memoria anual 2016 - odef financiera s.a. · mensaje de la presidencia de junta directiva y...
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Memoria Anual 2016
MISIÓNBrindar servicios �nancieros a los sectores de bajos ingresos para contribuir a combatir las causas de su pobreza.
Ser la institución líder en micro�nanzas del país, con los más altos estándares de desempeño en esta industria.
VISIÓN
Memoria Anual 2016
ÍNDICEJUNTA DIRECTIVANUESTROS VALORES, FILOSIFÍA Y OBJETIVOS.MENSAJE DE LA PRESIDENCIA DE JUNTA DIRECTIVA YGERENCIA GENERALPERSONAL EJECUTIVOORGANIGRAMA INSTITUCIONALPERSONAL EJECUTIVO Y ADMINISTRATIVOGERENCIA DE FINANZAS OPERACIONES Y ADMINISTRACIÓNHISTORIAS DE ÉXITOGERENCIA DE NEGOCIOSHISTORIAS DE ÉXITOCAPTACIONESUNIDAD DE ATENCIÓN AL USUARIO FINANCIEROMAPA DE COBERTURA NACIONALGERENCIA DE RIESGOSDIRECCIÓN DE LAS AGENCIASPERSONAL DE AGENCIASGERENCIA DE SISTEMAS Y SEGURIDAD INFORMÁTICAHISTORIAS DE ÉXITOUNIDAD DE CUMPLIMIENTOGERENCIA DE AUDITORÍA INTERNAHISTORIAS DE ÉXITOGERENCIA DE RECURSOS HUMANOSEVENTOS ESPECIALESGERENCIA LEGALPRODUCTOS Y SERVICIOSHISTORIAS DE ÉXITOPROVEEDORES Y ALIANZASESTADOS FINANCIEROS
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46789121315161720212324282930313233343536373839
Memoria Anual 2016
JUNTA DIRECTIVA
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Memoria Anual 2016
NOMBRECARGOJUNTA DIRECTIVA
Arq. Israel Armando Rubí PrincePRESIDENTE
Lic. María Adela Mejía ArguetaVICEPRESIDENTA
Lic. Aída Tejeda MaldonadoSECRETARIA
Dr. René Craniotis MelgarVOCAL l
P.m. Bernarda ElvirVOCAL ll
Lic. Rodolfo Quirós R.VOCAL lll
Ing. Gerardo Francisco Núñez Izaguirre
DIRECTOR INDEPENDIENTE
Ing. Héctor Guillermo Díaz EscotoCOMISARIO
VALORESIntegridad
ResponsabilidadCon�dencialidad
OBJETIVO ESTRATÉGICOContribuir a mejorar la calidad de vida de losempresarios de la micro y pequeña empresa, así como de personas de bajos ingresos.
Proveer de créditos a los sectores populares de la economíainformal, con alto grado de compromiso social, lo cual exige altos niveles de e�ciencia, rentabilidad y transparencia; con el �n deasegurar la permanencia y responder a la con�anza de los clientes.
FILOSOFÍA
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Memoria Anual 2016
MENSAJE DE LA PRESIDENCIA DE JUNTA DIRECTIVAY GERENCIA GENERAL.
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Memoria Anual 2016
Muchas son las personas que nos han preguntado, que siendo una
Institución Financiera Sociedad Anónima con licencia regulada, nos
dedicamos solo al sector de las micro�nanzas. Nuestra respuesta de
equipo, desde el nivel de gobierno corporativo y operativo, es que
ODEF FINANCIERA S. A. nace para hacer inversiones que
conllevan desarrollo a la población de bajos ingresos, que carecen
de oportunidades, de esperanzas de obtener un crédito que les
ayude a tener un negocio. Esta es una ocasión para nosotros, donde
cumplimos con la Visión de “Ser la institución líder de
micro�nanzas del país, con los más altos estándares de desempeño
en esta industria” y la Misión de “Brindar servicios �nancieros a los
sectores de bajos ingresos para contribuir a combatir las causas de
la pobreza”.
Como Presidente de la Junta Directiva de La Organización
de Desarrollo Empresarial Femenino S. A. (ODEF FINANCIERA S. A.),
es un honor dirigirme a todos ustedes a través de esta memoria y
darles a conocer el trabajo realizado durante el año 2016.
ODEF FINANCIERA S. A. es una organización que se dedica a hacer
micro�nanzas, atendiendo hombres y mujeres, en los 32 años de
existencia como fundación y ocho años como Financiera S. A.
Como institución, hemos realizado cambios en sus estructuras de
acuerdo a las exigencias cambiantes del entorno y de la acción
micro�nanciera nacional e internacional y estamos convencidos en
continuar trabajando en este sector, que se orienta a prestar
servicios �nancieros a la micro y pequeñas empresas donde hemos
incorporado una serie de servicios tales como créditos para
diferentes productos, ahorros y cobros de servicios públicos.
Lic. Santa SantelíGerente General
Arq. Israel Rubí Presidente
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Memoria Anual 2016
En este año, se ha continuado con la actividad de Educación
Financiera, con esto nos aseguramos que nuestros clientes
conozcan sus derechos y deberes, canales de información como
usuarios �nancieros, sin ignorar el proceso de obtener un crédito en
ODEF FINANCIERA S. A.
En 2016, hemos otorgados créditos respaldados por una institución
privada cuyo objetivo fundamental es la administración de fondos,
para la emisión de garantías que facilitan el acceso a crédito,
apoyando a más de 2,500 clientes, con una cartera de L 122 Millones
de lempiras, de estos el 53% son mujeres. Esta sociedad
administradora novedosa en el país, permite que se incorporen
personas que carecen de alguna garantía, para obtener un crédito.
Asimismo, se ha trabajado con un plan piloto en apoyo a producto
de e�ciencia energética y productividad ambiental, donde
otorgamos créditos para la compra de páneles solares, siembra de
árboles maderables y bene�cios ecológicos del cultivo de café.
La novedad en la institución en el año 2016, es la preparación para
trabajar en el 2017 con agentes corresponsales, que servirá como
ventanilla de pago y depósito de ahorros ubicados en el negocio de
un cliente de ODEF FINANCIERA S.A. en las distintas zonas
geográ�cas de preferencias rurales. Con esto los clientes se
ahorrarán tiempo y dinero para viajar a lugares donde estén las
agencias.
En el 2016, se cerró con una cartera de L1,327.4 Millones y con
42,630 clientes de crédito, siendo el 47% mujeres (20.078). En
captaciones en el 2016, se cerró con L558.8 Millones, en 30,327
clientes activos de ahorro. Al �nal del año comenzamos un plan
piloto para el producto Ahorro futuro con remesas, en tres agencias
de la ciudad de San Pedro Sula, continuaremos implementado este
proyecto en 2017.
En la parte �nanciera en términos generales en el 2016, obtuvimos
un total de activos L 1,761.0 Millones, los pasivos de la institución en
L1, 444.0 Millones y un Capital L 317 Millones., con esta información
�nanciera representamos todos los intereses tanto de proveedores,
accionistas, clientes y el impacto del servicio que brinda nuestra
institución dentro del desarrollo de nuestro país.
Para �nalizar, nos llena de orgullo que reciban esta memoria, donde
se muestran los logros obtenidos, gracias al esfuerzo de trabajo de
todo el equipo que conforman ODEF FINANCIERA S. A.
Arq. Israel Rubí Presidente De Junta Directiva
Lic. Santa SantelíGerente General
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Memoria Anual 2016
PERSONAL EJECUTIVO
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Memoria Anual 2016
ORGANIGRAMAAsamblea de Accionistas
SeguridadInformática
RecursosHumanos
Proyectos y Avalúos
Supervisión de Negocios
O�cial de Cumplimiento
Finanzas,Operaciones y
Administración
Atención alUsuario
Financiero
SeguridadInterna Riesgos
Mercadeo Negocios
Captaciones
Crédito
Agencias
Sistemas NegociosAsesoríaLegal
Comité de Riesgos
Comité de Activos y PasivosAuditoría Interna
Comité de Crisis de Liquidez
Comité de políticas de selección y ejecutivos clave
Junta Directiva
Gerencia General
Finanzas, Operaciones yAdministración
Comité de Auditoría
Comité de Cumplimiento
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Memoria Anual 2016
PERSONALEJECUTIVO Y ADMINISTRATIVO
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Memoria Anual 2016
GERENCIA DE FINANZAS,OPERACIONES Y ADMINISTRACIÓN.
EVOLUCIÓN HISTÓRICA DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DEL BALANCE GENERALODEF FINANCIERA S. A. ha logrado durante sus ocho años de existencia tener un crecimiento financieroestable, que le permite mantenerse en los primeros lugares entre las financieras autorizadas por la ComisiónNacional de Bancos y Seguros (CNBS), así como entre las IMFs afiliadas a la RedMicroh. El comportamiento de los principales renglones del balance general se muestra a continuación:
El comportamiento de los activos totales deODEF FINANCIERA S. A. muestra una tendenciaascendente, con una tasa de crecimiento para el año 2016 de 3.16% respecto al año 2015 y un crecimiento promedio de 14% durante el período 2008-2016, con excepción del año 2013 que mostró una contracción de 3.4%
ACTIVOS TOTALES
EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS TOTALES,PERÍODO 2008 - 2016
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
1760877,817
1706980,974
1456658,827
1221664,985
1263481,299
1050424,383
620501,423
700414,906
785795,419
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Memoria Anual 2016
La cartera de préstamos bruta ha mantenido durante estos ocho años un comportamiento creciente;durante el 2016, el incremento fue 7.2% respecto al 2015. El promedio de crecimiento en el período 2008-2016 fue 13.4%, siendo los años de mayorcrecimiento el 2011 con un incremento de la cartera de 40% y el 2014 con 16%; el año de menorcrecimiento fue el 2013 cuando se logro apenas un incremento en la cartera de 0.5%. La cartera de créditos es el principal activo que tiene la institución yrepresenta al cierre del año 2016 el 75% de total de los activos; en promedio durante estos ocho años lacartera ha representado el 76% de los activos.
CARTERA DE PRÉSTAMOS BRUTA. EVOLUCIÓN DE LA CARTERA BRUTA, 2008 - 2016
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008 502645,957
551046,133
575281,085
808015,896
917657,039
922050,315
1073697,279
1238806,160
1327394,486
En cuanto a los depósitos totales captados, en el año 2016, se alcanzó un crecimiento porcentual de 29% respecto al año 2015. Este aumento es una muestra de la confianza de nuestros clientes hacia la institución y el resultado de acciones de fomento del ahorro entre la población meta. La siguiente gráfica muestra laevolución de los depósitos totales durante los últimos años.
DEPÓSITOS TOTALES
EVOLUCIÓN DE LOS DEPÓSITOS TOTALES, 2008 - 2016
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008 31928,508
100000,000 200000,000 300000,000 400000,000 500000,000 600000,000
114987,826
221369,610
337601,779
278469,911
310916,816
294736,908
433050,157
558805,879
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Memoria Anual 2016
El nivel de endeudamiento se ha manejado por debajo del límite establecido por el ente regulador; el 2016 fue de 4.2 veces la relación de préstamos por pagar con el capital y reservas de capital. Las principales fuentes de financiamiento han sido créditos sectoriales con bancos e instituciones nacionales, así como préstamos con bancos locales e instituciones internacionales.
PRÉSTAMOS POR PAGAR.
En lo que respecta al patrimonio total de la institución, este se ha incrementado en en estos ocho años en un 252%, producto de las utilidades y los aportesrealizados por Prospero Microfinanzas como socio estratégico desde el 2013.
Al cierre 2016, ODEF FINANCIERA S.A. obtuvo ingresos por un monto de L 446.8 millones y realizó gastos por un monto de L 407.8 millones; de estos gastos L 17.6 millones corresponden al pago de impuesto sobre la renta. La utilidad neta fue de L 38.9 millones.
El rendimiento de patrimonio (ROE) fue del 14.03% y fue inferior al del año anterior que fue del 15.26%. El rendimiento sobre los activos fue 2.44% en el 2016 y 2.91% en el 2015. El índice de adecuación de capital (IAC) fue en el 2016 23.26% y 25.01% en el 2015.
PATRIMONIO TOTAL
ESTADO DE RESULTADOS.
ALGUNOS INDICADORES FINANCIEROS.
PRÉSTAMOS POR PAGAR, 2008 - 2016
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008 409496,694
397112,673
369415,376
469325,883
743406,084
577890,864
788017,700
828724,676
739506,162
1000000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000
EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO TOTAL, 2008 - 2016
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008 125608,365
100000,000 200000,000 300000,000 400000,000
130848,967
134153,211
150932,726
164458,901
239499,294
264640,615
316382,920
316646,639
“ODEF FINANCIERA S. A. fue la primera puerta que se me abrió al
�nanciamiento.”- Gloria Sorto
La Sra. Gloria Sorto, trabajó 15 años en una maquila. Comenzó hace cuatro años con tres máquinas de costurar. Ahora es dueña de su propia empresa.
HISTORIAS
‘‘DE ÉXITO’’
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Memoria Anual 2016
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Memoria Anual 2016
GERENCIA DE NEGOCIOS 2016
Evolución de la cartera de préstamosPeríodo 2008 - 2016
ODEF FINANCIERA S.A. obtuvo en el 2016 un crecimiento de la cartera de préstamos de 7.2% que representa un incremento de L. 88.6 millones con respecto al 2015.
La cartera es el principal activo de la institución con el 75.38% del total de los activos netos, siendo el producto de mayor demanda el Prestamicro que son préstamos para que el cliente invierta en compra de insumos, materia prima, etc., seguido de Credifinca que es para financiar proyectos agrícolas y pecuarios en general; ambosrepresentan el 75% de la cartera.
Del total de la cartera, el 92.4% se ha otorgado a través de la metodología de crédito individual y el 7.6% por medio de grupos solidarios y bancos comunales.
El índice de mora mayor de 8 días cerró en 8.6% y el mayor de 30 días cerró con 5.1%, ambos indicadores reflejan unaumento de 0.9 y 1% respectivamente al compararlo con el cierre del 2015. Lo anterior ha sido ocasionadoprincipalmente por el incremento de zonas con alto riesgo social en donde la institución ha colocado préstamos y que antes eran zonas sanas.
502,645 551,046575,281
808,015
917,657 922,0501073,697
1238,8061327,394
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
200,000
400,000
600,000
800,000
1000,000
1200,000
1400,000
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Memoria Anual 2016
PRÉSTAMOS RESPALDADOS CON GARANTÍA RECÍPROCA
Durante el 2016, ODEF FINANCIERA S.A. con el objetivo debrindar inclusión financiera y facilidades de financiamiento a nuestros clientes, continuó otorgando préstamos con Garantía Recíproca, que consiste en avalar el 50% del monto otorgado a los clientes.
Al final del año se cuenta con L.122.1 millones de cartera respaldada con este tipo de garantía que corresponde a 2,570 préstamos (52.5% mujeres y 47.5% hombres).
EVOLUCIÓN DE LA CARTERA DE CLIENTES DE PRÉSTAMOS PERÍODO 2008- 2016
En el 2016, se obtuvo un crecimiento de 2,630 clientes querepresentan un 6.6% de incremento con respecto al 2015.Del total de clientes el 52.9% son hombres y el 47.1% sonmujeres.
GESTIÓN DE DESEMPEÑO SOCIAL
La Misión de ODEF FINANCIERA S. A. es “Brindar servicios financieros a los sectores de bajos ingresos paracontribuir a combatir las causas de su pobreza”, por lo que la institución mide los niveles de pobreza de los clientes nuevos ysubsiguientes a través de la herramienta PPI (Progress out of Poverty Index). Al analizar losindicadores de pobreza considerando la zona geográfica podemos observar que el 52.16% de los clientesubicados en zonas rurales están por debajo de la línea de pobreza nacional, cuyos ingresos están por debajo del costo de la canasta básica. En las zonas urbanas 37.38% de los clientes están por debajo de este parámetro.
Pobreza según zona geográ�caZona Geográ�ca
UrbanaRural
Pobreza37.38%52.16%
Nacional59.4%62.7%
HISTORIAS
‘‘DE ÉXITO’’“Ha mejorado nuestra calidad de
vida, recursos de la familia ynegocios.”
- Cenia Deras
“Mi vida y la de mi familia hancambiado por completo, esto
no lo habría logrado sin Dios yODEF FINANCIERA S. A.”
- Boanerges Gomez
La Sra. Cenia se avocó a las o�cinas de ODEF FINANCIERA S. A. en el 2012, ahora tiene diversos negocios junto a su esposo.
El Sr. Boanerges empezó como jornalero, viviendo en la casa de su patrón. El primer crédito que se le otorgó fue de L 5,000.00, ahora tiene su propia �nca de café, terreno, casa y produce otroscultivos.15
Memoria Anual 2016
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Memoria Anual 2016
CAPTACIONES
Evolución de los depósitosPeríodo 2008- 2016
Los depósitos del público ascendieron a L. 558.8 millones en el 2016, lo que representa un incremento de 29% con respecto al año anterior.
REMESAS Y AHORROS
ODEF FINANCIERA S. A. reinicia el proyecto de remesas y ahorros “Vehículos para Contribuir en laReducción de la Pobreza”.El objetivo principal de este proyecto es crear las estrategias y productos financieros adecuados para fomentar la cultura del ahorro dentro de nuestra institución entre los hondureños que reciben remesas del exterior.ODEF FINANCIERA S. A. comenzó la implementación del Proyecto deRemesas y Ahorros en diciembre 2016, ofreciendo sus servicios en tresagencias: Megaplaza , Metrocentro y Calpules.
Ahorro Futuro, “Tu plan de ahorro fácil”, permite a los receptores de remesas contar con un producto programado para ahorrar de forma mensual parte de sus remesas.
201620152014201320122011201020092008
558,806 433,050
294,737 310,917
278,470 337,602
221,370
100,000
31,929114,988
200,000 300,000 400,000 500,000 600,000
Tu plan de AhorroFácil Fácil Tu plan de Ahorro
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Memoria Anual 2016
UNIDAD DE ATENCIÓN AL USUARIO FINANCIERO
PROGRAMA DE CERTIFICACIÓN DE CLIENTES EN TEMAS DE EDUCACIÓN FINANCIERA
CLIENTESCERTIFICADOS
Como parte del fortalecimiento en temas de Educación Financiera, se impartieron charlas a 11,189 clientes de crédito y ahorro; como se puede observar en la siguiente matriz, esta actividad serealizó en todas las zonas donde la institución tiene presencia.
El programa de certificación en temas de Educación Financiera es un requerimiento de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), que tiene como finalidad, promover entre todos los clientes temas relacionados con el ámbito financiero. La meta prevista de clientes a capacitar en el año 2016 fue de 600, habiendo capacitado a 684 personas, con uncumplimiento del 114%. De los 684 clientes capacitados en los diferentes temas de Educación Financiera, el 47% sonhombres (319) y el 53% son mujeres (365), como se puede observar en el siguiente gráfico.
ZONA GEOGRÁFICA HOMBRES MUJERES TOTAL
Zona Central 1317 629 1946
Zona Litoral Atlántico 1144 1120 2264
zona Nor-Occidental 945 684 1629
Zona Metropolitana 1313 2240 3553
Zona Norte Interior 536 401 937
Zona Occidental 538 322 860
Total 5793 5396 11189
319 HOMBRES
365 MUJERES
684 TOTAL
Proyectos realizados por ODEF FINANCIERA S.A. en el 2016Con el objetivo de brindar a nuestros clientes un servicio diferenciado
y de calidad, se realizaron durante el 2016 varios proyectos orientados
a las captaciones de ahorro, protección del medio ambiente y nuevos
canales de atención, entre los cuales podemos mencionar: Finanzas
Rurales Inclusivas y Agentes Corresponsales.
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Memoria Anual 2016
FINANZAS RURALES INCLUSIVASEste proyecto fue desarrollado por ODEF FINANCIERA S.A. y tiene como objetivo la promoción y financiamiento deproductos financieros amigables con el medio ambiente. El cronograma de actividades se resume en la siguientes figuras:
El plan piloto se enfocó en financiar productos de eficiencia energética y productividad ambiental, obteniendo 130 clientes con una cartera de L. 5.0 Millones. Se dió financiamiento para la compra de paneles solares, siembra de árboles maderables, obras de conservación de suelos y beneficios ecológicos.
InicioImplementación
JUL/2015
Otorgamientode Primeros
CréditosNOV/15
FinalizaciónDiseño Productos
MAY/16
+10 Agencias yAmpliación
Proyecto DIC/16SEPT/16
130 CréditosCierre Proyecto
DIC/16
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Memoria Anual 2016
AGENTES CORRESPONSALESDe acuerdo a la normativa vigente sobre la Autorización y Funcionamiento de Agentes Corresponsales de laComisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), se entiende por Agentes Corresponsales, las personas naturales o jurídicas legalmente constituidas para ejercer actos de comercio en Honduras, y que operen en establecimientos propios o deterceros, para realizar algunas operaciones específicas y prestar los servicios a que se refieren las presentes normas.
En julio del 2016, se iniciaron las actividades orientadas a la implementación de los Agentes Corresponsales en lascomunidades alejadas de las agencias donde ya se cuenta con clientes. El objetivo de este canal es brindar un servicio ágil y rápido que le permita al cliente reducir sus costos de desplazamiento, minimizar el tiempo alejado de su negocio y tener más cerca las opciones de productos y servicios que ofrece la institución.
En el siguiente cuadro se puede observar la planificación de las actividades para abrir una red de11 agentes para el 2017.
Direcciones de los primeros Agentes Corresponsales.Quimistán, Santa BárbaraDirección: “Pulpería Peña” BarrioEl Centro 1 cuadra, al sur dela Municipalidad.Bonito Oriental, ColónDirección: Comedor “Deli Rossy” Barrio las Acacias, frente al Centro Educativo Básico Augusto Coello.Trinidad, Santa BárbaraNegocio: Confitería y Bodega Carolina.Dirección: Barrio El Centro ½ cuadra arriba del parque.La Lima, CortésDirección: Col. Sitraterco, casa N°1, sector N°1, frente a punto de taxis Oro Verde.Jutiapa, AtlántidaDirección: Café Internet Garcia Barrio El Centro contiguo a Tienda LaBendición.
Estudio de Factibilidad
Modelo de Negocio
Manual de Política y Procedimiento
Desarrollo Tecnológico
Prueba Piloto
Estrategia de Marketing
Oferta de Valor
Ag. 16Jul. 16 Sep. 16 Oct. 16 Nov. 16 Dic. 16 Ene. 17 Feb. 17
ISLAS DE LA BAHÍA
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Memoria Anual 2016
MAPA DE COBERTURA NACIONALDEPARTAMENTO DE CORTÉS1. SAN PEDRO SULA2. METROCENTRO3. GRAN CENTRAL METROPOLITANA4. CALPULES5. CHOLOMA6. LA LÓPEZ7. PUERTO CORTÉS8. CUYAMEL9. VILLANUEVA10. COFRADÍA11. SANTA CRUZ12. PEÑA BLANCA13. MEGAPLAZA
SANTA BÁRBARA14. LA FLECHA15. AZACUALPA16. SANTA BÁRBARA17. NUEVA FRONTERA18. COPÁN
LEMPIRA19. GRACIAS20. OCOTEPEQUE
ISLAS DE BAHÍA34. ROATÁN
INTIBUCÁ35. LA ESPERANZA36. LA PAZ
ATLÁNTIDA21. LA CEIBA22. SAN JUAN PUEBLO23. TELA
COMAYAGUA25. TAULABÉ26. SIGUATEPEQUE27. SAN LUIS28. FRANCISCO MORAZÁN
COLÓN24. TOCOA
YORO29. EL PROGRESO30. MORAZÁN31. YORO32. OLANCHITO33. VICTORIA
INTIBUCÁLEMPIRA
COPÁN
OCOTEPEQUE
LA PAZ
FRANCISCOMORAZÁN
SANTABÁRBARA
ATLÁNTIDA
YORO
COMAYAGUA
CORTÉS
COLÓN
GERENCIA DE RIESGOS
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Memoria Anual 2016
Como parte de la estrategia institucional, ODEF FINANCIERA S.A., durante el 2016, continuó con la administración de los riesgos a los que se encuentra expuesta.En el desarrollo de sus actividades diarias y con el fin de mantener una correcta administración, evaluación y control se hangestionado los siguientes riesgos: Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado, Riesgo Operativo, Riesgo Legal, Riesgo Estratégico, Riesgo Reputacional y Riesgo Integral.
SITUACIÓN DE LOS PRINCIPALES RIESGOS Se exponen a continuación en forma resumida las actividades yresultados más importantes obtenidos en la gestión de losdiferentes riesgos antes mencionados.
RIESGO DE CRÉDITO
Al cierre del 2016, ODEF FINANCIERA S.A. registró un incremento de L. 88,588 millones en la cartera con respecto al 2015,manteniendo así una tendencia al alza en los últimos cinco años. Los resultados obtenidos al cierre del año muestran un 95% en el cumplimiento de la meta en relación al incremento decartera y un 94% de la meta en relación al número de clientes. Por otro lado, el indicador de mora PAR30 cerró el año levemente por encima de los límites establecidos con 5.05%, superior además a los resultados obtenidos en el 2015. Los análisis y el monitoreo de los indicadores de mora mostraron que el 50% de la morainstitucional es generada por el 25% de las agencias, dato que sirvió de referencia en los esfuerzos dirigidos al control de la mora.
La cartera de crédito además está expuesta ariesgo porconcentraciones, los resultados obtenidos en el monitoreo de los índices de concentración muestran niveles de altaconcentración por destino, producto y zona geográfica. Ante el riesgo de concentración, la institución ha definido e
implementado estrategias dirigidas a la diversificación de lacartera en sus distintos escenarios.
ODEF FINANCIERA S.A., con el objetivo de mantener un adecuado control de la cartera ha definido indicadores de alerta temprana, mismos que se han mantenido dentro de los límites establecidos, con la excepción de los indicadores definidos para la carteraagrícola y préstamos de vivienda que han presentado alertas amarillas dadas las reducidas brechas experimentadas en el año.
RIESGO DE LIQUIDEZ
La institución muestra una adecuada gestión de la liquidez logrando cumplir con los indicadores establecidos por laComisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), así como losindicadores internos establecidos por la institución(Concentraciones, volatilidad, etc.).
La concentración total muestra que los 10 principalesdepositantes representan el 32.77% (L.183.112 millones) de las captaciones a diciembre 2016. Para contrarrestar un aumento masivo, la institución está realizando acciones orientadas adisminuir este indicador y lograr mantenerlo dentro delparámetro establecido de 35% con el fin de disminuir el riesgo que pueda representar la salida anticipada de estos clientes.
RIESGO DE MERCADO
En el riesgo de mercado, se muestra un manejo adecuado por parte de la institución en cuanto al cumplimiento de losindicadores establecidos por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), en lo que respecta al calce de moneda extranjera.
Las tasas de interés en el sistema financiero se han mantenido prácticamente estables, lo que minimiza la probabilidad
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Memoria Anual 2016
de incurrir en una pérdida de valor en los activos y pasivossensibles a movimientos las tasas de interés.
La devaluación del lempira en relación al dólar durante el 2016,representa un riesgo bajo para la institución, aunado a que laposición en moneda extranjera favorable indica que los pasivos en moneda extranjera están siendo respaldados por los activos en moneda nacional.
RIESGO OPERATIVO
En el transcurso del 2016, se observó una mejora en elfortalecimiento de la cultura de reporte, evidenciado en el aumento de eventos reportados, tanto en cantidad como en diversidad de tipo de eventos, por parte de los dueños deprocesos en comparación a años anteriores cuando solo sereportaban eventos relacionados a una o dos categoría de riesgo. Esta mejora en la cultura de reporte es significativa para efectos de un adecuado análisis de los eventos de riesgo a los que se encuentra expuesta la institución.
Los eventos reportados son clasificados según el factor ycategoría de riesgo al que corresponden. De los 918 eventos reportados durante el año, según factores de riesgo, se registró la siguiente participación: recurso humano 20%, procesos internos 19%, tecnología 2% y eventos externos 59%. Los resultados en la evaluación de la efectividad de los mitigadores son satisfactorios.
Con el fin de mantener una adecuada gestión del riesgo, se llevan a cabo esfuerzos en la implementación de nuevas herramientas que permitan continuar optimizando los procesos de lainstitución.
RIESGO LEGAL
Los eventos reportados durante el 2016, son clasificados según los factores de riesgo: cartera, demandas y marco legal.
Se ingresaron créditos a demanda por un monto total de L. 9,024 millones, de lo que se recuperó el 53% al cierre del año. El monto por créditos castigados asciende a L. 10, 361.25 millones que da como resultado un índice de castigo del 0.8%, que es aceptable por la institución.
En cuanto al marco legal, se determinó un cumplimientosatisfactorio por parte de ODEF FINANCIERA S.A., ya que en el seguimiento efectuado a las normas emitidas por el enteregulador se lograron implementar todas en los plazos y tiempos establecidos.
RIESGO ESTRATÉGICO
Con el fin de determinar la diligencia con queODEF FINANCIERA S.A. implementa planes y los resultados que los mismos hanarrojado al cierre del año se evalúan: La Misión y Visión así como los objetivos estratégicos que son los que marcan el rumbo general de la institución y el insumo básico para laorientación de las acciones operativas y las metas que se hanestablecido en el plan operativo anual. Los resultados al cierre del 2016 fueron aceptables, identificándose únicamenteoportunidades de mejora en los instrumentos de medición del desempeño social y las estrategias dirigidas a mejorar elposicionamiento de la institución en el mercado.
RIESGO REPUTACIONAL
En el transcurso 2016, se recibieron de los clientes un total de 23 quejas y dos reclamaciones del usuario financiero, las cuales fueron cerradas dándoles respuesta oportuna y tomando enconsideración sus sugerencias como oportunidades de mejoras.
Por parte de los juzgados se atendieron un total de 233 casos y fueron reportados 13 clientes, por parte de la Unidad deInvestigación Financiera (U.I.F.) se recibieron 273 casos y se reportaron 21 clientes.
DIRECCIÓN DE LAS AGENCIAS
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Memoria Anual 2016
CHOLOMABarrio la Curva, mediacuadra después de la Lecheria.Tel: 2669-0336
ROATÁNCalle Principal Coxen HoleResidencial Dustry, Edif. Plaza Mar,Planta baja contiguo a SupermercadoPlaza Mar, Roatán.Tel: 2445-2337
TOCOA3ra. Ave. entre 3 y 4 Calle,N.E. Tocoa, Colón.Tel: 2444-2708
SAN JUAN PUEBLOBarrio San Juan Bautista,Edificio Santa Rita, Local No. 4.No. 4 Tel: 2436-3237
LA CEIBABarrio El Centro, Ave. San Isidro,Edif. Cosmocentro Local. No. 6.Tel: 2440-3011
TELAEdificio ODEF, Barrio El Centro,una cuadra al Sur del Parque Central.Tel:2448-2459
AZACUALPAPlaza Sarahí, una cuadray media al oeste,de la iglesia católica.Tel: 9568-2893
SIGUATEPEQUEBarrio El Centro,Edif. Aventura, atrásde la Iglesia San Pablo.Tel: 2773-9572
SAN PEDRO SULACol. Alameda, 4ta. Calle,13 y 14 Ave., N.E.,Edif. 1314, San Pedro Sula.Tel: 2564-0700 al 29
CALPULESCentro Comercial Plaza Plama Rosa27 calle, Col. Calpules,Autopista hacia La Lima.Tel: 2560-1461 / 2560-1296
VILLANUEVAEdif. Plaza ODEF, LocalNo. 6,7,8,9 frente a ZIP Villanueva.Tel: 2670-4696 / 2670-6438
TAULABÉBarrio Santa Bárbara,una cuadra antesde Posta Policial.Tel: 2784-5653
PEÑA BLANCABarrio el Centro,contiguo a Banco del Occidentecarretera hacia la Guama.Tel: 2650-0052
MEGAPLAZACentro ComercialMall Megaplaza, 2do. Nivel.Tel: 2550-2115
LA LÓPEZEntrada Col. La López,Plaza la Exitosa 2da. PlantaFrente a Pollos el Éxito.Tel: 2564-0700 Ext.147
GRACIAS LEMPIRABarrio Mercedes, media cuadraal Norte de la Escuela Dr.Presentación Centeno.Tel: 2656-0107
PUERTO CORTÉSEdif. Plaza ENG. Local. 26 y 272da. Calle, 2 y 3 Ave.,Barrio El Centro.Tel: 2665-6670
SANTA CRUZBarrio El Centro, Calle PrincipalContiguo al Hotel Entre Lagos.Tel: 2654-9403
LA ESPERANZABarrio Eramanicontiguo al Hotel Marinter,media cuadra abajo del,Centro de Salud, La Esperanza.Tel: 2783-1810
CENTRAL METROPOLITANATerminal de Buses,San Pedro Sula.Tel: 2516-2054
METROCENTRO1 Calle, 1 y 2 Ave. EdificioMetrocentro, Local No. 4.Tel: 2550-1326
NUEVA FRONTERACalle Principal, 2 cuadras antes,del parque Central.Tel: 2564-0700 ext. 162
VICTORIA, YORO2da. Calle Principal mediacuadra al Este, deLa Policia Nacional.Tel: 2671-1031
SAN LUIS COMAYAGUACalle Principal contiguo a LosJuzgados, San Luis Comayagua.Tel: 3192-4177 / 9499-6292
OLANCHITOBarrio El Centro, media cuadraal Este del Parque Central.Tel:2446-4603
CUYAMELBarrio Morazán Calle Principal,frente a Inversiones GEM´STel: 2660-2322
COFRADÍABarrio El Centro, Media Cuadraarriba del Parque Central,Calle Principal frente al Supermercado Familiar. Tel: 2672-1664
MORAZÁNBarrio Lempira, Calle Principal,Edificio Plaza Nelan, 2do. Nivel.Tel: 2691-1345 / 2691-1346
EL PROGRESOBarrio El Centro,Edificio Murano, 1ra. planta,Local. 1 y 2, 2 avenida Norte,El Progreso, Yoro.Tel: 2647-3421
LA FLECHACarretera a Occidente,Edificio ODEF, contiguoa Ferreteria Moreno.Tel: 2664-1033
SANTA BÁRBARABarrio El Centro, Contiguoal edificio de Gobernación,frente al Parque Central,Santa Bárbara.Tel: 2643-2331
YOROCalle Principal PlazaBlanca, Primer Nivel.Tel: 2671-3368
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PERSONAL DE AGENCIASZona Central
Peña Blanca San Luis Santa Cruz
SiguatepequeTaulabé
ZonaLitoral Atlántico
Cuyamel Puerto Cortés Roatán
La Ceiba
San JuanPueblo
Tela
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Memoria Anual 2016
Azacualpa
Cofradía
La Flecha
SantaBárbara
Nueva Frontera
ZonaNor-Occidental
CentralMetropolitana
El ProgresoLa López
Villanueva Megaplaza
MetrocentroCalpules
Choloma
San Pedro Sula
Zona Metropolitana
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Memoria Anual 2016
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Memoria Anual 2016
Morazán Olanchito
Victoria
TocoaYoro
Gracias
LaEsperanza
Zona Norte Interior
Zona Occidental
GERENCIA DE SISTEMAS
Implementación de nuevos controles
de seguridad
SEGURIDAD INFORMÁTICA
Capacitación a los usuarios en temas de Seguridad
Informática
LOGROS
Actualización del Sistema de Seguridad
Aseguramiento de los equipos y
aplicaciones
la Gerencia de Sistemas tiene como misión contribuir a la mejora continua de los niveles de calidad, proveer los servicios y lainfraestructura de información a los procesos de ODEF FINANCIERA S.A. para brindar servicios de excelencia a traves del uso adecuado de las nuevas tecnologías potencializando nuestra habilidad de hacer negocios.
LOGROS ALCANZADOS
Replica en linea deservidores principales a
servidor ubicado en sitio alterno.
Implementacion de Sistema de Gestion de
Recursos Humanos
Interconexion conWesterUnion para el pago
de remesas
Inicio de red deAgentes Corresponsales llamada AGENTES ODEF.
El área de Seguridad Informática de ODEF FINANCIERA S.A tiene como objetivo proteger la infraestructuracomputacional mediante la implementación decontroles, políticas y herramientas para asegurar la integridad y con�dencialidad de la información de la institución y de nuestros clientes.
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Memoria Anual 2016
HISTORIAS
‘‘DE ÉXITO’’“Ahorro con ODEF FINANCIERA S. A.”
- José Erazo
Después de laborar como empleado en soldadura muchos años, el Sr. José, decidió poner su propio taller. Es excelentecliente de ahorro en ODEF FINANCIERA S. A.
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Memoria Anual 2016
UNIDAD DE CUMPLIMIENTO
La unidad de cumplimiento de ODEF FINANCIERA S.A., se encarga de resguardar y minimizar los riesgos relacionados aeventos de lavado de activos, para esto la institución maneja políticas, procedimientos y normas que le permiten cumplir con este objetivo.
En el año 2016, la institución fue inscrita al portal del Internal Revenue Service (IRS), a fin de dar cumplimiento a los aspectos del Acuerdo entre el Gobierno de la República de Honduras y el Gobierno de los Estados Unidos de América para mejorar el cumplimiento tributario internacional e implementar FATCA, con esta acción la institución se cataloga como una Institución Financiera con Base de Clientes Locales, así como una institución reportadora de clientes FATCA.
A lo largo del año se realizaron diversas revisiones en la institución, a fin de dar cumplimiento a las normativas vigentes respecto a la Ley Especial contra el Lavado de Activos, dichas revisiones brindaron resultados que nos ayudan diariamente a mejorar aspectos.
O�cial de Cumplimiento
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Memoria Anual 2016
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Memoria Anual 2016
GERENCIA DE AUDITORÍA
EVALUACIÓN GENERAL DE AGENCIAS
La función principal de Auditoría Interna es la evaluación permanente del funcionamiento del sistema de control interno, asegurándose de su efectividad mediante el cumplimiento de los objetivos y metas de las operaciones, que los informes financieros están siendo preparados con información confiable y que se está cumpliendo con las leyes y los reglamentosaplicables.
Para asegurar lo descrito en el párrafo anterior, se efectuó durante el 2016 las siguientes evaluaciones:
Las auditorías generales, se llevaron a cabo en las 32 agencias con que cuenta laInstitución, evaluando en cada una de ella los controles para la administración delefectivo, ahorros, créditos y otros aspectos administrativos. A cada agencia se le aplica una matriz de evaluación que considera todos los aspectos revisados, siendo las siguientes agencias las diez que obtuvieron la mejor evaluación durante este período.
De todas las revisiones efectuadas se elaboró el informe respectivo, mismos que se enviaron a los responsables de las áreas evaluadas, fueron del conocimiento del Comité de Auditoría, Junta Directiva y del Ente Regulador.
32
305
14
11
8
2016
AuditoriaGeneral
Auditoriade Sistemas
RevisionesEspeciales
Auditorías de Cumplimiento
Normativo yde Gestión
AuditoriaFinanciera
Auditoriade
Seguimiento
VictoriaPeña Blanca
Nueva FronteraMetrocentro
CofradiaLa FlechaMorazán
GraciasMegaplaza
La Esperanza
98%98%98%98%98%98%98%98%
99%99%
HISTORIAS
‘‘DE ÉXITO’’“Le agradezco a ODEF Financiera S.A. por con�ar en mí y darme la oportunidad de trabajar con créditos para poder crecer
con mis negocios”. - José Miguel García
Con su primer préstamo en ODEF FINANCIERA S. A. el Sr. José construyó una porqueriza para elengorde de cerdos y toretes para la venta. Elcliente es bien conocido en su aldea, como una persona humilde, trabajadora, honrada, yemprendedora.
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Memoria Anual 2016
GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
PERSONAL Y CAPACITACIÓNUna de las principales fortalezas de ODEF FNANCIERA S.A. es el personal con el que cuenta, esto se debe a su identificación ycompromiso con la Institución. En el 2016, el equipo de trabajo humano fue de 478 empleados directos.
Para brindar servicios de excelencia, además de promover un buen ambiente laboral es necesario brindar capacitaciónconstante. En este sentido, buscamos propiciar el desarrollo de un equipo humano comprometido con la excelencia y los valores de la Institución, promoviendo principalmente aspectos como:
- Reforzamiento en conocimientos técnicos de la metodología de crédito.- Servicio al cliente.- Liderazgo.- Trabajo en equipo.
En esta línea, durante el 2016 se llevaron a cabo 264 actividades orientadas a reforzar estos aspectos. Por otro lado, en una cons-tante búsqueda de mayor eficiencia se han realizado capacitaciones que contribuyen significativamente a mejorar los tiempos de atención y el servicio al cliente.
Otras actividades son celebrar fechas especiales con el Equipo Humano como: Celebración del Día del Padre, Día de la Madre, Día del Contador, de la Secretaria, Apoyo en la participación de Torneos Deportivos, Concursos de Navidad, FiestaNavideña. Con esto fomentamos la integración, el trabajo en equipo y un buen ambiente laboral de colaboración entreejecutivos y las diferentes áreas.
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Memoria Anual 2016
EVENTOS ESPECIALES
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Memoria Anual 2016
El 2016, fue un año de retos para la Gerencia Legal ya que el país atravesó una situación económica desfavorable que afectó mayormente al sector informal. La Gerencia Legal es la responsable del asesoramiento, interpretación y aplicación de la legislación vigente. Tambiénefectúa acciones en el campo Jurídico en apoyo a la gestión de ODEF FINANCIERA S. A. y asesorar sobre lacorrecta ejecución de los procedimientos relacionados con operaciones financieras crediticias, calificación de las garantías, revisión de contratos, elaboración de escrituras, contratación y supervisión de asesores legales externos, recuperaciónjudicial de créditos y cobranza extrajudicial.Como parte importante de la labor de esta gerencia se realizaron esfuerzos para monitorear y dar fiel cumplimiento al seguimiento de nuestros clientes que presentaron problemas de liquidez y capacidad de pago, con el propósito de analizar cuáles eran las causas que contribuyeron al no cumplimiento de los planes de pago. El objetivo principal, es mostrar lasituación actual de la Cartera Crediticia con morosidad mayor a 60 días (PAR 60) de la Institución. El saldo de cartera de la mora (PAR60) fue de L. 49,075,959.78 al cierre del ejercicio del año 2016, que representa el 3.70% de la mora general. Dentro de las estrategias que más han dado resultado es fomentar la cultura de pago y evitar el sobre endeudamiento.
GERENCIA LEGAL
Otras estrategias que propiciaron un buen desempeño de la Gerencia Legal:
Negociaciones efectivas.
Visita a clientes por parte de Auxiliares de Recuperaciones.
Fortalecimiento del Grupo de Abogados que colaboran en la recuperación judicial.
Administración y venta de activos eventuales.
Saneamiento de préstamos trasladando a cartera en castigo.
Seguimiento a la cartera refinanciada.
Seguimiento a los principios “Smart Campaing”.
Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos y normativas vigentes.
Asesorar a la institución para que se adecue a los cambios en las leyes vigentes y las nuevas leyes promulgadas, para darcumplimiento a las mismas y estar dentro del marco legal idóneo para la institución.
ODEF FINANCIERA S.A., está comprometida a realizar su labor en la prevención del delito de lavado de activos.
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Memoria Anual 2016
PRODUCTOS
CRÉDITOS
SERVICIOS
AHORRO
Pago de Agua Potable, Energía Eléctrica y Hondutel.Recargas móviles.Pago de remesas WESTERN UNION y vigo.
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Memoria Anual 2016
HISTORIAS
‘‘DE ÉXITO’’Estoy muy agradecida con la institución pués los créditos
que me otorgaron me han servido para crecer.
- Mirian Laínez
La Sra. Mirian, Comenzó trabajando con la Institución con un pequeño préstamo, ahora tiene un negocio legalmente constituido y goza de solvencia económica.
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Memoria Anual 2016
ALIANZAS
PROVEEDORES
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Memoria Anual 2016
LUXEMBURGOMICROFINANCE DEVELOPMENT
FOUND.
ESTADOS FINANCIEROS
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Memoria Anual 2016
INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES A la Junta Directiva, a los Accionistas de Organización de Desarrollo Empresarial Femenino Financiera, S.A. y a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros Opinión Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de Organización de Desarrollo Empresarial Femenino Financiera, S.A.,(La “Financiera”), los cuales comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2016, y el estado de resultados integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminado en esa fecha, así como el resumen de
políticas contables significativas y otras notas explicativas.
En nuestra opinión, los estados financieros que se acompañan presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la posición financiera de Organización de Desarrollo Empresarial Femenino Financiera, S.A., al 31 de diciembre de 2016, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas, procedimientos, prácticas y disposiciones contables emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de Honduras (“CNBS”) descritas en lanota 2 a los estados financieros.
Bases para la Opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestrasresponsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en nuestro informe en la sección de Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros. Somos independientes de la Financiera de acuerdo con el Código de Ética para profesionales de la Contabilidad (Código IESBA, por sus siglas en inglés) del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores y hemos
cumplido nuestras responsabilidades de ética de conformidad con esos
requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión.
Deloitte & Touche, S. de R.L. Torre Ejecutiva Santa Mónica Oeste 4to piso, Boulevard del Norte Apartado Postal 4841 San Pedro Sula Honduras Tel.: (504) 2552 3707 Fax: (504) 2552 3115 www.deloitte.com
Énfasis en Asuntos Sin calificar nuestra opinión de auditoria, la Financiera prepara sus estados financieros con base en las Normas contables emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros en Honduras descritas en la Nota 2 a los estados financieros, para su presentación a la CNBS, las cuales difieren, en ciertos aspectos, de las Normas Internacionales de Información Financiera tal como se describe en la Nota 24 Por lo tanto, los estados financieros que se acompañan no tienen como propósito presentar la situación financiera,
el desempeño financiero y los flujos de efectivo de la Financiera de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera y prácticas generalmente aceptadas en países y jurisdicciones diferentes a los de la República de Honduras.
Otros Asuntos
Los estados financieros de Organización de Desarrollo Empresarial Femenino Financiera, S.A., por el año que terminó el 31 de diciembre de 2015 fueron auditados por otros auditores, quienes expresaron una opinión sin salvedades sobre esos estados el
4 de marzo de 2016.
Como parte de nuestra auditoría de los estados financieros para el año que terminó el 31 de diciembre de 2015 y 2014, nosotros 31 de diciembre de 2015 y 2014, nosotros también auditamos los ajustes que se describen en la Nota 25 y que fueron aplicados
producto que la Comisión Nacional de Bancos y Seguros realizó cambios en sus políticas contables, con el propósito de acercar estas últimas a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) por lo expresado anteriormente las cifras presentadas en los estados financieros que se acompañan, difieren de las cifras presentadas en los estados financierosauditados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. En nuestra opinión, estos ajustes son apropiados y han sido apropiadamenteaplicados. No fuimos contradados para auditar, revisar o aplicar precedimiento alguno sobre los estados financieros para elaño que terminó el 31 de diciembre del 2015 y 2014 de la Financiera excepto por los ajustes arriba indicados y, por
el 31 de diciembre de 2015 y 2014 tomados en conjunto.consiguiente, no expresamos una opinión ni otro tipo de seguridad sobre los estados financieros para el año que terminó
Responsabilidades de la Administración y los Responsables del Gobierno de La Financiera en relación con los Estados Financieros.
La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las Normas contables emitidas por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros de Honduras descritas en la nota 2 de los estados financieros y por aquel control interno que la Administración determine como necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores materiales, tanto por fraude como por error.
En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Financiera para continuar como negocio en marcha, revelando, si le fuese aplicable, los asuntos relacionados con el principio de negocio enmarcha y utilizando dicho principio contable, a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Financiera o de cesar sus operaciones, o bien no tenga otra alternativa realista que hacerlo así. Los encargados de gobierno de la Financiera son responsables de la supervisión del proceso de generación de gobierno de información financiera de Organización de Desarrollo Empresarial Femenino Financiera, S.A.
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Memoria Anual 2016
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los Estados Financieros Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o a error, y emitir un informe de auditoría que tenga nuestra opinión. La seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, detectarásiempre un error material cuando exista.Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualemente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas de los usuarios, tomadas con base en los estados financieros.
Como parte de una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
• Identificamos y valoramos los riegos de error material en los estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos
procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es más elevado que en elcaso de un error material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o una elusión del control interno.
• Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Financiera.
• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones
relativas hechas por la Administración.
• Concluimos sobre lo apropiado de la utilización de la base contable de negocio en marcha por parte de la Financiera y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada
con eventos o condiciones que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad de la Financiera para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, nos es requerido llamar la atención en nuestro
informe de auditoría a las revelaciones correspondientes en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que modifiquemos nuestra opinión de auditoria. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futuros podrían causar que laFinanciera cese de operar como negocio en marcha.
• Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones,y si los estados financieros representan las transacciones y eventos subyacentes de forma que logren su presentación fiel.
Nos comunicamos con los encargados de gobierno de la Financiera en relación con, entre otros asuntos, el alcance planeado yla oportunidad de la auditoría y los hallazgos de auditoría significativos, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
Honduras, C. A. 24 de abril de 201741
Memoria Anual 2016
ORGANIZACIÓN DE DESARROLLO EMPRESARIAL FEMENINO FINANCIERA, S. A
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA 31 DE DICIEMBRE DE 2016, 2015 Y 2014 (Expresados en Lempiras)
Notas 2016 2015 (Reestructurado)
2014 (Reestructurado)
ACTIVO Disponibilidades 2c, 3 L 192,674,260 L 237,148,164 L 184,346,927 Inversiones financieras 2d, 4 26,927,104 27,612,210 35,937,238 Inversiones en acciones y participaciones 5 100,000 100,000 100,000 Préstamos, descuentos y negociaciones e intereses a cobrar – neto 2d,e, 6
1,376,533,369
1,292,466,057
1,095,547,287 Cuentas por cobrar 2f 2,880,717 2,865,268 864,366 Activos mantenidos para la venta - neto 2g, 7 18,064,496 21,037,461 12,727,619 Propiedad, mobiliario y equipo - neto 2h, 8 33,305,348 33,907,037 39,174,632 Otros activos – neto 2j, 9 1,334,520 8,549,023 11,642,756
TOTAL ACTIVO L1,651,819,814 L1,623,685,220 L1,380,340,825
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO: Depósitos 2k, 10 L 565,259,723 L 437,862,364 L 298,116,285 Obligaciones financieras 2l, 11 748,834,537 840,365,165 795,811,236 Cuentas por pagar 12 7,897,984 14,384,882 8,356,944 Provisiones 2m,14 11,965,815 7,801,416 13,629,757 Otros pasivos 1,054,595 557,277 336,666
Total pasivo 1,335,012,654 1,300,971,104 1,116,250,888
PATRIMONIO: Capital social 15 173,461,800 173,461,800 165,862,100 Superávit pagado 2r 13,984,139 13,984,139 11,724,879 Superávit por venta de bienes adjudicados 1,194,238 7,371,413 1,218,194 Utilidades acumuladas 129,207,201 128,936,982 87,053,637 Patrimonio restringido no distribuible 15 (1,040,218) (1,040,218) (1,768,873)
Total patrimonio 316,807,160 322,714,116 264,089,937
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO L1,651,819,813 L1,623,685,220 L1,380,340,825
Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros.
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Memoria Anual 2016
ORGANIZACIÓN DE DESARROLLO EMPRESARIAL FEMENINO FINANCIERA, S. A ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRAL POR LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (Expresados en Lempiras)
Notas 2016 2015 (Reestructurado)
PRODUCTOS FINANCIEROS: Intereses 2o, 16 L 396,498,252 L361,383,583 Comisiones 2p, 17 36,736,678 36,388,334 Otros ingresos 18 7,314,995 8,866,706
440,549,925 406,638,623
GASTOS FINANCIEROS: Intereses 2o, 19 (126,369,719) (118,820,911) Comisiones (841,363) (1,117,443) Otros gastos (1,819,949) (1,059,983)
(129,031,030) (120,998,337)
UTILIDAD FINANCIERA 311,518,895 285,640,286
GASTOS OPERACIONALES: Gastos de administración 20 (199,424,011) (181,086,108) Deterioro de activos financieros 6 (34,769,608) (14,097,906) Depreciaciones y amortizaciones (10,666,610) (13,206,191) Provisiones (113,878) Gastos diversos (16,306,133) (21,417,876)
(261,166,362) (229,921,959)
UTILIDAD DE OPERACIÓN 50,352,533 55,718,327
Arrendamientos operativos 4,889,614 4,603,916 Otros ingresos y gastos no operacionales 1,384,758 75,528
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
56,626,904
60,397,771
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 13 (17,675,590) (18,514,426)
UTILIDAD NETA DEL AÑO L 38,951,314 L 41,883,345 Las notas adjuntas son parte integral de estos estados financieros.
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Memoria Anual 2016
HISTORIAS
‘‘DE ÉXITO’’“Con esfuerzo, visión y ayuda
de Instituciones comoODEF FINANCIERA S.A. Se puede
tener un negocio exitoso”.
- Carlos Arita
Memoria Anual 2016
ORGANIZACIÓN DE DESARROLLOEMPRESARIAL FEMENINO
FINANCIERA SOCIEDAD ANÓNIMA
Nombre Comercial:
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ODEF FINANCIERA S. A.