Lög um opinber fjármál:

Ný hugsun – nýtt verklag

Þórhallur Arason Ólafur Reynir Guðmundsson

Fjármála- og efnahagsráðuneyti

28. apríl 2016

Hagstjórn Útgjaldaáherslur

Verkaskipting Alþjóðlegir staðlar

1. janúar 2016

4.5.2016

Hagstjórn

Opinber fjármál

Hið opinbera

Ríkissjóður Sveitarfélög

Félög hins opinbera

Fyrirtæki (full ábyrgð)

Sameignar- og hlutafélög

Seðlabanki

4.5.2016

Ný hugsun? Nýtt verklag?

Langtímahugsun

í áætlanagerð Breytt hlutverk

Alþingis

Markvissari

stjórnun

Bætt yfirsýn

og árangur

Voráætlun (til fimm ára)

Fjármálaráð

Fjárheimildir (til eins árs)

Fjárveitingar

Eftirfylgni stefnumótunar

Viðbrögð við frávikum

Samræmd reikningsskil við almenna markaðinn

Reiknings- skilaráð

Stefnumörkun Fjárlög Stjórnun Reikningsskil

II. III. IV. I.

Lögin

Voráætlun

* Lögð fram á Alþingi hvert vor

* Nær til fimm ára

* Markmið og áherslur í fjármálum hins opinbera

Festa

Gegnsæi

Voráætlun

Sjálfbærni

Stöðugleiki

Varfærni

Skuldahlutfall

undir 30%

Jákvæð heildarafkoma

yfir fimm ára tímabil

Stöðug niðurgreiðsla

skulda (5%)

Árlegur halli ávallt innan við

2.5 % af landsframleiðslu

Fjármálareglur

4.5.2016

Fjárhæðir í milljónum króna

Málefnasvið 2017 2018 2019 2020 202101 Löggjafarvald og eftirlit 3.762 x x x x

02 Dómstólar 1.983 x x x x

03 Æðsta stjórnsýsla 416 x x x x

04 Utanríkismál 1.567 x x x x

05 Fjármála- og eignaumsýsla ríkisins 1.349 x x x x

06 Grunnskrár og upplýsingamál 262 x x x x

07 Nýsköpun, rannsóknir og markaðsmál 379 x x x x

08 Sveitarfélög og byggðamál 708 x x x x

09 Almanna- og réttaröryggi 12.311 x x x x

10 Réttindi einstaklinga, trúmál og stjórnsýsla innanríkismála 4.769 x x x x

11 Samgöngu- og fjarskiptamál 1.046 x x x x

12 Landbúnaðarmál 4.486 x x x x

13 Sjávarútvegur 2.010 x x x x

14 Ferðaþjónusta 12.601 x x x x

15 Orku- og eldsneytismál 7.000 x x x x

16 Markaðseftirlit og stjórnsýsla atvinnumála og nýsköpunar 1.023 x x x x

17 Umhverfismál 4.578 x x x x

18 Menning og listir 2.912 x x x x

19 Fjölmiðlun, íþrótta- og æskulýðsmál 2.912 x x x x

20 Framhaldsskólastig 11.954 x x x x

21 Háskólastig 7.326 x x x x

22 Önnur skólastig og stjórnsýsla mennta- og menningarmála 4.629 x x x x

23 Sjúkrahúsaþjónusta 22.318 x x x x

24 Heilbrigðisþjónusta utan sjúkrahúsa 20.794 x x x x

25 Hjúkrunar- og endurhæfingarþjónusta 1.524 x x x x

26 Lyf og lækningavörur 19.772 x x x x

27 Örorka og málefni fatlaðs fólks 11.524 x x x x

28 Málefni aldraðra 3.592 x x x x

29 Fjölskyldumál 2.768 x x x x

30 Vinnumarkaður og atvinnuleysi 1.889 x x x x

31 Húsnæðisstuðningur 11.207 x x x x

32 Lýðheilsa og stjórnsýsla velferðarmála 29.915 x x x x

33 Vextir, ábyrgðir og lífeyrisskuldbindingar 14.906 x x x x

34 Almennur varasjóður og sértækar fjárráðstafanir 3.353 x x x x

Fjárheimildir 695.071 x x x x

Útgjöld málefnasviða: Ath. að tölur eru settar fram í dæmaskyni

34

Málefnasvið

Málaflokkar

Fjárheimildir Fjárveitingar

Fjárlög

Fylgirit

Stofnanir

Verkefni

34

105

4.5.2016

Fjárhæðir í milljónum króna

Málefnasvið Fjárheimildir01 Löggjafarvald og eftirlit 3.761,6

02 Dómstólar 1.982,9

02.1 Hæstiréttur 415,8

02.2 Héraðsdómstólar 1.567,1

03 Æðsta stjórnsýsla 1.348,8

03.1 Embætti forseta Íslands 262,4

03.2 Ríkisstjórn 378,8

03.3 Forsætisráðuneyti 707,6

04 Utanríkismál 12.311,0

04.1 Utanríkisþjónusta og stjórnsýsla utanríkismála 4.768,8

04.2 Samstarf um öryggis- og varnarmál 1.045,8

04.3 Þróunarsamvinna 4.486,4

04.4 Samningsbundin framlög vegna fjölþjóðasamstarfs 2.010,0

05 Fjármála- og eignaumsýsla ríkisins 12.600,6

05.1 Skattar og innheimta 6.999,9

05.2 Eignaumsýsla ríkisins 1.023,2

05.3 Stjórnsýsla og eftirlit ríkisfjármála 4.577,5

06 Grunnskrár og upplýsingamál 2.911,7

06.1 Grunnskrár og upplýsingamál 2.911,7

07 Nýsköpun, rannsóknir og markaðsmál 11.954,3

07.1 Samkeppnissjóðir í rannsóknum 7.325,5

07.2 Nýsköpun og markaðsmál 4.628,8

08 Sveitarfélög og byggðamál 22.318,0

08.1 Framlög til sveitarfélaga 20.794,0

08.2 Byggðamál 1.524,0

09 Almanna- og réttaröryggi 19.771,9

09.1 Löggæsla 11.523,8

09.2 Landhelgi 3.591,9

09.3 Ákæruvald og réttaraðstoð 2.767,7

09.4 Fullnustumál 1.888,5

4.5.2016

Ríkisreikn. Fylgirit fjárlaga Fjárveitingar Áætlun Áætlun

2015 2016 2017 2018 2019

20 Framhaldsskólastig 26.709,4

20.1 Framhaldsskólar 25.322,9

02 MMR 25.322,9

02.301 Menntaskólinn í Reykjavík 791,9

02.302 Menntaskólinn á Akureyri 768,9

02.303 Menntaskólinn að Laugarvatni 286,3

02.304 Menntaskólinn við Hamrahlíð 1.172,8

02.305 Menntaskólinn við Sund 673,5

02.309 Kvennaskólinn í Reykjavík 623,9

02.316 Fasteignir framhaldsskóla 27,7

FYLGIRIT FJÁRLAGA

Fylgirit fjárlaga

Þróun fjárveitinga til stofnana og verkefna

Stefnumótun

Fyrirkomulag

Samkeppni, jafnæði

Þróun

Umfang, lagaumhverfi

Umbætur

Gæði, skilvirkni

4.5.2016

Málaflokkar fjárlaga

Áætlanir stofnana

Þriggja ára áætlanir

Fyrirsjáanleiki

Hlutlæg markmið

Gegnsæi

Samráð og varfærni

Festa

4.5.2016 15

Fjárveitingar

Sveigjanleiki og festa

Langtímaáætlun (30 ár)

Fjármálastefna (5 ár)

Voráætlun (5 ár)

Fjárlög (1 ár)

Ráðuneyti 1

Málefnasvið nr. 1

Mála-flokkur 1

Stofnun 1

Málafl.-2

Stofnun 2

Verkefni

Stofnun 4

Málafl.-3

Málefnasvið nr. 2

Málafl. 4

Stofnun 5

Stofnun 6

Stofnun 7

Málafl. 5

Stofnun 8

Stofnun 9

Stofnun 10

Málafl. 6

Stofnun 11

Stofnun 12

Ráðuneyti 2

Málefnasvið nr. 3

Málafl. 11

Stofnun 20

Stofnun 21

Málafl. 12

Stofnun 22

Stofnun 23

Stofnun 24

Samræmd umgjörð og ábyrgð

5 ára gildistími

Forgangsröðun

Yfirsýn Alþingis

Ráðuneyti

Stefnumótun

Samráð

Ávinningur

FJR

Hagstjórn

Samræming

Reglur og viðmið

Stofnanir

Framkvæmd

Upplýsingar

Árangursmat

17 4.5.2016

Jan-feb

mars-apríl

maí -júní

júlí-ágúst

sept-okt

des

Voráætlun lögð fyrir Alþingi

Endanleg skipting fjárheimilda og fjárveitinga (málaflokkar, stofnanir og verkefni)

Undirbúningur voráætlunar

Frumvarp til fjárlaga

Fjárlög samþykkt

Heildarmynd fjármála opinberra aðila

Ársskýrsla ráðherra

Stefna ríkisaðila (3 ár)

Formlegt samráð ráðuneyta og stofnana

Hagstjórnarákvarðanir

Ársáætlanir ríkisaðila

Tekju- og útgjaldastefna

Ríkisreikningur

Nýjar áherslur við áætlanagerð

Greining

Mælanleiki

Tímasetning

Fyrirkomulag starfsemi

Lögbundið hlutverk

Ábyrgð

4.5.2016 19

4.5.2016

Útgjöld vegna samninga .... skulu vera í samræmi við þá stefnumörkun sem liggur til grundvallar fjármálaáætlun

Í samningum um rekstrarverkefni skal m.a. skilgreina umfang og gæði þeirrar starfsemi sem samningurinn tekur til, samningstíma, skilyrði fyrir

samningsgreiðslum, eftirlit með framkvæmd þeirra meðferð ágreiningsmála.

Samningar um framkvæmdir, rekstur og afmörkuð verkefni

Frávik Athafnaskylda forstöðumanns

Athafnaskylda ráðherra

15 daga reglan

Eldri reglugerð (4% viðmið)

Endurskoðun ársáætlunar

Eftirlit fram yfir næsta fjárhagsár

Flutningur fjárheimilda

4.5.2016

Áhrif Samráð um stefnu

Upplýsingar

Tímasetning aðgerða

Frumkvæði

3ja ára áætlanir

4.5.2016

Til umhugsunar

Áætlun um fjárveitingar

T+1, t+2, t+3

Skýrleiki stefna

Greinargóð forgangsröðun?

Raunhæfar áætlanir?

Eru aðgerðir óskalisti?

Samráð við greiningu?

Er ágreiningur um stöðu

mála?

Umfang markmiða

Samræmi tíma, gæða og

fjármagns?

Traust

?

4.5.2016

Stjórnun

Yfirsýn Verkferlar og ábyrgð

Virkt samráð Upplýsinga-

skylda Skráning

gagna

4.5.2016 24

Næstu skref

Þróun reglna og viðmiða

• T.d. framkvæmd fjárlaga og eignfærsla

Framsetning og efnistök

• T.d. fjárlög, fylgirit og áætlanir stofnana

Fræðsla og kynning

• Áhersla á haust 2016

4.5.2016

Takk fyrir

4.5.2016