mvar- criacao de valor utilizando uma gestao de risco operacional mais eficaz- grc summit 2013
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Apresentacao GRC Summit 2013- Alexandre de OliveiraTRANSCRIPT
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www.mvar.com.br
•Criação de Valor utilizando uma Gestão de Risco Operacional
mais eficaz
São Paulo, 20 de março de 2013
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Agenda
1. Casos
2. Definição
3. Abordagem Qualitativa
4. Abordagem Quantitativa
5. Integração Qualitativo e Quantitativo
6. Conclusões
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1. Casos
2. Definição
3. Abordagem Qualitativa
4. Abordagem Quantitativa
5. Integração Qualitativo e Quantitativo
6. Conclusões
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• Barings: 1995Perda de US$ 1,3 bilhões com derivativos por ausência de controles.
• Enron: 2001Fraude contábil escondeu dívidas de US$ 25 bilhões levando a empresa à falência.
• Société Générale: 2008Fragilidades nos controles permitiram que um operador ocasionasse uma perda da ordem de € 4,9 bilhões.
• Ivy Asset Management LLC: 2012Concordou em pagar US$ 210 milhões a investidores que perderam dinheiro com o esquema de Bernard Madoff.
• Citigroup: 2013Pagou US$ 805 milhões à OCC e ao Federal Reserve por abuso em cobranças executivas (foreclosure) de dívidas.
Casos
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Fonte: OperationalRisk & Regulation Magazine/SAS Software, Março 2013.
US$ 24,965 m
Casos
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1. Casos
2. Definição
3. Abordagem Qualitativa
4. Abordagem Quantitativa
5. Integração Qualitativo e Quantitativo
6. Conclusões
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Definição
• O que é Risco Operacional?Risco de perda resultante processos internos falhos ou inadequados, pessoas e sistemas ou ainda por eventos externos.
Processos
Eventos de Risco• Fraude: interna ou externa, roubo de informações e outros ativos,
evasão fiscal, etc.• RH: discriminação, segurança, remuneração, etc.• Clientes, Produtos e Práticas de Negócios: defeitos em produtos ou
serviços, • Dano a ativos físicos: desastre natural, terrorismo, vandalismo.• Falhas de sistemas: falhas em softwares e hardwares.• Execução, entrega e gestão de processos: erros de cadastramento,
registros contábeis, etc.
Consequências
• Perdas Diretas• Oportunidades• Elevação de Custo• Sanções
ICRControle
Fragilidades
Riscos Operacionais
Incertezas
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Indicadores Chaves de Risco (ICR)
Conceito• Variável desenvolvida para suportar o processo de gestão de risco
operacional cujo objetivo é indicar o potencial nível de perdas.• Sinalizam com antecedência mudanças no nível do risco e efetividade dos
controles em cada unidade de negócio. (Early Warning System)
Exemplos• RH: taxa de absenteísmo ou doença, tempo médio para preenchimento de
vagas.• IT: número de chamadas ao help desk, número de versões e atualizações.• Financeiro: frequência de prazos ultrapassados para envio de informações,
frequência e montante de ajustes diários nos resultados.• Jurídico: número e montante de casos em aberto, reclamações de clientes.• Auditoria: número de pontos de auditoria, revisão de prazos.• Risco: frequência e valores de estouro de limites, perdas em crédito.• Equipamento: periodicidade de manutenção, taxa de falhas.
Definição
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1. Casos
2. Definição
3. Abordagem Qualitativa
4. Abordagem Quantitativa
5. Integração Qualitativo e Quantitativo
6. Conclusões
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Modelos Qualitativos
Abordagem Qualitativa
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1. Casos
2. Definição
3. Abordagem Qualitativa
4. Abordagem Quantitativa
5. Integração Qualitativo e Quantitativo
6. Conclusões
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O que é Capital?
• Capital Investido Quantidade de recursos financeiros providos pelos acionistas da organização e disponíveis para a realização de seus negócios e atividades.
• Capital Econômico Quantidade de recursos financeiros efetivamente colocado em risco pela organização em seus negócios e atividades com o objetivo de entregar aos acionistas determinado nível de retorno ao longo de um horizonte de tempo.Em outras palavras, trata-se do montante de recursos financeiros necessários para absorver perdas potenciais futuras.
• Risco de Solvência ou Continuidade Risco de se observar no futuro uma realização de perdas acima do capital econômico.
Abordagem Quantitativa
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Nível de Perda
Fre
qu
ên
cia
• Processos• Pessoas• Sistemas• Eventos Externos
Perda Esperada
PerdaNão Esperada
Alta FrequênciaBaixo Impacto
Baixa FrequênciaAlto Impacto Eventos
Catastróficos
I. Governança
II. Mitigação de Risco
III. Instrumentos e Mecanismos
IV. Quantificação
Ges
tão
em R
isco
Ope
raci
onal
Definição de papéis, responsabilidades e políticas
Controles Internos
Gestão da Continuidade de Negócio
Auto Avaliação
Identificação contínua de fragilidades
Indicadores Chave de Risco
Análise e reporting de riscos
Provisão Capital Econômico
Abordagem Quantitativa
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Distribuição de Perdas Agregadas (LDA) - Abordagem Atuarial
Abordagem Quantitativa
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Características da Abordagem Atuarial• Virtudes- Imparcialidade: baseia-se em perdas coletadas.- Abrangência: atribui uma probabilidade de ocorrência para cada
possível combinação entre frequência e severidade.- Extensões: métodos de valores extremos surgem com certa
naturalidade.- Aplicação: largamente utilizada na modelagem de riscos por
seguradoras.
• Limitações- Dados: depende da quantidade e qualidade dos dados.- Flexibilidade: limitação para incorporar fatores de gestão do risco.
Abordagem Quantitativa
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Modelos Causais• Modelos Estatísticos- Regressões: múltipla e discriminante.- Análise Multivariada: análise fatorial e correlação canônica.- Econométricos: autocorrelações, multicolinearidade e
heterocedasticidade.- Outros: análise espectral, sistemas de controle dinâmicos, mudanças
de regime.
• Modelos Não Lineares- Redes Neurais, Fuzzy Logic, Data Mining, Redes Bayesianas.
Abordagem Quantitativa
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Características das Redes Bayesianas• Permite a incorporação de outros fatores relevantes para a gestão de
risco operacional, tais como:- Indicadores chave de risco- Experiência dos Analistas- Análise de Cenários
• Frequência e Severidade não necessitam ser independentes.
• Permite a utilização de técnicas para aprendizagem de estrutura a fim de verificar os relacionamentos entre as variáveis.
• Permite evoluir o modelo ao longo do tempo com o crescimento da base de perdas coletadas.
Abordagem Quantitativa
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1. Casos
2. Definição
3. Abordagem Qualitativa
4. Abordagem Quantitativa
5. Integração Qualitativo e Quantitativo
6. Conclusões
![Page 19: MVAR- Criacao de Valor utilizando uma Gestao de Risco Operacional mais eficaz- GRC Summit 2013](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022020723/54913920b47959771c8b4761/html5/thumbnails/19.jpg)
Distribuição de Perdas Agregadas - Redes Bayesianas
Integração Qualitativo e Quantitativo
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• Inicialmente, a estimativa do analista baseia-se em grande parte em seu conhecimento pregresso.
• A medida em que perdas são coletadas, as estimativas começam a convergir.
• A experiência prévia do analista é aprimorada com a coleta de perdas históricas calibrando suas estimações para níveis mais aderentes à realidade.
Integração Qualitativo e Quantitativo
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1. Casos
2. Definição
3. Abordagem Qualitativa
4. Abordagem Quantitativa
5. Integração Qualitativo e Quantitativo
6. Conclusões
![Page 22: MVAR- Criacao de Valor utilizando uma Gestao de Risco Operacional mais eficaz- GRC Summit 2013](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022020723/54913920b47959771c8b4761/html5/thumbnails/22.jpg)
Abordagem Qualitativa• Baseadas em estimativas de impacto e probabilidade de ocorrência, são
úteis como um primeiro passo na avaliação de risco operacional.
• Este tipo de abordagem permite, por exemplo:
- a identificação dos maiores riscos;- estabelecimento da tolerância aos riscos pela organização;- autoavaliação de riscos e controles;- criação e gestão de planos de ação para mitigação de riscos;- criação e gestão de indicadores chave de riscos;- estimar a perda esperada baseada na experiência do gestor.
• Porém, não fornece um método coerente e consistente para avaliar o comprometimento potencial do patrimônio da empresa ou Capital Econômico.
Conclusões
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Abordagem Quantitativa• A quantificação do risco caracteriza-se pela:
- Objetividade: ao traduzir o risco em números facilita a disseminação da cultura de riscos pela organização.
- Imparcialidade: ao se basear na observação de eventos de perda permite ao gestor reavaliar seu entendimento sobre a dinâmica das perdas.
- Previsibilidade: por considerar todas as possíveis combinações para as perdas ao longo do tempo, estabelece um nível de previsibilidade para o grau de risco, tendência e sensibilidade superior à abordagem qualitativa.
• Permite o uso de vários métodos alternativos para estimar o Capital Econômico.
Conclusões
![Page 24: MVAR- Criacao de Valor utilizando uma Gestao de Risco Operacional mais eficaz- GRC Summit 2013](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022020723/54913920b47959771c8b4761/html5/thumbnails/24.jpg)
Abordagem Quantitativa• Modelos Causais permitem a identificação de relações mais complexas
entre os fatores.
• Redes Bayesianas possibilitam a integração da abordagem qualitativa com a quantitativa permitindo a:- incorporação de Indicadores Chave de Risco;- utilização da experiência do gestor;- análise de cenários;- incorporação gradativa das perdas incorridas proporcionando
estimações mais robustas sobre o risco ao qual a empresa está exposta.
Conclusões
![Page 25: MVAR- Criacao de Valor utilizando uma Gestao de Risco Operacional mais eficaz- GRC Summit 2013](https://reader030.vdocuments.site/reader030/viewer/2022020723/54913920b47959771c8b4761/html5/thumbnails/25.jpg)
Obrigado!Alexandre de Oliveira
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