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Mit Zahlen führen!im GaLabau-Unternehmen
10. Februar 2016
Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Dipl.-Ing. Josef Schmitz
Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 2
• bringt Transparenzund Klarheit ins Unternehmen
•und führt zu mehr Ordnung und Struktur
Mit Zahlen
führen!
Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 3
•und führt zu mehr :• positiven Entscheidungen
als negativen
• geführten Prozessen in der Baustellenabwicklung
• Erfolg und Ergebnis
•Mitarbeiterzufriedenheit
Mit Zahlen
führen!
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• Wer soll geführt werden?
• das gesamte Unternehmen
• Bauleiter oder Bereichsleiter (wenn strategische Geschäftsfelder eingerichtet sind)
• Baustellenleiter/Vorarbeiter
Mit Zahlen
führen!
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einFührungsinstrument
sind Zahlen, Daten, Fakten = ZDF aus dem eigenen
Unternehmen
Mit Zahlen
führen!
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• Woher kommen die Daten? aus den sowieso schon bei Ihnen vorhandenen Unternehmensdaten, wie:
•Arbeitszeiten
•Personallisten
•Buchhaltungsdaten (Lohn und Finanz)
•Bilanz
Mit Zahlen
führen!
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die Zahlen, Daten, Fakten = werden strukturiert und als Führungsinstrument
aufbereitet
Mit Zahlen
führen!
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• Voraussetzung ist eine Unternehmensplanung mit Ihren Daten
Mit Zahlen
führen!
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Ihre Unternehmensdaten wie:
Stunden und Kosten je Mitarbeiter, Material, Subunternehmer, Kosten wie Miete, PKW, LKW, AfA, Zinsen, sonstige Kosten, Planergebnis usw.
Unternehmensplanung
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- Produktive Stunden Monat/Jahr/je Mitarbeiter u. Bereich
- Unproduktive Stunden je Mitarbeiter
- Leistung je Monat/Jahr/Bereich
- Kosten
- Ergebnis usw.
Unternehmensplanung
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1. SchrittDaten Ihres Unternehmens werden verarbeitet
Mit Zahlen
führen!
2. Schritt
monatliche
Ist - Daten werden
verarbeitet
=Planwerte
Soll -Vorgaben
3. Schritt
monatliche
Besprechung mit Bereichsleitung und Vorarbeitern
= Soll-Ist Vergleich
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1. SchrittDaten Ihres Unternehmens werden verarbeitet
Mit Zahlen
führen!
Unternehmens-planung
=Planwerte
Soll Vorgaben
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• Aufbau einer betriebsindividuellen Struktur und Ordnung
Unternehmens-planung
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• Aufbau einer betriebsindividuellen Struktur und Ordnung
• für das gesamte Unternehmen• zusätzlich auch nach Bau-
und Bereichsleitung möglich• oder auch nach Kolonnen
oder Teambildung
Unternehmens-planung
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Beispiel-Organigramm eines GaLaBau-Unternehmens
Das GaLaBau UnternehmenGeschäftsführung
Unternehmensplanung und -entwicklung
Bau- und Bereichsleitungz.B. Bautechnik Hausgarten
Bau- und Bereichsleitungz.B. Pflege, Service, Vegetation
Kolonne/Team Iz.B. Bautechnik Hausgarten
Kolonne/Team IIz.B. Bautechnik Hausgarten
Kolonne/Team IIIz.B. Pflege, Service, Vegetation
Kolonne/Team IVz.B. Pflege, Service, Vegetation
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• führt zu einer verbesserte Organisationsstruktur angepasst auf die Stärken des Unternehmens
Unternehmens-planung
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• mit:• Ihren Daten aus dem
eigenen Unternehmen• Kennzahlen aus Ihrem
Unternehmen• Signalwerte/Benchmarks
aus Unternehmen und Branche
Unternehmens-planung
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- Wertschöpfung je produktiver Stunde
- Wertschöpfung in % v. Umsatz
- Produktive Stunden je Mitarbeiter
- Krankstunden, Lager/Fahrtstunden usw.
Unternehmensplanung
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• Betriebsstundensatzberechnung• Plankostenrechnung
Unternehmens-planung mit
Die Controlling Software im GaLaBau
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GaLaBau und GrünpflegePlankostenrechnung und Betriebsstundensatz der
Mitarbeiter
( aus KerPerPl )
Baustellenstunde
Name Stunden Stunden Lohnkosten Lohnkosten
Fixe
Kosten
In €
gew. Mitarbeiter
prod. lohn gesamt je prod. Std.
Hausgartenmitarbeiter 1449 14,24 38.967,38 28,46 54,44
usw. 1449 15,13 41.314,58 30,18 48,32
Pflegemitarbeiter 1449 16,99 46.219,96 33,76 36,43
usw. 1449 12,94 35.538,89 25,96 48,77
gewerbl. Azubis
Reiser, Jan 945 9,14 10.862,50 11,49 25,80
Wilking, Max 945 10,79 12.812,50 13,56 30,43
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• Budget- und Liquiditätsplanung• Kosten- und Leistungsrechnung• zusätzlich nach Leistungs-bereichen
Unternehmens-planung mit
Die Controlling Software im GaLaBau
Ergebnisrechnung im Vergleich Dezember Dezember
KennzahlenKumuliert
IST
Kumuliert
Plan
Jahres-
Plan
Kumuliert
IST
Kumuliert
Plan
Jahres-
Plan
1. GaLaBau (A) 188,0 192,6 756,0 100,7% 86,2% 86,9%2. Service (B) 0,0 30,9 114,3 0,0% 13,8% 13,1%3. …
4. Gesamtleistung (1+2=4) 186,7 223,5 870,3 100,0% 100,0% 100,0%5. Wareneinsatz 29,8 29,4 136,7 16,0% 13,2% 15,7%6. … 11,7 43,3 170,1 6,3% 19,4% 19,5%
7.Wertschöpfung (4./.5./.6=7) 145,2 150,8 563,6 77,8% 67,4% 64,8%8.Baustellenlöhne 52,0 54,4 203,8 27,8% 24,3% 23,4%9. … 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0%10. … 10,3 11,4 39,0 5,5% 5,1% 4,5%
11. Deckungsbeitrag (7./.8./.9./.10=11) 82,9 84,9 320,8 44,4% 38,0% 36,9%12. es folgen Fixkosten 35,9 35,4 108,9 19,2% 15,8% 12,5%13. … 4,7 4,7 14,0 2,5% 2,1% 1,6%14. kalkulatorischer Unternehmer-Lohn 10,0 10,0 30,0 5,4% 4,5% 3,4%15. Zinsen 2,8 3,1 9,4 1,5% 1,4% 1,1%16. … 27,6 35,8 108,5 14,8% 16,0% 12,5%20.Gewinn/Verlust
(11./.12 bis16=20) 2,6 -3,7 51,0 1,4% -1,6% 5,9%
April bis April in Prozent
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Tabelle für Budgetplanung und Soll-Ist Vergleich
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• Vor- und Nachkalkulation und Zuschlagsätze für jede Branchensoftware
Unternehmens-planung mit
Die Controlling Software im GaLaBau
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Brutto-Lohn pro Stunde 13,71 €
Lohn-Nebenkosten 72,99% 10,01 €
Stundenlohn 23,71 €
Kosten Lohnminute 0,3952 €
GaLaBau Grünpflege
Lohnkalkulation für Gesamtbetrieb
auf der Basis von KER - Leistungsarten bzw. Leistungsbereichen
Eingaben für den Arbeitsbereich
Kalkulationsverfahren Deckungsbeitragsrechnung
Material 15,00%
Lohn 114,92%
Gerät 0,00%
Fremdleistungen 5,00%
Pflanzen 30,00%
Sonstiges 0,00%
variable Gemeinkostengeräte 0,00%
variable Restgemeinkosten 18,69%
Fixkosten 21,41%
Kalkulationsverfahren Zuschlagskalkulation
Material 15,00%
Lohn - Kleingeräte 0,00%
- sonstige Kosten 7,32%
Gerät 0,00%
Fremdleistungen 5,00%
Pflanzen 30,00%
Sonstiges 0,00%
Gemeinkosten 29,95%
Wagnis und Gewinn 7,64%
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•die Daten der Unternehmensplanung stehen am Anfang des Jahres zur Verfügung
•Führung der Mitarbeiter anhand der Baustellen-, Bereichs-, Monats- und Jahresergebnisse
mit KERplus und Beratungsbegleitung
Unternehmens-planung mit
Die Controlling Software im GaLaBau
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Soll - Ist - Vergleich: Prod. Std. in A - GaLaBau - kumuliert
Jahr: 2015 Stand: Ende Juni GaLaBau Grünpflege
in Std.
Januar Februar März April Mai Juni Juli AugustSeptembe
rOktober November Dezember
Ist 504 1288 2091 3001 4016 4936
Soll 147 1210 2059 2801 3833 4749 5378 6096 7008 8131 9095 9775
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
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Soll - Ist - Vergleich: Prod. Stunden je gew. Mitarbeiter - kumuliert Jahr: 2015 Stand: Ende Juni GaLaBau Grünpflege in Std.
Januar Februar März April Mai Juni Juli AugustSeptemb
erOktober
November
Dezember
Ist 105 201 392 544 685 807
Soll 26 192 332 456 617 758 859 970 1111 1281 1432 1532
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
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Soll - Ist - Vergleich: Anteil produktiver Stunden - kumuliert Jahr: 2015 Stand: Ende Juni GaLaBau Grünpflege
in % an bez. Std.
Januar Februar März April Mai Juni Juli AugustSeptemb
erOktober
November
Dezember
Ist 49,41% 49,60% 63,46% 68,08% 72,10% 75,00%
Soll 14,38% 53,84% 63,83% 66,73% 70,94% 73,42% 71,25% 69,89% 72,01% 74,14% 75,43% 74,46%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
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•Monatliche Analyse mit Bauleitung und/oder Vorarbeitern
• Überprüfung der Zielerreichung u.a. von Umsatz, Wertschöpfung und Ergebnis einmal im Monat, Baustellen einmal in der Woche als jour fix usw.
• monatliche Steuerung des Unternehmens, der Leistungsbereiche und der Baustellen anhand der Kennzahlen und Signalwerte mit kontinuierlicher Zielfokussierung und Zielerreichung
Mit Zahlen
führen!
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•Monatliche Analyse mit Bauleitung und/oder Vorarbeitern
• detaillierte Beratungsempfehlungen für notwendige und sinnvolle Entscheidungen
• Entwicklungspotentiale erkennen und Schritt für Schritt umsetzen
Mit Zahlen
führen!
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Zusammenfassung
Jährliche Plankostenrechnung im Unternehmen:
- Stundensatz (je nach strategischem Geschäftsbereich)
- Zuschlagssätze EDV (je nach strategischem Geschäftsbereich)
- Monatliche Zielzahlen (je nach strategischem Geschäftsbereich)
- monatliche Steuerung:
- monatliche Soll-/Ist-Vergleich (je nach strategischem Geschäftsbereich)
- Stärken erkennen (Wo verdienen wir Geld?)
Maßnahmen unterjährig:
- Ziele werden erreicht?
- Gezielte Anpassung von Stunden, Kosten etc.
- Mitarbeitergespräche zur Zielerreichung
- Organisation der Baustellenvorbereitung/ Baustellenabwicklung
Mit Zahlen führen!
Mit Zahlen führen!
Mit Zahlen führen!
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• die Unternehmensführungwird grundlegend unterstützt durch
• Begleitung der wirtschaftlichen Entwicklung• Marktfragen werden durch Bereichsergebnisse transparent•Aufträge können konkret beurteilt werden•Sicherheit bei der Unternehmensentwicklung
Was bedeutet
„Mit Zahlen führen“?
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• die
Mitarbeiterführung wird grundlegend unterstützt durch
• Mitarbeiter fühlen sich ernst genommen
• Motivation wird erhöht• Probleme werden deutlich und
können gezielt besprochen werden
• nachvollziehbare Zielvorgaben
Was bedeutet
„Mit Zahlen führen“?
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