
Prejuízo Fiscal/Base Negativa - 6.347.344 (6.347.344)
Reserva de reavaliação (6.224.618) (6.277.368) 52.750
Despesa de IR e Cont. Social Diferidos líquidos - 3.424.371
Passivo fiscal diferido, líquido (31.469.692) (41.541.372)
Refletido no balanço patrimonial e na demonstração dos resultados da seguinte maneira:
Ativo fiscal diferido 5.630.403 12.321.051 Passivo fiscal diferido (37.100.095) (53.862.423)
11. Partes relacionadas
a. Saldos e operações entre partes relacionadas Os saldos de ativos e passivos em 31 de dezembro de 2016 e 30 de junho de 2016, bem como as transações que influenciaram o resultado do exercício, relativas a operações com a parte relacionada Pettenati Centro América SA de CV, decorrem de transações de venda de produtos, equipamentos industriais a prazo e reembolso de despesas de viagens, sem incidência de juros entre a Companhia e sua controlada em condições usuais de mercado. Os saldos ao final de cada período são os seguintes:
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Notas Explicativas
Operação 31/dez./16 30/jun./1 6
Ativos e Passivos Vendas de Máquinas 786.639 1.296.570 Reembolso de Despesas 8.534 2.593 Venda de Materiais - 3.981
b. Garantias Ao final de cada período, a Companhia apresentava os seguintes montantes de garantias representadas por avais prestados a empresa controlada:
OPERAÇÃO TIPO DE GARANTIA 31/dez./16 30/jun./16 Empréstimos bancários para capital de giro Avais 4.486.471 8.827.841
12. Contrato de mútuo
O contrato de mútuo realizado com a parte relacionada Gladium Administração e Participações Ltda., tem cláusula de juros correspondente a 100% da taxa Selic, incidentes sobre o saldo devedor e resgate previsto para ocorrer até o final do exercício 2019/2020.
13. Não circulante
a. Investimentos
CONTROLADORA CONSOLIDADO
31/dez./16 30/jun./16 31/dez./16 30/jun./16
Participações em Controladas 75.591.667 61.946.845 - - Participações p/ Inc. Fiscais 194.790 194.790 194.790 194.790 Outros Investimentos 103.701 103.701 1.798.433 1.437.373 Ajuste ao Valor Realizável (147.000) (147.000) (147.000) (147.000) Total 75.743.158 62.098.336 1.846.223 1.485.163
b. Imobilizado e intangível - saldos ao final de ca da período
CONTAS
CONTROLADORA CONSOLIDADO
Custo Deprec. Acumulada
Líquido Líquido Custo Deprec.
Acumulada Líquido Líquido
31/dez./2016 30/jun./2016 31/dez./2016 30/jun./2016
Imóveis 74.458.408 (33.736.163) 40.722.245 41.178.152 140.272.180 (42.408.154) 97.864.026 99.427.869
Máquinas Equips. Industriais 169.448.000 (137.831.320) 31.616.680 33.662.102 291.830.802 (199.336.883) 92.493.919 96.505.539
Móveis e Utensílios 6.313.313 (4.889.078) 1.424.235 1.517.723 18.870.394 (10.381.852) 8.488.542 8.391.584
Computadores e Periféricos 4.531.911 (3.675.063) 856.848 861.837 6.202.862 (4.744.938) 1.457.924 1.497.664
Veículos 1.010.948 (886.381) 124.567 137.137 1.647.900 (1.139.308) 508.592 401.376
Instalações 22.974.544 (19.230.120) 3.744.424 3.883.515 38.339.361 (25.046.656) 13.292.705 13.325.313
Imobilizado 278.737.124 (200.248.125) 78.488.999 81.240.466 497.163.499 (283.057.791) 214.105.708 219.549.345
Marcas e Patentes 109.102 (13.082) 96.020 97.695 109.102 (13.082) 96.020 97.695
Softwares 5.245.506 (4.856.859) 388.647 318.534 6.173.017 (5.449.765) 723.252 629.211 Intangível 5.354.608 (4.869.941) 484.667 416.229 6.282.119 (5.462.847) 819.272 726.906
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Notas Explicativas
c. Imobilizado e intangível – movimentação
CONTAS
CONTROLADORA CONSOLIDADO
Líquido Aquisições Baixas Depreciação
Líquido Líquido Aquisições Baixas Depreciação Transfer.
Efeito Líquido
30/jun./2016 31/dez./2016 30/jun./2015 Cambial 30/jun./2016
Imóveis
41.178.152 -
-
(455.907)
40.722.245
99.427.869
247.819
-
(931.033)
-
(880.629)
97.864.026
Máquinas Equips. Industriais
33.662.102
778.876
(243.018)
(2.581.280)
31.616.680
96.505.539
2.785.313
(484.061)
(7.302.510)
(762)
990.400
92.493.919
Móveis e Utensílios
1.517.723
39.265
(657)
(132.096)
1.424.235
8.391.584
1.320.043
(692.038)
(636.309)
-
105.262
8.488.542
Computadores e Periféricos
861.837
120.156
(584)
(124.561)
856.848
1.497.664
196.145
(8.308)
(237.508)
-
9.931
1.457.924
Veículos
137.137
10
-
(12.580)
124.567
401.376
152.121
-
(48.534) -
3.629
508.592
Instalações
3.883.515
22.422
-
(161.513)
3.744.424
13.325.313
439.217
(122.054)
(494.172)
762
143.639
13.292.705
Imobilizado
81.240.466
960.729
(244.259)
(3.467.937)
78.488.999
219.549.345
5.140.658
(1.306.461)
(9.650.066)
-
372.232
214.105.708 Marcas e Patentes
97.695
-
-
(1.675)
96.020
97.695
-
-
(1.675)
-
-
96.020
Softwares
318.534
201.969 -
(131.856)
388.647
629.211
273.222
-
(183.882)
-
4.701
723.252
Intangível
416.229
201.969
-
(133.531)
484.667
726.906
273.222
-
(185.557)
-
4.701
819.272
14. Instituições financeiras
Modalidade Garantia Vcto.
Encargos CONTROLADORA CONSOLIDADO
Final 31/dez./2016 30/jun./2016 31/dez./2016 30/jun./2016
Moeda Estrangeira
Capital de Giro
Aval Controladora abr/17 2,60% a.a. + libor 6 meses - - 2.297.640 4.518.698
jan/17 3,05% a.a. + libor 6 meses - - 2.188.831 4.309.142 Aval mar/19 4,50% a.a. - - 39.676.283 48.803.003
Hipoteca
out/16 5,31% a.a. - - - 2.472.958
mar/19 3,15% a.a. + libor 6 meses - - 5.501.925 6.608.454
Mar/19 6,25% a.a. - - 9.783.978 9.640.911
Dez/16 4,5% a.a. - - - 2.410.902
Jan/17 4,5% a.a. - - 4.903.076 4.827.723
Moeda Nacional
dez/16 8% a.a. - 601.759 - 601.759
out/16 100% CDI + 2,48% a.a. - 4.113.591 - 4.113.591
jun/17 100% CDI + 3,66% a.a. 1.623.939 3.012.699 1.623.939 3.012.699
ago/17 100% CDI + 4,1% a.a. 1.843.732 2.738.975 1.843.732 2.738.975
set/17 100% CDI + 3,497% a.a. 2.370.851 3.292.059 2.370.851 3.292.059
Set/17 100% CDI + 3,4% a.a. 1.577.764 2.368.567 1.577.764 2.368.567
Out/17 100% CDI + 3,25% a.a. 4.925.302 7.375.077 4.925.302 7.375.077
Nov/17 100% CDI + 3,5% a.a. 2.043.461 3.068.310 2.043.461 3.068.310
Ago/16 100% CDI + 3,55% a.a. - 634.527 - 634.527
Ago/18 100% CDI + 4,35% a.a. 4.594.702 5.745.666 4.594.702 5.745.666
Set/18 100% CDI + 4,03% a.a. 4.116.072 4.756.706 4.116.072 4.756.706
Out/16 100% CDI + 4,25% a.a. - 3.354.142 - 3.354.142
Out/16 100% CDI + 4,25% a.a. - 2.255.008 - 2.255.008
Dez/18 100% CDI + 4,53% a.a. 4.041.181 5.056.335 4.041.181 5.056.335
Out/18 100% CDI + 3,9% a.a. 5.386.828 6.732.177 5.386.828 6.732.177
Jun/18 100% CDI + 4,03% a.a. 5.795.707 7.144.467 5.795.707 7.144.467
Jul/19 100% CDI + 4,08% a.a. 5.838.576 7.004.451 5.838.576 7.004.451
Set/17 100% CDI + 4,5% a.a. 2.095.833 - 2.095.833
Set/18 100% CDI + 4,41% a.a. 4.930.346 - 4.930.346
Set/19 100% CDI + 4,8% a.a. 10.487.430 - 10.487.430
TOTAL 61.671.724 69.254.516 126.023.457 152.846.307
Circulante 38.400.177 41.948.045 54.383.385 64.696.466
Longo Prazo 23.271.547 27.306.471 71.640.072 88.149.841
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Notas Explicativas
Os empréstimos constantes do consolidado (em moeda estrangeira) são oriundos da controlada Pettenati Centro América SA de CV e serão liquidados, quando de seus vencimentos, pela mesma, em dólares norte-americanos.
Tais empréstimos no final de cada período correspondem a:
Moeda 31/dez./2016 30/jun./201 6 Dólares 19.547.067 26.042.679
15. Compromissos de longo prazo
a. Fornecedores : referem-se a compra de máquinas no mercado internacional e apresentam o seguinte saldo em R$ no final de cada período:
Moeda original Controladora Consolidado
31/dez./2016 30/jun./2016 31/dez./2016 30/jun./2016 Euro 97.651 655.833 389.435 1.265.535
b. Taxas de conversão: os valores em moeda estrangeira foram convertidos para a moeda de apresentação de acordo com as seguintes taxas:
Moeda 31/dez./2016 30/jun ./2016
Dólar Americano 3,2591 3,2098 Euro 3,4384 3,5414
16. Contingências
A controladora é parte envolvida em processos judiciais nas áreas trabalhistas, tributários e outros que estão em andamento. As provisões para as eventuais perdas decorrentes desses processos são estimadas e atualizadas pela administração, amparadas pela opinião de seus consultores legais. As contingências que, na opinião dos assessores jurídicos da Companhia, são consideradas como perdas possíveis ou prováveis ao final de cada exercício estão apresentadas a seguir, sendo que as contingências consideradas como perdas prováveis estão provisionadas contabilmente.
Contingências Passivas (controladora)
A Companhia é parte em ações judiciais de natureza tributária, cível e trabalhista, de perda provável e de perda possível dentre as quais constam ações de indenização por acidentes de trabalho, por doenças ocupacionais, pedidos de equiparação salarial, pedidos de vínculo empregatício de prestadores de serviços, recurso de autuação pela não inclusão de receitas financeiras na base de cálculo do PIS e COFINS. As contingências que, na opinião dos assessores jurídicos da Companhia, são consideradas como perdas possíveis ou prováveis ao final de cada período estão apresentadas a seguir. As contingências consideradas de perdas prováveis estão provisionadas.
Natureza 31/dez./2016 30/jun./201 6
Possível Provável Possível Provável Trabalhista 3.484.490 1.753.412 2.250.803 1.512.878 Tributária 338.000 - 338.000 -
Contingências Ativas (controladora)
A companhia reconheceu, em novembro de 2011, receita não recorrente advinda do trânsito em julgado de demanda previdenciária no valor de R$ 1.805.473 na conta de Outras Receitas Operacionais. Tal valor foi compensado com débitos previdenciários e está sujeito a posterior homologação por parte de entidade administradora fazendária.
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Notas Explicativas
17. Cobertura de seguros
A Companhia mantém coberturas de seguros em montantes considerados suficientes para cobrir eventuais riscos sobre os seus ativos e/ou responsabilidades.
Os principais seguros mantidos pela empresa são: (em R$ mil)
MODALIDADE ITENS COBERTOS
IMPORTÂNCIA SEGURADA
CONTROLADORA CONSOLIDADO
31/dez./2016 30/jun./2016 31/dez./2016 30/jun./2016
Incêndio/ Riscos Diversos Conjunto industrial Operacional 215.600 215.600 467.203 463.397
Responsabilidade Civil Veículos e terceiros 28.460 28.460 28.852 28.846 18. Capital social e reservas a) Capital Social
O capital social, totalmente subscrito e integralizado é composto de 16.016.924 ações ordinárias e 32.029.564 ações preferenciais, todas escriturais e sem valor nominal. De acordo com o estatuto, por deliberação do Conselho de Administração, e independentemente de reforma estatutária, a companhia poderá aumentar seu capital em até mais 5.479.233.218 ações ordinárias e 10.958.466.436 ações preferenciais, nominativas e sem valor nominal.
As ações têm as seguintes vantagens, direitos ou restrições:
� Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo obrigatório de 25% sobre o lucro líquido ajustado na forma da lei. As ações preferenciais não têm direito a voto, mas tem direito a um dividendo fixo, não cumulativo de 12% ao ano sobre o equivalente ao seu valor nominal, ou seja, sobre o produto da divisão do Capital Social pelo número de ações existentes.
� Os possuidores de ações preferenciais poderão assistir as Assembleias Gerais e tomar parte nos respectivos debates, sem o exercício de direito de voto.
� As ações preferenciais terão o direito de serem incluídas na oferta pública de alienação de controle, lhes sendo assegurado, juntamente com os acionistas minoritários detentores de ações ordinárias, o preço no mínimo igual a 80% (oitenta por cento) do valor pago por ação com direito a voto, integrante do bloco de controle, além de assegurado o dividendo pelo menos igual ao das ações ordinárias.
� Fica assegurado aos senhores acionistas a livre cessão, venda ou transferência de ações, tanto ordinárias como preferenciais, sendo facultada a instituição depositária a cobrança de custos do serviço, observados os limites máximos legais.
� Cada ação ordinária escritural dará direito a um voto nas deliberações das Assembleias Gerais.
A Companhia não possui qualquer instrumento financeiro que tenha direito de conversão em ações, e também não possui instrumento de opção ou bônus de subscrição que exercidos os direitos sejam emitidas ações. Ações em circulação:
31/dez./2016 30/jun./2016 Ordinárias Preferenciais Ordinárias Preferenciais
385.152 31.565.640 385.148 31.565.640 b) Subvenção para investimentos e incentivos fiscai s: decorrem de incentivos fiscais recebidos por aplicação em cotas de Finor, Finam e operacionalização do Fundopem (RS).
c) Reserva legal: é constituída à razão de 5% do lucro líquido apurado em cada exercício social nos termos do artigo 193 da Lei no 6.404/76, até o limite de 20% do capital social.
d) Reservas estatutárias: prevê o estatuto da Companhia que do resultado do exercício, após as deduções legalmente previstas, será retirada parcela destinada à participação dos administradores no lucro, observados os
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Notas Explicativas
limites definidos em lei, e cujo pagamento ficará condicionado à efetiva atribuição aos acionistas do dividendo obrigatório, sendo o lucro líquido remanescente, assim distribuído:
(a) 5% (cinco por cento) para a constituição de Reserva Legal e que não excederá de 20% (vinte por cento) do capital social;
(b) do saldo remanescente, ajustado na forma da lei, 25% (vinte e cinco por cento) para pagamento de dividendos aos acionistas; e
(c) o saldo, se for o caso, que não for apropriado à reserva de que trata o parágrafo único abaixo, ou retido na forma prevista em orçamento de capital aprovado pela Assembleia Geral, será destinado para pagamento de dividendo suplementar aos acionistas.
Parágrafo único: A Reserva para Aumento de Capital, Investimentos e Capital de Giro terá por finalidade assegurar investimentos em bens do imobilizado e acréscimo do capital de giro. Será formada com o saldo do lucro ajustado após dele deduzido o dividendo obrigatório e terá como limite máximo importe que não poderá exceder, em conjunto com a reserva legal, o valor do capital social. A Assembleia Geral, quando entender suficiente o valor da dita reserva estatutária, poderá destinar o excesso para distribuir dividendos ou para aumento de capital.
e) Dividendo adicional proposto
Registra os dividendos complementares propostos pela administração em conta de Patrimônio Líquido, conforme determina ICPC 08 (R1) até sua aprovação por Assembleia Geral. Tais dividendos complementares do exercício anterior foram aprovados pela AGO realizada em 29 de outubro de 2015, sendo transferidos para a conta de passivo denominada Dividendos a Pagar. Os dividendos complementares ora propostos foram aprovados pela Assembleia Geral Ordinária de 27 de outubro de 2016, data na qual serão reconhecidos como obrigações da companhia.
f) Reserva de reavaliação
Efetuada sobre imóveis, em 12/dez./1989, com base em laudo técnico. Os saldos da respectiva reserva são os seguintes:
31/dez./16 30/jun./16 Reavaliação total 6.224.618 6.277.368 (-) Prov. p/ a contribuição social (560.216) (564.963) (-) Prov.p/ o imposto de renda (1.556.154) (1.569.342) Reavaliação líquida 4.108.248 4.143.063
g) Outros resultados abrangentes
Ajustes de avaliação patrimonial: representado pelo registro das diferenças cambiais oriundas da conversão das demonstrações financeiras da controlada no exterior conforme o pronunciamento técnico CPC 02 – Efeitos das mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações financeiras. Custo atribuído ao imobilizado: constituído em decorrência de avaliação ao valor justo dos bens do ativo imobilizado de acordo com o pronunciamento técnico CPC 27 – Ativo imobilizado e ICPC 10, registrado com base em laudo de avaliação elaborado por empresa especializada, já líquido dos impostos diferidos.
31/dez./16 30/jun./16 Ajustes de avaliação patrimonial 14.059.680 13.273.093 Custo atribuído ao imobilizado 20.221.936 21.088.746 Total 34.281.616 34.361.839
19. Dividendos
Conforme estatuto social da Companhia, aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo obrigatório de 25% sobre o lucro líquido ajustado na forma da lei. As ações preferenciais não têm direito a voto, mas tem direito a um
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Notas Explicativas
dividendo fixo, não cumulativo de 12% ao ano sobre o equivalente ao seu valor nominal, ou seja, sobre o produto da divisão do Capital Social pelo número de ações existentes. A companhia propôs para o balanço de 30/jun./16, dividendos na ordem de R$ 6,0 milhões, distribuídos igualmente aos acionistas, sendo estes, calculados conforme segue:
30/jun./16 30/jun./15 Lucro líquido do exercí cio 10.007.188 14.859.442 (-) Reserva legal constituída (5%) (500.360) (742.972) (-) Dividendos prescritos não reclamados - 6.311 (+) Realização do custo atribuído ao imobilizado 1.531.304 1.463.045 (+) Realização da reserva de reavaliação 62.706 62.705 Total de lucros a destinar 11.100.838 15.648.531 Dividendos Mínimos (25% lucro líquido ajustado) 2.376.707 3.529.117 Dividendos Fixos (ações preferenciais - 12% do capital social) 3.999.822 3.999.822 Dividendos Propostos (R$ 0,12487905 por ação preferencial e ordinária) 6.000.000 6.000.000
Os dividendos obrigatórios estão demonstrados no Balanço Patrimonial de 30/06/2016 como obrigações (provisão no passivo circulante) e os não obrigatórios estão contabilizados em conta de Patrimônio Líquido, conforme determina ICPC 08 (R1). No balanço de 31/12/2016 os dividendos já se encontram totalmente contabilizados no Passivo Circulante, conforme determinou a AGO realizada em 27/10/2016. O valor consolidado de dividendos a pagar inclui R$ 14.455.526 (US$ 4.435.435), devidos pela empresa controlada a seus acionistas minoritários, destes R$ 13.329.181 (US$ 4.089.835) já foram destinados e tem previsão de pagamento até o final de 2017.Tais acionistas tem direito a um dividendo mínimo cumulativo de 6% sobre o valor nominal da ação da controlada.
20. Instrumentos financeiros
Os instrumentos financeiros da Companhia estão basicamente representados na contabilidade pelas contas ativas de caixa, equivalentes de caixa e clientes; pelas contas passivas de fornecedores, instituições financeiras e contratos de mútuo, as quais estão avaliadas a valores justos de realização, tendo como base metodologias de avaliação estabelecidas nos contratos específicos. Quanto aos fatores de risco de mercado que poderiam afetar os negócios, os mesmos estão apresentados da seguinte forma: a) Aplicações financeiras: estão distribuídas no mercado bancário em instituições tradicionais
solidamente estabelecidas.
b) Clientes: são adotados procedimentos de seletividade e análises para limites de créditos mantendo provisão suficiente para minimizar eventuais perdas.
c) Riscos com taxa de câmbio: decorrem da possibilidade da Companhia vir a incorrer em perdas ou ganhos por conta das flutuações nas cotações das moedas estrangeiras. Tais valores sujeitos a este risco estão representados:
Controladora 31/dez./2016 30/jun./2016 Ativo Divisas em moeda estrangeira - 5.908.293 Clientes 2.652.590 3.336.155 Partes Relacionadas 831.925 1.303.144 Adiantamento a fornecedores 1.159.078 610.480 Passivo Fornecedores 33.131 91.751
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Notas Explicativas
d) Análise de sensibilidade adicional Apresentamos, a seguir, quadro demonstrativo de análise de sensibilidade dos instrumentos financeiros, que descreve os riscos que podem gerar variações materiais para a Companhia, com cenário mais provável (cenário I) segundo avaliação efetuada pela administração, considerando um horizonte de 12 meses. Adicionalmente, dois outros cenários são demonstrados que, caso ocorram, possam gerar resultados adversos para a Companhia, sendo o cenário II uma possível deterioração de 25% e o cenário III uma deterioração de 50%, com base na Instrução CVM n. 475/08.
Premissas Controladora Consolidado
Cenário 1 Cenário 2 Cenário 3 Cenário 1 Cenário 2 Cenário 3
Receitas Aplicações Financeiras 2.630.607 2.104.486 1.753.738 2.630.607 2.104.486 1.753.738
100% do CDI - Risco = redução do CDI 12,00% 9,60% 8,00% 12,00% 9,60% 8,00%
Despesas com financiamentos bancários 7.400.607 9.250.759 11.100.910 7.400.607 9.250.759 11.100.910
100% do CDI - Risco = aumento do CDI 12,00% 15,00% 18,00% 12,00% 15,00% 18,00%
Despesa de variação cambial líquida no resultado (27.201) 1.218.970 2.465.141 (107.162) 1.321.667 2.750.497
Taxa Cambial – US$ - Risco de elevação na taxa 3,20 4,00 4,80 3,20 4,00 4,80
Taxa Cambial - € - Risco de elevação na taxa 3,42 4,28 5,14 3,42 4,28 5,14
e) No consolidado, como a controlada de El Salvador é empresa que opera fora do país (tendo como
moeda funcional o dólar norte americano), os valores apresentados na nota 14 (em moeda estrangeira) não possuem “hedge” cambial na controladora nem na controlada.
21. Lucro por ação
Em atendimento ao CPC 41 a Companhia apresenta a seguir as informações sobre o lucro por ação para os períodos findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015. O cálculo básico de resultado por ação é feito através da divisão do lucro líquido do exercício, atribuído aos detentores de ações ordinárias e preferenciais da controladora, pela quantidade média ponderada de ações ordinárias e preferenciais disponíveis durante o exercício. O lucro diluído por ação é calculado através da divisão do lucro líquido atribuído aos detentores de ações ordinárias e preferenciais da controladora, pela quantidade média ponderada de ações disponíveis durante o exercício mais a quantidade média ponderada de ações ordinárias e preferenciais que seriam emitidas na conversão de todas as ações potenciais diluídas. O quadro abaixo apresenta os dados de resultado e ações utilizados no cálculo dos lucros básico e diluído por ação.
31/dez./2016 31/dez./2015
Ordinárias Preferenciais Ordinárias Preferenciais
Resultado líquido do período 2.197.657 4.394.726 1.058.059 2.115.834 Média ponderada de ações emitidas 16.016.924 32.029.564 16.016.924 32.029.564 Resultado por ação (básico e diluído) 0,1372 0,1372 0,0661 0,0661
Não houve outras transações envolvendo ações ordinárias ou potenciais ações ordinárias entre a data do balanço patrimonial e a data de conclusão destas demonstrações financeiras.
22. Relacionamento com auditores independentes
Com o objetivo de atender à Instrução CVM nº 381 de 14/jan./03, ressaltamos que nos períodos Jul/15 a Jun/16 e Jul/16 a Dez/16 a DRS Auditores, somente prestou serviços de auditoria independente visando à emissão de parecer sobre as demonstrações financeiras da empresa.
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Notas Explicativas
23. Receita líquida de vendas
A receita líquida de vendas apresenta a seguinte composição:
Conta Controladora Consolidado
01/jul./16 a 31/dez./16
01/jul./15 a 31/dez./15
01/jul./16 a 31/dez./16
01/jul./15 a 31/dez./15
Receita Bruta 125.519.869 122.366.157 239.145.866 268.247.777 Devoluções de Vendas (258.048) (418.438) (2.444.165) (1.588.986) Impostos sobre Vendas (25.545.070) (24.457.153) (25.545.070) (24.457.153) Ajuste ao valor presente (2.998.315) (2.880.691) (3.479.499) (3.521.114) Receita Líquida 96.718.436 94.609.875 207.677.132 238.680.524
24. Despesas por natureza
A Companhia optou por apresentar a demonstração do resultado consolidado por função. Conforme requerido pelo IFRS, apresenta, a seguir, o detalhamento da demonstração do resultado consolidado por natureza:
Controladora Consolidado
31/dez./16 31/dez./15 31/dez./16 31/dez./15 Despesas por função Custo dos produtos vendidos (84.656.515) (87.852.064) (170.363.964) (196.440.319) Despesas comerciais (8.550.694) (8.495.699) (14.154.172) (22.493.239) Despesas Administrativas (5.594.237) (4.329.353) (8.513.897) (7.514.264) Honorários da administração (2.127.600) (2.138.000) (2.127.600) (2.138.000) Total (100.929.046) (102.815.116) (195.159.633 (228.585.822) Despesas por natureza Depreciação e amortização 3.601.468 (3.572.502) 9.835.623 (10.417.235) Despesas com pessoal 25.597.572 (32.643.703) 36.319.798 (42.164.719) Matérias primas e materiais consumidos 57.451.925 (52.270.120) 119.635.829 (134.085.551) Energia elétrica 3.013.390 (3.373.451) 5.532.944 (7.161.700) Fretes e comissões 5.459.883 (5.419.317) 8.635.276 (17.424.953) Outras 5.804.808 (5.536.023) 15.200.163 (17.331.664) Total 100.929.046 (102.815.116) 195.159.633 (228.585.822)
25. Informações por segmento de negócio
A Companhia atua somente no segmento industrial têxtil conforme descrito na nota explicativa 01 –
Informações gerais, no mercado nacional e internacional. O segmento de atuação de sua controlada é o
mesmo que o da controladora.
26. Remuneração do pessoal chave da administração
A Companhia definiu como pessoal chave, o conselho de administração, a diretoria estatutária e o conselho
fiscal. O montante global anual é fixado pela Assembleia Geral para pagamento dos honorários dos
administradores da Companhia.
A maior remuneração individual fixa acumulada no exercício para o Conselho de Administração somou R$
446 mil, (R$ 446 mil no mesmo período do exercício anterior) a remuneração média foi de R$ 212 mil (R$
175 mil no mesmo período do exercício anterior) e a menor foi de R$ 56 mil (R$ 54 mil no mesmo período
do exercício anterior). No Conselho Fiscal a remuneração individual fixa acumulada até o semestre foi de
R$ 27 mil (R$ 25 mil no mesmo período do exercício anterior). Na diretoria, a maior remuneração fixa
individual acumulada no semestre foi de R$ 444 mil (R$ 402 mil no mesmo período do exercício anterior), a
média foi de R$ 282 mil (R$ 240 mil no mesmo período do exercício anterior) e a menor foi de R$ 204 mil
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Notas Explicativas
(R$ 162 mil no mesmo período do exercício anterior). Os membros do Conselho de Administração, Conselho
Fiscal e Diretoria, não recebem remuneração variável.
27. Incentivos Fiscais
Crédito Presumido de ICMS
De acordo com as práticas de mercado e o Decreto (RS) 49.700/12, a companhia registrou em suas
Demonstrações Financeiras, na conta de Outras Receitas Operacionais, incentivos fiscais decorrentes de
crédito presumido de ICMS no montante de R$ 2.645 mil (R$ 2.400 mil no mesmo período do exercício
anterior). Tal crédito presumido é apurado sobre as vendas de produtos a outros estados, de forma que o
recolhimento de ICMS não seja inferior a 3,5% da Receita Bruta. O prazo de vigência de tal benefício fiscal,
que foi prorrogado pelos Decretos (RS) 52.825/15, é até Jun/2017.
28. Plano de benefícios dos empregados
A Companhia estende aos seus colaboradores como plano de benefícios o Programa de Participação nos
Resultados. Tal plano de participação não é estatutário, não existindo, portanto a obrigatoriedade de realizá-
lo. Quando há participação, a mesma é calculada conforme estabelecido no Plano de Participação nos
Resultados homologado nos sindicatos das categorias em conformidade com o disposto na Lei nº 10.101
de 19 de dezembro de 2000. Inexistem outros planos de benefícios como de pós-emprego, pecúlio, pensão,
PDV, ou remuneração em ações vigentes na empresa.
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Conforme descrito na Nota Explicativa 16, as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas registram desde 2011 a compensação de débitos previdenciários no montante de R$ 1.805.473, oriundo de decisão judicial transitada em julgado, sendo que o crédito tributário e a extinção definitiva da obrigação tributária aguardam a devida homologação da autoridade fiscal. Assim sendo, as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas não incluem quaisquer ajustes que porventura venham a ser requeridos em função do pedido de compensação.
6.OUTROS ASSUNTOS
6.1Demonstrações do valor adicionado
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com a CPC 21 e a IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
5.ÊNFASE
Revisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao período de seis meses findo em 31 de dezembro de 2016, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais (ITR) e considerada informação suplementar pelas IFRS, que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
Porto Alegre - RS, 10 de fevereiro de 2017.
DRS Auditores
DIRETORES E ACIONISTAS de
PETTENATI S.A. INDÚSTRIA TÊXTIL
CAXIAS DO SUL – RS
4.CONCLUSÃO SOBRE AS INFORMAÇÕES INTERMEDIÁRIAS CONSOLIDADAS
RELATÓRIO SOBRE A REVISÃO DE INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS
Ilmo. Srs.
1.INTRODUÇÃO
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 – Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 – Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
3.CONCLUSÃO SOBRE AS INFORMAÇÕES INTERMEDIÁRIAS INDIVIDUAIS
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração de Informações Trimestrais (ITR), e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários.
Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da Companhia PETTENATI S.A. INDUSTRIA TÊXTIL, contidas no Formulário de Informações Trimestrais (ITR) referente ao trimestre findo em 31 de dezembro de 2016, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado e do resultado abrangente de seis meses findo(s) naquela data e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo(s) naquela data, incluindo as notas explicativas.
A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 – Demonstração Intermediária e das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o CPC 21 e com a norma internacional IAS 34 – Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB), assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais (ITR). Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.
2.ALCANCE DA REVISÃO
Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
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Sócio Responsável
CRC-RS nº 43.306
CRC-RS nº 4.230
Valter Dall’Agnol
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ROBERTA DANIELA PETTENATI
Diretora Industrial
Diretor Presidente
CARLOS AUGUSTO SALVADOR SQUIZZATO
Diretor Administrativo
CARLA FRANCISCA PETTENATI
Diretora Comercial
Companhia Aberta – CNPJ - 88.613.658/0001-10 – NIRE 43300003272
ATA DE REUNIÃO DA DIRETORIA
OTÁVIO RICARDO PETTENATI
PETTENATI S/A - INDUSTRIA TÊXTIL
Nada mais havendo a tratar, encerraram-se os trabalhos da reunião, lavrando-se a presente ata.
Caxias do Sul, 06 de fevereiro de 2017.
As 9:00 horas do dia 06 de fevereiro de 2017, na sede social da empresa, sita a Rodovia Estadual RSC 453 - Km 2,4 em Caxias do Sul - RS, reuniram-se os membros da Diretoria abaixo assinados, com o objetivo de examinar o Balanço Patrimonial e demais demonstrações financeiras relativas ao 1º semestre (Jul/16 a Dez/16) do exercício social 2016/2017.
Após as revisões realizadas, declaram que analisaram, discutiram e concordam com as Demonstrações Financeiras da Pettenati S/A, relativas ao trimestre encerrado em 31 de dezembro de 2016.
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
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Diretor Presidente
ROBERTA DANIELA PETTENATI
OTÁVIO RICARDO PETTENATI
Diretora Industrial
CARLOS AUGUSTO SALVADOR SQUIZZATO
Diretor Administrativo
CARLA FRANCISCA PETTENATI
Diretora Comercial
Companhia Aberta – CNPJ - 88.613.658/0001-10 – NIRE 43300003272
ATA DE REUNIÃO DA DIRETORIA
Caxias do Sul, 13 de fevereiro de 2017.
PETTENATI S/A - INDUSTRIA TÊXTIL
As 15:00 horas do dia 13 de fevereiro de 2017, na sede social da empresa, sita a Rodovia Estadual RSC 453 - Km 2,4 em Caxias do Sul - RS, reuniram-se os membros da Diretoria abaixo assinados, com o objetivo de examinar o Relatório dos Auditores Independentes - DRS Auditores – sobre o Balanço Patrimonial e demais demonstrações financeiras relativas ao 1º semestre (Jul/16 a Dez/16) do exercício social 2016/2017.
b)Decidiram submeter as Demonstrações Financeiras à análise e aprovação do Conselho Fiscal da companhia.
Nada mais havendo a tratar, encerraram-se os trabalhos da reunião, lavrando-se a presente ata.
Após as revisões realizadas, declaram que:
a)Analisaram, discutiram e concordam com o referido relatório emitido por DRS Auditores em 10.02.2017, sobre as Demonstrações Financeiras, relativas ao trimestre encerrado em 31 de dezembro de 2016.
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório dos Auditores Independentes
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