melangkah ke hadapan: memacu kesediaan pidm

M E L A N G K A H K E H A D A PA N : M E M A C U K E S E D I A A N P I D M

L A P O R A N T A H U N A N 2 0 2 0

MENGENAI LAPORAN INI

Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (PIDM) kini menerima pakai amalan pelaporan bersepadu. Dalam Laporan Tahunan ini, kami berusaha untuk memberikan gambaran komprehensif mengenai cara-cara PIDM mewujudkan nilai melalui pentadbiran sistem perlindungannya.

Laporan ini boleh didapati di www.pidm.gov.my.

PERATURAN DAN GARIS PANDUAN

Penyata kewangan bagi tahun berakhir 31 Disember 2020 telah disediakan mengikut Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Akta PIDM)1 dan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards – MFRS). Ia juga mematuhi Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards – IFRS).

Kami merujuk kepada International Integrated Reporting Framework yang diterbitkan oleh International Integrated Reporting Council (IIRC) ketika menyediakan Laporan Tahunan ini.

Lembaga Pengarah PIDM telah menyemak dan meluluskan Laporan Tahunan dan penyata kewangan ini. Perakuan dan jaminan kawalan dalaman dan risiko juga telah diperoleh daripada pihak pengurusan untuk memastikan bahawa Laporan Tahunan dan penyata kewangan ini menggambarkan prestasi dan hal ehwal PIDM secara menyeluruh. Lembaga Pengarah juga telah memantau pengenalpastian dan penilaian perkara-perkara material dalam pewujudan nilai oleh PIDM.

MAKLUM BALAS

Sebarang maklum balas mengenai Laporan Tahunan kami ini boleh disalurkan ke [email protected]

1 Dipinda pada tahun 2010 dan 2016

ISI KANDUNGAN

Ulasan PrestasiUlasan Kewangan

Laporan Lembaga Pengarah Pernyataan Pengarah Akuan Berkanun Sijil Ketua Audit NegaraPenyata Kedudukan Kewangan Penyata Keuntungan atau Kerugian dan Pendapatan Komprehensif Lain Penyata Perubahan dalam Kumpulan Dana dan Rizab Penyata Aliran Tunai Nota kepada Penyata Kewangan

Daripada Kepimpinan Kami

Perkara-Perkara Material

Strategi

Prestasi

Tinjauan Keahlian

Rencana

Penyata Kewangan

Tadbir Urus

Pemegang Kepentingan

Usaha Kami Mewujudkan Nilai

02

34

42

50

65

74

78

20

11

07

04Pengenalan

Glosari Istilah

Rujukan Teknikal

154

156

LaporanTahunan2020

Usaha KamiMewujudkan NilaiPengenalan

DaripadaKepimpinan Kami

PemegangKepentingan

TadbirUrus


PenyataKewanganStrategi Prestasi Rencana

TinjauanKeahlian

https://www.pidm.gov.my/bm/

LAPORAN TAHUNAN 2020 | PIDMPIDM | LAPORAN TAHUNAN 2020

2 3

DARIPADA KEPIMPINAN KAMIDaripada Kepimpinan Kami

Pandemik COVID-19 telah memberikan impak yang besar kepada seluruh dunia. Apabila langkah perintah kawalan pergerakan dilaksanakan dalam usaha membendung penularan pandemik ini, ia memberi kesan kepada ekonomi dan kerajaan, penjagaan kesihatan, industri, perniagaan dan juga kesejahteraan kewangan orang awam. Di Malaysia, pelbagai bentuk sokongan kewangan telah diperkenalkan oleh Kerajaan, pengawal selia dan industri kewangan untuk membantu perniagaan dan individu. Badan bukan kerajaan dan individu juga telah banyak menyalurkan bantuan kepada golongan yang memerlukan.

Berikutan situasi yang tidak dijangka dan mencabar pada tahun 2020, PIDM terus memperkukuhkan operasi dalam memainkan peranannya untuk memantau dan bersedia untuk mendepani sebarang risiko yang mungkin memberi impak ke atas sistem kewangan, walaupun sistem kewangan Malaysia kekal berdaya tahan dalam persekitaran yang lebih mencabar ini.

PENGALAMAN DAN PENCAPAIAN

Antara pengajaran penting bagi kami di PIDM pada tahun 2020 termasuklah keperluan untuk menumpukan perhatian terhadap kesediaan dan memberi keutamaan kepada kepentingan kerjasama efektif antara pemegang kepentingan utama. Pada tahun 2020, kami juga mengukuhkan usaha kami dalam meneruskan dan menggiatkan lagi latihan simulasi agar kami bersedia untuk bertindak dalam pelbagai senario yang mungkin di luar jangkaan.

Kebolehsesuaian dan Koordinasi

Seperti organisasi lain, keadaan semasa tahun 2020 mendorong kami untuk mengubah pengaturan kerja yang membolehkan kami meneruskan operasi dan berurusan secara maya, dan juga memastikan keselamatan siber. Pada masa yang sama, kami telah menumpukan sumber utama kepada usaha yang penting dan lebih diperlukan. Kami juga meningkatkan pemantauan persekitaran operasi dan melakukan ujian tegasan (stress testing). Langkah-langkah pemulihan pengawal selia (regulatory relief measures) juga dilaksanakan untuk meringankan beban kawal selia ke atas industri, termasuk lanjutan masa bagi penyerahan maklumat dan pengurangan kadar premium dan levi tahunan.

Pada tahun 2020, kami meneruskan kebanyakan inisiatif di bawah bidang tumpuan utama kami yang berkait rapat dengan kesediaan. Beberapa langkah penyesuaian perlu diambil kerana acara fizikal tidak boleh dilaksanakan seperti persidangan antarabangsa dan kempen literasi kewangan yang telah dirancang. Maklumat lanjut boleh didapati dalam Bahagian Prestasi di halaman 50 laporan ini.

Seperti yang dirancang, kami terus membincangkan dan menyusun butiran terperinci untuk mencapai koordinasi dengan anggota jaringan keselamatan kewangan yang lain bagi intervensi dan resolusi kegagalan. Ini adalah sebagai persediaan untuk simulasi bersama kesemua anggota jaringan keselamatan kewangan yang akan dijalankan pada tahun 2021.

TAN SRI DR. RAHAMAT BIVI YUSOFFPengerusi

RAFIZ AZUAN ABDULLAHKetua Pegawai Eksekutif

Kesediaan dari Aspek Dalaman dan Luaran

Pada tahun 2020, dua latihan simulasi telah dijalankan. Ini termasuk latihan simulasi secara maya selama dua hari yang dimudah cara oleh Toronto Centre (Global Leadership in Financial Supervision) untuk meningkatkan kesediaan kami menghadapi intervensi dan resolusi kegagalan. Pengalaman ini membantu kami mengenal pasti beberapa aspek koordinasi antara agensi yang mungkin perlu dibincangkan selanjutnya.

Memandangkan persekitaran semasa, kami juga telah meningkatkan kesedaran mengenai sistem perlindungan yang ditadbir oleh PIDM bagi mengekalkan keyakinan orang awam terhadap sistem kewangan Malaysia. Seperti yang dirancang, kami meningkatkan visibiliti PIDM di media sosial melalui Facebook dan memperkenalkan halaman LinkedIn. Kami juga dengan sukacitanya ingin melaporkan bahawa tahap kesedaran orang awam terhadap PIDM berada dalam trend meningkat. Tinjauan dalam talian menunjukkan indeks kesedaran orang awam terhadap PIDM adalah sebanyak 72%, melebihi sasaran kami iaitu 65%.

KESIMPULAN DAN MELANGKAH KE HADAPAN

Kami ingin merakamkan setinggi-tinggi penghargaan kepada kakitangan kami atas sokongan mereka dalam persekitaran operasi yang tidak menentu. Sifat tekun, setia, dedikasi dan gigih sentiasa dipamerkan dan kami amat berbangga dengan mereka. Kami juga ingin mengucapkan terima kasih kepada ahli Lembaga Pengarah atas pandangan strategik, panduan dan sokongan yang diberikan.

Dengan ini, kami membentangkan Laporan Tahunan 2020 Perbadanan Insurans Deposit Malaysia yang menggariskan kemajuan keseluruhan terhadap bidang fokus utama.

Rancangan masa hadapan kami telah diringkaskan dalam Rancangan Korporat 2021 - 2023 yang boleh didapati di www.pidm.gov.my. Bertemakan “Tangkas Mendepani Cabaran”, ia adalah manifestasi aspirasi kami untuk meningkatkan keupayaan dan tahap kesediaan kami, demi memenuhi tanggungjawab yang telah dimandatkan di bawah Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia, serta sentiasa menyumbang kepada kesejahteraan konsumer kewangan, industri dan rakyat Malaysia dalam keadaan yang serba mencabar ketika ini.

- Barry Boehm, jurutera perisian Amerika Syarikat -

Tan Sri Dr. Rahamat Bivi Yusoff Rafiz Azuan Abdullah

Agile methods derive much of their agility by relying on the tacit knowledge embodied in the team, rather than writing the knowledge down in plans.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

https://www.pidm.gov.my/bm/rancangankorporat/


4 5

PENGENALAN

1 Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia 20052 Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia 2011 merupakan akta terbaharu setelah dipinda beberapa kali3 Rujuk “Listening, Learning, Leading: A Framework for Regulatory Excellence”, Cary Coglianese

MENGENAI KAMI

PIDM adalah sebuah badan berkanun yang ditubuhkan pada tahun 2005 di bawah Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia1 (Akta PIDM).2 Ia ditadbir oleh Lembaga Pengarah yang terdiri daripada sembilan orang ahli dan melapor secara terus kepada Parlimen melalui Menteri Kewangan.

PIDM, bersama Kementerian Kewangan dan Bank Negara Malaysia (BNM), adalah sebahagian daripada jaringan keselamatan kewangan negara.

Standard Kami

Kami sentiasa berusaha untuk mencapai kecemerlangan kawal selia3 dengan menerima pakai amalan terbaik dalam standard tadbir urus korporat. Kami mengkaji selidik dan menanda aras secara meluas ketika membentuk polisi utama PIDM. Apabila perlu, perundingan akan dijalankan supaya kami dapat menyesuaikan polisi mengikut keperluan industri dan persekitaran operasi kami. Kami sentiasa belajar daripada pengalaman pihak lain dengan memanfaatkan rangkaian luas dengan rakan sejawat antarabangsa. Sebagai sebuah entiti sektor awam, kami komited dalam memastikan pengagihan sumber dilakukan secara efektif dan mengukuhkan akauntabiliti.

VISI KAMI

Memperkukuhkan keyakinan

dengan menjadi pihak berkuasa perlindungan

konsumer kewangan dan resolusi dengan

amalan terbaik

MISI KAMI

Melaksanakan mandat secara efektif, dengan

komitmen untuk membawa perubahan kepada komuniti dan

kakitangan kami

Kami bertanggungjawab melaksanakan mandat kami selaras dengan tadbir urus yang baik dan nilai korporat kami.

Kami memantau kekukuhan institusi ahli dan sentiasa bersedia untuk intervensi dan resolusi kegagalan.

Kami menyediakan insentif kepada institusi ahli melalui sistem premium dan levi berbeza untuk menggalakkan mereka mengamalkan amalan pengurusan risiko yang wajar. Kami juga menyokong tadbir urus korporat yang baik dalam institusi ahli.

Kami membentuk jaringan keselamatan kewangan negara bersama dengan Kementerian Kewangan dan BNM. Pemegang kepentingan kami perlu mempunyai kepercayaan dan keyakinan terhadap PIDM.

MANDAT – objek berkanun PIDM(Seksyen 4 Akta PIDM)

Bagaimana mandat kami dilaksanakan

Mentadbir Sistem Insurans Deposit dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans

Menyediakan perlindungankepada pendeposit atau pemilik sijil takaful atau polisi insurans sekiranya institusi ahli gagal

Menyediakan insentif bagi pengurusan risiko yang wajar dalam sistem kewangan

Menggalak atau menyumbang kepada kestabilan sistem kewangan

Pengenalan

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


6 7

Pengenalan

PERSEKITARAN OPERASI

Keahlian

Pada akhir Disember 2020, PIDM mempunyai 92 institusi ahli yang terdiri daripada 42 bank ahli (bank konvensional dan Islam) dan 50 ahli penginsurans (syarikat insurans dan pengendali takaful).

Maklumat mengenai deposit yang diinsuranskan dan liabiliti penilaian aktuari4 bagi tahun taksiran 2020 adalah seperti berikut:

• Bank ahli. Deposit yang diinsuranskan oleh PIDM berjumlah RM588 bilion atau 30% daripada jumlah deposit di mana 96% pendeposit dilindungi sepenuhnya.

• Ahli penginsurans. Jumlah liabiliti penilaian aktuari syarikat insurans hayat dan pengendali takaful keluarga berjumlah RM166 bilion dan jumlah liabiliti syarikat insurans am dan pengendali takaful am berjumlah RM20 bilion. PIDM melindungi sepenuhnya 99% pemilik polisi insurans hayat dan sijil takaful keluarga, dan 96% pemilik polisi insurans am dan sijil takaful am.

Secara keseluruhan, institusi ahli PIDM terus mencatat prestasi kewangan yang baik dengan tahap modal serta asas lain yang kukuh untuk menghadapi sebarang kejutan ekonomi. Namun begitu, berikutan ketidaktentuan dan kemungkinan berlakunya rintangan dalam persekitaran operasi semasa, kami perlu terus memantau risiko yang boleh menjejaskan institusi ahli serta risiko persekitaran secara keseluruhan, bagi memastikan kesediaan.

Rujuk Bahagian Tinjauan Keahlian untuk maklumat lanjut.

Persekitaran Dalaman

Bagi tahun 2020, kami menilai taraf risiko dengan mengambil kira faktor risiko persekitaran utama, termasuk trend ancaman keselamatan siber yang semakin meningkat dan kelemahan yang berkemungkinan timbul daripada persekitaran luaran. Faktor-faktor ini diambil kira dalam pendekatan pengurusan risiko kami dan dalam membangunkan rancangan korporat serta pelan tindakan tahun 2021 dan seterusnya. Kami juga membangunkan rancangan jangka panjang berpandukan penilaian perkara-perkara material kami, khususnya dalam menyelaraskan pelan modal insan dengan hala tuju strategik kami dan membentuk langkah-langkah lain bagi kemampanan tenaga kerja pada masa hadapan. Rujuk Bahagian Perkara-Perkara Material untuk maklumat lanjut.

Tinjauan Ekonomi

Bagi tahun 2021, terdapat beberapa faktor yang telah memberikan jangkaan peningkatan positif pasaran terhadap pertumbuhan ekonomi dunia seperti pengagihan vaksin COVID-19, ketegangan perhubungan antara Amerika Syarikat dan China yang telah berkurangan dan kondisi kewangan yang masih menggalakkan. Namun begitu, risiko terhadap pertumbuhan ekonomi dunia tetap ada. Kenaikan semula kes COVID-19, pelaksanaan semula kawalan pergerakan, kemunculan varian baharu virus serta ketidaktentuan dalam pengeluaran dan pengedaran vaksin memberi prospek yang suram dalam jangka masa terdekat. Persekitaran luaran juga membawa bersamanya isu-isu lain seperti peningkatan ancaman keselamatan siber. Tambahan pula, kebanyakan negara mula dibebani hutang awam yang semakin meningkat. Sekiranya krisis kesihatan ini berlanjutan, negara-negara yang mempunyai kekangan fiskal untuk menyokong pemulihan ekonomi mungkin mengalami peningkatan risiko ketaksolvenan.

Di sebalik cabaran semasa, ekonomi Malaysia dijangka kembali pulih pada separuh kedua 2021 dengan sokongan permintaan global yang lebih baik berikutan pengagihan vaksin secara lebih meluas. Pemulihan dalam permintaan domestik swasta yang disokong oleh langkah-langkah dasar yang berterusan juga akan membantu pertumbuhan ekonomi. Bagaimanapun, ketidaktentuan yang berterusan berkaitan dengan vaksin dan trajektori pandemik mungkin boleh memberi impak ketara kepada prospek masa hadapan.

Asas dan penampan kewangan yang kukuh akan membolehkan institusi ahli kami menyokong pemulihan ekonomi dan mendepani sebarang cabaran. Kami akan terus menilai peningkatan risiko terhadap pertumbuhan ekonomi dan memantau kondisi institusi ahli.

Bagi tahun 2021 - 2023, kesediaan operasi kami akan terus dipertingkatkan supaya kami dapat melaksanakan intervensi dan resolusi kegagalan dengan segera sekiranya berlaku kegagalan institusi ahli. Ini juga selaras dengan salah satu objektif strategik kami, iaitu memantapkan kesediaan resolusi di Malaysia. Rujuk Bahagian Strategi dan Ringkasan Rancangan Korporat kami di www.pidm.gov.my bagi maklumat lanjut tentang inisiatif korporat kami.

4 Pada 31 Disember 2019

Usaha Kami Mewujudkan

Nilai

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


PIDM | LAPORAN TAHUNAN 2020

8

USAHA KAMI MEWUJUDKAN NILAI

1 Dihuraikan dalam “Achieving Regulatory Excellence” disunting oleh Cary Coglianese, Brookings Institution Press, 2016


Perlakuan kami dipandu oleh nilai-nilai korporat kami: Gratefulness, Reliability, Excellence, Agility dan Trustworthiness

Input(Sumber dan

keupayaan danperuntukan sumber)

Apa yang kami lakukan(‘Nilai’ atau model pengurusan)

Output(Rujuk Bahagian Prestasi di

halaman 50)

Hasil / Nilai Pemegang kepentingan utama kami

Risiko utama kami

Memastikan konsumer kewangan dilindungi daripada kehilangan deposit serta manfaat takaful dan insurans sekiranya institusi ahli gagal• Membentuk dan mengekalkan

sistem, kakitangan dan proses untuk memastikan kesediaan operasi tahap tinggi untuk menangani intervensi dan resolusi kegagalan

• Memantau dan menilai risiko institusi ahli bagi kesediaan

• Melaksanakan kajian semula secara berkala ke atas instrumen intervensi dan resolusi kegagalan untuk memastikan keberkesanan dan kecekapan

• Melaksanakan perancangan resolusi (resolution planning)

Menyediakan insentif bagi pengurusan risiko yang wajar • Mentadbir sistem premium dan levi

berbeza• Menyediakan sokongan untuk tadbir

urus baik dalam institusi ahli melalui FIDE FORUM

• Mengukuhkan kepercayaan dan keyakinan

• Melaksanakan inisiatif kesedaran awam dan komunikasi yang bersesuaian

Pemacu nilai (Rujuk halaman 8) • Mandat yang jelas• Akauntabiliti• Tenaga kerja • Penglibatan pemegang kepentingan

Modal kewangan, modal insan, serta modal sosial dan perhubungan diterjemahkan sebagai modal intelektual (termasuk jenama dan reputasi, sistem dan prosedur organisasi). Modal pembangunan membolehkan kecekapan yang lebih tinggi dalam melaksanakan fungsi kami. Rujuk halaman 10 untuk keterangan bagaimana modal kami digunakan ke dalam pencapaian mandat kami.

Akauntabiliti• Mempamerkan tadbir urus yang baik dan

akauntabiliti dalam sektor awam• Inisiatif yang mampan, contohnya

pemberian biasiswa dan inisiatif literasi kewangan

Tenaga kerja • Kakitangan yang berkebolehan tinggi • Pemindahan pengetahuan dan

membina kepakaran

Pengurusan pemegang kepentingan• Dasar dan undang-undang yang efektif

Nilai kepada konsumer kewangan • Memastikan pendeposit, pemilik sijil

takaful dan pemilik polisi insurans memiliki akses yang berterusan kepada sumber kewangan mereka sekiranya berlaku kegagalan institusi ahli

Nilai kepada orang awam dan industri – kestabilan keseluruhan sistem kewangan• Mengurangkan risiko bank run dan

penyerahan polisi insurans atau sijil takaful

• Menggalakkan keyakinan terhadap sistem kewangan, kelancaran fungsinya dan menyokong ekonomi secara keseluruhan

• Membantu mengurangkan risiko kegagalan (memberi insentif kepada pengurusan risiko yang wajar)

• Mengurangkan kos keseluruhan kegagalan institusi ahli ke atas sistem kewangan

Nilai kepada ekonomi• Memastikan perantaraan yang efektif

dengan memastikan institusi ahli yang gagal ditangani secara teratur

• Kos kegagalan ditanggung oleh industri dan seterusnya mengurangkan beban kewangan Kerajaan

Orang awam

Institusi ahli dan persatuan industri

Anggota jaringan keselamatan kewangan dan agensi Kerajaan

Media

Rakan sejawat antarabangsa

Penyedia perkhidmatan dan rakan kongsi strategik

Kakitangan

Rujuk Bahagian Pemegang Kepentingan di halaman 11

Rujuk Bahagian Perkara-Perkara Material di halaman 34

• Modal insan – Risiko kakitangan• Norma baharu – Risiko operasi • Meningkatkan kesediaan

melaksanakan mandat – Risiko insurans

• Imej dan reputasi terjejas – Risiko reputasi

Mengembalikan aset kepada

ekonomi untuk kegunaan yang

produktif

Mengurangkan beban kewangan ke

atas Kerajaan

Mencapai objektif dasar awam

Akta PIDM iaitu memelihara

kestabilan sistem kewangan

Integriti institusi

Daya tahan operasi

Kecemerlangan kawal selia

Modal intelektual

Sosial

Insan

Kewangan

Pembangunan

LAPORAN TAHUNAN 2020 | PIDM

9

USAHA KAMI MEWUJUDKAN NILAI

Modal insan

Modal sosial dan

perhubungan

Modal kewangan

Modal intelektual

Modal pembangunan

Rujuk halaman 10

NILAI SISTEM PERLINDUNGAN KAMI

Pewujudan nilai untuk sistem perlindungan PIDM boleh disimpulkan daripada mandat kami dan pengenalan kepada Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Akta PIDM).

Meningkatkan keyakinan awam. Keyakinan orang awam terhadap keselamatan deposit di bank, serta manfaat takaful dan insurans mampu menyumbang kepada kestabilan institusi ahli. Ini juga mengurangkan kemungkinan timbul rasa panik dan berlakunya pengeluaran deposit dari bank atau penyerahan polisi insurans atau sijil takaful secara mendadak sekiranya orang ramai meragui kondisi sesebuah institusi. Oleh itu, PIDM dan sistem perlindungannya dapat meningkatkan lagi kestabilan dalam sistem kewangan.

Mengurangkan kos kegagalan ke atas sistem kewangan. Keupayaan PIDM melaksanakan intervensi awal dan bertindak dengan segera, penting dalam melindungi manfaat kewangan. Intervensi awal dapat mengurangkan kos keseluruhan kegagalan dan kemungkinan kesan negatif terhadap sistem kewangan. PIDM mempunyai kuasa yang luas untuk melakukan intervensi dan resolusi kegagalan sesebuah institusi ahli dengan segera.

Menggalakkan pengurusan risiko yang wajar dalam sistem kewangan. PIDM juga dimandatkan untuk menyediakan insentif bagi amalan pengurusan risiko yang wajar. Insentif diberikan kepada institusi ahli melalui pelaksanaan sistem premium dan levi berbeza di mana kadar premium dan levi ditentukan berdasarkan kategori risiko berbeza.

Pemacu Nilai

Pemacu nilai PIDM adalah sifat-sifat kecemerlangan kawal selia1 seperti berikut:

(a) mempunyai mandat yang jelas; (b) sifat akauntabiliti yang merupakan asas dalam pelaksanaan tadbir urus korporat dan tanggungjawab kepada

pemegang kepentingan PIDM;(c) memastikan PIDM sentiasa mempunyai tenaga kerja berkebolehan tinggi dengan sikap, budaya dan nilai yang sesuai;

dan(d) penglibatan pemegang kepentingan.

‘Nilai’ ini bukan sahaja memenuhi keperluan semasa atau keperluan pemegang kepentingan tertentu, tetapi juga kebaikan orang awam untuk tempoh jangka panjang. Untuk mencapai objektif berkanunnya, PIDM memerlukan keseimbangan dalam peruntukan sumbernya dan menangani persaingan antara sumber-sumber nilai, serta mencapai keseimbangan di antara pemegang kepentingan dalaman dan luaran bagi jangka masa pendek, sederhana dan panjang. Semua ini adalah penting untuk menjalankan fungsi dan peranan berkanun PIDM dengan efektif.

“Bahawasanya kestabilan sistem kewangan ialah penentu utama pertumbuhan ekonomi dan kemakmuran Malaysia:

Bahawasanya tujuan sistem insurans deposit dan sistem perlindungan manfaat takaful dan insurans adalah untuk melindungi pengguna kewangan… sekiranya berlaku kegagalan sesebuah institusi ahli dan PIDM hendaklah menjalankan fungsi yang dimandatkan dengan cepat dan berkesan; … dan menggalakkan pengurusan risiko yang wajar dalam sistem kewangan dan mengukuhkan

perlindungan pengguna kewangan”.

(Pengenalan kepada Akta PIDM seperti yang diluluskan Parlimen)

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

LAPORAN TAHUNAN 2020 | PIDM

11

PIDM | LAPORAN TAHUNAN 2020


• Kecekapan, keupayaan dan pengalaman kakitangan

• Hubungan yang erat dalam PIDM dan dengan pemegang kepentingan utama• Reputasi dan imej

• Pendapatan berkanun berupa premium dan levi yang dikumpul daripada institusi ahli dan pendapatan pelaburan dana-dana perlindungan

• Keupayaan membuat pinjaman untuk melaksanakan fungsi-fungsi berkanun kami

• Pengetahuan dan kepakaran mengenai Sistem Insurans Deposit dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans

• Pengetahuan mengenai amalan tadbir urus korporat dalam sektor awam• Pengetahuan yang diperoleh dan dikumpul menerusi inisiatif pembelajaran

organisasi kami

• Sistem dan infrastruktur untuk operasi harian serta intervensi dan resolusi kegagalan

• Pusat pemulihan bencana dan infrastruktur keselamatan teknologi maklumat

Modal insan

Modal sosial dan perhubungan

Modal kewangan

Modal intelektual

Modal pembangunan

Modal

Hubung Kait dan Penterjemahan Modal-Modal Kami untuk Mencapai Mandat PIDM

Mandat• Mentadbir Sistem Insurans Deposit dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans • Menyediakan perlindungan terhadap kehilangan deposit yang diinsuranskan di bank ahli serta manfaat

takaful atau insurans daripada ahli penginsurans• Menyediakan insentif untuk pengurusan risiko yang wajar• Menggalak dan menyumbang kepada kestabilan sistem kewangan

Keupayaan untuk meminjam dan mendapatkan sumber pendanaan kecairan lain,

sekiranya perlu, untuk intervensi dan resolusi kegagalan

Dana sasaran

Ke arah pengumpulan dana-dana dalaman untuk intervensi

dan resolusi kegagalan

DANA LUARAN (Memanfaatkan Modal Sosial

dan Perhubungan)

PENGUMPULAN DANA SASARAN

Perbelanjaan

MODAL INTELEKTUAL MODAL SOSIAL DAN PERHUBUNGAN

• Kemampanan• Pembangunan

jenama• Proposisi nilai

kakitangan

• Kerjasama rakan kongsi strategik• Kolaborasi• Tadbir urus, budaya, etika• Kesedaran, kepercayaan dan

keyakinan

MODAL INSAN MODAL PEMBANGUNAN

Kecemerlangan kakitangan• Teknikal• Budaya

• Penglibatan pemegang kepentingan

• Keberkesanan dan kecekapan

MODAL KEWANGAN

• Pendapatan berkanun• Pendapatan pelaburan

Sumber Modal Kewangan

Sumber utama modal kewangan PIDM adalah premium dan levi yang dikenakan ke atas institusi ahli, dan pendapatan daripada pelaburan dana-dana. Kadar premium dan levi yang dikenakan diputuskan oleh Menteri Kewangan atas cadangan PIDM.

Pengumpulan dana bagi sistem perlindungan PIDM dilakukan sebelum berlaku kegagalan sebarang institusi ahli (sistem ex-ante). Saiz dana sasaran ditentukan dengan merujuk kepada apa yang dianggap mencukupi untuk memenuhi kewajipan masa hadapan PIDM dan juga untuk menampung kos operasi dan kos berkaitan. Dana sasaran berkenaan tidak bertujuan untuk menanggung semua deposit atau liabiliti insurans atau takaful yang dilindungi. Ini adalah untuk mengelakkan PIDM memegang dana-dana yang tidak diperlukan dan boleh digunakan oleh industri untuk memberikan pinjaman atau tujuan perniagaan yang lain. Ini bermakna, untuk membolehkan PIDM melaksanakan tanggungjawabnya dengan segera semasa intervensi atau resolusi kegagalan, ia mesti mempunyai akses segera kepada pendanaan kecairan, sekiranya terdapat kekurangan dalam pembiayaan dalaman.

Modal Kewangan dan Modal Perhubungan Membentuk Modal Intelektual dan Modal-Modal Lain Bagi Mewujudkan Nilai

Sebahagian besar kos operasi PIDM berkait dengan modal insan. Model ‘nilai’ atau urusan PIDM amat bergantung kepada aset tidak ketara (modal intelektual, serta modal sosial dan perhubungan). Oleh itu, nilai PIDM bergantung kepada kakitangannya. Hanya dengan mempunyai tenaga kerja yang sesuai, PIDM dapat memanfaatkan nilai pengetahuan aset tidak ketara dan mengukuhkan keperluan modal sosial dan perhubungan untuk melaksanakan mandat PIDM dengan jayanya.

Pengetahuan merupakan modal utama PIDM. Ini termasuk pengalaman, penyelidikan dan pembelajaran. Bagi menjadikan pengetahuan sebagai aset yang berharga, PIDM akan terus membangunkan modal intelektualnya.

Sebagai sebahagian daripada jaringan keselamatan kewangan, PIDM perlu membina hubungan yang relevan untuk mengurus sumber-sumber kewangan dan keperluan kecairan dengan jayanya semasa intervensi dan resolusi kegagalan. Modal sosial dan perhubungan (reputasi dan imej) juga penting dalam mendapatkan kepercayaan dan keyakinan orang awam terhadap PIDM supaya ia dapat menggalakkan kestabilan sistem kewangan dengan efektif. Kebanyakan ini bergantung bukan sahaja kepada kecekapan kakitangan PIDM tetapi juga struktur tadbir urus, etika dalaman dan sikapnya, serta komunikasi dan perhubungan awam yang sepatutnya.

Modal pembangunan seperti infrastruktur teknologi maklumat PIDM adalah penting untuk keberkesanan dan kecekapan operasi. Bagi masa akan datang, rancangan PIDM merangkumi pelan transformasi digital untuk membantunya mengurus dan menggunakan data dan maklumat yang dikumpul (contohnya daripada institusi ahli, Bank Negara Malaysia dan pihak berkuasa resolusi lain) dan untuk menjalankan lebih banyak penyelidikan terutamanya yang melibatkan data dan maklumat yang boleh dianalisis oleh PIDM dan pihak lain dalam memudahkan usaha mewujudkan nilai untuk masyarakat secara keseluruhannya.

10

Pemegang Kepentingan

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


12 13

PEMEGANG KEPENTINGANPemegang Kepentingan

Penglibatan kami dengan pemegang kepentingan merupakan salah satu faktor kejayaan PIDM. Kami mengutamakan ketelusan dan usaha ini dijalankan melalui pelbagai pendekatan. Laporan ini menerangkan inisiatif keterlibatan kami dengan pemegang kepentingan, mekanisme maklum balas, perkara yang penting bagi mereka dan pendekatan utama aktiviti keterlibatan kami. Butiran terperinci mengenai penglibatan PIDM pada tahun 2020 boleh didapati dalam Bahagian Prestasi di halaman 50.

Pemegang kepentingan utama

Mekanisme maklum balas Perkara penting bagi mereka Respons kami Rancangan masa hadapan

Orang awam

• Kaji selidik indeks kesedaran dan kepercayaan

• Soal selidik atau kaji selidik• Tahap minat media • Maklum balas daripada

kumpulan fokus• Audit persepsi pemegang

kepentingan (media)

Pencapaian mandatPIDM perlu memenuhi mandat berkanunnya dengan akauntabiliti dan ketelusan.

Kemajuan prestasi kami terhadap inisiatif dalam rancangan korporat dilaporkan dalam laporan tahunan PIDM. Penyata kewangan dibentangkan di Parlimen melalui Menteri Kewangan setiap tahun. Semua rancangan korporat dan laporan tahunan kami boleh didapati di laman web PIDM.

Kami akan meneruskan amalan kami dan mematuhi Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Akta PIDM).

Kami melaksanakan proses perundingan untuk mendapatkan maklum balas daripada pemegang kepentingan kami mengenai perkara-perkara berkaitan seperti draf peraturan.

Kertas perundingan boleh didapati di laman web kami.

Kestabilan sistem kewanganBerdasarkan keputusan kaji selidik kesedaran konsumer, perlindungan PIDM adalah relevan kepada mereka yang tahu mengenai insurans deposit.

Pewujudan nilaiTahap kesedaran dan kepercayaan terhadap PIDM dapat menggalakkan keyakinan terhadap kestabilan sistem kewangan. Sistem kewangan yang stabil membolehkan institusi ahli menjalankan perniagaan dan fungsi mereka dalam ekonomi.

Kami melaksanakan inisiatif kesedaran awam tentang PIDM dan sistem perlindungannya melalui pelbagai medium. Kami juga menggalakkan literasi kewangan dalam kalangan orang awam dengan tujuan meningkatkan lagi pemahaman dan membangunkan kandungan yang bernilai.

Kami akan terus menjalankan program kesedaran awam untuk meningkatkan kefahaman tentang PIDM melalui pelbagai medium dan terus meningkatkan penggunaan media sosial. Kami juga akan melaksanakan inisiatif bagi menggalakkan daya tahan kewangan dalam kalangan orang awam.

Peraturan-peraturan Maklumat Sistem Insurans Deposit menghendaki bank ahli mempamerkan maklumat mengenai PIDM di premis dan laman web mereka serta menyediakan maklumat untuk pelanggan mereka.

Peraturan-peraturan yang sama akan dikehendaki ke atas ahli penginsurans di bawah Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans.

Institusi ahli dan persatuan industri

• Audit persepsi pemegang kepentingan

• Tinjauan kepuasan selepas acara

• Program keterlibatan dengan industri

• Perjumpaan PIDM dengan pengurusan kanan institusi ahli dan persatuan industri

• Sesi perundingan

Pemahaman utama daripada maklum balas• Pihak industri ingin melihat nilai PIDM dari segi operasi

harian memandangkan sistem kewangan stabil secara keseluruhannya.

• Persatuan industri mahukan lebih banyak peluang untuk bekerjasama dengan PIDM dalam bidang kepentingan bersama.

• PIDM diharapkan dapat mempamerkan kompetensi, keberkesanan dan kecekapan sebagai pengawal selia, terutamanya dalam permintaannya untuk pengemukaan maklumat, serta mengamalkan pengurusan kewangan yang berhemat.

Pewujudan nilai Melalui penglibatan kami, PIDM menggalakkan penggubalan dasar, peraturan dan penyelesaian kawal selia yang efektif.

Kami mengadakan sesi perundingan mengenai cadangan dasar atau rangka kerja yang melibatkan institusi ahli.

Kami akan meneruskan penglibatan dengan industri dan berunding tentang dasar dan rangka kerja yang melibatkan mereka.

Kami menjalankan sesi perkongsian pengetahuan dengan barisan hadapan institusi ahli tentang PIDM dan sistem perlindungan kami.

Kami akan terus menjalankan sesi perkongsian pengetahuan dengan institusi ahli kami apabila diminta. Audit persepsi pemegang kepentingan seterusnya akan dijalankan pada tahun 2021.

Pada tahun 2020, PIDM telah melanjutkan tarikh akhir pematuhan keperluan kawal selia dengan tujuan mengurangkan beban pematuhan kawal selia ke atas institusi ahli.

Rujuk Bahagian Prestasi di halaman 50.

PIDM menerbitkan penyata kewangannya selaras dengan piawaian pelaporan yang sesuai, supaya perbelanjaannya dilaporkan secara telus.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


14 15



Anggota jaringan keselamatan

kewangan dan agensi Kerajaan

• Jawatankuasa Perhubungan Perjanjian Kerjasama Strategik Bank Negara Malaysia (BNM)

• Ahli Lembaga Pengarah ex officio

• Perjumpaan PIDM dengan agensi lain termasuk Agensi Kaunseling dan Pengurusan Kredit

• Penglibatan dengan pegawai kanan Kerajaan

• Maklum balas peringkat pasukan kerja

Kestabilan sistem kewanganKementerian Kewangan dan BNM mempunyai objektif dasar awam yang sama iaitu kestabilan sistem kewangan.

Kami mempunyai Perjanjian Kerjasama Strategik dan bekerjasama rapat dengan BNM. Gabenor BNM dan Ketua Setiausaha Perbendaharaan merupakan ahli Lembaga Pengarah ex officio PIDM, untuk menyokong koordinasi antara anggota jaringan keselamatan kewangan.

Kami akan terus bekerjasama rapat dengan anggota jaringan keselamatan kewangan lain.

Kami mengadakan sesi perundingan dengan agensi yang berkenaan sebelum membuat sebarang pindaan kepada Akta PIDM.

Kami juga mengeratkan hubungan dengan agensi lain melalui program peminjaman kakitangan (secondments).

Tanggungjawab dan peranan kawal selia yang jelas Komunikasi dan kerjasama yang efektif perlu ada untuk menangani kebimbangan mengenai kestabilan sistem kewangan.

Peranan dan tanggungjawab yang jelas perludigariskan, terutama semasa krisis.

Pewujudan nilaiMemastikan kerjasama serta peranan dantanggungjawab yang jelas dalam kalangan anggota jaringan keselamatan kewangan.

Kami menyertai sesi perkongsian maklumat antara agensi.

Ketua Pegawai Eksekutif kami merupakan anggota Jawatankuasa Eksekutif Kestabilan Kewangan yang ditubuhkan di bawah Akta Bank Negara Malaysia 2009.

Kami sedang mengkaji semula pengaturan dan protokol pengurusan krisis dalam kalangan anggota jaringan keselamatan kewangan dan kami juga akan melakukan simulasi untuk menguji pengaturan ini.

Mengetengahkan literasi kewangan dalam kalangan orang awam

Pewujudan nilaiLiterasi kewangan dan pemahaman yang lebih baik tentang PIDM dan sistem perlindungannya akan meningkatkan keyakinan awam.

Kami berusaha untuk mengetengahkan topik daya tahan kewangan, mencari peluang untuk bekerjasama dengan rakan strategik dan memanfaatkan ahli-ahli dalam Jaringan Pendidikan Kewangan.

Kami akan terus berusaha untuk mengetengahkan topik daya tahan kewangan dalam kalangan orang awam.

Pematuhan piawaian laporan kebangsaanJabatan Audit Negara memperoleh maklumat daripada PIDM untuk melaksanakan audit berkanun. Ia bertujuan untuk memastikan PIDM mematuhi Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia dan mengekalkan kawalan dalaman dan pengurusan risiko yang efektif.

Kami bekerjasama rapat dengan Jabatan Audit Negara dalam audit luaran mereka.

Kami akan terus bekerjasama rapat dengan Jabatan Audit Negara dalam audit luaran mereka bagi memastikan pematuhan terhadap Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia serta terus mengekalkan tahap kawalan dalaman dan pengurusan risiko yang mantap.

Pemegang KepentinganPemegang Kepentingan

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


16 17



Media

• Audit persepsi pemegang kepentingan

• Maklum balas daripada sesi keterlibatan bersama media

Menyediakan maklumat yang jelas dan tepatMedia memainkan peranan penting dalam membentuk persepsi umum.

Pihak media memerlukan maklumat yang jelas dan tepat daripada PIDM untuk disampaikan kepada orang awam.

Pemahaman utama daripada maklum balasPerkara penting bagi media mengenai PIDM pada masa kini lebih cenderung ke arah laporan yang berkaitan penipuan kewangan dan profil pemimpin berbanding topik mengenai insurans deposit atau skim jaminan insurans.

Pewujudan nilai Pemahaman yang tinggi mengenai PIDM dan tugasnya, serta hubungan baik dengan pihak media dapat membantu PIDM ketika krisis termasuk tindakan intervensi dan resolusi kegagalan.

Kami mengadakan sesi keterlibatan dengan pengurusan kanan dan kakitangan media untuk menjalinkan hubungan baik. Ia juga bertujuan membentuk profil yang bersesuaian pada pandangan umum serta membantu mengekalkan reputasi dan imej PIDM.

Kami akan terus membangunkan bahan kandungan berkaitan inisiatif kesedaran awam PIDM serta intervensi dan resolusi kegagalan, termasuk perancangan resolusi (resolution planning).

Kami mengadakan sesi keterlibatan dengan organisasi media yang berkaitan.

Kami akan meneruskan sesi keterlibatan dengan media.

Rakan sejawat antarabangsa

• Permintaan untuk sesi perkongsian pengetahuan dan lawatan sambil belajar oleh pihak penginsurans deposit atau skim jaminan insurans lain

• Pelantikan dalam jawatankuasa eksekutif dan jawatankuasa lain bagi institusi antarabangsa

• Jemputan untuk berucap dan berkongsi pandangan di persidangan antarabangsa

• Tawaran peminjaman kakitangan kepada organisasi antarabangsa atau rakan sejawat

• Penyertaan dalam persidangan dan Crisis Management Groups

Perkongsian pengetahuan dan jaringan sokonganJaringan antarabangsa membolehkan perkongsian pengetahuan, pembangunan amalan terbaik, pengumpulan data, penyelidikan dan kepimpinan pemikiran (thought leadership) yang efektif.

Kami memeterai memorandum persefahaman untuk perkongsian pengetahuan dan kepakaran. Setakat ini, kami telah menandatangani memorandum persefahaman dengan Central Deposit Insurance Corporation (Taiwan), Federal Deposit Insurance Corporation (Amerika Syarikat), Philippines Deposit Insurance Corporation, Korea Deposit Insurance Corporation dan Lembaga Penjamin Simpanan (Indonesia). Kami juga telah memeterai perjanjian dengan pihak berkuasa resolusi lain untuk memudahkan resolusi rentas sempadan.

Kami akan terus mengekalkan hubungan baik dengan penginsurans deposit dan skim jaminan insurans lain melalui International Association of Deposit Insurers (IADI), International Forum of Insurance Guarantee Schemes (IFIGS) dan penglibatan dua hala.

Kami terlibat secara aktif dalam acara dan persidangan IADI dan IFIGS. Pegawai kanan kami akan mengambil bahagian sebagai ahli jawatankuasa eksekutif atau pengurusan, jawatankuasa atau jawatankuasa kecil yang relevan.

Kami akan terus mengambil bahagian secara aktif dalam acara dan aliran kerja (workstreams) IADI dan IFIGS yang relevan.

Penyelarasan berkaitan pelan resolusi (resolution plans) untuk institusi ahli yang mempunyai operasi rentas sempadanBagi menangani kegagalan institusi ahli rentas sempadan, kebanyakan negara sedang berusaha untuk memastikan mekanisme resolusi dan kerjasama rentas sempadan yang menyeluruh. Ini bertujuan mencapai resolusi yang teratur untuk kumpulan kewangan rentas sempadan.

PIDM telah dijemput untuk menyertai beberapa Crisis Management Groups yang berkaitan.

Pewujudan nilaiHasil penglibatan ini, kami berupaya menyumbang kepada penanda aras dasar antarabangsa dan kepimpinan pemikiran dalam bidang seperti deposit insurans Islam dan pembangunan standard dalam bidang ini. Kami juga turut serta dalam penyelarasan dan perancangan dengan pihak berkuasa resolusi asing berkaitan isu resolusi rentas sempadan.

Kami mengadakan sesi keterlibatan dengan organisasi antarabangsa lain, terutamanya mereka yang terlibat dalam bidang resolusi, pasaran kewangan dan menggalakkan pertumbuhan dan kestabilan sistem kewangan. Kami juga mengadakan sesi keterlibatan dengan pihak berkuasa asing bagi perkara berkaitan perancangan pemulihan dan resolusi (recovery and resolution planning) rentas sempadan.

Kami akan terus mengadakan perbincangan dua hala dengan pihak berkuasa asing melalui pelbagai platform seperti Crisis Management Groups dan Executives’ Meeting of East Asia-Pacific Central Banks.


LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


18 19



Penyedia perkhidmatan

dan rakan kongsi strategik

• Audit persepsi pemegang kepentingan yang akan dipanjangkan kepada penyedia perkhidmatan pada masa hadapan

Proses pemilihan telus dan saksama serta perkongsian strategik dengan penyedia perkhidmatan Penyedia perkhidmatan berharap proses pemilihan penyedia perkhidmatan oleh PIDM adalah adil. PIDM mempunyai dasar perolehan yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah yang berpandukan prosedur amalan terbaik.

Pemahaman mengenai urusan PIDM juga akan membolehkan mereka memberikan perkhidmatan yang berkualiti dan berkesan.

Pewujudan nilaiBekerjasama dengan penyedia perkhidmatan luar sebagai rakan strategik PIDM dan pemahaman yang baik dalam kalangan mereka tentang PIDM dan peranannya akan membantu kami sekiranya berlaku intervensi dan resolusi kegagalan.

Kami memberikan penerangan kepada mereka tentang perkara-perkara relevan seperti perundangan, mandat, pendekatan dan proses PIDM.

Sebagai sebahagian daripada latihan simulasi, kami mengadakan latihan dan sesi perkongsian pengetahuan untuk mempertingkatkan kesediaan penyedia perkhidmatan kami.

Kami akan terus mengadakan sesi keterlibatan dengan penyedia perkhidmatan dan rakan kongsi strategik yang dilantik untuk meningkatkan pemahaman mereka mengenai peranan PIDM.

Kakitangan

• Sesi keterlibatan yang diketuai pengurusan kanan atau mesyuarat di peringkat bahagian

• Tinjauan kepuasan kakitangan • Penilaian 360-darjah (kepimpinan)• Maklum balas tinjauan rentas

bahagian• Maklum balas tinjauan organisasi

pembelajaran• Tinjauan tahap kematangan

pengurusan risiko organisasi • Penyedia perkhidmatan luar

berkaitan kakitangan• Kadar susutan kakitangan• Bengkel kerja pengurusan risiko

organisasi• Audit pengurusan dan kajian

kemahiran dan potensi• Sesi townhall

Penglibatan kakitanganKakitangan mempunyai keperluan untuk:• memahami dan melaksanakan tugasan mereka

sejajar dengan matlamat PIDM;• menyumbang kepada kejayaan PIDM;• mempunyai peluang pembelajaran dan

pembangunan; dan• mempunyai tempat kerja yang selamat dan selesa.

Pewujudan nilaiPenglibatan dengan kakitangan adalah penting untuk membina budaya, wawasan yang sehaluan dan objektif utama yang jelas. Ia juga penting untuk mewujudkan persekitaran kerja yang kondusif bagi mengekalkan tenaga kerja PIDM.

Kami mengadakan penglibatan yang kerap dengan kakitangan dan berkomunikasi melalui ketua bahagian atau jabatan, sesi townhall, perayaan, aktiviti Kelab Sukan, Rekreasi dan Kebajikan PIDM, sesi PIDM talks dan sebagainya. Kesihatan dan keselamatan kakitangan juga menjadi keutamaan PIDM. Budaya pembelajaran digalakkan secara aktif dan peluang pendidikan dan pembangunan modal insan juga disediakan.

Kami akan terus mengadakan aktiviti keterlibatan dan sesi komunikasi dalaman serta mendorong komunikasi terbuka antara kakitangan dan pihak pengurusan.


LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


20 21

TADBIR URUS

TINJAUAN TADBIR URUS

Objektif berkanun PIDM dinyatakan dengan jelas dalam seksyen 4 Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Akta PIDM).

Daripada sembilan pengarah PIDM, dua daripadanya adalah pengarah ex officio iaitu Gabenor Bank Negara Malaysia (BNM) dan Ketua Setiausaha Perbendaharaan. Pengarah yang lain adalah individu daripada sektor awam dan swasta yang dilantik oleh Menteri Kewangan. Lembaga Pengarah melapor kepada Parlimen melalui Menteri Kewangan.

Struktur tadbir urus PIDM adalah seperti berikut:

sistem insurans deposit dan sistem perlindungan

manfaat takaful dan insurans

perlindungan terhadap kehilangan sebahagian atau kesemua deposit atau manfaat takaful

atau insurans

insentif untuk pengurusan risiko wajar dalam sistem kewangan

atau menyumbang kepada kestabilan sistem

kewangan

Mentadbir Menyedia Menyedia Menggalak

Struktur Tadbir Urus PIDM

Ketua Pegawai Eksekutif

Menubuhkan Melaporkan dan menasihat

Parlimen

Membentangkan Laporan Tahunan PIDM

Melantik Pengarah bukan ex officio

Dua ex officio(Gabenor Bank Negara Malaysia dan Ketua Setiausaha Perbendaharaan)

Tujuh bukan ex officio

Lembaga Pengarah

AuditTadbir Urus

Ganjaran

Jawatankuasa Lembaga Pengarah

Melapor

Melantik atas cadangan Lembaga

Pengarah

- Audit Dalaman- Audit Luaran (Jabatan Audit

Negara)

Pengurusan Risiko

Organisasi

Menteri Kewangan

Tadbir Urus

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


22 23

Tadbir UrusTadbir Urus

Pada tahun 2020, kehadiran para Pengarah adalah seperti berikut:

1 Tan Sri Ahmad Badri Mohd Zahir – bersara pada 30 April 20202 Dato’ Asri Hamidon @ Hamidin – dilantik pada 1 Mei 20203 Puan Suhara Husni – dilantik pada 1 Ogos 20204 Encik Alex Foong Soo Hah – bersara pada 14 Ogos 2020

Pada tahun 2020, komposisi Jawatankuasa Lembaga Pengarah dan aktiviti mereka adalah seperti berikut:

Rangka Kerja Tadbir Urus

PIDM secara sukarela menanda aras tadbir urus korporatnya dengan amalan terbaik antarabangsa yang relevan seperti Good Governance in the Public Sector oleh International Federation of Accountants dan Core Principles for Effective Deposit Insurance Systems oleh International Association of Deposit Insurers.

Pelaporan PIDM adalah berdasarkan Polisi Tadbir Urus Lembaga Pengarah yang menetapkan peranan dan tanggungjawab Lembaga Pengarah dan pengurusan berkaitan dengan tadbir urus korporat. Polisi yang berpandukan kepada amalan terbaik ini bertujuan untuk menyatakan jangkaan Lembaga Pengarah terhadap pihak pengurusan, dan peranan Lembaga Pengarah dalam menentukan hala tuju dan pengawasan urusan operasi PIDM.

Laporan prestasi berdasarkan standard Polisi Tadbir Urus Lembaga Pengarah dikeluarkan setiap tahun dan boleh didapati dalam Penyata Tadbir Urus di www.pidm.gov.my.

Lembaga Pengarah dan pengurusan kanan PIDM dikehendaki mengamalkan tatalaku kepimpinan yang beretika. Kesemua ahli Lembaga Pengarah dan kakitangannya perlu mematuhi Kod Konflik Kepentingan, dan Kod Tatalaku dan Etika Urusan yang mana pematuhannya perlu diisytiharkan pada setiap tahun. Lembaga Pengarah melalui Jawatankuasa Audit akan menerima laporan tentang pematuhan daripada pihak pengurusan termasuk keputusan ujian pematuhan yang diwajibkan kepada semua kakitangan. PIDM juga mempunyai polisi pendedahan maklumat dan pihak pengurusan akan menyerahkan laporan kepada Jawatankuasa Audit jika terdapat sebarang aduan daripada pemberi maklumat.

Kepelbagaian Komposisi Lembaga Pengarah

Lembaga Pengarah bertanggungjawab terhadap urusan dan hal ehwal PIDM dan dibantu oleh Jawatankuasa Lembaga Pengarah yang terlibat dalam memantau pewujudan nilai organisasi. Lembaga Pengarah PIDM terdiri daripada gabungan 55.5% wanita dan 44.5% lelaki yang memiliki pelbagai kemahiran dan pengalaman termasuk perundangan, perakaunan, ekonomi, kewangan korporat, penggabungan dan pengambilalihan, intervensi dan ketaksolvenan, takaful dan tadbir urus korporat. Ahli Lembaga Pengarah secara amnya dilantik selama dua penggal iaitu tiga tahun bagi setiap penggal dan persaraan mereka adalah secara berperingkat.

Ahli

Kehadiran mesyuarat

Lembaga Pengarah

Jawatankuasa Audit

Jawatankuasa Tadbir Urus

Jawatankuasa Ganjaran

Tan Sri Dr. Rahamat Bivi Yusoff 7/7 - 3/3 -

Datuk Nor Shamsiah Mohd Yunus 6/7 - - -

Tan Sri Ahmad Badri Mohd Zahir1 1/2 - - -

Dato’ Asri Hamidon @ Hamidin2 1/5 - - -

Datuk Dr. Yacob Mustafa 7/7 5/5 - -

Puan Suhara Husni3 3/3 - - -

Encik Alex Foong Soo Hah4 3/3 3/3 - 1/1

Dato Dr. Nik Ramlah Mahmood 7/7 - 3/3 2/2

Dato’ Dr. Gan Wee Beng 7/7 4/5 - 2/2

Puan Gloria Goh Ewe Gim 7/7 5/5 3/3 -

Penyataan komitmen terhadap tadbir urus korporat

yang baik dan menggariskan

tanggungjawab

Menerima pakai amalan tadbir urus

korporat terbaik dalam konteks

objektif berkanun, urusan dan hal

ehwal PIDM

Dokumen akauntabiliti utama Lembaga Pengarah dalam melaporkan

standard tadbir urusnya

Polisi Tadbir Urus Lembaga

Pengarah

Pada tahun 2020, kajian semula dibuat ke atas:• pendedahan tadbir urus

korporat• pendekatan tadbir urus• Kod Tata Laku dan Etika

Urusan Kakitangan• dasar dan prosedur tadbir

urus• pendidikan dan perancangan

penggantian Lembaga Pengarah

Mesyuarat

Pengerusi: Dato Dr. Nik Ramlah Mahmood

Jawatankuasa Tadbir Urus

3

Ahli:Tan Sri Dr. Rahamat Bivi YusoffPuan Gloria Goh Ewe Gim

Jawatankuasa Audit

Pada tahun 2020, kajian semula dibuat ke atas: • Penyata Kewangan dan

Laporan Tahunan 2019 • Laporan Pengurusan Risiko

Organisasi• Penyata Pengurusan Risiko

dan Kawalan Dalaman• pematuhan undang-undang,

pelan dan laporan audit dalaman

• laporan perbelanjaan, pelaburan dan pengurusan tunai

• kemas kini Rancangan Korporat dan Rancangan Kewangan, laporan berkaitan perolehan

Mesyuarat

Pengerusi: Puan Gloria Goh Ewe Gim

5

Ahli:Datuk Dr. Yacob MustafaDato’ Dr. Gan Wee BengEncik Alex Foong Soo Hah (sehingga persaraan beliau pada 14 Ogos 2020)

Jawatankuasa Ganjaran

Mesyuarat

Pengerusi: Encik Alex Foong Soo Hah (sehingga persaraan beliau pada 14 Ogos)

2

Pada tahun 2020, kajian semula dibuat ke atas:• inisiatif utama modal insan,

bonus dan kenaikan gaji untuk kakitangan

• petunjuk prestasi utama Ketua Pegawai Eksekutif

• pematuhan polisi berkaitan modal insan dan keperluan perundangan

• perancangan penggantian pengurusan kanan utama

• laporan program biasiswa PIDM

Ahli:Dato’ Dr. Gan Wee BengDato Dr. Nik Ramlah Mahmood

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

https://www.pidm.gov.my/bm/pidm/corporate-governance/governance-reports/


24 25

Tadbir Urus

Pengurusan Risiko dan Kawalan Dalaman

Kawalan dalaman PIDM termasuk kod etika, keperluan deklarasi konflik kepentingan dan aset serta polisi pendedahan maklumat. Kawalan ini diaplikasikan dalam semua aktiviti yang berkaitan dengan pengurusan sistem perlindungan yang ditadbir oleh PIDM.

Lembaga Pengarah memastikan bahawa risiko-risiko utama difahami dengan jelas dan diurus dengan sewajarnya. Risiko dikenal pasti menggunakan pendekatan bottom-up dan top-down sebelum perbincangan dilakukan secara meluas melalui bengkel pengurusan risiko organisasi dengan kakitangan PIDM. Laporan Risiko tahunan yang disediakan oleh Bahagian Pengurusan Risiko Organisasi mengandungi butiran penilaian risiko dan pelan tindakan PIDM, dan dibentangkan kepada Lembaga Pengarah. Ketua Juruaudit Dalaman dan Ketua Pegawai Risiko melapor kepada Lembaga Pengarah melalui Jawatankuasa Audit. Fungsi audit dalaman yang bebas pula memberikan jaminan yang berpatutan bahawa sistem kawalan dalaman dan pengurusan risiko adalah efektif.

Berikutan pandemik COVID-19 pada tahun 2020, terdapat perubahan yang ketara dalam penarafan dan trend risiko berbanding dengan tahun 2019. Trend risiko insurans meningkat berikutan persekitaran ekonomi semasa yang kekal tidak menentu. Serangan siber muncul sebagai risiko baharu yang menunjukkan trend meningkat memandangkan terdapatnya keperluan untuk bekerja secara jarak jauh. Faktor risiko baharu diambil kira dalam pelbagai kategori risiko manakala risiko yang lebih ketara diteliti untuk menentukan sama ada penarafan risikonya perlu dinilai semula. Perkara ini diterangkan dalam Bahagian Perkara-Perkara Material di halaman 34 dan juga dalam Penyata Pengurusan Risiko dan Kawalan Dalaman PIDM yang boleh didapati di www.pidm.gov.my.

Audit Luaran

Penyata kewangan PIDM diaudit oleh Ketua Audit Negara mengikut Akta Audit 1957. Lembaga Pengarah akan meluluskan penyerahan penyata kewangan yang belum diaudit kepada Jabatan Audit Negara yang memeriksa penyata kewangan tersebut menurut Piawaian Pengauditan yang Diluluskan di Malaysia dan International Standards of Supreme Audit Institutions bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember pada setiap tahun. Wakil daripada Jabatan Audit Negara dijemput hadir ke semua mesyuarat Jawatankuasa Audit dan semua dokumen berkaitan dikemukakan kepada mereka sebelum mesyuarat berkenaan diadakan.

Modal Insan

Lembaga Pengarah memastikan strategi modal insan adalah sejajar dengan objektif korporat dan menyokong kemampanan jangka panjang PIDM. Jawatankuasa Ganjaran menyokong Lembaga Pengarah dan memantau strategi modal insan utama serta memantau keadaan keseluruhan modal insan kami.

Walaupun dilanda pandemik COVID-19, keselamatan dan kesihatan tetap menjadi keutamaan dan latihan masih diteruskan secara maya, sebagaimana perlu.

Komunikasi dengan kakitangan dilakukan secara kerap bagi memastikan penglibatan dan produktiviti mereka. Nilai korporat juga telah diperbaharui. Khususnya, nilai-nilai baharu termasuk “ketangkasan” (agility) dalam konteks responsif terhadap kemungkinan berlaku krisis atau krisis yang di luar jangkaan serta meningkatkan keupayaan tenaga kerja untuk segera menyesuaikan diri dengan kekangan dalam persekitaran kerja mereka.

Modal Sosial dan Penglibatan Pemegang Kepentingan dalam Membuat Keputusan yang Efektif

Lembaga Pengarah berpendapat bahawa penglibatan pemegang kepentingan sangat penting dalam mencapai objektif PIDM. Ia terus menerima pakai proses-proses untuk memastikan pertimbangan sewajarnya diberikan terhadap pandangan pemegang kepentingan terutamanya dalam membangunkan dasar-dasar kawal selia yang efektif. Pada tahun 2020, berikutan pandemik COVID-19, Lembaga Pengarah juga bersetuju dengan pelaksanaan langkah-langkah pemulihan yang berkaitan dengan keperluan PIDM dan pengurangan premium serta levi, sebagai bantuan kepada industri perkhidmatan kewangan ketika keadaan ekonomi yang getir.

PENDEKATAN TADBIR URUS DAN AKAUNTABILITI

Ketelusan berkaitan kemajuan PIDM terhadap inisiatif yang dirancang membolehkan pemegang kepentingan utama membuat penilaian berkenaan prestasi dan kemampuan PIDM dalam memenuhi tanggungjawab berkanunnya. PIDM menerbitkan rancangan korporatnya pada setiap tahun, dan melapor kemajuan yang dicapai dalam laporan tahunannya. Selain membina modal sosial dan intelektual yang penting, penerapan amalan tadbir urus PIDM juga penting untuk memastikan akauntabiliti semasa intervensi dan resolusi kegagalan.

Tadbir Urus

PENGATURAN TADBIR URUS SYARIAH

PIDM tertakluk kepada keperluan pematuhan Syariah dalam melaksanakan peranan dan tanggungjawabnya yang berkaitan dengan Sistem Insurans Deposit Islam dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful. PIDM juga bertanggungjawab untuk melaksanakan intervensi dan resolusi kegagalan yang segera bagi institusi ahli perbankan Islam. Untuk memastikan pematuhan terhadap keperluan Syariah ketika mengurus dan mengendalikan sistem-sistem berkenaan, PIDM berpandukan kepada keputusan Majlis Penasihat Syariah BNM. Pengaturan tadbir urus Syariah PIDM dijelaskan dalam gambarajah berikut:

Per

ing

kat

Lem

bag

a P

eng

arah

Sistem InsuransDeposit Konvensional

Sistem PerlindunganManfaat Takaful

Sistem InsuransDeposit Islam

Sistem PerlindunganManfaat Insurans

Pengaturan TadbirUrus Syariah

Lembaga PengarahMelaksanakan fungsi pemantauan

Jawatankuasa Audit

Struktur Tadbir UrusSyariah

Hal

-hal

Pen

tad

bir

an

Hal

-hal

Pen

tad

bir

an

Proses Tadbir UrusSyariah

PIDM tertakluk kepada keperluan Syariah dalam mentadbir sistem perlindungan Islam dan melaksanakan peranannya sebagai pihak berkuasa resolusi

Struktur dan proses tadbir urus Syariah yang efektif membantu PIDM untuk memastikan pematuhan Syariah bagi operasi Sistem Insurans Deposit Islam dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful

Memastikan operasi yangberkaitan dilaksanakan sejajar

dengan keperluan Syariah

Ketua Pegawai Eksekutif

Ketua Pegawai Operasi

Pematuhan Syariah untuk operasi utama:• Pengurusan dana• Perancangan resolusi (resolution planning)• Intervensi dan resolusi kegagalan

Ketua Bahagian• Komunikasi dan

Hal Ehwal Awam• Kewangan dan

Pentadbiran• Perundangan

Ketua Bahagian• Penilaian Risiko

dan Resolusi• Polisi dan

Antarabangsa• Sumber Manusia

Unit SyariahMemberikan

nasihat berkaitan

Syariah dan melaksanakan

fungsi semakan semula Syariah

Bahagian Audit dan Khidmat

Perundingan Melaksanakan

fungsi auditSyariah

Bahagian Pengurusan

Risiko Organisasi

Melaksanakan fungsi

pengurusan risiko

Syariah

Mengenal pasti isu-isuSyariah

Mendapatkan keputusan daripada

Majlis Penasihat Syariah BNM

Memuatkan keperluan Syariah dalam

dokumen berkaitan

Memaklumkan keperluan Syariah kepada kakitangan

Menjalankan operasi mengikut keperluan

Syariah

Menjalankan semakan semula pematuhan,

pengurusan risiko dan audit Syariah

Per

ing

kat

Pen

gu

rusa

n

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

https://www.pidm.gov.my/bm/pidm/corporate-governance/governance-reports/


26 27

Profil terperinci ahli Lembaga Pengarah kami boleh didapati di www.pidm.gov.my

LEMBAGA PENGARAH – AHLI DAN PROFIL

Tadbir Urus Tadbir Urus



Keahlian Jawatankuasa Lembaga Pengarah• Pengerusi Lembaga Pengarah PIDM• Ahli Jawatankuasa Tadbir Urus

Kelayakan• Ijazah Doktor Falsafah, Australian National University,

Australia• Ijazah Sarjana Ekonomi, Western Michigan University,

Amerika Syarikat• Ijazah Sarjana Muda Sains Sosial (Ekonomi) (Kepujian),

Universiti Sains Malaysia

Bidang Kemahiran• Ekonomi

Lantikan Semasa• Pengerusi, Lembaga Gabenor, Universiti Multimedia,

Malaysia• Ahli, Lembaga Pemegang Amanah, Yayasan Peneraju

Pendidikan Bumiputera• Ahli, Majlis Penasihat Penyelidikan, Perbadanan

Nasional Berhad

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Pengerusi, Malaysia Nuclear Power Corporation• Pengerusi Bersama, Malaysia-Thailand Joint Authority• Pengarah Bukan Eksekutif Bebas, Bank Pembangunan

Malaysia Berhad• Pengarah Bukan Eksekutif Bebas, Ekuiti Nasional

Berhad• Pengarah Bukan Eksekutif Bebas, IOI Corporation

Berhad

Pengalaman• Ketua Pengarah, Unit Perancang Ekonomi• Timbalan Ketua Setiausaha Perbendaharaan,

Kementerian Kewangan, yang bertanggungjawab bagiBahagian Sistem dan Kawalan

TAN SRI DR. RAHAMAT BIVI YUSOFFPengerusi

Dilantik menyertai Lembaga Pengarah: Januari 2012

Keahlian Jawatankuasa Lembaga Pengarah• Tiada

Kelayakan• Ijazah Sarjana Muda Sastera Perakaunan, University

of South Australia, Australia

Keahlian Profesional• CPA Australia• Institut Akauntan Malaysia

Bidang Kemahiran • Kewangan dan perakaunan, pengawalseliaan

perbankan dan perkhidmatan kewangan,pengurusan krisis, insurans, pengurusan sumbermanusia

Lantikan Semasa• Gabenor, Bank Negara Malaysia

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Pengerusi, South East Asian Central Banks

(SEACEN)• Pengerusi, International Centre for Education in

Islamic Finance (INCEIF)

Pengalaman• Penolong Pengarah, Bahagian Monetari dan

Pasaran Modal, Tabung Kewangan Antarabangsa• Timbalan Gabenor, Bank Negara Malaysia

DATUK NOR SHAMSIAH MOHD YUNUSPengarah Ex Officio

Dilantik menyertai Lembaga Pengarah: Julai 2018Dilantik sebagai Pengerusi Lembaga Pengarah: Ogos 2017


Kelayakan• Harvard Premier Business Management Program• Ijazah Sarjana Ekonomi, Hiroshima University, Jepun• Ijazah Sarjana Muda Ekonomi (Kepujian), Universiti

Malaya, Malaysia• Diploma Pentadbiran Awam, Institut Tadbiran Awam

Negara, Malaysia

Bidang Kemahiran • Ekonomi

Lantikan Semasa• Ketua Setiausaha Perbendaharaan, Kementerian

Kewangan• Ahli, Lembaga Pemegang Amanah, Pelaburan

Hartanah Berhad

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Pengerusi, Kumpulan Wang Persaraan

(Diperbadankan)• Pengerusi dan Pengarah, 1Malaysia Development

Berhad• Pengarah Bebas Kanan, Bina Darulaman Berhad• Pengarah Bukan Bebas dan Bukan Eksekutif,

DanaInfra Nasional Berhad• Pengarah, Telekom Malaysia Berhad• Pengarah, Aset Tanah Nasional Berhad• Pengarah, GovCo Holdings Berhad• Pengarah, Malaysia Convention & Exhibition Bureau

Pengalaman• Timbalan Ketua Setiausaha (Dasar) Perbendaharaan,

Kementerian Kewangan• Penolong Pengarah, Unit Perancang Ekonomi

DATO’ ASRI HAMIDON @ HAMIDINPengarah Ex Officio

Dilantik menyertai Lembaga Pengarah: Mei 2020

Keahlian Jawatankuasa Lembaga Pengarah• Ahli Jawatankuasa Audit

Kelayakan• Ijazah Doktor Falsafah dalam Ekonomi, Universiti

Kebangsaan Malaysia• Ijazah Sarjana Pentadbiran Perniagaan, Universiti

Kebangsaan Malaysia• Ijazah Sarjana Muda Perakaunan, Universiti Malaya,

Malaysia

Keahlian Profesional• CPA Australia• The Chartered Institute of Public Finance and

Accountancy, United Kingdom• Institut Akauntan Malaysia

Bidang Kemahiran • Ekonomi, perakaunan

Lantikan Semasa• Akauntan Negara Malaysia

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Pengarah, Lembaga Pembiayaan Perumahan

Sektor Awam• Pengarah, DanaInfra Nasional Berhad• Pengarah, Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia• Pengarah, Lembaga Hasil Dalam Negeri

Pengalaman• Timbalan Akauntan Negara Malaysia, Jabatan

Akauntan Negara Malaysia

DATUK DR. YACOB MUSTAFAPengarah Sektor Awam

Dilantik menyertai Lembaga Pengarah: November 2019

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

https://www.pidm.gov.my/bm/pidm/board-of-directors/



28 29






DATO DR. NIK RAMLAH MAHMOODPengarah Sektor Swasta

Dilantik menyertai Lembaga Pengarah: Ogos 2016

Keahlian Jawatankuasa Lembaga Pengarah• Pengerusi Jawatankuasa Tadbir Urus• Ahli Jawatankuasa Ganjaran

Kelayakan• Ijazah Doktor Falsafah, University of London, United

Kingdom• Ijazah Sarjana Undang-Undang, University of London,

United Kingdom• Ijazah Sarjana Muda Undang-Undang (Kepujian Kelas

Pertama), Universiti Malaya, Malaysia

Bidang Kemahiran• Perundangan, pengawalseliaan pasaran modal dan

perkhidmatan kewangan, tadbir urus korporat

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Pengarah, Securities Industry Development

Corporation• Pengarah, Institute Capital Market Research• Pengarah, International Centre for Education in

Islamic Finance (INCEIF)• Pengarah, Permodalan Nasional Berhad• Pengarah, Amanah Saham Nasional Berhad• Pengarah Bukan Eksekutif Bebas, Axiata Group

Berhad• Pengarah Bukan Eksekutif Bebas, United Malacca

Berhad• Pengerusi, edotco Group Sdn Bhd

Pengalaman• Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif, Suruhanjaya

Sekuriti Malaysia• Profesor Madya, Fakulti Undang-Undang, Universiti

Malaya, Malaysia

PUAN SUHARA HUSNIPengarah Sektor Awam



Kelayakan• Ijazah Sarjana Pentadbiran Perniagaan, Universiti

Kebangsaan Malaysia• Ijazah Sarjana Muda Undang-Undang (Kepujian),

Universiti Islam Antarabangsa Malaysia• Ijazah Sarjana Muda Undang-Undang (Syari’ah)

(Kepujian), Universiti Islam Antarabangsa Malaysia

Bidang Kemahiran • Perundangan

Lantikan Semasa• Pendaftar, Pejabat Pendaftar Agensi Pelaporan

Kredit, Malaysia• Ahli, Lembaga Gabenor, Yayasan Buah Pinggang

Kebangsaan Malaysia

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Pengarah, Universiti Sains Islam Malaysia

Pengalaman• Ketua Penolong Setiausaha, Jabatan Pendidikan

Tinggi, Kementerian Pengajian Tinggi• Penolong Setiausaha, Jabatan Perdana Menteri

DATO’ DR. GAN WEE BENGPengarah Sektor Swasta


Keahlian Jawatankuasa Lembaga Pengarah• Ahli Jawatankuasa Ganjaran• Ahli Jawatankuasa Audit

Kelayakan• Ijazah Doktor Falsafah dalam Ekonomi, Wharton

School, University of Pennsylvania, Amerika Syarikat• Ijazah Sarjana Ekonomi, Universiti Malaya, Malaysia• Ijazah Sarjana Muda Ekonomi, Universiti Malaya,

Malaysia

Bidang Kemahiran • Ekonomi, pengurusan risiko, perbankan komersial

Lantikan Semasa• Ahli, Jawatankuasa Dasar Monetari Bank Negara

Malaysia

Pengalaman• Penasihat, Kumpulan CIMB• Timbalan Ketua Pegawai Eksekutif, Kumpulan CIMB• Pengarah Eksekutif, CIMB Bank• Penasihat Kanan, Jabatan Ekonomi, Monetary

Authority of Singapore• Perunding Bank Dunia, Pertubuhan Buruh

Antarabangsa dan Bank Negara Malaysia• Pengerusi, KWEST Sdn Bhd• Pengarah, Kumpulan Wang Persaraan

(Diperbadankan)

PUAN GLORIA GOH EWE GIMPengarah Sektor Swasta

Dilantik menyertai Lembaga Pengarah: Februari 2017

Keahlian Jawatankuasa Lembaga Pengarah• Pengerusi Jawatankuasa Audit• Ahli Jawatankuasa Tadbir Urus

Kelayakan• Ijazah Sarjana Muda Perdagangan (Kepujian),

University of Melbourne, Australia

Keahlian Profesional• Felo, CPA Australia• Institut Akauntan Awam Bertauliah Malaysia• Institut Akauntan Malaysian

Bidang Kemahiran • Audit, kewangan dan perakaunan, pengurusan

risiko, ekonomi, perkhidmatan kewangan termasukperbankan komersial, insurans nyawa dan am

Lantikan Semasa• Ahli, Lembaga Penasihat, Fakulti Perniagaan dan

Ekonomi, University of Melbourne, Australia

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Tiada

Pengalaman• Rakan Kongsi, Ernst & Young, Malaysia• Ahli Majlis, Institut Akauntan Malaysia• Ahli Majlis, ASEAN Federation of Accountants• Presiden, Information Systems Audit and Control

Association Malaysia Chapter

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian




30 31





ENCIK LEE KONG ENGPengarah Sektor Swasta

Dilantik menyertai Lembaga Pengarah: Februari 2021

Keahlian Jawatankuasa Lembaga Pengarah• Tiada (sehingga Februari 2021)

Kelayakan• Ijazah Sarjana Muda Sastera (Kepujian), University

of Lancaster, United Kingdom

Keahlian Profesional• Ahli Bersekutu, The Institute of Chartered Accountants

in England and Wales• Institut Akauntan Malaysia

Bidang Kemahiran • Audit, kewangan dan perakaunan, penstrukturan

semula korporat, penggabungan danpengambilalihan

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Tiada

Pengalaman• Rakan Kongsi, Ernst & Young, Malaysia

TAN SRI AHMAD BADRI MOHD ZAHIRPengarah Ex Officio

Dilantik menyertai Lembaga Pengarah: September 2018Bersara daripada Lembaga Pengarah: April 2020


Kelayakan• Ijazah Sarjana Pentadbiran Perniagaan, University

of Hull, United Kingdom• Ijazah Sarjana Muda Pengurusan Tanah dan

Hartanah, Universiti Teknologi MARA, Malaysia• Diploma Pentadbiran Awam, Institut Tadbiran Awam

Negara, Malaysia

Bidang Kemahiran • Ekonomi, kewangan

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Pengerusi, Kumpulan Wang Simpanan Pekerja• Pengerusi, IJN Holdings Sdn Bhd

Pengalaman• Ketua Setiausaha Perbendaharaan, Kementerian

Kewangan• Timbalan Ketua Setiausaha (Pengurusan)

Perbendaharaan, Kementerian Kewangan• Pengarah, Pejabat Belanjawan Negara, Kementerian

Kewangan• Setiausaha, Bahagian Pelaburan Strategik,

Kementerian Kewangan• Penasihat Asian Development Bank, Manila, Filipina

ENCIK ALEX FOONG SOO HAHPengarah Sektor Swasta

Dilantik menyertai Lembaga Pengarah: Ogos 2011Bersara daripada Lembaga Pengarah: Ogos 2020

Keahlian Jawatankuasa Lembaga Pengarah• Pengerusi Jawatankuasa Ganjaran• Ahli Jawatankuasa Audit

Kelayakan• Ijazah Sarjana Sains Aktuari, Northeastern University,

Amerika Syarikat• Ijazah Sarjana Muda Sains (Kepujian) dalam

Matematik, Universiti Malaya, Malaysia

Keahlian Profesional• Felo, Persatuan Aktuari, Amerika Syarikat• Perancang Kewangan Berdaftar, Majlis Perancangan

Kewangan Malaysia

Bidang Kemahiran• Insurans, sains aktuari, pengurusan sumber manusia,

pengurusan risiko, pengawalseliaan perbankan danperkhidmatan kewangan, kewangan dan perakaunan

Keanggotaan Lembaga Pengarah• Pengarah Bukan Eksekutif Bebas, MRCB Quill

Management Sdn Bhd• Pengarah Bukan Eksekutif Bebas, Aviva Ltd.

Singapore• Pengarah Bukan Kepentingan Awam, Private

Pension Administrator Malaysia

Pengalaman• Pengarah dan Ketua Pegawai Eksekutif, Great

Eastern Life Assurance (Malaysia) Berhad• Ketua Pegawai Eksekutif, British American Life

Insurance Berhad (kini dikenali sebagai ManulifeInsurance Berhad)

• Presiden, Persatuan Insurans Hayat Malaysia• Presiden, Persatuan Aktuari Malaysia

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian



32 33


JAWATANKUASA PENGURUSAN EKSEKUTIF

Jawatankuasa Pengurusan Eksekutif PIDM melaksanakan strategi, memacu prestasi dan sinergi organisasi. Mereka juga menyokong Lembaga Pengarah dalam memenuhi tanggungjawab tadbir urusnya.

LIM LEE NASetiausaha Korporat

WAN AHMAD IKRAM WAN AHMAD LOTFIKetua Pegawai Kewangan

JAZIMIN IZZAT WAN ZOOLKIFLIKetua Audit Dalaman

ZUFAR SULEIMAN ABU BAKARKetua Pegawai Risiko

AFIZA ABDULLAHPengurus Besar,Polisi dan Antarabangsa

HELENA PREMA JOHN Pengurus Besar, Sumber Manusia

LIM KONG KUANPengurus Besar,Keahlian dan Pembayaran Balik

SOH SHEY YIN Pengurus Besar, Perundangan

1 7 104

2

811

5

3

9

6

RAFIZ AZUAN ABDULLAHKetua Pegawai Eksekutif

LIM YAM POH*Ketua Pegawai Operasi dan Kaunsel Am

LEE YEE MING Pengurus Besar Kanan,Penilaian Risiko dan Resolusi

2

1

3

4

8 9 10

11

75 6

Profil terperinci ahli Jawatankuasa Pengurusan Eksekutif kami boleh didapati di www.pidm.gov.my

* Pelantikan sementara sebagai Pemangku Pengurus Besar, Komunikasi dan Hal Ehwal Awam

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

https://www.pidm.gov.my/bm/pidm/executive-management-committee/


34 35

MANDAT DAN BATASAN

PERKARA-PERKARA MATERIAL

• Melindungi pendeposit, pemilik polisi insurans dan sijil takaful sekiranya berlaku kegagalan institusi ahli

• Mentadbir Sistem Insurans Deposit dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans

• Menyediakan insentif untuk pengurusan risiko yang wajar• Menggalak atau menyumbang kepada kestabilan sistem kewangan

Mandat dan Objektif Berkanun

“Bahawasanya kestabilan sistem kewangan ialah penentu utama pertumbuhan ekonomi dan kemakmuran Malaysia:

Bahawasanya sistem insurans deposit dan sistem perlindungan manfaat takaful dan insurans melindungi pengguna kewangan… sekiranya berlaku kegagalan sesebuah institusi ahli dan PIDM hendaklah menjalankan fungsi yang dimandatkan dengan cepat dan berkesan; … dan menggalakkan pengurusan risiko yang wajar dalam sistem kewangan dan mengukuhkan perlindungan pengguna kewangan”

Pengenalan kepada Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Akta PIDM)

• Mandat perundangan yang jelas dan kuasa yang meluas• Tadbir urus korporat (akauntabiliti)• Tenaga kerja (kecekapan dan ketangkasan)• Penglibatan pemegang kepentingan

Pemacu Nilai

Seperti yang diperuntukkan di bawah Akta PIDM, dan untuk tujuan kesediaan operasi, PIDM telah menubuhkan subsidiari yang akan berfungsi sebagai institusi perantara dan syarikat pengurusan aset. Subsidiari ini tidak akan beroperasi melainkan dalam situasi intervensi dan resolusi kegagalan. Rujuk Penyata Kewangan mengenai amalan pelaporan kewangan berkenaan dengan subsidiari ini.

Batasan Laporan

PIDM mengenal pasti dan memberi keutamaan terhadap perkara-perkara material atau hal-hal yang boleh, atau berkemungkinan menjejaskan strategi, model pengurusan atau satu atau lebih daripada modal-modal (iaitu modal insan, modal sosial dan perhubungan, modal kewangan, modal intelektual, dan modal pembangunan) dalam jangka masa pendek, sederhana atau panjang.

Perkara-perkara ini juga dibincangkan secara berterusan di peringkat Lembaga Pengarah.


LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


36 37


MENENTUKAN PERKARA-PERKARA MATERIAL

Perkara-perkara material dipertimbangkan daripada perspektif pemacu nilai, kepentingan pemegang kepentingan, faktor luaran dan dalaman, prestasi semasa serta keupayaan PIDM untuk mewujudkan nilai jangka pendek hingga panjang. Seperti yang dijelaskan di bawah, perkara-perkara material ini termasuk kebimbangan terhadap beberapa risiko yang diterangkan di halaman seterusnya. Perkara-perkara material ini dibincangkan mengikut urutan keutamaan, dengan mengambil kira kesan ke atas keupayaan PIDM untuk melaksanakan fungsi berkanunnya.

1 Definisi oleh International Association of Deposit Insurers boleh didapati di https://www.iadi.org/en/core-principles-and-research/publications/glossary/resolution-plan/

Modal insan

ModalModal sosial dan perhubungan

Modal kewangan

Modal intelektual

Modal pembangunan


Definisi Pemegang Kepentingan/ Modal yang Terlibat

Strategi

Kesediaan Mencapai tahap kesediaan yang tinggi untuk membolehkan PIDM menunaikan mandatnya dengan berkesan dan cekap, daripada perspektif:

• rangka kerja perundangan, sistem dan proses;

• kecekapan dan kemampuan kakitangannya;

• koordinasi dan kerjasama dalam kalangan anggota jaringan keselamatan kewangan; dan

• pendanaan.

Pemegang kepentingan • Kerajaan • Bank Negara Malaysia

(BNM)• Orang awam • Rakan kongsi strategik

Modal

Memastikan protokol dan pengaturan diwujudkan dalam kalangan anggota jaringan keselamatan kewangan dan rakan strategik utama, serta terus menguji pelbagai aspek rancangan luar jangka PIDM.

Berkait dengan kesediaan, perancangan resolusi (resolution planning) merujuk kepada “pelan yang bertujuan untuk memudah cara penggunaan kuasa resolusi secara efektif oleh pihak berkuasa, bagi membolehkan resolusi dilaksanakan ke atas mana-mana institusi kewangan tanpa mengakibatkan gangguan sistemik ... sambil melindungi fungsi sistemik yang penting.”1

Pemegang kepentingan • Industri• BNM• Konsumer kewangan

institusi ahli• Rakan sejawat

antarabangsa • Kakitangan• Pemegang saham dan

kreditor institusi ahli

Modal

Penglibatan awal dan sokongan daripada pemegang kepentingan berkaitan.



Definisi Pemegang Kepentingan/ Modal yang Terlibat

Strategi

Kesedaran, kepercayaan dan keyakinan orang awam serta komunikasi ketika krisis

Mencapai kesedaran, kefahaman dan kepercayaan orang awam supaya wujudnya keyakinan terhadap kestabilan sistem kewangan dalam kalangan pendeposit dan konsumer kewangan lain. PIDM juga perlu mempunyai kredibiliti yang mencukupi untuk menenangkan orang ramai dalam keadaan ketidaktentuan.

Menyempurnakan rancangan luar jangka supaya PIDM berada dalam tahap kesediaan yang membolehkannya berkomunikasi dengan efektif ketika krisis untuk mengelakkan atau mengurangkan risiko.

Modal Bekerjasama dengan rakan strategik untuk meningkatkan visibiliti dalam kalangan orang awam serta pemegang kepentingan yang disasarkan untuk mengukuhkan reputasi PIDM dan kesediaan untuk komunikasi ketika krisis.

Kepimpinan, penglibatan dan pembangunan kakitangan

Komitmen terhadap penglibatan kakitangan, perancangan penggantian dan pembangunan kemahiran untuk keperluan masa hadapan.

Modal Memastikan strategi dan pelan modal insan sejajar dengan hala tuju strategik, objektif korporat dan keperluan PIDM.

Tadbir urus korporat

Komitmen terhadap ketelusan, akauntabiliti dan integriti, serta memastikan pengurusan strategik dan amalan pengurusan yang berhemat.

Modal Amalan terbaik dalam pengurusan Pengurusan data dan pengetahuan yang teratur, memanfaatkan teknologi sambil memastikan keselamatan teknologi maklumat.

Tumpuan strategiPeluang baharu untuk mencipta nilai termasuk bekerjasama dengan pihak lain.

Pada asasnya, falsafah risiko PIDM tertumpu pada menjangka dan memastikan kesediaan bagi meminimumkan risiko yang mengancam sistem perlindungan simpanan rakyat Malaysia dan kestabilan sistem kewangan.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


38 39


COVID-19: RISIKO KETARA BAGI TAHUN 2020

Berikutan pelaksanaan perintah kawalan pergerakan, PIDM dan industri perlu bertindak pantas untuk menyesuaikan diri dengan perubahan persekitaran operasi. Dengan pengaturan kerja secara jarak jauh, PIDM semakin mudah terdedah dan rentan kepada serangan siber yang kini terus menjadi satu ancaman.

Dalam menangani jangkitan virus COVID-19, penutupan sempadan, kawalan pergerakan dan kegiatan ekonomi yang berkurangan, pelbagai pihak seperti orang awam, perniagaan serta industri telah terjejas. Sehubungan itu, PIDM telah meneliti semula keutamaannya dan meningkatkan pemantauan persekitaran operasi serta bersiap sedia untuk melaksanakan peranannya dengan segera sekiranya perlu. Oleh kerana ketidaktentuan masih berterusan, PIDM akan terus memantau persekitaran operasi dan institusi ahlinya.

Ringkasan risiko utama kami bagi tahun 2020 dinyatakan dalam jadual di bawah. Kami telah menjalankan langkah-langkah pengurangan risiko dan mengenal pasti peluang yang mungkin timbul daripadanya.

Risiko Utama Konteks Langkah Pengurangan Risiko

Impak kepada Perkara-Perkara Material

NORMA BAHARU – Risiko Operasi

Risiko pandemik COVID-19 merangkumi:

• peningkatan ancaman siber akibat pengaturan kerja dan akses jarak jauh dalam persekitaran di mana jumlah serangan siber semakin meningkat;

• penyesuaian proses dan prosedur operasi ke platform maya;

• perlindungan maklumat ketika bekerja dari rumah; dan

• pemastian persekitaran kerja yang selamat dan juga keselamatan fizikal kakitangan.

Melaksanakan kawalan untuk mengurangkan potensi pencerobohan siber.

Meningkatkan kewaspadaan terhadap kemungkinan ancaman.

Menilai keselamatan siber.

Mematuhi garis panduan kesihatan dan prosedur operasi standard yang dikeluarkan oleh Kerajaan.

Mengenal pasti situasi yang membolehkan berlakunya penularan virus untuk mengurangkan kemungkinan pendedahannya kepada kakitangan, menghentikan aktiviti atau situasi tersebut, atau mengawal risikonya.

Tadbir urus korporat – Meningkatkan tumpuan kepada langkah keselamatan siber dan kemampuan menganalisis data.

MENINGKATKAN KESEDIAAN UNTUK MELAKSANAKAN MANDAT – Risiko Insurans

Risiko berkaitan pandemik COVID-19 termasuklah ketidakpastian tentang pemulihan ekonomi global dan Malaysia serta impaknya terhadap orang ramai, perniagaan dan industri sekiranya krisis kesihatan ini berpanjangan.

Mengutamakan inisiatif yang bertumpu kepada pemantauan, pengujian tegasan (stress testing) dan peningkatan tahap kesediaan operasi.

Menetapkan protokol dan pengaturan yang jelas dengan anggota jaringan keselamatan kewangan lain termasuk akses segera kepada dana mudah tunai sekiranya diperlukan.

Kesediaan – Meningkatkan tumpuan untuk memastikan tahap kesediaan yang tinggi terutamanya pemantauan yang rapi terhadap persekitaran operasi PIDM dan meningkatkan koordinasi dalam kalangan anggota jaringan keselamatan kewangan.

Kesedaran, kepercayaan dan keyakinan orang awam, serta komunikasi ketika krisis – Meningkatkan tumpuan kepada kempen kesedaran orang awam yang berterusan untuk membina keyakinan orang awam terhadap kestabilan sistem kewangan. Meningkatkan tahap kesediaan dalam komunikasi ketika krisis.


Risiko Utama Konteks Langkah Pengurangan Risiko

Impak kepada Perkara-Perkara Material

MODAL INSAN – Risiko Kakitangan

Pandemik COVID-19 menimbulkan risiko yang menjejaskan semangat dan prestasi kakitangan. Dalam kalangan kakitangan, mungkin ada di antara mereka sukar untuk menguruskan ketidaktentuan dalam kehidupan atau mengimbangi komitmen peribadi dan profesional ketika bekerja dari rumah.

Mengadakan sesi keterlibatan yang lebih kerap dengan kakitangan melalui peralatan teknologi.

Kepimpinan, penglibatan dan pembangunan kakitangan – Meneruskan tumpuan terhadap penglibatan dan kebajikan kakitangan, serta langkah-langkah kesihatan dan keselamatan persekitaran kerja. Menggunakan platform maya untuk penglibatan dengan kakitangan yang lebih kerap dan berkesan.

IMEJ DAN REPUTASI TERJEJAS – Risiko Reputasi

Kredibiliti PIDM sebagai sebuah badan berkanun bergantung kepada kepercayaan dan keyakinan pelbagai pemegang kepentingan terutamanya semasa intervensi dan resolusi kegagalan. Sokongan pemegang kepentingan utama penting bagi PIDM memenuhi inisiatif korporat dan mandatnya dengan efektif.

PIDM juga telah mempertimbangkan platform alternatif untuk mengukuhkan hubungannya dengan pemegang kepentingan, termasuk mengutamakan media digital dan sosial sebagai platform komunikasi dan penglibatan dengan pemegang kepentingan.

Melaksanakan inisiatif untuk membina kesedaran, kepercayaan dan keyakinan dalam kalangan orang awam melalui pelbagai medium.

Memanfaatkan platform maya dan media sosial untuk meningkatkan kefahaman.

Meningkatkan visibiliti untuk mengukuhkan kredibiliti.

Memastikan kesediaan komunikasi ketika krisis dan menjalankan simulasi secara berkala.

Kepimpinan, penglibatan dan pembangunan kakitangan – Meningkatkan tumpuan kepada kempen kesedaran untuk terus membina keyakinan orang awam terhadap kestabilan sistem kewangan. Meningkatkan kesediaan dalam komunikasi ketika krisis.

Kesediaan – Meningkatkan tumpuan bagi memastikan tahap kesediaan yang tinggi, dan pada masa yang sama memantau persekitaran operasi dengan rapi dan meningkatkan penyelarasan dalam kalangan anggota jaringan keselamatan kewangan.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


40 41

Risiko/Peluang Petunjuk Risiko Utama Trend Inisiatif Korporat 2021 - 2023 Modal yang

Terlibat

Risiko operasi

Memanfaatkan teknologi sambil meningkatkan langkah-langkah keselamatan teknologi maklumat untuk: • Bekerja secara jarak

jauh sekiranya perlu, termasuk mengadakan mesyuarat secara maya.

• Berhubungan dengan industri, konsumer kewangan dan kakitangan termasuk semasa intervensi dan resolusi kegagalan.

• Penggunaan data dan maklumat dengan lebih baik.

• Bilangan pencerobohan data

Membangunkan pelan transformasi digital bagi penggunaan data yang efektif dan efisien.

Meningkatkan keselamatan maklumat melalui amalan terbaik dalam pengurangan risiko termasuk:

• Mendapatkan pensijilan ISO termasuk kawalan keselamatan teknologi maklumat yang lain.

• Menjalankan audit dan memperkenalkan peralatan teknologi maklumat untuk memastikan pematuhan dalam peraturan pengelasan dan pengurusan maklumat.

• Meneruskan sesi kesedaran dan pendidikan dalam kalangan kakitangan.

Memantau, mempertimbang dan mempertingkatkan sistem teknologi bagi tujuan komunikasi yang lebih efisien dan mudah dengan pemegang kepentingan termasuk:

• sebuah platform pembayaran balik secara elektronik untuk pendeposit; atau

• sebuah portal industri untuk membolehkan institusi ahli mengemukakan maklumat tahunan secara elektronik.

Risiko insurans

Meningkatkan ketangkasan PIDM mendepani risiko dalam persekitaran semasa dan mengeratkan lagi hubungan kerjasama dengan rakan kongsi strategik utama untuk koordinasi efektif, apabila diperlukan.

• Kelemahan dalam sektor kewangan dan kedudukan kewangan institusi ahli

• Hasil ujian tegasan berterusan

• Jurang yang dikenal pasti daripada simulasi

Menggiatkan kerja-kerja persediaan untuk institusi ahli, berdasarkan penilaian risiko yang disasarkan.

Memastikan pelan intervensi atau resolusi yang setimpal dengan risiko dan profil institusi ahli.

Meningkatkan tahap kesediaan menangani krisis dalam kalangan industri dan anggota jaringan keselamatan kewangan.


Kami mengambil kira risiko utama dalam membangunkan inisiatif rancangan korporat dan mengenal pasti modal yang terlibat. Petunjuk risiko utama dan modal yang terlibat adalah seperti berikut:


Risiko/Peluang Petunjuk Risiko Utama Trend Inisiatif Korporat 2021 - 2023 Modal yang

Terlibat

Risiko kakitangan

Meneruskan pemacuan penglibatan kakitangan, membina kepimpinan dan kompetensi teknikal, dengan tumpuan kepada ketangkasan kakitangan.

• Tinjauan penglibatan• Kadar penyusutan

Meneruskan pelaksanaan nilai-nilai korporat dan pelan pembudayaan organisasi PIDM.

Memacu usaha transformasi untuk menyelaraskan modal insan dengan keperluan organisasi, khususnya dalam memastikan kepimpinan dan keperluan teknikal yang memadai untuk membimbing PIDM dalam menguruskan risikonya.

Risiko reputasi

Meneruskan inisiatif untuk meningkatkan kesedaran orang awam.

• Sentimen negatif daripada pemantauan media sosial

• Komen negatif dalam media tradisional

• Maklum balas negatif daripada audit persepsi pemegang kepentingan

• Tahap kesedaran orang awam terhadap PIDM jatuh di bawah 65%

• Salah faham tentang peranan PIDM

Meneruskan initiatif untuk meningkatkan kesedaran orang awam terhadap PIDM dan sistem perlindungannya berikutan ketidaktentuan ekonomi yang disebabkan oleh pandemik COVID-19 melalui pelbagai medium, serta memanfaatkan platform media sosial dan kandungan literasi kewangan.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


42 43

Kami akan memenuhi visi dan misi kami menerusi strategi yang dinyatakan dalam rancangan korporat kami. Laporan tahunan ini memperlihatkan pencapaian kami pada tahun ini, berdasarkan Ringkasan Rancangan Korporat 2020 - 2022.

Berikut merupakan peringkat perkembangan penting untuk merealisasikan visi utama dan keutamaan strategik jangka panjang PIDM. Sejak ditubuhkan pada tahun 2005, tumpuan kami adalah membangunkan sebuah organisasi yang mempunyai asas tadbir urus yang kukuh. Kami juga berusaha memastikan pelaksanaan reka bentuk sistem insurans deposit bersesuaian dengan pasaran tempatan dengan menanda arasnya dengan pengalaman antarabangsa. Berikutan peralihan daripada Jaminan Deposit Kerajaan pada tahun 2010, mandat PIDM telah diperluaskan melalui proses perundangan bagi melindungi pemilik sijil takaful dan polisi insurans sekiranya berlaku kegagalan ahli penginsurans. Pada tahun 2016, kami memulakan usaha jangka panjang bersama Bank Negara Malaysia (BNM) ke arah melaksanakan rejim resolusi efektif bagi Malaysia.

STRATEGI

2016

Penubuhan PIDM

Membina asas penubuhan yang kukuh menerusi pembentukan amalan, proses dan sistem tadbir urus korporat yang mantap,

dalam mentadbir Sistem Insurans Deposit

2010 Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans

2005 Sistem Insurans Deposit

Keutamaan Strategik 2020 - 2022

Rejim Resolusi Efektif

Penglibatan Pemegang

Kepentingan

Pengurusan Modal Insan

Bidang Tumpuan Utama

Kesediaan Operasi

Pengukuhan hubungan, imej dan membina reputasi

Perancangan Resolusi (Resolution Planning)

Pengurusan tenaga kerja

EV

OL

US

IP

EN

GIK

TIR

AFA

NA

SA

S

PE

NU

BU

HA

N

Pihak Berkuasa Resolusi Efektif

Memulakan pelaksanaan rejim

resolusi efektif

MisiMelaksanakan mandat secara efektif, dengan komitmen untuk membawa perubahan kepada komuniti dan

kakitangan kami

VisiMemperkukuhkan keyakinan dengan menjadi pihak berkuasa perlindungan konsumer kewangan dan

resolusi dengan amalan terbaik

Penginsurans Deposit dan Mentadbir Sistem yang Meminimumkan Risiko

Mandat diperluaskan untuk mentadbir Sistem

Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans. Diiktiraf mematuhi standard antarabangsa dalam mentadbir

sebuah sistem deposit insurans yang efektif

Strategi

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

https://www.pidm.gov.my/pidm/files/51/51614832-2b0c-4406-a256-1253c27f453e.pdf


44 45

Strategi

Membangunkan rangka kerja intervensi dan resolusi kegagalan yang komprehensif dan membina asas bagi rejim resolusi yang efektif

• Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Akta PIDM) yang telah diluluskan oleh Parlimen memberi kuasa resolusi yang luas untuk membolehkan kami menangani institusi ahli yang tidak berdaya maju, serta meminimumkan kos kepada sistem kewangan. Pada tahun 2011, pindaan ke atas Akta PIDM diwartakan untuk memberi PIDM kuasa institusi perantara sebagai satu instrumen resolusi, serta kuasa-kuasa yang lain berkaitan ahli penginsurans.

• Membangunkan rangka kerja intervensi dan resolusi kegagalan komprehensif bagi memperincikan pendekatan PIDM dalam mengguna pakai instrumen resolusi.

• Pada tahun 2012, penilaian Financial Sector Assessment Programme mendapati PIDM secara keseluruhannya mematuhi Core Principles of Effective Deposit Insurance Systems.

• Membangun dan melaksanakan sebuah sistem pembayaran balik yang mampu membuat pembayaran balik dengan segera kepada pendeposit yang diinsuranskan.

• Institusi ahli dikehendaki memastikan proses dan sistem mereka siap sedia untuk menyediakan maklumat lengkap, tepat dan menepati masa bagi memudahkan pembayaan balik dengan segera.

• Menjalankan simulasi untuk menguji pendekatan resolusi PIDM dan meningkatkan kesediaan menyeluruh kakitangannya.

Membentuk rejim resolusi efektif sebagai satu keutamaan strategik

• Membentuk pelan untuk mencapai rejim resolusi efektif bagi Malaysia, sejajar dengan saranan antarabangsa.

• Terlibat dengan pihak berkuasa domestik dan antarabangsa yang relevan bagi tujuan kerjasama, pertukaran maklumat dan penyelarasan berkenaan perancangan resolusi.

• Membangunkan draf rangka kerja Perancangan Pemulihan dan Resolusi (Recovery and Resolution Planning) bersama BNM.

• Membangunkan draf rangka kerja perancangan resolusi, garis panduan perancangan resolusi dan keperluan maklumat bagi tujuan program rintis yang dirancang dengan bank-bank terpilih.

REJIM RESOLUSI EFEKTIF

Simulasi dan penambahbaikan berterusan

Strategi

Simulasi antara agensi

Ujian dan rundingan

• Memulakan program rintis perancangan resolusi.

• Meneruskan penglibatan dengan pemegang kepentingan utama, terutamanya anggota jaringan keselamatan kewangan dan industri serta rakan sejawat antarabangsa.

• Meneruskan kajian semula dan penggubalan polisi dan perundangan sokongan.

Memastikan kesediaan dan penglibatan berterusan dengan industri

• Menganjurkan seminar industri bersama BNM mengenai perancangan pemulihan dan resolusi untuk menyatakan kepentingannya dan menetapkan keperluan pengawalseliaan. Memberi penekanan kepada pelan hala tuju strategik bagi pelaksanaan di Malaysia, termasuk program rintis dan perundingan industri.

• Memulakan program dan simulasi proses perancangan resolusi yang menyeluruh, untuk menguji rangka kerja dan garis panduan resolusi yang berkaitan.

• Membangunkan keupayaan dalaman bagi perancangan resolusi menerusi latihan dan pembangunan.

• Kerjasama berterusan dengan pihak berkuasa yang berkaitan tentang perancangan resolusi, pengurusan krisis dan tindakan resolusi semasa krisis.

• Memulakan kerja untuk memastikan kesediaan pemegang kepentingan luaran terhadap garis panduan perancangan resolusi. Latihan perancangan resolusi tertentu akan dilancarkan secara berfasa.

Memantapkan kesediaan resolusi

Perancangan resolusi bank ahli: • Menyempurnakan program

rintis perancangan resolusi dan memantapkan draf garis panduan perancangan resolusi berdasarkan maklum balas daripada bank rintis.

• Memuktamad dan mengeluarkan garis panduan perancangan resolusi dan keperluan maklumat untuk perundingan dengan industri.

• Melaksanakan pelancaran kepada industri secara berfasa dan bekerjasama dengan setiap institusi ahli mengenai pelan resolusi mereka.

• Membangunkan polisi dan perundangan sokongan, mengikut keperluan.

Perancangan resolusi bagi ahli penginsurans:• Meneruskan pemantauan terhadap

perkembangan dalam perancangan resolusi untuk syarikat insurans di peringkat global.

Pembayaran balik:• Memodenkan infrastruktur dan

keupayaan pembayaran.

Rujuk Bahagian Prestasi di halaman 55 hingga 56 untuk butiran lanjut

2005 - 2010 20162011 - 2015

Asas Penubuhan Pengiktirafan

2019 2020 dan seterusnya2017 - 2018

Evolusi

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


46 47

20182006 - 2010 2011 - 2017

Asas Penubuhan Pengiktirafan

2019 - 2020 2021 dan seterusnya

Evolusi

Strategi

Membangunkan kesedaran awam dan penglibatan dengan pemegang kepentingan utama

• Melaksanakan program kesedaran awam termasuk kempen pengiklanan tentang PIDM dan sistem perlindungannya melalui pelbagai saluran, menjalankan program capaian korporat ke negeri-negeri di luar Lembah Klang, dan melaksanakan program pendidikan sekolah, iaitu Projek PIDM MoneySmart. Indeks kesedaran awam PIDM meningkat daripada 4% pada tahun 2006 kepada 62% pada tahun 2017.

• Menjalankan aktiviti keterlibatan dengan industri dan rakan sejawat antarabangsa, termasuk dialog tahunan dan perundingan awam, serta program keterlibatan, perkongsian pengetahuan dan hubungan kerja antarabangsa.

Membina asas untuk memperkukuhkan kepercayaan dan keyakinan

• Menggiatkan lagi usaha untuk meningkatkan tahap kefahaman orang awam tentang PIDM dan sistem perlindungannya, termasuk melaksanakan aktiviti bersama masyarakat di pelbagai negeri. Indeks kesedaran awam PIDM mencecah paras 63%.

• Melibatkan dan meningkatkan kefahaman industri tentang inisiatif utama kami, terutamanya perancangan resolusi dan penglibatan secara berterusan di arena antarabangsa.

• Menilai keberkesanan sesi keterlibatan dengan mengadakan audit persepsi pemegang kepentingan utama, dan meneruskan pengujian keupayaan komunikasi ketika krisis.

Amalan terbaik dalam tadbir urus korporat Rujuk Bahagian Tadbir Urus di halaman 21 untuk butiran lanjut

Strategi

Menambah baik dan mengekalkan kepercayaan dankeyakinan

• Meneruskan pelaksanaan inisiatif kesedaran awam melalui pelbagai saluran, memanfaatkan kandungan yang relevan dan kolaborasi dengan rakan kongsi strategik.

• Meneruskan penyelidikan dan pembangunan kandungan serta penerbitan yang bertujuan untuk meningkatkan visibiliti dan reputasi PIDM, dan meneruskan aktiviti keterlibatan dengan pemegang kepentingan utama.

• Meneruskan latihan simulasi komunikasi ketika krisis secara kerap.

Memperkukuhkan kepercayaan dan keyakinan

• Meneruskan inisiatif kesedaran melalui pelbagai saluran komunikasi, termasuk ruang digital. Indeks kesedaran awam PIDM mencecah paras 72% pada tahun 2020.

• Meneruskan sesi keterlibatan pemegang kepentingan dengan industri termasuk topik berkenaan perancangan resolusi.

• Menggiatkan lagi simulasi komunikasi ketika krisis.

Rujuk Bahagian Prestasi di halaman 57 untuk butiran lanjut

• Simulasi untuk komunikasi ketika krisis • Biaya diri operasi

PENGLIBATAN PEMEGANG KEPENTINGAN

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


48 49

2005 - 2010 2010 2011 - 2015 2016

PengiktirafanAsas Penubuhan

2018 2019 - 2020 2021 onwards 2017

Evolusi

Strategi

Sistem Insurans Deposit

• Pengambilan tenaga kerja utama, memanfaatkan kepakaran dan sokongan daripada BNM.

• Membentuk model modal insan, falsafah ganjaran dan manfaat, polisi dan proses modal insan utama yang lain.

• Membangunkan kompetensi dalam bidang insurans deposit, termasuk menerusi perkongsian pengetahuan daripada penginsurans deposit lain.

• Membangunkan model dan rangka kerja kompetensi.

Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans

• Melaksanakan gelombang kedua pengambilan kerja kakitangan.

Pembangunan kakitangan dan kepimpinan serta perancangan penggantian

• Membangunkan kompetensi bagi Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans.

• Memulakan perancangan penggantian bagi jawatan kepimpinan kanan.

• Menumpukan kepada pengurusan tenaga kerja dan pembangunan kepimpinan.

• Mengkaji semula model, falsafah dan polisi utama modal insan serta membangunkan Pelan Strategik Modal Insan untuk penyelarasan dengan hala tuju strategik.

Ke arah organisasi pembelajaran

• Memulakan pelaksanaan rangka kerja organisasi pembelajaran.

PENGURUSAN MODAL INSAN

Merancang dan membentuk model, falsafah dan polisi utama modal insan

Strategi

Kepimpinan, komunikasi dan budaya

• Memulakan latihan kompetensi tingkah laku kepimpinan bagi pengurusan kanan.

• Melibatkan pengurusan kanan dalam pengurusan modal insan secara aktif.

• Menubuhkan Bahagian Penilaian Risiko dan Resolusi.

• Melaksanakan latihan intensif bagi inisiatif perancangan resolusi.

• Mengadakan perjumpaan secara kerap dengan semua kakitangan.

• Melaksanakan rangka kerja pengurusan pengetahuan (sebagai salah satu daripada inisiatif organisasi pembelajaran).

Menyelaraskan modal insan untuk memenuhi keperluan PIDM pada masa hadapan

• Menyempurnakan kajian kemahiran dan potensi tenaga kerja untuk memaksimumkan penggunaan modal insan kami.

• Membangunkan kemahiran kepimpinan.

• Membangunkan dan melaksanakan pelan untuk memastikan kemampanan barisan pelapis pemimpin dan tenaga kerja teknikal.

• Memperbaharui nilai korporat.

Rujuk Bahagian Prestasi di halaman 57 untuk butiran lanjut

Penyelarasan semula modal insan dan transformasi digital untuk memenuhi keperluan PIDM pada masa hadapan

• Melaksanakan program pengurusan tenaga kerja multi tahunan (high potential talent, resolution trainee dan peminjaman kakitangan – secondment) dan mengukuhkan nilai serta budaya korporat.

• Melaksana dan mencapai pensijilan Information Security Management System (ISMS) ISO/IEC 27001.

• Membangunkan dan melaksanakan pelan transformasi digital.

Menyelaraskan modal insan sejajar dengan keutamaan strategik

• Penstrukturan semula bahagian dan unit tertentu serta melatih kakitangan sebagai persediaan bagi pelancaran inisiatif perancangan resolusi.

• Melaksanakan perancangan penggantian Ketua Pegawai Eksekutif.

• Menentukan kompetensi tingkah laku kepimpinan yang unik untuk pengurusan kanan.

Persekitaran kerja yang kondusif

Menyempurnakan pembentukan tonggak utama organisasi pembelajaran

Mengukuhkan budaya komunikasi dan kerja berpasukan

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


50 51

ULASAN PRESTASI

KEUTAMAAN STRATEGIK DAN KAD SKOR KORPORAT KAMI

Keutamaan strategik dalam Rancangan Korporat 2020 - 2022 kami adalah seperti berikut.

Rujuk Bahagian Strategi di halaman 42 untuk butiran lanjut.

Di sebalik pandemik COVID-19 pada tahun 2020, kami masih boleh melaksanakan kebanyakan daripada inisiatif utama kami seperti yang dirancang. Kami juga telah menilai semula keutamaan beberapa inisiatif yang melibatkan interaksi fizikal seperti persidangan dan mesyuarat bagi International Association of Deposit Insurers’ (IADI) Asia-Pacific Regional Committee dan International Forum of Insurance Guarantee Schemes (IFIGS) serta kempen menabung yang pada mulanya dirancang untuk berlangsung pada bulan Oktober 2020. Secara keseluruhannya, bidang tumpuan utama kami tidak berubah. Empat inisiatif (seperti yang digariskan dalam Kad Skor Korporat) juga ditangguhkan untuk memberi tumpuan kepada pemantauan persekitaran operasi institusi ahli dan ujian tegasan (stress testing). Kami juga melaksanakan beberapa langkah tambahan untuk mengurangkan bebanan industri.

Respons terhadap impak COVID-19

Kerajaan telah melaksanakan perintah kawalan pergerakan pada 18 Mac 2020. Namun begitu, operasi PIDM masih dapat diteruskan tanpa gangguan. Bagi meringankan beban kawal selia, kami telah memperkenalkan langkah-langkah pemulihan pengawal selia (regulatory relief measures) kepada institusi ahli. Ini termasuk (a) lanjutan tarikh akhir serahan yang ditetapkan di bawah peraturan dan garis panduan PIDM; (b) lanjutan tarikhakhir pembayaran premium dan levi tahunan; dan (c) pengurangan 50% ke atas kadar premium dan levi tahunandan jumlah minimum premium dan levi tahunan bagi tahun taksiran 2020 dan 2021.

Sejak bulan Mac 2020, PIDM terus aktif memantau keadaan ekonomi dan pasaran kewangan, serta meneliti impak kegagalan terhadap institusi ahli termasuklah dalam senario paling buruk (worst case scenario). Sehubungan itu, kami telah mengkaji semula dan mengemas kini polisi dan protokol pengurusan krisis serta komunikasi ketika krisis kami. Di samping penampilan kami dalam media sosial dan radio seperti yang dirancang, kami juga mengguna semula material kesedaran awam dan pengiklanan bagi mengekalkan tahap kesedaran orang awam tentang PIDM dan sistem perlindungan yang ditadbirnya.

Ke

uta

ma

an

Str

ate

gik

Bid

an

g T

um

pu

an

Uta

ma

Kesediaan operasi

• Mempertingkatkan kesediaanoperasi untuk mengambiltindakan intervensi dan resolusi dengan segera sekiranyaberlaku kegagalan institusi ahli

Perancangan resolusi (resolution planning)

• Perancangan resolusi bagiinstitusi ahli


Untuk membolehkan semua resolusi institusi ahli ditangani secara teratur, tanpa gangguan sistemik, dan meminimumkan kos

kepada sistem kewangan

Pengukuhan hubungan, pembangunan imej dan reputasi

• Memperkukuh kepercayaan dankeyakinan serta mengeratkanhubungan dengan pemegangkepentingan utama

Penglibatan Pemegang Kepentingan

Untuk menjalankan penglibatan dengan pemegang kepentingan utama dan memupuk kepercayaan serta keyakinan terhadap PIDM

Pengurusan tenaga kerja

• Menjajarkan modal insan dan strategi bagi menyokong keperluan PIDM pada jangka pendek, sederhana dan panjang


Untuk mengekalkan persekitaran kerja kondusif yang menggalakkan kecemerlangan, dengan tumpuan kepada pengurusan modal insan yang aktif dan pembelajaran

berterusanPrestasiUlasan PrestasiUlasan Kewangan

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


52 53

Ulasan Prestasi

Kad Skor Korporat 2020

Laporan kami berbanding dengan sasaran yang ditetapkan bagi tahun 2020 diringkaskan dalam Kad Skor Korporat di bawah. Semua inisiatif yang dirancang telah disempurnakan mengikut pelan pengutamaan semula yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah.

Objektif Korporat No. Inisiatif Korporat Sasaran 2020 Keputusan

Dis 20191Keputusan Dis 2020


Keupayaan penilaian, pemantauan risiko, intervensi dan resolusi yang kukuh

Rancangan pembiayaan

1. Rancangan pembiayaan lain

• Menyempurnakan cadangan rangka kerja dana sasaran yang disemak semula

• Menjalankan kajian semula opsyen pembiayaan alternatif terkini

-

Kesediaan operasi

2. a. Koordinasi antara agensi

• Mengadakan rangka kerja pengurusan krisis dengan Bank Negara Malaysia (BNM) dan Kementerian Kewangan serta bersetuju dengan protokol tadbir urus komunikasi

b. Latihan simulasi • Menjalankan latihan simulasi kitaran hayat intervensi dan resolusi sebuah institusi perbankan Islam

• Menjalankan kajian semula resolusi bagi pengendali takaful

• Menjalankan latihan dan simulasi pengurusan krisis

c. Kesediaan pembayaran balik

• Mewujudkan integrasi infrastruktur platform prasarana pembayaran elektronik

d. Kesediaan resolusi lain

• Membangunkan petunjuk amaran awal untuk pasaran kewangan dan ekonomi

-

Perancangan resolusi

3. a. Perancangan resolusi bagi institusi ahli

• Menjalankan program rintis garis panduan perancangan resolusi dan templat laporan dengan bank-bank terpilih

• Menyedia dan mempertingkatkan pengetahuan institusi ahli mengenai perancangan resolusi melalui bengkel kerja industri

b. Kerjasama resolusi rentas sempadan

• Menubuhkan resolution focus group untuk sebuah kumpulan perbankan Malaysia dan mengekalkan hubungan dengan pihak berkuasa asing melalui penglibatan dua hala dan forum serantau

-

AA

A

P P3

P4

P2

P6P

D5

D7

Ulasan Prestasi



Tadbir Urus Korporat

Organisasi yang ditadbir dan diurus dengan baik

4. a. Amalan terbaik dalam tadbir urus yang diguna pakai dan dikekalkan

• Pematuhan

b. Undang-undang dan amalan serta polisi korporat yang utama kekal semasa dan relevan serta dipatuhi

• Pematuhan dan semua polisi serta prosedur dikemas kini

c. Kualiti sokongan pengurusan kepada Lembaga Pengarah

• Tahap kepuasan tinggi

5. Pematuhan kawalan dalaman dan pengurusan risiko

• Kukuh

Amalan urusan dan kewangan yang mantap

6. Pelaporan menerusi:

a. Laporan Tahunan • Disempurnakan

b. Rancangan Korporat • Disempurnakan

Penglibatan Pemegang Kepentingan

Pemegang kepentingan yang terdidik dan bermaklumat

7. Indeks kesedaran awam terhadap PIDM

• Mengekalkan indeks kesedaran sekurang-kurangnya pada 65%

8. Pembangunan imej dan reputasi

• Melaksanakan kempen perhubungan awam untuk mendidik orang awam mengenai daya tahan kewangan (simpanan dan insurans)

-

Penglibatan efektif

9. Hubungan PIDM dengan pemegang kepentingan utama:

a. Anggota jaringan keselamatan kewangan, kementerian dan agensi kawal selia lain

• Mengukuhkan hubungan dengan Kementerian Kewangan, BNM dan lain-lain agensi melalui penyelarasan dan kerjasama termasuk koordinasi antara agensi dan perancangan resolusi

b. Institusi ahli dan persatuan industri

• Melaksanakan sesi keterlibatan berterusan melalui persidangan, dialog dan perundingan terutamanya berkenaan perancangan resolusi

c. Media • Meneruskan program jangkauan media

d. Antarabangsa • Mengekalkan hubungan dengan pemegang kepentingan antarabangsa melalui IADI, IFIGS serta penglibatan dua hala termasuk menganjurkan persidangan-persidangan

-

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

A

D8

D9

N (62%)

Sasaran dicapai, inisiatif disempurnakanA Berjalan lancar seperti yang dijadualkan; dan / atau dalam lingkungan bajet

P

Sasaran tidak dicapai, tersasar daripada tempoh penyempurnaan; dan / atau di bawah sasaran

N Ditangguhkan disebabkan pengutamaan semulaD

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


54 55




Tenaga kerja yang cekap dan berpengetahuan

10. Rancangan modal insan strategik:

a. Pengurusan tenaga kerja

• Merangka dan melaksanakan “High Potential Talent Programme” PIDM

• Membangunkan “Resolution Trainee Programme”

• Membangunkan program peminjaman kakitangan (secondment)

-

b. Pembangunan kemahiran kepimpinan

• Meneruskan pelaksanaan program kepimpinan dengan tumpuan kepada penglibatan dan komunikasi

c. Organisasi pembelajaran

• Meneruskan pelaksanaan inisiatif sejajar dengan rangka kerja pengurusan pengetahuan

Persekitaran korporat yang kondusif

11. Penglibatan kakitangan • Melaksanakan aktiviti keterlibatan kakitangan -

1 Berbanding sasaran tahun 2019 ² Kajian semula sedang dilakukan bagi rancangan pembiayaan alternatif termasuk rangka kerja dana sasaran yang dipertingkatkan3 Kami akan terus bekerjasama dengan BNM dan Kementerian Kewangan dalam rangka kerja pengurusan krisis dan komunikasi ketika krisis, sebagai

persiapan untuk latihan simulasi komunikasi ketika krisis yang dirancang bagi tahun 20214 Pembangunan dan integrasi infrastruktur pembayaran elektronik sedang dijalankan berikutan penyempurnaan keperluan bagi integrasi sistem5 Sumber-sumber yang berkaitan telah diperuntukkan semula bagi tujuan memantau dan menilai impak pandemik COVID-19 dan perkembangan semasa

ekonomi Malaysia, pasaran kewangan, dan institusi ahli kami serta melaksanakan ujian tegasan institusi ahli yang rapi berdasarkan persekitaran operasi semasa yang mencabar

6 Program rintis bagi bank rintis sedang dilaksanakan mengikut garis masa yang disemak semula, berikutan pandemik COVID-19. Sesi maklum balas dengan bank rintis dijangka akan diadakan pada tahun 2021 selepas serahan maklumat yang dikehendaki

7 Penubuhan resolution focus group untuk kumpulan perbankan domestik dan pelaksanaan hubungan dua hala dengan rakan sejawat antarabangsa lain telah diubah semula keutamaannya ke tahun 2021

8 Kempen menabung yang dirancang telah ditangguhkan ke tahun 2021 kerana tarikh pelaksanaan dan mesej berkaitan simpanan tidak sesuai serta perhimpunan awam tidak dibenarkan berikutan pandemik COVID-19

9 Dua persidangan dan Mesyuarat Agung Tahunan Jawatankuasa Serantau bagi IADI Asia-Pasifik dan IFIGS yang dirancang, telah dibatalkan berikutan pandemik COVID-19

10 “High Potential Talent Programme” sedang dipertingkatkan dengan mempertimbangkan keperluan baharu untuk disesuaikan dengan strategi bagi tempoh perancangan akan datang. Pengambilan pelatih resolusi bagi “Resolution Trainee Programme” telah diubah semula keutamaannya ke tahun 2021

P10

A

A

A

A

N

Ulasan Prestasi Ulasan Prestasi

PENCAPAIAN UTAMA PADA TAHUN 2020 DAN PELAN MASA HADAPAN

Berikut adalah laporan tentang kemajuan kami pada tahun 2020 berbanding tiga keutamaan strategik dan bidang tumpuan utama.

Rejim Resolusi Efektif | Kesediaan operasi

Memperkukuhkan kerjasama antara agensi dalam pengurusan krisis

Anggota jaringan keselamatan kewangan mesti mempunyai pelan luar jangka yang jelas dan teratur untuk intervensi dan resolusi kegagalan.

Pada tahun 2020, kami mengadakan sesi keterlibatan dengan Kementerian Kewangan dan BNM dalam beberapa perkara termasuk protokol pengurusan krisis dan komunikasi ketika krisis. Sesi ini penting untuk meningkatkan kerjasama di antara anggota jaringan keselamatan kewangan.

Melangkah ke hadapan Dalam tempoh perancangan, kami menjangka dapat membentuk dan mempertingkatkan protokol berkaitan pengurusan krisis serta mengadakan platform yang tetap bagi tujuan perbincangan.

Membangunkan keupayaan kakitangan secara berterusan untuk kesediaan intervensi dan resolusi kegagalan

Latihan simulasi membolehkan kami menangani jurang yang dikenal pasti dan juga memberi pengalaman kepada kakitangan untuk menangani senario intervensi dan resolusi kegagalan yang berbeza.

Kami telah menyempurnakan dua daripada tiga latihan simulasi yang dirancang.

Kajian semula resolusi bagi pengendali takaful Setelah kajian semula dijalankan, kami telah mengenal pasti beberapa isu berkaitan Syariah dan operasi, dan pelan tindakan telah dibangunkan untuk menanganinya.

Latihan dan simulasi kesediaan menghadapi krisis Kami telah menjalankan latihan simulasi secara maya selama dua hari yang dimudah cara oleh Toronto Centre (Global Leadership in Financial Supervision). Ia bertujuan meningkatkan kesediaan operasi kami bagi melaksanakan intervensi dan resolusi kegagalan, terutamanya berkaitan komunikasi dan koordinasi antara agensi.

Melangkah ke hadapan Dalam tempoh perancangan, kami akan meneruskan latihan dan simulasi. Ini termasuk simulasi antara agensi, bagi tujuan menguji protokol koordinasi dalam kalangan anggota jaringan keselamatan kewangan. Kami juga akan menyertai simulasi krisis dengan negara-negara ASEAN lain, dan menjalankan simulasi lain berkaitan intervensi dan resolusi kegagalan institusi ahli.

Latihan simulasi resolusi institusi perbankan Islam telah diubah semula keutamaannya kerana sumber-sumber yang sedia ada ditumpukan untuk memantau persekitaran operasi serta menangani perkara-perkara penting kesan daripada pandemik COVID-19.

KEMENTERIAN KEWANGAN

Menggalak atau menyumbang

kepada kestabilan sistem kewangan

Pihak berkuasa perlindungan konsumer kewangan dan resolusi

Penyelia dan pengawal selia utama

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


56 57

Ulasan Prestasi Ulasan Prestasi

Rejim Resolusi Efektif | Perancangan resolusi

Bengkel Perancangan Pemulihan dan Resolusi Bank di MalaysiaSebagai sebahagian daripada kerjasama pertama dengan Asian Institute of Chartered Bankers, PIDM buat julung kalinya telah menaja bengkel maya untuk industri perbankan. Pada bulan September, bengkel bertajuk Bank Recovery and Resolution Planning Virtual Learning Session, menyaksikan hampir 100 peserta menghadiri sesi empat hari tentang keperluan utama untuk pelaksanaan perancangan pemulihan dan resolusi. Bengkel ini membincangkan tentang instrumen dan teknik untuk membangun, mengkaji semula dan memahami pelan pemulihan dan resolusi.

Program rintis dan penglibatan bagi perancangan resolusi

Membangunkan pelan resolusi yang sesuai bagi setiap institusi ahli dan mengadakan sesi penerangan supaya institusi ahli dapat lebih memahami tentang perancangan resolusi.

Kami meneruskan program rintis perancangan resolusi yang bertujuan untuk mengenal pasti sama ada keperluan yang ditetapkan dalam draf perancangan resolusi adalah wajar. Keperluan yang dicadangkan akan diperhalusi lagi sebelum perundingan dengan industri dan pelancaran perancangan resolusi kepada pihak industri. Berikutan pandemik COVID-19, sesi keterlibatan (melalui bengkel dan taklimat) dengan bank rintis telah dilakukan secara maya. Kerjasama dengan BNM juga diteruskan untuk memastikan adanya koordinasi dalam proses perancangan pemulihan dan resolusi (recovery and resolution planning).

Berikutan cabaran operasi semasa yang dihadapi oleh bank rintis, perancangan resolusi berjalan mengikut garis masa yang telah disemak semula.

Melangkah ke hadapanKami menyasarkan program rintis perancangan resolusi akan selesai menjelang tahun 2022, diikuti dengan perundingan industri tentang keperluan perancangan resolusi yang diperhalusi. Keperluan perancangan resolusi yang dimuktamadkan bakal dilancarkan kepada pihak industri secara berfasa bermula tahun 2023.

Program pengurusan tenaga kerja berdasarkan keperluan semasa dan masa hadapan PIDM

Kemahiran kepimpinan dan teknikal

Budaya pembelajaran untuk ketangkasan dan kemampanan jangka panjang

Pada tahun 2020, kami meneruskan usaha untuk membentuk budaya pembelajaran dan peningkatan diri secara berterusan. Sejajar dengan objektif kami untuk melahirkan barisan pelapis dalam kepimpinan dan tenaga kerja teknikal yang mantap serta berwibawa, kami juga menerapkan langkah-langkah bagi pembangunan dan pengurusan tenaga kerja termasuk program pengurusan high potential talent dan polisi peminjaman kakitangan. Beberapa orang kakitangan juga telah dipinjamkan kepada rakan kongsi strategik untuk menyokong dan menyumbang kepada operasi mereka, membina rangkaian kerja serta menimba pengalaman.

Berikutan pandemik COVID-19, “Resolution Trainee Programme” yang dirancang untuk calon muda di PIDM sebelumnya telah ditangguhkan ke tahun 2021.

Melangkah ke hadapan Kami merancang untuk meneruskan usaha membangunkan tenaga kerja bagi masa hadapan dan juga mewujudkan proposisi nilai kakitangan yang jelas supaya dapat menarik minat untuk menyertai PIDM dan mengekalkan kakitangan yang sedia ada dengan PIDM, atau memastikan kesinambungan kemahiran dan pengalaman yang diperlukan oleh PIDM pada masa hadapan.

Pengurusan Modal Insan | Pengurusan tenaga kerja

Penglibatan Pemegang Kepentingan | Pengukuhan hubungan, pembangunan imej dan reputasi

Mengekalkan tahap kesedaran orang awam terhadap PIDM, memanfaatkan media sosial

Penglibatan orang awam melalui kempen menabung

Mengukuhkan hubungan dengan pemegang kepentingan utama

Pada tahun 2020, dengan ketidaktentuan persekitaran operasi, kami memperkukuhkan usaha untuk menyebarluaskan maklumat utama berkaitan sistem perlindungan yang ditadbir oleh PIDM. Seperti yang dirancang, kami berusaha meningkatkan visibiliti PIDM di ruang media sosial. Pada bulan Julai 2020, kami memperkenalkan halaman LinkedIn di samping halaman Facebook yang sedia ada.

Bagi mengukur tahap kesedaran orang awam terhadap PIDM dan sistem perlindungannya, kami menggunakan khidmat agensi penyelidikan bebas untuk menjalankan tinjauan tahunan di seluruh negara. Pada tahun 2020, tinjauan ini dilakukan secara dalam talian berikutan pandemik COVID-19. Pendekatan ini berbeza dengan tahun-tahun sebelumnya di mana tinjauan dilakukan secara bersemuka (face-to-face). Tinjauan dalam talian menunjukkan indeks kesedaran orang awam terhadap PIDM sebanyak 72%, melebihi sasaran kami iaitu 65%.

Disebabkan oleh pandemik COVID-19, kempen menabung yang dirancang sebelum ini ditangguhkan ke tahun 2021. Walau bagaimanapun, kami terus membangun dan menerbitkan kandungan berkaitan daya tahan kewangan di platform media sosial kami dan menganjurkan acara sempena Bulan Literasi Kewangan anjuran Jaringan Pendidikan Kewangan pada bulan Oktober 2020.

Melangkah ke hadapan Pada tahun 2021, kami merancang untuk menggiatkan lagi usaha literasi kewangan dengan memanfaatkan kolaborasi dan kerjasama dengan rakan kongsi strategik kami seperti United Nations Capital Development Fund dan ahli Jaringan Pendidikan Kewangan lain, serta tinjauan mengenai landskap literasi kewangan di Malaysia yang dijalankan pada tahun 2020. Kami juga merancang untuk mengkaji langkah-langkah intervensi yang boleh meningkatkan lagi literasi kewangan dalam kalangan rakyat Malaysia melalui tinjauan dan kajian tingkah laku.

Kami juga akan meningkatkan visibiliti dan penampilan PIDM melalui penyelidikan, pembangunan kandungan dan penerbitan, serta penglibatan dengan rakan kongsi strategik (domestik dan antarabangsa). Kami juga akan meneruskan sesi dialog dan interaksi kami dengan industri, persatuan industri dan rakan sejawat antarabangsa, serta pemegang kepentingan lain mengenai topik yang bersesuaian.

Rujuk Bahagian Pemegang Kepentingan yang menjelaskan kepentingan

pemegang kepentingan yang pelbagai

PEMEGANG KEPENTINGAN

Rejim Resolusi Efektif | Kesediaan operasi

Memanfaatkan platform elektronik untuk pembayaran balik deposit

Menambah baik proses pembayaran balik secara berterusan dengan memanfaatkan teknologi melalui pembayaran balik deposit secara elektronik sekiranya berlaku pembubaran bank, tanpa penglibatan aktif pendeposit dalam transaksi.

Kami telah memulakan pembangunan infrastruktur pembayaran elektronik bagi menambah pilihan kepada pendeposit ketika proses pembayaran balik deposit. Pada tahun 2020, kami juga telah menetapkan keperluan integrasi sistem.

Melangkah ke hadapan Kami akan terus membangunkan infrastruktur bagi proses pembayaran balik deposit secara elektronik. Kami juga akan memperbaiki ciri-ciri dalam proses kami supaya keperluan pendeposit ketika proses pembayaran balik dapat dipenuhi dengan lebih baik.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


58 59

ULASAN KEWANGAN

PRESTASI KEWANGAN 2020

Ringkasan

RM388.8 juta RM95.2 juta RM293.9 juta*

Jumlah Pendapatan

Jumlah Perbelanjaan

Jumlah Pendapatan Komprehensif

* termasuk pengukuran semula Rancangan Persaraan Jangka Panjang yang berjumlah RM0.4 juta

2019: RM606.9 juta 2019: RM101.9 juta 2019: RM504.7 juta

SOROTAN UTAMA

Pendapatan

Bagi tahun 2020, kami mencatatkan pendapatan berjumlah RM388.8 juta, iaitu 35.9% lebih rendah berbanding tahun sebelumnya. Meskipun operasi kami tidak terjejas secara langsung berikutan pandemik COVID-19, pendapatan kami adalah lebih rendah disebabkan pengurangan kadar premium dan levi yang dikenakan ke atas institusi ahli bagi tahun taksiran semasa. Ini merupakan salah satu daripada langkah-langkah pemulihan pengawal selia kami.

Pendapatan pelaburan dan pulangan bagi tahun kewangan ini masih dapat menampung perbelanjaan operasi kami meskipun jumlahnya adalah lebih rendah berbanding tahun sebelumnya. Bagi tahun kewangan yang sama, pendapatan lain yang diterima oleh PIDM berupa hasil daripada perbicaraan timbang tara dalam tahun sebelumnya, di mana keputusannya telah berpihak kepada PIDM.

Trend pendapatan

RM

Ju

ta

0

100

200

300

400

500

600

700

145.2*

243.6

* termasuk Pendapatan Lain sebanyak RM0.8 juta

Hasil premium dan levi

Pendapatan pelaburan dan pulangan

2016 2017 2018 2019 2020

Dalam tahun kewangan ini, kami telah melaksanakan langkah-langkah pemulihan pengawal selia (regulatory relief measures), menilai semula keutamaan beberapa inisiatif, dan membuat perbelanjaan secara ad hoc bagi mengurangkan risiko yang timbul berikutan pandemik COVID-19. Walau bagaimanapun, secara keseluruhannya, perbelanjaan kami kekal berada dalam lingkungan bajet yang diluluskan.

Kami mengambil pendekatan yang cermat dan berhemat dalam amalan urusan operasi kami dalam persekitaran operasi yang tidak menentu berikutan pandemik COVID-19.

Ulasan Kewangan

Rangka kerja Sistem Premium dan Levi Berbeza menyediakan insentif kepada institusi ahli untuk mempertingkatkan amalan pengurusan risiko mereka dan meminimumkan pengambilan risiko berlebihan.

Dalam tahun kewangan ini, kami mencatatkan jumlah kutipan premium dan levi yang lebih rendah disebabkan oleh pelaksanaan langkah-langkah pemulihan pengawal selia di mana kami memberikan pengurangan terhadap kadar premium dan levi yang ditaksirkan. Langkah ini bertujuan untuk meringankan beban institusi ahli, yang juga selaras dengan tindakan Kerajaan untuk menangani pandemik COVID-19. Walau bagaimanapun, kami masih menerima pakai sistem premium dan levi berbeza.

Falsafah pelaburan kami kekal konservatif, dengan tujuan memelihara modal dan mengekalkan kecairan aset kewangan bagi memenuhi obligasi kewangan apabila diperlukan. Sumber utama pendapatan pelaburan dan pulangan kami diperoleh daripada sekuriti pelaburan yang terjamin iaitu Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia (MGSII) dan juga Sekuriti Hutang Swasta dengan penarafan AAA yang diterbitkan oleh entiti berkaitan Kerajaan.

Pendapatan pelaburan dan pulangan kami bagi tahun 2020 berjumlah RM144.4 juta, iaitu RM4.0 juta atau 2.7% lebih rendah berbanding tahun sebelumnya. Pendapatan pelaburan yang lebih rendah disebabkan terutamanya oleh penurunan kadar dasar semalaman kepada 1.75%. Pendapatan rendah ini juga adalah hasil terimaan premium dan levi yang lebih rendah serta tertunda bagi tahun taksiran 2020, berikutan pelaksanaan langkah-langkah pemulihan pengawal selia.

Kami menjangkakan kesan penurunan kadar dasar semalaman yang menyebabkan pendapatan pelaburan lebih rendah akan terus berlarutan sehingga tahun kewangan berikutnya. Namun begitu, pendapatan pelaburan dijangka kekal mencukupi bagi menampung perbelanjaan operasi.

Hasil premium dan levi

Pendapatan pelaburan dan pulangan serta kadar efektif pulangan purata berwajaran (KEPPB)

2020

2019

2018

2017

2016

0 100 200 300 400

51.7

191.9

Jumlah levi Jumlah premium

0

40,000

80,000

120,000

160,000

RM’000

-

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

KEPPB (%)

2016 2017 2018 2019 2020

Sekuriti Hutang Swasta

MGSII dan Nota Monetari Bank Negara – Islam (BNMI)

Penempatan dalam Deposit Pasaran Wang Jangka Pendek dan Deposit TetapKEPPB MGSII dan BNMI

KEPPB Sekuriti Hutang Swasta

KEPPB Penempatan dalam Deposit Pasaran Wang Jangka Pendek dan Deposit Tetap

RM Juta

Komposisi pelaburanSekuriti Hutang Swasta

6.2% (2019: 5.3%)

MGSII

93.8% (2019: 94.7%)

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


60 61

Ulasan Kewangan Ulasan Kewangan

Perbelanjaan Operasi

Perbelanjaan operasi bagi tahun 2020 berjumlah RM95.2 juta, iaitu RM6.7 juta atau 6.6% lebih rendah daripada RM101.9 juta pada tahun 2019. Jumlah ini adalah RM10.3 juta atau 9.8% lebih rendah berbanding bajet.

Pandemik COVID-19 sedikit sebanyak telah memberi kesan dalam beberapa aspek operasi kami meskipun tidak ketara. Terdapat inisiatif yang telah dinilai semula keutamaannya atau telah ditangguhkan. Terdapat juga perbelanjaan ad hoc terutamanya bagi perbelanjaan berkaitan kesihatan dan keselamatan kakitangan akibat persekitaran operasi semasa, serta peningkatan capaian platform komunikasi secara maya.

Secara keseluruhannya, perbelanjaan operasi kami kekal stabil sepanjang tahun kewangan meskipun berlakunya pandemik COVID-19. Bagi tahun akan datang, kami menjangkakan dapat terus memberi tumpuan kepada bidang strategik utama kami terutamanya kesediaan dalam menangani krisis, dan terus mengamalkan pengurusan kewangan yang berhemat serta mengoptimumkan sumber sedia ada.

Profil kematangan mengikut jenis pelaburan

Profil kematangan pada 31 Disember 2020

0 20% 40% 60% 80% 100%

13-36 bulan

4-12 bulan

Dalam tempoh 3 bulan

Profil kematangan pada 31 Disember 2019

0 20% 40% 60% 80% 100%

13-36 bulan

4-12 bulan

Dalam tempoh 3 bulan

Perbelanjaan operasi

2020

2019

2018

2017

2016

Perbelanjaan berkaitan inisiatif Perbelanjaan operasi dan pentadbiran Perbelanjaan pengurusan modal insan

66.722.0

6.5

RM Juta

20 600 40 80

MGSII Sekuriti Hutang Swasta Penempatan dalam Deposit Pasaran Wang Jangka Pendek dan Deposit Tetap

Modal insan

0

10

20

30

40

50

60

70

140

150

160

170

180

RM JutaBilangan

kakitangan

20202019201820172016

Perbelanjaan manfaat kakitangan

Perbelanjaan lain berkaitan modal insan

Bilangan kakitangan

65.8

0.9

Perbelanjaan operasi dan pentadbiran Perbelanjaan operasi dan pentadbiran yang bertujuan menyokong operasi harian kami, kekal stabil. Secara keseluruhan, jumlahnya adalah lebih rendah, iaitu RM2.1 juta atau 8.7% berbanding tahun sebelumnya, meskipun terdapat perbelanjaan ad hoc berkaitan pandemik COVID-19.

Perbelanjaan pengurusan modal insanBerdasarkan kepada model operasi kami, kos berkaitan modal insan merupakan perbelanjaan utama yang merangkumi lebih kurang 70% daripada jumlah perbelanjaan operasi kami.

Secara agregat, perbelanjaan pengurusan modal insan berjumlah RM1.8 juta atau 2.6% lebih rendah berbanding tahun 2019, disebabkan terutamanya oleh manfaat kakitangan dan juga perbelanjaan pembelajaran dan pembangunan yang lebih rendah.

Manfaat kakitangan yang lebih rendah disebabkan terutamanya oleh pengurangan bagi tuntutan insurans dan perubatan. Pembelajaran dan pembangunan modal insan juga telah beralih kepada platform maya berikutan kekangan untuk kehadiran fizikal. Trend ini dijangka berterusan bagi tahun akan datang.

Operasi dan pentadbiran

0 2 4 6 8 10

2020

2019

2018

2017

2016

Perbelanjaan operasi dan pentadbiran lain Perbelanjaan berkaitan tadbir urus Perbelanjaan pentadbiran pejabat

Lesen dan penyelenggaraan sistem teknologi maklumat dan telekomunikasi

Sewa premis pejabat, penyelenggaraan, utiliti dan lain-lain kemudahan dan pengurusan bahan lain

RM Juta

6.01.51.6

4.48.5

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


62 63

Ulasan Kewangan Ulasan Kewangan

Perbelanjaan berkaitan inisiatif Perbelanjaan kami juga digunakan untuk pelaksanaan inisiatif korporat selaras dengan keutamaan strategik dan objektif kami. Ini termasuk inisiatif khusus untuk memastikan kesediaan operasi, seperti simulasi, perancangan resolusi dan pembangunan reputasi dan imej PIDM.

i. Kesediaan resolusi Perbelanjaan ini berkaitan dengan perancangan

resolusi, kesediaan operasi intervensi dan resolusi kegagalan serta kerjasama antara agensi dan pendanaan.

Perbelanjaan yang lebih rendah pada tahun 2020 berbanding tahun 2019 adalah disebabkan oleh pengutamaan semula inisiatif tertentu berikutan pandemik COVID-19 di mana inisiatif yang lebih utama akan didahulukan. In termasuk latihan simulasi tertentu serta bengkel dan sesi pendidikan bagi pelancaran perancangan resolusi kepada industri.

Perbelanjaan berkaitan kesediaan resolusi

RM

’00

0 6,000

10,000

8,000

0

4,000

2,000485

20202016 2017 2018 2019

ii. Penglibatan pemegang kepentingan Objektif berkanun PIDM termasuk menggalak dan

menyumbang kepada kestabilan sistem kewangan. Sehubungan itu, kami meneruskan usaha untuk meningkatkan kesedaran dan kepercayaan orang awam terhadap PIDM. Kerjasama dan koordinasi yang berkesan dengan rakan strategik, khususnya anggota jaringan keselamatan kewangan dan industri, juga merupakan satu keutamaan.

Pada tahun 2020, PIDM mencatatkan perbelanjaan penglibatan pemegang kepentingan yang lebih rendah iaitu RM1.1 juta atau 18.9% berbanding tahun sebelumnya. Penurunan ini disebabkan terutamanya oleh penangguhan kempen menabung, pembatalan perjalanan antarabangsa dan penyertaan acara di luar negara, serta penganjuran mesyuarat dan acara fizikal kepada sesi maya.

Penglibatan pemegang kepentingan

RM

’00

0

6,000

10,000

8,000

2,000

0

4,000

12,000

20202019201820172016

4,842

Kami mencatatkan perbelanjaan operasi dan pentadbiran berjumlah RM2.0 juta atau 8.3% lebih rendah berbanding bajet, disebabkan oleh pengutamaan semula beberapa aktiviti operasi berikutan pandemik COVID-19.

Analisis perbelanjaan operasi dan pentadbiran berbanding pemacu kos utama, iaitu, bilangan kakitangan, menunjukkan ia masih dalam trend yang stabil.

Kos purata operasi dan pentadbiran bagi setiap kakitangan

Perbelanjaan premis pejabat, lesen teknologi maklumat dan komunikasi serta pentadbiran pejabat

RM

’00

0

0

100100

50

85.7

2016 2017 2018 2019 2020

Pada awalnya, usaha untuk meningkatkan kesedaran orang awam adalah melalui aktiviti pengiklanan dan perhubungan awam. Sejak beberapa tahun kebelakangan ini, PIDM telah mula memanfaatkan saluran media digital dan sosial sambil mengurangkan penggunaan media tradisional.

Seperti yang dirancang, pada tahun 2020, kami telah beralih kepada penggunaan media digital dan sosial, di mana perbelanjaan untuk pengiklanan bagi media tradisional telah mencatatkan jumlah yang jauh lebih rendah berbanding tahun 2019.

Nisbah (Media tradisional:Digital)

2016 2017 2018 2019 202092:8 86:14 85:15 76:24 52:48

Perbelanjaan Modal

Pada 31 Disember 2020, perbelanjaan modal adalah sebanyak RM1.9 juta atau 34.5% daripada jumlah bajet perbelanjaan modal bagi tahun 2020, iaitu RM5.5 juta. Beberapa inisiatif yang dirancang telah dinilai semula keutamaannya berikutan pandemik COVID-19.

Peruntukan perbelanjaan diutamakan bagi tujuan untuk meningkatkan keberkesanan dan keselamatan sistem operasi dan infrastruktur teknologi maklumat kami.

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

Perbelanjaan modal

Perabot, kelengkapan dan ubah suai pejabat

Peralatan pejabat dan sistem komputer

RM

’00

0

1,894

-

2019 2020

Penyata Kedudukan Kewangan

Jumlah Dana Perlindungan PIDM pada 31 Disember 2020 berjumlah RM4.88 bilion, di mana aset berjumlah RM4.90 bilion dan liabiliti bersih berjumlah RM0.03 bilion.

Dana Perlindungan

2,424.7

555.9

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

RM

Ju

ta

Dana Insurans Deposit

Konvensional

Dana Insurans Deposit Islam

Dana Perlindungan Insurans Am

Dana Perlindungan

Insurans Hayat

Dana Perlindungan Takaful Am

Dana Perlindungan

Takaful Keluarga

2019 2020

1,331.1

461.4

31.1 73.3

Perbelanjaan pengiklanan

RM

’00

0

2,000

6,000

4,000

0

8,000

1,993

1,814

Pengiklanan media tradisional (TV, radio, cetak)

Pengiklanan media digital dan sosial

2019201820172016 2020

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


64 65

Ulasan Kewangan

Aset-aset kami kekal cair dengan aset kewangan yang terdiri daripada tunai, kesetaraan tunai, pelaburan dan pendapatan pelaburan serta pulangan belum terima. Kesemuanya berjumlah RM4.86 bilion, iaitu 99.2% daripada jumlah aset kami pada 31 Disember 2020. Baki aset bukan kewangan adalah berkaitan hartanah dan peralatan yang bernilai RM0.03 bilion dan juga RM0.02 bilion ‘aset berkaitan hak penggunaan’ untuk pajakan premis pejabat.

Liabiliti kami pula merangkumi akaun belum bayar dan liabiliti pajakan. Akaun belum bayar terdiri daripada bayaran bagi barangan dan perkhidmatan yang telah diterima oleh PIDM, serta peruntukan cuti yang tidak terambil dan peruntukan Rancangan Persaraan Jangka Panjang PIDM.

Tunai dan kesetaraan tunai

3.1%

Pelaburan

95.0%

Aset lain

1.1%

Aset berkaitan hak penggunaan

0.3%

Hartanah dan peralatan

0.5%

Aset RM4.90 bilion

LiabilitiRM0.03 billion

Peruntukan Rancangan Persaraan

Jangka Panjang

15%

Akaun operasi yang belum

dibayar

10%

Peruntukan cuti yang tidak terambil

14%

Liabiliti pajakan

61%

Butiran dalam Penyata Kedudukan Kewangan adalah seperti yang dinyatakan dalam Nota kepada Penyata Kewangan.

Tinjauan Keahlian

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


66 67

TINJAUAN KEAHLIAN Tinjauan Keahlian

C. Penilaian ke atas Keselamatan dan Kekukuhan

Dengan asas dan penampan modal yang kukuh, bank ahli kami mampu menyokong pengantaraan kewangan dan berupaya untuk menyerap kejutan makroekonomi daripada pandemik COVID-19.

Sumber: PIDM, Bank Negara Malaysia

Kedudukan modal yang kukuh membolehkan bank ahli menyokong keperluan peminjam

yang terjejas oleh pandemik COVID-19.

Bank ahli terus memberikan pinjaman. Kualiti aset kekal utuh dengan adanya program bantuan

bayaran balik pinjaman bersasar pasca moratorium menyeluruh ke atas bayaran balik pinjaman.

Nisbah Jumlah Modal (%)

Nisbah Modal Ekuiti Biasa Kumpulan 1 (%)

Modal Ekuiti Biasa Kumpulan 1

Jumlah Modal

Nisbah Pinjaman Terjejas Nilai Kasar (%)

Nisbah Pinjaman Terjejas Nilai Bersih (%)

Pinjaman dan Pendahuluan

Kedudukan pendanaan kukuh, sejajar dengan pertumbuhan deposit yang kekal baik. Keadaan

mudah tunai berada pada tahap yang selesa.

Keuntungan lebih rendah disebabkan oleh peruntukan proaktif pada kerugian pinjaman dan

margin faedah bersih yang lebih rendah.

Pulangan Aset Berwajaran Risiko (%)

Margin Faedah Bersih (%)

Keuntungan Pra-Peruntukan

Keuntungan Sebelum Cukai

Nisbah Perlindungan Mudah Tunai (%)

Deposit Pelanggan

Sekuriti Hutang dan Dana Dipinjam

RM Bilion % RM Bilion

1,200

1,350

1,500

1,650

1,800

1,950

2,100

2,250

100

108

116

124

132

140

148

156

RM Bilion %

2018 20202019

147

RM Bilion %

0

10

20

30

40

50

1.1

1.4

1.7

2.0

2.3

2.6

2018 20202019

1.79

1.88

1,300

1,400

1,500

1,600

1,700

1,800

1,900

0.0

0.3

0.6

0.9

1.2

1.5

1.8

%

2018 20202019

0.98

1.56

BANK AHLI

A. Profil

B. Skop Perlindungan Deposit PIDM

Skop perlindungan deposit semasa kekal mencukupi dan adalah selaras dengan Core Principles for Effective Deposit Insurance Systems oleh International Association of Deposit Insurers (IADI).

SISTEM INSURANS DEPOSITPerlindungan berasingan bagi deposit Konvensional dan

Islam dipegang oleh

Individu Perniagaan tunggal

Pemilik bersama

Perniagaan perkongsian

Pemegang amanah

Syarikat

sehingga RM250,000bagi setiap pendeposit di

setiap bank ahli

Jumlah Pendeposit

96% jumlah pendeposit dilindungi sepenuhnya

Jumlah Deposit

Boleh diinsuranskan

88%

Tidak boleh diinsuranskan

12%88%jumlah deposit boleh diinsuranskan

30%jumlah deposit diinsuranskan sepenuhnya

Nota: Deposit tidak boleh diinsuranskan merujuk kepada produk kewangan yang tidak layak untuk perlindungan

97% pendeposit runcit dilindungi sepenuhnya

Jumlah Pendeposit Runcit

Deposit daripada Pendeposit Runcit

0 20% 40% 60% 80% 100%

61% deposit runcit diinsuranskan sepenuhnya

Dilindungi sepenuhnya

Melebihi had perlindungan

Tidak boleh diinsuranskan

Bukan runcit

6%

Runcit

94%

Sumber: PIDM

94% pendeposit di bawah skop perlindungan PIDM merupakan pendeposit runcit

Skop Perlindungan Pendeposit Runcit berada pada Tahap Tinggi

Islam

RM135 bilionJumlah Deposit Diinsuranskan

26Konvensional

RM453 bilionJumlah Deposit Diinsuranskan

bank ahli

42 16

0

50

100

150

200

250

300

350

3.0

5.5

10.5

13.0

15.5

18.0

20.5

14.4

18.1

2018 20202019

8.0

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


68 69

D. Langkah-Langkah Pemulihan Pengawal Selia (Regulatory Relief Measures) berikutan Pandemik COVID-19

Langkah-langkah pemulihan operasi dan kewangan ini bertujuan untuk mengurangkan impak akibat pandemik COVID-19 dan meringankan beban kawal selia ke atas bank ahli, yang juga menjadi pelengkap kepada langkah-langkah lain yang dilaksanakan oleh pelbagai pihak berkuasa pengawalseliaan.

E. Pendanaan Ex-Ante PIDM

Jumlah premium adalah lebih rendah bagi Tahun Taksiran 2020 berikutan pengurangan kadar premium di bawah langkah-langkah pemulihan kewangan yang dilaksanakan oleh PIDM.

PIDM dijangka dapat mencapai jajaran rendah tahap dana sasaran bagi Kumpulan Dana Insurans Deposit, walaupun dengan pelaksanaan langkah-langkah pemulihan kewangan kepada bank ahli.

0 0

50 75

100 150

150 225

200 300

250 375

300 450

350 525

RM Juta RM Bilion

2016 2017 2018 2019 2020

Jumlah Deposit Diinsuranskan – Konvensional (RM Bilion)

Premium Konvensional (RM Juta)

Jumlah Deposit Diinsuranskan – Islam (RM Bilion)

Premium Islam (RM Juta)

Sumber: PIDM

Trend Kumpulan Dana Insurans Deposit% daripada Jumlah

Deposit Diinsuranskan

0.00%

0.30%

0.60%

0.90%

1.20%

1.50%

20

11

20

12

20

13

20

14

20

15

20

16

20

17

20

18

20

19

20

20

20

21

20

22

20

23

20

24

20

25

20

26

20

27

20

28

20

29

20

30

20

31

20

32

Jajaran rendah = 0.6% daripada Jumlah Deposit Diinsuranskan

Lebihan terkumpul / Jumlah Deposit Diinsuranskan (Konvensional)

Unjuran (Konvensional)

Lebihan terkumpul / Jumlah Deposit Diinsuranskan (Islam)

Unjuran (Islam)

0.6% hingga 0.9% daripada Jumlah Deposit DiinsuranskanJajaran dana sasaran

2 hingga 5 tahunMasa-capaian-dana

Rujuk Rujukan Teknikal mengenai Dana Sasaran di halaman 156.

Tinjauan Keahlian

Tahun Taksiran 2020 Tahun Taksiran 2021

• Pengurangan kadar premium dan amaun minimum sebanyak 50%

• Penangguhan bayaran premium sehingga akhir bulan Oktober 2020

• Pengurangan kadar premium dan amaun minimum sebanyak 50%

• Penangguhan bayaran premium sehingga akhir bulan Oktober 2021

Langkah-langkah pemulihan kewangan

Lanjutan masa bagi penyerahan laporan pengawalseliaan bagi Tahun Taksiran 2020

Langkah-langkah pemulihan operasi

Tinjauan Keahlian

F. Insentif Pengurusan Risiko Wajar

Pengukuhan berkala rangka kerja Sistem Premium Berbeza bertujuan untuk memberi insentif kepada amalan pengurusan risiko wajar dan meminimumkan pengambilan risiko berlebihan.

G. Jangkaan Masa Hadapan

Dengan penampan modal dan asas yang kukuh, bank ahli berada pada kedudukan yang baik bagi menyokong pengantaraan kewangan apabila ekonomi negara pulih, dan mendepani risiko yang mungkin berlaku.

Persekitaran luaran• Peningkatan risiko daripada kenaikan semula kes jangkitan COVID-19 dan pengenalan semula langkah

pembendungan pandemik pada awal 2021 akan terus dinilai. Trajektori pandemik, pengagihan vaksin serta kadar pemulihan ekonomi akan menjadi penentu kepada kualiti aset dan prospek pertumbuhan perniagaan bank ahli.

• Bagi bank-bank ahli yang beroperasi di negara-negara serantau, kami akan memantau risiko kualiti aset dari ekonomi serantau berikutan pandemik COVID-19. Risiko kualiti aset dijangka lebih tinggi di sesetengah negara ASEAN yang lebih rentan kepada kesan pandemik tersebut.

Perkembangan industri • Pinjaman terjejas nilai dijangka meningkat, mencerminkan kesan susulan pandemik COVID-19. Dengan kedudukan

modal bank ahli yang kukuh, kesan ke atas pinjaman terjejas nilai akan mampu diurus dengan sokongan kelonggaran sementara peraturan pengawalseliaan Bank Negara Malaysia.

• Peningkatan kos kredit akan terus menjejaskan keuntungan kerana bank ahli perlu menyediakan peruntukan bagi pinjaman terjejas nilai yang baharu dan pinjaman tertunggak.

• Pandemik COVID-19 akan menyegerakan proses transformasi digital oleh bank ahli, dengan kebiasaan konsumer menggunakan perkhidmatan perbankan digital.

Langkah-langkah sokongan pandemik COVID-19• Kelonggaran sementara peraturan pengawalseliaan dan langkah-langkah pemulihan diberikan oleh pelbagai pihak

berkuasa pengawalseliaan sehingga tahun 2021 akan terus menggalakkan bank ahli untuk menawarkan pinjaman apabila ekonomi negara kembali pulih.

• Bantuan bayaran balik pinjaman bersasar dan langkah-langkah untuk mengekalkan dan menjana peluang pekerjaan akan membantu peminjam untuk meneruskan keupayaan membayar balik hutang.

Pelaksanaan Sistem Premium Berbeza

Semakan semula Kriteria Kualiti Aset dan Penumpuan Aset serta penyingkiran Kriteria Kecekapan

Menerima pakai Pendekatan Matriks

Semakan semula rangka kerja Sistem Premium Berbeza untuk mencerminkan pengukuhan Kriteria Profil Pendanaan

Memulakan kajian semula terhadap rangka kerja Sistem Premium Berbeza

2008 2011 2015 2018 2020

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


70 71

Tinjauan Keahlian Tinjauan Keahlian

AHLI PENGINSURANS

A. Profil

B. Skop Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans PIDM

Skop perlindungan takaful dan insurans semasa adalah mencukupi untuk melindungi sebahagian besar majoriti pemilik sijil takaful dan polisi insurans sepenuhnya. Dengan pengukuhan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans yang berkuat kuasa bulan Januari 2021, PIDM menggugurkan hampir kesemua pengecualian kepada skop perlindungan dan kini melindungi hampir kesemua manfaat di bawah produk takaful dan insurans yang berada di pasaran.

11 Pengendali Takaful Keluarga

RM21.3 bilionLiabiliti Penilaian Aktuari

4 Pengendali Takaful Am

RM2.8 bilionLiabiliti Takaful

21 SyarikatInsurans Am

RM17.5 bilionLiabiliti Insurans

14 Syarikat Insurans Hayat

RM144.9 bilionLiabiliti Penilaian Aktuari

50 ahli penginsurans

C. Penilaian ke atas Keselamatan dan Kekukuhan

Ahli penginsurans kekal berdaya tahan sepanjang tahun 2020 di sebalik persekitaran operasi yang mencabar berikutan pandemik COVID-19.

Trend premium atau sumbangan kasar kekal stabil dengan

tanda-tanda pemulihan dalam kelas perniagaan tertentu.

Pertumbuhan premium atau sumbangan bersih yang baik

sejajar dengan perniagaan baharu yang lebih baik.

RM Bilion RM Billion

Perniagaan Insurans Am Perniagaan Takaful Am Perniagaan Insurans Hayat Perniagaan Takaful Keluarga

0

4

8

12

16

20

2018 20202019

18.0 17.9 17.8

2.83.3 3.5

0

16

8

24

32

40

48

2018 20202019

34.537.2 38.4

7.3 8.6 8.9

Kedudukan modal kekal mencukupi untuk menyokong kemampanan perniagaan baharu dan menghadapi kemungkinan kejutan.

130%

180%

280%

2018 20202019

Nisbah Kecukupan Modal Industri (Takaful)Nisbah Kecukupan Modal Industri (Insurans)

Sumber: PIDM, Bank Negara Malaysia

230%225.4%

217.7%

D. Langkah-Langkah Pemulihan Pengawal Selia (Regulatory Relief Measures) berikutan Pandemik COVID-19

Langkah-langkah pemulihan operasi dan kewangan ini bertujuan untuk mengurangkan impak akibat pandemik COVID-19 dan meringankan beban kawal selia ke atas ahli penginsurans, yang juga menjadi pelengkap kepada langkah-langkah lain yang dilaksanakan oleh pelbagai pihak berkuasa pengawalseliaan.

Tahun Taksiran 2020

• Pengurangan kadar levi dan amaun minimum sebanyak 50%

• Penangguhan bayaran levi sehingga akhir bulan Oktober 2020

Tahun Taksiran 2021

• Pengurangan kadar levi dan amaun minimum sebanyak 50%

• Penangguhan bayaran levi sehingga akhir bulan Oktober 2021

Langkah-langkah pemulihan kewangan

Lanjutan masa bagi penyerahan laporan pengawalseliaan bagi Tahun Taksiran 2020

Langkah-langkah pemulihan operasi

99%pemilik sijil takaful dan polisi insurans dilindungi sepenuhnya

96%pemilik sijil takaful dan polisi insurans dilindungi sepenuhnya

Insurans Hayat dan Takaful Keluarga Insurans Am dan Takaful Am

Dilindungi sebahagiannya

1%

Dilindungi sebahagiannya

4%


99%


96%

Sumber: Kajian PIDM

SISTEM PERLINDUNGAN MANFAAT

TAKAFUL DAN INSURANS

sehingga RM500,000untuk manfaat takaful dan insurans

bagi setiap ahli penginsurans

Perlindungan berasingan bagi Polisi Insurans danSijil Takaful

dan tuntutan untuk

Diri sendiri Pihak ketigaIndividu Kumpulan

dipegang oleh

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


72 73

Tinjauan Keahlian Tinjauan Keahlian

E. Pendanaan Ex-Ante PIDM

Jumlah levi adalah lebih rendah bagi Tahun Taksiran 2020 berikutan pengurangan kadar levi di bawah langkah-langkah pemulihan kewangan yang dilaksanakan oleh PIDM.

Walaupun dengan pelaksanaan langkah-langkah pemulihan kewangan kepada ahli penginsurans, PIDM dijangka dapat mencapai jajaran rendah tahap dana sasaran semasa Dana Perlindungan Insurans Hayat dan Dana Perlindungan Takaful Keluarga. Bagaimanapun, pencapaian jajaran rendah tahap dana sasaran semasa Dana Perlindungan Takaful Am dijangka akan mengambil masa yang lebih lama.

Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans

Tahap Dana Sasaran Tahap SemasaMasa-Capaian-

Dana

Dana Perlindungan Insurans Am80% - 100% daripada

Jumlah Jangkaan Kerugian Bersih Tercapai -

Dana Perlindungan Insurans Hayat0.4% - 0.6% daripada

Jumlah Liabiliti Penilaian Aktuari0.32% 3 - 7 tahun

Dana Perlindungan Takaful Am2.8% - 3.3% daripada

Jumlah Liabiliti Takaful Am1.14% 9 - 11 tahun

Dana Perlindungan Takaful Keluarga1.0% - 1.5% daripada

Jumlah Liabiliti Takaful Keluarga 0.35% 10 - 14 tahun

Rujuk Rujukan Teknikal mengenai Dana Sasaran di halaman 156.

F. Insentif Pengurusan Risiko Wajar

Kajian semula rangka kerja Sistem Levi Berbeza secara berkala bertujuan untuk memberi insentif kepada amalan pengurusan risiko yang wajar dan meminimumkan pengambilan risiko berlebihan.

G. Jangkaan Masa Hadapan

Ahli penginsurans dijangka kekal berdaya tahan kerana mempunyai asas-asas dan penampan modal yang kukuh bagi menghadapi kemungkinan cabaran daripada persekitaran operasi.

Perkembangan industri• Inisiatif transformasi digital yang sedang dilaksanakan akan dipercepatkan lagi sejajar dengan perubahan terkini

saluran pengagihan dalam kalangan pengendali insurans dan takaful berikutan pandemik COVID-19. Transformasi ini akan terus mengubah landskap industri dan memerlukan perkongsian baharu serta pengukuhan modal insan.

• Pandemik COVID-19 dijangka boleh meningkatkan lagi kesedaran orang awam tentang keperluan perlindungan insurans dan takaful.

Langkah-langkah sokongan pandemik COVID-19• Penyediaan langkah-langkah pemulihan bersasar kepada pemilik polisi insurans dan sijil takaful untuk

menangguhkan pembayaran premium dan / atau sumbangan adalah bertujuan untuk memastikan kesinambungan perlindungan insurans dan takaful yang sedia ada. Langkah-langkah ini, berserta dengan kelonggaran sementara pengawalseliaan akan dapat meringankan bebanan kewangan dan operasi ahli penginsurans pada tahun 2021.

• Inisiatif Kerajaan dalam menambah baik akses dan kemampuan memiliki produk insurans dan takaful melalui Perlindungan Tenang dan kebenaran mengeluarkan caruman Kumpulan Wang Simpanan Pekerja untuk membeli produk insurans dan takaful, boleh meningkatkan lagi kadar pemilikan insurans dan takaful di negara ini.

PROSPEK

Penilaian prospek telah dijelaskan di halaman 6 di Bahagian Pengenalan. Ekonomi negara dijangka pulih pada separuh tahun kedua 2021, walaupun prospeknya terdedah kepada risiko pertumbuhan ekonomi yang lebih perlahan kesan daripada faktor-faktor domestik dan luaran.

Bagi tahun 2021 - 2023, kesediaan operasi kami akan terus dipertingkatkan supaya kami dapat melaksanakan intervensi dan resolusi kegagalan dengan segera sekiranya berlaku kegagalan institusi ahli. Ini juga selaras dengan salah satu objektif strategik kami, iaitu memantapkan kesediaan resolusi di Malaysia. Rujuk Bahagian Strategi dan Ringkasan Rancangan Korporat kami di www.pidm.gov.my bagi maklumat lanjut tentang inisiatif korporat kami.

Levi pada kadar rata Pelaksanaan rangka kerja Sistem Levi Berbeza

Pelaksanaan rangka kerja Sistem Levi Berbeza bagi Pengendali Takaful

Pengukuhan rangka kerja Sistem Levi Berbeza

Kajian semula rangka kerja Sistem Levi Berbeza dan Sistem Levi Berbeza bagi Pengendali Takaful

Memperkenalkan petunjuk baharu Sistem Levi Berbeza

Memulakan kajian semula rangka kerja Sistem Levi Berbeza dan Sistem Levi Berbeza bagi Pengendali Takaful

2011 2013 2016 2018 2020

Insurans Am – Premium Bersih (RM Bilion) Takaful Am – Sumbangan Bersih (RM Bilion)

Insurans Hayat – Liabiliti Penilaian Aktuari (RM Bilion) Takaful Keluarga – Liabiliti Penilaian Aktuari (RM Bilion)

Levi Insurans Am (RM Juta) Levi Takaful Am (RM Juta)

Levi Insurans Hayat (RM Juta) Levi Takaful Keluarga (RM Juta)

Sumber: PIDM

RM Juta RM JutaRM Bilion RM Bilion

0

8

4

16

12

20

28

24

0

2

4

6

8

10

12

14

0

20

40

60

80

100

0

30

60

90

120

150

2016 20162017 20172018 20182019 20192020 2020

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian



74 75

TANGGUNGJAWAB SOSIAL KORPORAT PIDM

Di PIDM, tanggungjawab sosial korporat bertujuan untuk memberikan sumbangan positif kepada masyarakat, sejajar dengan nilai dan budaya korporat kami. Sorotan inisiatif tanggungjawab sosial korporat kami adalah seperti berikut:

• Program Biasiswa PIDM Sejak tahun 2010, Program Biasiswa untuk pelajar sarjana muda merupakan suatu aspek penting dalam tanggungjawab

sosial korporat kami. Di bawah program ini, PIDM menawarkan sokongan kewangan kepada pelajar-pelajar yang layak. Setelah 10 tahun pelaksanaan program ini, kami telah mencatatkan kemajuan dalam pencapaian beberapa objektif utama iaitu memberi peluang kepada individu yang kurang berkemampuan dari segi kewangan untuk mendapat pendidikan tinggi dalam bidang berkaitan industri perkhidmatan kewangan. Lembaga Pengarah, pihak pengurusan dan mentor daripada kalangan kakitangan kami juga menggalakkan para penerima biasiswa untuk mengambil peluang meningkatkan keupayaan diri dan menyumbang kembali kepada masyarakat. Untuk maklumat lanjut mengenai sebahagian daripada penerima biasiswa kami, rujuk halaman PIDM Scholar’s Spotlight di laman web kami.

• Penglibatan kakitangan PIDM juga menyokong usaha-usaha amal tertentu dan kempen komuniti yang dianjur oleh kakitangan kami, di

mana antaranya, kami membuat pemadanan tunai dengan jumlah sumbangan peribadi yang berjaya dikumpul oleh kakitangan. Polisi Tanggungjawab Sosial Korporat PIDM menggalakkan kakitangan mengambil bahagian dalam aktiviti mengumpul dana amal dan aktiviti sukarela kemasyarakatan. Dengan memberi peluang kepada kakitangan untuk menyumbang kembali kepada komuniti, kami percaya ia juga boleh melahirkan rasa bangga dalam diri mereka dan dengan PIDM.

• Literasi kewangan untuk golongan yang kurang mendapat kemudahan perkhidmatan kewangan (financially underserved)

Pada tahun 2020, kami telah melaksanakan pelbagai usaha bagi mengalakkan literasi kewangan melalui media sosial dan perkongsian strategik. Khususnya bagi tujuan ini, kami telah mengenal pasti peluang untuk membantu mereka yang kurang mendapat kemudahan perkhidmatan kewangan pada masa akan datang. Kerjasama kami dengan United Nations Capital Development Fund (UNCDF) dan Persatuan Bagi Orang Buta Malaysia (Malaysian Association for the Blind - MAB)1 pada akhir tahun 2020, merupakan permulaan usaha untuk memberikan akses pendidikan kewangan yang efektif kepada golongan masyarakat tertentu.

Keperluan untuk meningkatkan lagi sokongan literasi kewangan kepada golongan yang kurang mendapat kemudahan perkhidmatan kewangan merupakan satu dapatan utama kaji selidik yang dijalankan oleh PIDM pada tahun 2020, bagi tujuan mengenal pasti jurang dan bidang utama pendidikan kewangan di Malaysia. Kaji selidik ini mendapati bahawa, walaupun terdapat banyak kandungan pendidikan kewangan yang disasarkan kepada konsumer kewangan, akses dan cara penyampaian kandungan pendidikan kewangan yang mampu mempengaruhi tingkah laku kewangan dengan efektif masih menjadi isu utama. Khususnya, capaian kepada kelompok masyarakat tertentu kurang memuaskan, seperti golongan yang berpendapatan rendah dan kurang upaya. Pengurusan hal-hal kewangan adalah lebih sukar bagi golongan ini dan mereka akan kekal rentan terhadap penipuan kewangan. Kami akan terus meneroka peluang untuk menyumbang kepada usaha untuk merapatkan jurang-jurang tersebut pada masa hadapan.

Melangkah ke hadapan, PIDM merancang untuk melakukan penyelidikan dan meneroka peluang untuk bekerjasama dengan pihak-pihak lain yang berminat untuk mengalakkan atau melaksanakan usaha inovatif yang boleh skala bagi mendekati komuniti-komuniti yang relevan, serta memberikan impak positif kepada kedudukan kewangan mereka.

1 Rujuk “PIDM menyumbang kit penjagaan diri untuk komuniti orang kurang upaya penglihatan” di https://www.pidm.gov.my/bm/media/events/pidm-contributes-stay-safe-kits-to-visually-impair/

Rencana

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


76 77

50% disumbang oleh kakitangan dan 50% disumbang oleh PIDM kepada pelbagai badan amal:

Dianjurkan oleh Kelab Sukan, Rekreasi dan Kebajikan (KSRK) PIDM

Tanggungjawab Sosial Korporat PIDM Tanggungjawab Sosial Korporat PIDM

PROGRAM BIASISWA PIDM

Bilangan Penerima Biasiswa Tahun 2020

KEMPEN KOMUNITI YANG DIANJURKAN OLEH KAKITANGAN

USAHA MENINGKATKAN DAYA TAHAN KEWANGAN

RM100,000

Pengumpulan dana ketika perintah kawalan pergerakan

RM16,200

Sumbangan kepada rumah amal dan pendidikan

Tabung COVID-19 (Jabatan Perdana Menteri)

Persatuan Pengasuh Berdaftar Malaysia

Persatuan Perubatan Islam Malaysia

Picha Eats

Jaringan Pendidikan Kewangan

Sebagai ahli Jaringan Pendidikan Kewangan, PIDM telah mengenal pasti rakan kongsi strategik dan mempertimbangkan cara yang berkesan untuk menyumbang kepada peningkatan pengetahuan dan tingkah laku kewangan dalam kalangan rakyat Malaysia. Ini termasuk kolaborasi dengan Behavioral Insights Team atau Nudge Unit untuk menjalankan satu kajian mengenai tingkah laku menabung di Malaysia.

Kolaborasi dengan UNCDF dan GoGet

Pada akhir tahun 2020, PIDM bekerjasama dengan UNCDF dan GoGet untuk penyampaian kandungan berkaitan literasi kewangan kepada pekerja gig. Melalui pengalaman dan kepakaran UNCDF, PIDM akan dapat menilai dengan lebih baik sama ada kandungan berkenaan mempunyai impak terhadap tingkah laku, pengetahuan atau keyakinan dalam pengurusan hal-hal kewangan, dan dapat membuat penambahbaikan di mana perlu.

Bilangan Pemohon

43.2% 164

Jumlah Penerima Biasiswa Sorotan AlumniBilangan Calon yang

Disenarai Pendek Tahun 2020

45

Kerjasama dengan MAB

Berikutan penularan pandemik COVID-19, komuniti orang buta di negara ini yang kebanyakannya bekerja sebagai tukang urut, penghibur jalanan dan peniaga kecil, berdepan dengan cabaran untuk mencari nafkah. Selain sumbangan yang dibuat pada tahun 2020, PIDM juga sedang bekerjasama dengan MAB untuk membangunkan bahan bacaan asas pendidikan kewangan peribadi dalam bentuk buku braille dan audio.

56%

Rumah Amal Asnaf Al-Barakh

Projek 57 (Pendidikan Orang Asli)

Trinity Community Children Home

Dalam bidang perakaunan, kewangan, perundangan,

perdagangan dan ekonomi di universiti tempatan

Berdasarkan latar belakang kewangan dan pencapaian akademik

khususnya

Jumlah penerima biasiswa

(sejak tahun 2010)

Penerima biasiswa kami mengambil bahagian secara aktif dalam kerja-kerja

amal atau kemasyarakatan dalam pelbagai bidang seperti perlindungan alam sekitar,

bantuan pendidikan dan penglibatan sosial

Penerima biasiswa yang telah tamat pengajian dan sedang bekerja dalam firma guaman, firma perakaunan ‘Big Four’

dan institusi kewangan

20

2019: 917

2020: 1,313

RM5,530

Kempen Ikhlas Bersama

RM14,042.50

Komuniti Tukang Jahit Malaysia

RM29,000

Kit penjagaan diri kepada MAB yang bernilai

1,000 kit penjagaan diri disumbangkan kepada MAB

untuk diagihkan kepada komuniti orang buta di

Lembah Klang

Pembelian pelitup muka untuk kakitangan PIDM daripada Komuniti

Tukang Jahit Malaysia yang membantu orang kurang upaya,

wanita dan ibu tunggal

KSRK telah membeli 158 helai baju sukan, di mana sebahagian

daripada dana tersebut disumbangkan kepada Tabung Musa’adah Jabatan Kemajuan

Islam Malaysia untuk membantu golongan kurang bernasib baik yang terjejas akibat pandemik

COVID-19

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


78 79

LAPORAN LEMBAGA PENGARAH

Dengan ini, para Pengarah membentangkan laporan mereka berserta penyata kewangan Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (PIDM) yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2020.

AKTIVITI UTAMA

PIDM ialah sebuah badan berkanun yang ditubuhkan untuk mentadbir Sistem Insurans Deposit dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans. PIDM tertakluk kepada peruntukan Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia 2011 (Akta PIDM).

Sistem Insurans Deposit menyediakan perlindungan terhadap kehilangan sebahagian atau kesemua deposit yang ditanggung oleh bank ahli manakala Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans menyediakan perlindungan terhadap kehilangan sebahagian atau kesemua manfaat takaful atau insurans yang ditanggung oleh ahli penginsurans. Selain itu, PIDM juga menyediakan insentif bagi pengurusan risiko yang utuh serta menggalak dan menyumbang kepada kestabilan sistem kewangan. PIDM ialah badan resolusi bagi semua institusi ahli dan mempunyai kuasa intervensi dan resolusi kegagalan yang luas. PIDM juga melaksanakan penilaian dan pemantauan risiko terhadap semua institusi ahli dan bekerja rapat dengan badan kawal selia untuk memastikan sebarang kemusykilan berkenaan perihal urusan dan hal ehwal institusi ahli ditangani dengan segera.

Akta PIDM menyediakan perlindungan berasingan bagi:

i. deposit Islam dan konvensional; dan

ii. manfaat dilindungi yang berkaitan dengan insurans am,insurans hayat, takaful am dan takaful keluarga.

Bagi memastikan tadbir urus yang baik dan mematuhi keperluan Syariah, PIDM menyenggara dan mentadbir dua Dana Perlindungan berasingan bagi deposit Islam dan konvensional yang dikenali sebagai Kumpulan Dana Insurans Deposit serta empat Dana Perlindungan berasingan bagi setiap segmen urusan dalam Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans yang dikenali sebagai Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans. Tiada percampuran dana di antara Dana Perlindungan yang berasingan tersebut.

KEPUTUSAN KEWANGAN

2020RM’000

2019RM’000

Jumlah Pendapatan Komprehensif bagi tahun kewangan:

Kumpulan Dana Insurans Deposit 209,837 373,803

Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans 84,109 130,940

293,946 504,743

Tiada pindahan ketara kepada atau daripada rizab atau peruntukan sepanjang tahun kewangan ini selain daripada yang dinyatakan dalam Penyata Perubahan dalam Kumpulan Dana dan Rizab.

Para Pengarah berpendapat bahawa hasil operasi PIDM bagi tahun kewangan ini tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urus niaga atau kejadian penting dan luar biasa.

Jumlah Dana Perlindungan terkumpul pada akhir tahun kewangan ialah:

2020RM’000

2019RM’000

Kumpulan Dana Insurans Deposit:

Dana Insurans Deposit Konvensional 2,424,703 2,267,355

Dana Insurans Deposit Islam 555,926 503,437

Jumlah Kumpulan Dana Insurans Deposit 2,980,629 2,770,792

Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans:

Dana Perlindungan Insurans Am 1,331,141 1,294,811

Dana Perlindungan Insurans Hayat 461,368 422,698

Dana Perlindungan Takaful Am 31,111 28,233

Dana Perlindungan Takaful Keluarga 73,273 67,042

Jumlah Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans 1,896,893 1,812,784

PARA PENGARAH

Nama para Pengarah PIDM yang berkhidmat dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2020 ialah:

• Tan Sri Dr. Rahamat Bivi binti Yusoff (Pengerusi)• Datuk Nor Shamsiah binti Mohd Yunus• Dato’ Asri bin Hamidon @ Hamidin (dilantik pada 1 Mei 2020)• Dato Dr. Nik Ramlah binti Nik Mahmood• Dato’ Dr. Gan Wee Beng• Puan Gloria Goh Ewe Gim• Datuk Dr. Yacob bin Mustafa• Puan Suhara binti Husni (dilantik pada 1 Ogos 2020)• Tan Sri Dr. Ismail bin Bakar (bersara pada 19 Januari 2020)• Tan Sri Ahmad Badri bin Mohd Zahir (bersara pada 30 April 2020)• Encik Alex Foong Soo Hah (bersara pada 14 Ogos 2020)

Dato’ Asri bin Hamidon @ Hamidin dan Datuk Nor Shamsiah binti Mohd Yunus adalah Pengarah ex officio atas dasar jawatan mereka, menurut subseksyen 11(2) Akta PIDM. Selain daripada Pengarah ex officio, ahli Lembaga Pengarah PIDM telah dilantik oleh Menteri Kewangan mengikut subseksyen 11(2) Akta PIDM.

PenyataKewanganLaporan Lembaga PengarahPernyataan PengarahAkuan BerkanunSijil Ketua Audit NegaraPenyata Kedudukan KewanganPenyata Keuntungan atau Kerugian dan Pendapatan Komprehensif LainPenyata Perubahan dalam Kumpulan Dana dan RizabPenyata Aliran TunaiNota Kepada Penyata Kewangan

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


80 81

MANFAAT PENGARAH

Tidak wujud pada akhir tahun kewangan, mahupun sepanjang tahun kewangan, sebarang pengaturan yang melibatkan PIDM, di mana para Pengarah berkemungkinan menerima apa-apa manfaat menerusi perolehan saham atau debentur mana-mana badan korporat yang lain.

Sejak akhir tahun kewangan yang lepas, tiada Pengarah yang telah menerima atau layak untuk menerima manfaat (selain daripada manfaat yang termasuk dalam jumlah agregat daripada emolumen diterima atau berbayar kepada para Pengarah, seperti mana dinyatakan di Nota 16 kepada penyata kewangan) atas sebab kontrak yang dibuat oleh PIDM atau perbadanan berkaitan dengan Pengarah atau dengan firma yang mana Pengarah itu ialah seorang ahli atau dengan syarikat yang mana Pengarah itu memegang kepentingan kewangan yang ketara.

PENJEJASAN NILAI DAN KAEDAH PENILAIAN

Sebelum Penyata Keuntungan atau Kerugian dan Pendapatan Komprehensif Lain serta Penyata Kedudukan Kewangan disediakan, para Pengarah telah berpuas hati bahawa pihak Pengurusan telah mengambil langkah-langkah sewajarnya bagi memastikan penjejasan nilai yang ketara perlu dibuat, dan para Pengarah juga tidak mengetahui akan apa-apa keadaan yang memerlukan penjejasan nilai yang perlu dibuat, selain daripada perkara yang telah diiktiraf dan dinyatakan di dalam Nota 16 (i) kepada penyata kewangan. Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan lain yang akan memerlukan sebarang penjejasan nilai dalam penyata kewangan PIDM.

Para Pengarah juga telah berpuas hati bahawa pihak Pengurusan telah mengambil langkah-langkah yang munasabah bagi menentukan nilai-nilai aset dan liabiliti yang dinyatakan di dalam penyata kewangan PIDM. Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan yang berbangkit yang boleh menyebabkan pematuhan kepada kaedah penilaian aset atau liabiliti sedia ada di dalam akaun PIDM mengelirukan atau tidak sesuai.

PERUBAHAN KEADAAN

Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui sebarang keadaan yang tidak diambil kira di dalam laporan ini atau penyata kewangan PIDM yang akan menyebabkan sebarang jumlah yang dinyatakan di dalam penyata kewangan ini mengelirukan.

ITEM YANG BERSIFAT LUAR BIASA

Pada 11 Mac 2020, Pertubuhan Kesihatan Sedunia telah mengisytiharkan wabak COVID-19 sebagai pandemik. Di Malaysia, Perintah Kawalan Pergerakan (“PKP”) telah diperkenalkan pada 18 Mac 2020 dengan langkah-langkah pencegahan bagi mengurangkan kesan pandemik ini kepada rakyat Malaysia. PIDM telah melaksanakan penilaian dan pertimbangan teliti terhadap kesan pandemik COVID-19 ke atas operasi dan kedudukan kewangannya, dan akan terus memantau

perkembangan pandemik COVID-19 ini. Walaupun pandemik COVID-19 dan langkah-langkah keselamatan PKP telah memberi kesan ketara kepada ekonomi dan perniagaan secara amnya, kesannya terhadap operasi PIDM adalah minimum. PIDM telah mendapat manfaat daripada transformasi digitalnya, serta platform operasi maya dan pelan kesinambungan urusniaga yang mantap, yang mana membolehkan peralihan lancar kepada mod operasi ‘kerja dari rumah’ dan khidmat berterusan kepada pihak berkepentingan utamanya dengan gangguan yang minimum. Walaupun terdapat beberapa perbelanjaan khusus yang ditanggung pada tahun ini untuk memastikan operasi yang berkesan dan selamat sepanjang tempoh PKP, perbelanjaan keseluruhan PIDM kekal dalam lingkungan bajet yang diluluskan bagi tahun kewangan ini.

Pada tahun ini, Menteri Kewangan, atas saranan PIDM, telah meluluskan pengurangan kadar premium dan levi bagi tahun taksiran 2020 dan 2021 seperti yang diterangkan di dalam Nota 13 kepada penyata kewangan. Pengurangan ini adalah sebahagian daripada langkah-langkah pemulihan pengawal selia yang diperuntukkan oleh PIDM. Pengurangan kadar premium dan levi ini juga adalah selaras dengan tindak balas Kerajaan untuk menyokong ekonomi dan menangani kesan pandemik ini. Akibat tindakan ini, terdapat pengurangan ketara dalam hasil premium dan levi bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2020. Pendapatan pelaburan PIDM bagi tahun kewangan ini juga turut terjejas akibat pengurangan Kadar Dasar Semalaman (“OPR”). Kesan daripada hasil premium dan levi yang berkurangan serta pendapatan pelaburan yang lebih rendah akan berterusan ke tahun kewangan berakhir 31 Disember 2021. Walau bagaimanapun, PIDM menjangka akan dapat terus mengumpul lebihan bersih tahunan dalam membina tahap Dana Perlindungannya.

Di samping itu, walaupun terdapat jangkaan peningkatan risiko kredit pelaburan yang timbul daripada ketidakpastian dalam persekitaran operasi, PIDM tidak menjangka kesannya ke atas portfolio pelaburan PIDM akan ketara memandangkan sifat jangka pendek pelaburan dan dasar pelaburan konservatif yang mentadbir strategi pelaburan PIDM.

Selain daripada yang dinyatakan di atas, sepanjang tempoh antara tahun kewangan berakhir dengan tarikh laporan ini, hasil operasi PIDM bagi tahun kewangan semasa yang mana laporan ini disediakan tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urus niaga atau kejadian penting dan luar biasa.

Pada tarikh laporan ini, tidak berlaku sebarang caj ke atas aset PIDM yang berbangkit sejak berakhirnya tahun kewangan ini yang menjamin liabiliti mana-mana pihak lain.

LIABILITI LUAR JANGKA

Pendedahan kepada Kerugian

Di bawah Akta PIDM, PIDM terdedah kepada kerugian akibat menginsuranskan deposit di bawah Sistem Insurans Deposit serta polisi insurans dan sijil takaful di bawah Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans. Bagaimanapun, pendedahan ini tidak boleh ditentukan atau dianggarkan dengan sebarang kadar penerimaan yang boleh diyakini.

Laporan Lembaga PengarahLaporan Lembaga Pengarah

LIABILITI LUAR JANGKA (sambungan)

Pendedahan kepada Kerugian (sambungan)

Sehingga tarikh laporan ini, penularan pandemik COVID-19 yang masih berterusan. Kerajaan serta agensi dibawahnya masih sedang terus menangani kesan pandemik ini. Dalam hal ini, PIDM akan terus menjalankan penilaian dan pemantauan risiko ke atas semua institusi anggotanya. Pada tarikh penyata kewangan ini, tiada sebarang kejadian khusus melibatkan institusi anggota PIDM yang memerlukan PIDM merekodkan peruntukan khusus dalam penyata kewangannya selaras dengan selaras dengan MFRS 137 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets.

Meskipun peruntukan tidak dicatatkan melainkan kejadian tertentu berlaku, PIDM terus meningkatkan rizab di dalam setiap Dana Perlindungan menerusi pengumpulan lebihan bersih tahunan.

Lebihan terkumpul disimpan di dalam setiap Dana Perlindungan bagi memenuhi obligasi untuk menampung kerugian bersih apabila berlaku. Seperti yang dibincangkan di Nota 12 dalam penyata kewangan, PIDM telah menubuhkan rangka kerja Dana Sasaran bagi Kumpulan Dana Insurans Deposit dan Dana Sasaran bagi Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans dan menyediakan tahap dana yang mencukupi untuk memenuhi kerugian bersih yang dijangka daripada aktiviti-aktiviti intervensi atau resolusi kegagalan.

Sekiranya sesuatu Kumpulan Dana tersebut tidak mencukupi bagi memenuhi kewajipannya, PIDM, sebagai sebuah badan berkanun mempunyai kuasa untuk membangunkan dana mengikut apa-apa cara yang difikirkan patut, termasuk meminjam daripada Kerajaan atau menerbitkan sekuriti hutang awam bagi mengumpul dana serta mentaksir dan mengenakan premium yang lebih tinggi dengan kelulusan Menteri Kewangan.

Lain-lain Liabiliti Luar Jangka Berdasarkan pernyataan yang dibuat oleh pihak Pengurusan, para Pengarah berpendapat bahawa selain daripada pendedahan kepada kerugian yang dibincangkan di atas, tidak wujud:

(i) sebarang liabiliti luar jangka selepas berakhirnya tahun kewangan; dan

(ii) sebarang liabiliti luar jangka atau liabiliti lain yang telah berkuat kuasa atau berkemungkinan akan berkuat kuasa dalam tempoh 12 bulan selepas berakhir tahun kewangan ini, yang akan atau mungkin menjejaskan keupayaan PIDM untuk memenuhi obligasinya apabila tiba masanya.

PELABURAN DALAM SUBSIDIARI

PIDM telah memperbadankan lima subsidiari sebagai sebahagian daripada usaha PIDM bagi memastikan kesediaan operasi untuk melaksanakan sebarang aktiviti intervensi atau resolusi kegagalan. Menurut seksyen 10, Akta PIDM, PIDM boleh menubuhkan subsidiari sekiranya perlu bagi menjalankan fungsi, kuasa dan obligasinya. Subsidiari tersebut diperbadankan awal

sebagai sebahagian daripada kesediaan operasi PIDM sebelum berlakunya sebarang kegagalan institusi ahli, dan oleh itu akan kekal dorman sehingga diaktifkan untuk pelaksanaan aktiviti intervensi atau resolusi kegagalan yang perlu. Asas perakaunan serta butiran subsidiari-subsidiari dihuraikan dengan lanjut di Nota 2.2 (b), Nota 3.1 (a) dan Nota 7 kepada penyata kewangan.

TANGGUNGJAWAB BAGI PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN

Dalam memberikan pendapat berhubung penyata kewangan, para Pengarah telah bergantung kepada pernyataan Pengurusan mengenai proses dan sistem kawalan dalaman serta fungsi audit dalaman dan luaran yang direka bagi memastikan bahawa:

(i) penyata kewangan PIDM telah disediakan mengikut Akta PIDM dan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards – MFRS) dan mematuhi Piawaian Pelaporan Piawaian Antarabangsa (International Financial Reporting Standards – IFRS) yang berkenaan, supaya dapat memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan PIDM pada 31 Disember 2020, hasil operasi dan aliran tunainya bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut; dan

(ii) Dana Insurans Deposit Islam serta Dana-dana Perlindungan Takaful disenggara dan ditadbir mengikut keperluan Syariah, seperti yang digariskan di dalam Akta PIDM.

JURUAUDIT

Menurut Akta PIDM, akaun PIDM diaudit oleh Ketua Audit Negara Malaysia.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah mengikut resolusi yang telah diluluskan oleh para Pengarah

Tan Sri Dr. Rahamat Bivi binti Yusoff Pengerusi Lembaga Pengarah

Puan Gloria Goh Ewe Gim Pengerusi Jawatankuasa Audit

Kuala Lumpur12 Mac 2021

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


82 83

PERNYATAAN PENGARAH AKUAN BERKANUN OLEH PIHAK PENGURUSAN BERHUBUNG TANGGUNGJAWAB PELAPORAN KEWANGAN

Kami, Tan Sri Dr. Rahamat Bivi binti Yusoff dan Gloria Goh Ewe Gim, dua daripada Pengarah Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (PIDM), dengan ini menyatakan bahawa, pada pendapat para Pengarah, penyata kewangan telah disediakan dan dibentangkan mengikut Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia 2011 (Akta PIDM) dan Malaysian Financial Reporting Standards dan mematuhi International Financial Reporting Standards yang berkenaan, supaya dapat memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai hal ehwal PIDM pada 31 Disember 2020, hasil operasi dan aliran tunainya bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. Para Pengarah juga berpendapat bahawa Dana Insurans Deposit Islam serta Dana-dana Perlindungan Takaful disenggara dan ditadbir mengikut keperluan Syariah seperti yang digariskan di dalam Akta PIDM.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah mengikut resolusi yang telah diluluskan oleh para Pengarah

Tan Sri Dr. Rahamat Bivi binti Yusoff Puan Gloria Goh Ewe Gim Pengerusi Lembaga Pengarah Pengerusi Jawatankuasa Audit

Kuala Lumpur12 Mac 2021

Penyediaan penyata kewangan Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (PIDM) dan maklumat berhubung penyata kewangan ini adalah tanggungjawab pihak Pengurusan. Penyata kewangan ini telah disediakan mengikut Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia 2011 (Akta PIDM) dan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards – MFRS) dan mematuhi Piawaian Pelaporan Kewangan Antrabangsa (International Financial Reporting Standards – IFRS) yang berkenaan, supaya dapat memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan PIDM pada 31 Disember 2020, hasil operasi dan aliran tunainya bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut. Dana Insurans Deposit Islam serta Dana-dana Perlindungan Takaful disenggara dan ditadbir mengikut keperluan Syariah seperti yang digariskan di dalam Akta PIDM.

Dalam melaksanakan tanggungjawabnya bagi memastikan integriti dan kesaksamaan penyata kewangan, pihak Pengurusan menyenggara sistem kawalan dan amalan kewangan dan pengurusan. Kepatuhan kepada sistem kawalan dan amalan disahkan oleh fungsi audit dalaman yang bebas yang direka untuk memberi jaminan yang munasabah bahawa transaksi telah diluluskan dengan sewajarnya, aset adalah dilindungi dan rekod disenggarakan dengan teratur mengikut Akta PIDM serta Akta Badan Berkanun (Akaun dan Laporan Tahunan) 1980.

Penyata kewangan ini telah diaudit dengan sewajarnya oleh Ketua Audit Negara Malaysia dan hasil pengauditan telah diambil maklum dengan sewajarnya oleh pihak Pengurusan. Juruaudit mempunyai akses kepada semua dokumen dan rekod PIDM semasa melaksanakan audit. Juruaudit juga mempunyai akses kepada Jawatankuasa Audit Lembaga Pengarah yang menyelia tanggungjawab pihak Pengurusan dalam menyenggara sistem kawalan dan kualiti pelaporan kewangan yang mencukupi serta mengesyorkan penyata kewangan ini kepada Lembaga Pengarah.

Penyata kewangan telah dipertimbangkan dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah melalui resolusi yang telah diluluskan pada 12 Mac 2021.

Kami, Rafiz Azuan bin Abdullah dan Wan Ahmad Ikram bin Wan Ahmad Lotfi, dua pegawai utama yang bertanggungjawab bagi pengurusan kewangan PIDM, dengan sesungguhnya dan tulus ikhlas mengaku bahawa penyata kewangan yang dibentangkan, dengan sebaik-baik pengetahuan dan kepercayaan kami adalah betul dan kami membuat pengakuan ini dengan berhemat dan penuh kepercayaan bahawa ia adalah benar dan menurut peruntukan Akta Akuan Berkanun 1960.

Ditandatangani dan diakui sesungguhnya oleh penama yang dinyatakan di atas di Kuala Lumpur pada 12 Mac 2021

Rafiz Azuan bin Abdullah Wan Ahmad Ikram bin Wan Ahmad LotfiKetua Pegawai Eksekutif Ketua Pegawai Kewangan Di hadapan saya,Pesuruhjaya Sumpah

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


84 85

SIJIL KETUA AUDIT NEGARASijil Ketua Audit Negara

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


86 87

Sijil Ketua Audit NegaraSijil Ketua Audit Negara

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


88 89

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

PADA 31 DISEMBERBAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER

Nota2020

RM’0002019

RM’000

Hasil premium dan levi 13 243,621 458,443

Pendapatan pelaburan dan pulangan daripada kesetaraan tunai dan sekuriti pelaburan 14 144,371 148,394

Pendapatan lain 8 782 47

Jumlah pendapatan 388,774 606,884

Perbelanjaan pengurusan modal insan 15 66,719 68,537

Perbelanjaan operasi dan pentadbiran 16 22,008 24,054

Perbelanjaan berkaitan inisiatif 17 6,488 9,277

Jumlah perbelanjaan 95,215 101,868

Lebihan bersih bagi tahun semasa 293,559 505,016

Pendapatan komprehensif lain

Pengukuran semula Rancangan Persaraan Jangka Panjang 11(ii) 387 (273)

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa 21 293,946 504,743

Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan

Nota2020

RM’0002019

RM’000

ASET

Tunai dan kesetaraan tunai 4a 152,245 72,179

Pelaburan 5 4,655,630 4,437,178

Aset lain 6 54,732 54,026

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari 7 -* -*

Hartanah dan peralatan 8 26,686 30,179

Aset berkaitan hak penggunaan 9 14,263 19,037

Jumlah Aset 4,903,556 4,612,599

LIABILITI

Akaun belum bayar 11 10,073 8,605

Liabiliti pajakan 10 15,961 20,418

Jumlah Liabiliti 26,034 29,023

KUMPULAN DANA DAN RIZAB

Kumpulan Dana Insurans Deposit

Lebihan terkumpul 12a 2,980,629 2,770,792


Lebihan terkumpul 12b 1,896,893 1,812,784

Jumlah Kumpulan Dana dan Rizab 4,877,522 4,583,576

Jumlah Liabiliti, Kumpulan Dana dan Rizab 4,903,556 4,612,599

* Amaun tersebut adalah di bawah ambang nilai bundaran. Sila rujuk Nota 7 untuk butiran lanjut.

PENYATA KEUNTUNGAN ATAU KERUGIAN DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


90 91

PENYATA ALIRAN TUNAIPENYATA PERUBAHAN DALAM KUMPULAN DANA DAN RIZAB

BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBERBAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER

KUMPULAN DANA INSURANS DEPOSIT

Nota


KonvensionalRM’000


IslamRM’000

Jumlah Kumpulan

Dana dan Rizab

RM’000

Lebihan terkumpul

Pada 1 Januari 2019 12a 1,978,991 417,998 2,396,989

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa 288,364 85,439 373,803

Pada 31 Disember 2019 12a 2,267,355 503,437 2,770,792

Pada 1 Januari 2020 12a 2,267,355 503,437 2,770,792

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa 157,348 52,489 209,837

Pada 31 Disember 2020 12a 2,424,703 555,926 2,980,629

KUMPULAN DANA PERLINDUNGAN MANFAAT TAKAFUL DAN INSURANS

Nota

Dana Perlindungan

Insurans Am

RM’000

Dana Perlindungan

Insurans Hayat

RM’000

Dana Perlindungan

Takaful Am

RM’000

Dana Perlindungan

Takaful Keluarga

RM’000

Jumlah Kumpulan Dana dan

Rizab RM’000

Lebihan terkumpul

Pada 1 Januari 2019 12b 1,253,455 346,341 25,761 56,287 1,681,844

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa 41,356 76,357 2,472 10,755 130,940

Pada 31 Disember 2019 12b 1,294,811 422,698 28,233 67,042 1,812,784

Pada 1 Januari 2020 12b 1,294,811 422,698 28,233 67,042 1,812,784

Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa 36,330 38,670 2,878 6,231 84,109

Pada 31 Disember 2020 12b 1,331,141 461,368 31,111 73,273 1,896,893

Nota2020

RM’0002019

RM’000

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI

Penerimaan premium dan levi daripada institusi ahli 243,621 458,443

Pembayaran operasi semasa kepada pembekal dan kakitangan (80,502) (87,315)

Penerimaan pendapatan pelaburan dan pulangan 189,115 175,330

Aliran tunai bersih dijana daripada aktiviti operasi 352,234 546,458

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN

Hasil daripada penjualan sekuriti pelaburan 2,060,488 1,450,596

Pembelian sekuriti pelaburan (2,324,591) (2,049,966)

Hasil daripada jualan hartanah dan peralatan - 47

Pembelian hartanah dan peralatan (2,400) (2,406)

Aliran tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (266,503) (601,729)

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KEWANGAN

Pembayaran balik prinsipal liabiliti pajakan 9 (4,666) (4,419)

Kos kewangan bagi pajakan (999) (1,254)

Aliran tunai bersih digunakan dalam aktiviti kewangan (5,665) (5,673)

Peningkatan / (Pengurangan) bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai 80,066 (60,944)

Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun 72,179 133,123

Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun 4a 152,245 72,179

Nota 1: Penyata Aliran Tunai menunjukkan bagaimana tunai dan kesetaraan tunai telah berubah sepanjang tempoh pelaporan di PIDM. Selaras dengan MFRS 107, aliran tunai dibahagikan kepada aliran tunai daripada aktiviti operasi dan pelaburan. Tunai dan kesetaraan tunai yang dinyatakan dalam Penyata Aliran Tunai adalah bersesuaian dengan Penyata Kedudukan Kewangan bagi butir tunai dan kesetaraan tunai. Jumlah aset cair yang tersedia bagi PIDM turut merangkumi pelaburan (diterangkan di dalam Nota 5) dan pendapatan pelaburan dan pulangan belum terima (diterangkan di dalam Nota 6). Rujuk kepada Nota 22 (c) untuk maklumat lanjut mengenai pengurusan risiko kecairan PIDM.

Nota 2: Penyata Aliran Tunai yang disediakan dengan menggunakan kaedah tidak langsung dibentangkan dalam Nota 4 (b) kepada penyata kewangan.

Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

93

Nota Kepada Penyata Kewangan31 DISEMBER 2020


92

NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

31 DISEMBER 2020

1. AKTIVITI UTAMA

Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (PIDM) ialah sebuah badan berkanun yang ditubuhkan untuk mentadbir Sistem Insurans Deposit dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans. PIDM tertakluk kepada peruntukan Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia 2011 (Akta PIDM).

Sistem Insurans Deposit menyediakan perlindungan terhadap kehilangan sebahagian atau kesemua deposit yang ditanggung oleh bank ahli manakala Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans menyediakan perlindungan terhadap kehilangan sebahagian atau kesemua manfaat takaful atau insurans yang ditanggung oleh ahli penginsurans. Selain itu, PIDM juga menyediakan insentif bagi pengurusan risiko yang utuh serta menggalak dan menyumbang kepada kestabilan sistem kewangan. PIDM ialah badan resolusi bagi semua institusi ahli dan mempunyai kuasa intervensi dan resolusi kegagalan yang luas. PIDM juga melaksanakan penilaian dan pemantauan risiko terhadap semua institusi ahli dan bekerja rapat dengan badan kawal selia untuk memastikan sebarang kemusykilan berkenaan perihal urusan dan hal ehwal institusi ahli ditangani dengan segera.

Akta PIDM menyediakan perlindungan berasingan bagi:

i. deposit Islam dan konvensional; dan

ii. manfaat dilindungi yang berkaitan dengan insurans am, insurans hayat, takaful am dan takaful keluarga.

Bagi memastikan tadbir urus yang baik dan mematuhi keperluan Syariah, PIDM menyenggara dan mentadbir dua Dana Perlindungan berasingan bagi deposit Islam dan konvensional yang dikenali sebagai Kumpulan Dana Insurans Deposit serta empat Dana berasingan bagi setiap segmen urusan dalam Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans yang dikenali sebagai Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans. Tiada percampuran dana di antara Dana Perlindungan berasingan tersebut.

Tiada sebarang perubahan ketara berlaku terhadap aktiviti utama sepanjang tahun kewangan semasa.

Alamat pejabat PIDM ialah Aras 12, Menara Axiata, No. 9, Jalan Stesen Sentral 5, Kuala Lumpur Sentral, 50470 Kuala Lumpur.

Lembaga Pengarah telah meluluskan Penyata Kewangan ini melalui resolusinya pada 12 Mac 2021.

2. POLISI PENTING PERAKAUNAN

2.1 Asas penyediaan

Penyata kewangan PIDM telah disediakan mengikut Akta PIDM dan Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (Malaysia Financial Reporting Standards – MFRS) yang berkaitan.

Penyata kewangan ini juga mematuhi Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa (International Financial Reporting Standards – IFRS) yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Antarabangsa (International Accounting Standards Board – IASB).

Asas-asas pengukuran yang diguna pakai, dan polisi perakaunan yang digunakan bagi penyediaan penyata kewangan diterangkan di dalam Nota 2.2. Penilaian dan anggaran perakaunan ketara diterangkan di dalam Nota 3.

Penyata kewangan ini merangkumi aktiviti berhubung pentadbiran kedua-dua Kumpulan Dana Insurans Deposit dan Kumpulan Dana Manfaat Takaful dan Insurans oleh PIDM. Kumpulan Dana Perlindungan Islam disenggara dan ditadbir menurut keperluan Syariah dan mematuhi Akta PIDM.

PIDM membentangkan Penyata Kedudukan Kewangan mengikut urutan kecairan. Aset kewangan dan liabiliti kewangan diimbangi dan amaun bersih dilaporkan di dalam Penyata Kedudukan Kewangan hanya apabila terdapat hak yang boleh dikuatkuasakan untuk mengimbangi jumlah yang diiktirafkan serta terdapat tujuan untuk menyelesaikannya pada asas bersih, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak. Pendapatan dan perbelanjaan tidak akan diimbangi dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian dan Pendapatan Komprehensif Lain melainkan jika dikehendaki atau dibenarkan oleh mana-mana piawaian perakaunan atau tafsiran, dan seperti yang dinyatakan secara khusus di dalam polisi penting perakaunan PIDM.

Penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (RM) dan semua nilai dibundarkan kepada ribu yang terdekat (RM’000), melainkan ianya dinyatakan sebaliknya.

2.2 Ringkasan polisi penting perakaunan

(a) Instrumen kewangan

Instrumen kewangan diiktiraf di dalam Penyata Kedudukan Kewangan apabila PIDM menjadi pihak yang terikat kepada peruntukan kontrak instrumen kewangan tersebut.

Kaedah pengukuran

Kos terlunas dan kadar efektif bagi faedah atau kadar pulangan

Kos terlunas ialah amaun di mana aset kewangan atau liabiliti kewangan diukur ketika pengiktirafan awal, yang telah ditolak pembayaran balik prinsipal, serta dicampur atau ditolak pelunasan terkumpul yang dikira menggunakan kaedah kadar efektif bagi faedah atau pulangan untuk perbezaan di antara amaun permulaan dan amaun kematangan. Juga, bagi aset kewangan, ianya diselaraskan bagi sebarang peruntukan kerugian. Amaun bawaan kasar suatu aset kewangan adalah kos terlunas suatu aset kewangan sebelum diselaraskan bagi sebarang peruntukan kerugian.

2. POLISI PENTING PERAKAUNAN (sambungan)

2.2 Ringkasan polisi penting perakaunan (sambungan)

(a) Instrumen kewangan (sambungan)

Kaedah kadar efektif bagi faedah atau kadar pulangan ialah satu kaedah untuk mengira kos terlunas suatu instrumen hutang dan memperuntukkan pendapatan faedah atau pulangan sepanjang tempoh yang berkaitan. Kadar efektif bagi faedah atau kadar pulangan ialah kadar sebenar yang mendiskaun penerimaan atau pembayaran tunai masa hadapan sepanjang jangkaan tempoh hayat aset kewangan atau liabiliti kewangan terhadap amaun bawaan kasar suatu aset kewangan (iaitu kos terlunasnya sebelum sebarang peruntukan penjejasan nilai) atau terhadap kos terlunas suatu liabiliti kewangan. Pengiraan tersebut tidak mengambil kira jangkaan kerugian kredit, dan termasuk kos urus niaga, premium atau diskaun dan yuran serta perkara lain yang dibayar atau diterima yang ketara terhadap kadar efektif bagi faedah atau kadar pulangan, seperti yuran permulaan. Bagi aset kewangan yang dibeli atau asalnya terjejas kredit (POCI) iaitu aset kewangan yang terjejas kredit ketika pengiktirafan awal, PIDM mengira kadar efektif bagi faedah atau kadar pulangan yang diselaraskan kredit, yang berdasarkan kos terlunas aset kewangan tersebut dan bukan amaun bawaan kasarnya, dan yang telah mengambil kira impak jangkaan kerugian kredit bagi anggaran aliran tunai masa hadapan. Pendapatan faedah atau pulangan yang diperoleh

Pendapatan faedah atau pulangan yang diperoleh dikira berdasarkan kadar efektif bagi faedah atau pulangan terhadap amaun bawaan kasar aset kewangan, kecuali bagi:

• Aset kewangan POCI, yang mana kadar efektif asal bagi faedah atau pulangan yang telah diselaras kredit digunakan terhadap kos terlunas aset kewangan; atau

• Aset kewangan yang bukan ‘POCI’ tetapi kemudiannya menjadi terjejas kredit [atau dikenali sebagai ‘Peringkat 3’ (rujuk kepada Penjejasan nilai aset kewangan)], di mana pendapatan faedah atau pulangan yang diperoleh dikira berdasarkan kadar efektif bagi faedah atau pulangan terhadap kos terlunas berkenaan (iaitu selepas ditolak peruntukan bagi jangkaan kerugian kredit).

Nilai saksama instrumen kewangan

Nilai saksama ialah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset kewangan atau dibayar untuk memindahkan liabiliti kewangan dalam urus niaga teratur antara peserta pasaran pada tarikh pengukuran nilai. Pengukuran nilai saksama adalah berdasarkan anggapan bahawa urus niaga penjualan aset kewangan atau pemindahan liabiliti kewangan tersebut berlaku sama ada:

• dalam pasaran utama bagi aset kewangan atau liabiliti kewangan; atau

• jika tiada pasaran utama, dalam pasaran yang paling berfaedah bagi aset kewangan atau liabiliti kewangan tersebut.

Pasaran utama atau yang paling berfaedah tersebut hendaklah boleh diakses oleh PIDM.

Nilai saksama bagi suatu aset kewangan atau liabiliti kewangan dikira dengan menggunakan andaian yang diguna oleh peserta pasaran bagi menetapkan harga aset kewangan atau liabiliti kewangan tersebut, dengan anggapan bahawa peserta pasaran akan bertindak berdasarkan kepentingan ekonomi yang terbaik bagi mereka.

PIDM menggunakan teknik penilaian yang bersesuaian dengan keadaan yang mana data mencukupi boleh diperolehi untuk mengukur nilai saksama, dengan memaksimumkan input boleh diperhatikan yang relevan dan meminimumkan penggunaan input yang tidak boleh diperhatikan.

Semua nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan yang diukur atau dinyatakan di dalam penyata kewangan dikategorikan menurut hierarki nilai saksama yang dinyatakan di bawah, berdasarkan input tahap terendah yang penting bagi pengukuran nilai saksama secara keseluruhan:

Tahap 1 — Sebut harga pasaran yang tidak diubah bagi aset kewangan atau liabiliti kewangan yang serupa, yang diperoleh dari pasaran aktif.

Tahap 2 — Teknik penilaian di mana input paras terendah yang penting bagi pengukuran nilai saksama boleh diperhatikan secara langsung atau tidak langsung.

Tahap 3 — Teknik penilaian di mana input paras terendah yang penting bagi pengukuran nilai saksama tidak boleh diperhatikan.

PIDM menyediakan maklumat nilai saksama mengenai pelaburannya adalah bagi tujuan pendedahan pelaporan.

Bagi aset dan liabiliti kewangan yang diiktiraf di dalam penyata kewangan secara berulang, PIDM akan menentukan sama ada pemindahan berlaku antara Tahap dalam hierarki dengan menilai semula kategori yang digunakan (berdasarkan input paras terendah yang penting bagi pengukuran nilai saksama secara keseluruhan) pada akhir setiap tempoh pelaporan.

Pengiktirafan dan pengukuran awal

Aset kewangan dan liabiliti kewangan pada asalnya diukur pada nilai saksama. Kos langsung transaksi terhadap perolehan atau terbitan aset kewangan dan liabiliti kewangan (selain daripada aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian) adalah ditambah kepada atau ditolak daripada nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan tersebut, sekiranya perlu, ketika pengiktirafan awal. Kos langsung transaksi terhadap perolehan aset kewangan dan liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian diiktiraf terus di dalam keuntungan atau kerugian.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

94 95


Nota Kepada Penyata Kewangan 31 DISEMBER 2020





Pengiktirafan dan pengukuran awal (sambungan)

Semua kaedah biasa pembelian atau penjualan aset kewangan diiktiraf dan dinyahiktiraf berdasarkan tarikh dagangan, iaitu tarikh apabila PIDM terikat untuk membeli atau menjual aset tersebut. Kaedah pembelian atau penjualan biasa merupakan pembelian atau pembelian aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh yang ditentukan oleh peraturan atau konvensyen pasaran.

Klasifikasi dan pengukuran seterusnya

Semua aset kewangan yang diiktiraf diukur seterusnya secara keseluruhan sama ada pada kos terlunas atau nilai saksama, bergantung kepada klasifikasi aset kewangan tersebut.

Semua liabiliti kewangan diklasifikasi dan diukur seterusnya pada kos terlunas, melainkan ia dinyatakan sebaliknya.

Dalam menentukan klasifikasi aset kewangan, PIDM mempertimbangkan syarat-syarat berikut:

• model urusniaga PIDM bagi mengurus aset kewangan tersebut; dan

• ciri-ciri aliran tunai aset kewangan tersebut.

Model perniagaan

Model perniagaan menunjukkan bagaimana PIDM mengurus aset kewangannya untuk menghasilkan aliran tunai. Iaitu, sama ada objektif PIDM adalah hanya untuk mengumpul aliran tunai berkontrak daripada aset atau untuk mengumpul kedua-dua aliran tunai berkontrak dan aliran tunai daripada penjualan aset. Sekiranya kedua-duanya tidak diguna pakai (contohnya aset kewangan yang dipegang bagi tujuan dagangan), aset kewangan tersebut diklasifikasikan sebagai sebahagian daripada modal perniagaan ‘lain’ dan diukur pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian. Model perniagaan PIDM tidak dinilai mengikut instrumen, tetapi pada peringkat tinggi atau peringkat portfolio beragregat dan berpandukan faktor-faktor seperti:

• bagaimana prestasi model perniagaan dan aset kewangan yang dipegang dalam model perniagaan tersebut dinilai dan dilaporkan kepada kakitangan pengurusan utama PIDM; dan

• risiko-risiko yang menjejaskan prestasi model perniagaan tersebut (dan aset kewangan yang dipegang dalam model perniagaan tersebut) dan, khususnya, kaedah risiko-risiko ini diurus.

Penilaian model perniagaan adalah berdasarkan senario munasabah yang dijangkakan tanpa mengambil kira senario ‘kes terburuk’ atau ‘kes tekanan’. Sekiranya aliran tunai selepas pengiktirafan awal direalisasikan dengan cara yang berbeza daripada jangkaan asal, PIDM tidak mengubah klasifikasi aset kewangan selebihnya yang dipegang dalam model perniagaan tersebut, tetapi sebaliknya memasukkan maklumat tersebut apabila menilai aset kewangan terbitan baru atau yang baru dibeli, bagi tempoh kehadapan. Klasifikasi semula diambil kira dari bermulanya perubahan pertama tempoh pelaporan. Perubahan-perubahan ini dijangka jarang berlaku. Tiada perubahan ini berlaku dalam tempoh pelaporan.

Ujian ‘hanya pembayaran prinsipal dan faedah atau pulangan’ (SPPI)

Sebagai langkah kedua proses klasifikasi, PIDM menilai terma-terma kontrak aset kewangan untuk mengenal pasti sama ada ia memenuhi ujian SPPI.

‘Prinsipal’ untuk tujuan ujian ini ditakrifkan sebagai nilai saksama aset kewangan pada peringkat pengiktirafan awal dan boleh berubah sepanjang hayat aset kewangan (contohnya sekira pembayaran semula prinsipal atau pelunasan premium atau diskaun dibuat).

Dalam membuat penilaian ini, PIDM mempertimbangkan sama ada aliran tunai berkontrak adalah selaras dengan aturan peminjaman asas iaitu faedah atau pulangan hanya termasuk pertimbangan untuk nilai tunai hadapan, risiko kredit, risiko peminjaman asas lain dan margin keuntungan, yang selaras dengan aturan peminjaman asas. Sekiranya terma kontrak memperkenalkan pendedahan kepada risiko atau turun naik yang tidak konsisten dengan aturan peminjaman asas, aset kewangan berkenaan diklasifikasikan dan diukur pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian.

Aset kewangan yang terbabit dengan derivatif adalah dikira secara keseluruhan apabila menentukan sama ada aliran tunainya adalah semata-mata pembayaran prinsipal dan faedah atau pulangan.

Butiran klasifikasi dan pengukuran aset kewangan dan liabiliti kewangan PIDM diterangkan di bawah.

Aset kewangan

(i) Tunai dan kesetaraan tunai

Tunai dan kesetaraan tunai merangkumi tunai di tangan, deposit boleh panggil di bank dan pelaburan mudah tunai jangka pendek yang sedia untuk ditukarkan kepada amaun tunai yang diketahui dan tertakluk kepada risiko perubahan nilai yang rendah. Ini termasuk pelaburan jangka pendek dalam instrumen pasaran wang serta pelaburan jangka pendek dengan tempoh matang kurang daripada 90 hari dari tarikh pembelian. Tunai dan kesetaraan tunai dibawa pada kos terlunas di dalam Penyata Kedudukan Kewangan.




Aset kewangan (sambungan)

(i) Tunai dan kesetaraan tunai (sambungan)

Penyata Aliran Tunai disediakan menggunakan kaedah langsung. Penyata Aliran Tunai yang disediakan dengan menggunakan kaedah tidak langsung juga dibentangkan dalam Nota 4 (b) kepada penyata kewangan.

(ii) Sekuriti pelaburan

Instrumen hutang yang memenuhi syarat-syarat berikut diukur seterusnya pada kos terlunas:

• aset kewangan yang dipegang dalam model perniagaan dengan objektif untuk mengumpul aliran tunai berkontrak; dan

• terma kontrak aset kewangan yang menimbulkan aliran tunai pada tarikh tertentu, yang semata-mata untuk pembayaran prinsipal dan faedah atau pulangan (iaitu melepasi `ujian SPPI’) ke atas amaun prinsipal tertunggak.

Instrumen hutang yang memenuhi syarat-syarat berikut diukur seterusnya pada nilai saksama melalui pendapatan komprehensif lain (FVTOCI):

• aset kewangan yang dipegang dalam model perniagaan yang objektifnya tercapai melalui pengumpulan aliran tunai berkontrak dan penjualan aset kewangan tersebut; dan

• terma-terma kontrak aset kewangan tersebut juga menimbulkan aliran tunai pada tarikh tertentu, yang semata-mata untuk pembayaran prinsipal dan faedah atau pulangan ke atas amaun prinsipal tertunggak.

Sekuriti pelaburan PIDM merangkumi Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia dan Sekuriti Hutang Swasta yang mudah dipasarkan. PIDM melabur dalam sekuriti denominasi Ringgit Malaysia jangka pendek dan sederhana yang dipegang sehingga tempoh matang bagi mengumpul aliran tunai berkontrak dan bukan untuk didagangkan. Aliran tunai berkontrak bagi sekuriti pelaburan tersebut adalah hanya untuk pembayaran prinsipal dan faedah atau pulangan ke atas amaun prinsipal tertunggak. Oleh yang demikian, sekuriti pelaburan ini diukur pada kos terlunas.

(iii) Akaun belum terima lain

Akaun belum terima lain merangkumi aset kewangan yang dipegang dengan objektif untuk mengumpul aliran tunai berkontrak, di mana aliran tunai berkontrak tersebut adalah hanya untuk pembayaran prinsipal dan faedah atau pulangan ke atas amaun prinsipal tertunggak dan dibawa pada kos terlunas dalam Penyata Kedudukan Kewangan.

(iv) Akaun belum bayar

Melainkan dinyatakan sebaliknya, PIDM mengukur liabiliti kewangannya pada kos terlunas, yang merupakan nilai saksama pertimbangan yang dibayar pada masa hadapan bagi barangan dan perkhidmatan yang diterima.

Penyahiktirafan

(i) Aset kewangan

Aset kewangan akan dinyahiktiraf apabila:

• hak kontrak untuk menerima aliran tunai daripada aset tersebut telah tamat; atau

• PIDM telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada aset tersebut atau telah mengambil alih tanggungjawab untuk membayar aliran tunai yang diterima sepenuhnya tanpa kelewatan ketara kepada pihak ketiga di bawah perjanjian “pass-through”, dan sama ada:

o PIDM telah memindahkan sebahagian besar risiko dan ganjaran aset tersebut; atau

o PIDM tidak memindahkan dan tidak juga mengekalkan semua risiko dan ganjaran aset tersebut, tetapi telah memindahkan kawalan ke atas aset tersebut.

Apabila PIDM telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada aset atau telah memeterai perjanjian “pass-through”, dan tidak memindahkan atau tidak mahu mengekalkan semua risiko dan ganjaran aset atau tidak memindahkan kawalan aset itu, aset tersebut akan masih diiktiraf oleh PIDM selagi ada tahap penglibatan berterusan PIDM pada aset tersebut. Dalam kes itu, PIDM juga mengiktiraf liabiliti yang berkaitan. Dalam hal ini, aset dan liabiliti yang telah dipindahkan tersebut akan diukur pada asas yang mencerminkan hak dan obligasi PIDM yang masih dikekalkan.

Apabila aset kewangan yang diukur pada kos terlunas dinyahiktirafkan, perbezaan di antara nilai bawaan aset dan jumlah penerimaan yang diterima serta belum terima adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Di samping itu, apabila suatu pelaburan dalam instrumen hutang yang diklasifikasi sebagai FVTOCI dinyahiktirafkan, keuntungan atau kerugian yang sebelum ini terkumpul dalam rizab penilaian semula pelaburan, akan diklasifikasikan semula kepada keuntungan atau kerugian.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

96 97







Penyahiktirafan (sambungan)

(ii) Liabiliti kewangan

Penyahiktirafan liabiliti kewangan akan dilakukan apabila obligasi di bawah liabiliti tersebut telah dibatalkan atau ditamatkan atau luput. Jika suatu liabiliti kewangan sedia ada digantikan oleh liabiliti lain daripada pemberi pinjaman yang sama, tetapi atas terma yang nyata berbeza atau terma liabiliti sedia ada diubah dengan ketara, pertukaran atau perubahan tersebut dianggap sebagai penyahiktirafan ke atas liabiliti asal dan pengiktirafan liabiliti baharu berlaku. Perbezaan antara nilai bawaan liabiliti kewangan asal dan pertimbangan yang dibayar diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.

Penjejasan nilai aset kewangan

PIDM mengiktiraf suatu peruntukan kerugian kredit (ECL) ke atas aset kewangannya yang diukur pada kos terlunas atau pada FVTOCI. Amaun kerugian kredit yang dijangkakan dikemas kini pada setiap tarikh pelaporan untuk mencerminkan perubahan risiko kredit sejak pengiktirafan awal instrumen hutang.

Bagi semua aset kewangan yang tertakluk kepada keperluan penjejasan nilai, PIDM mengiktiraf ECL jangka hayat apabila terdapat peningkatan ketara dalam risiko kredit berbanding pengiktirafan awal. Walau bagaimanapun, sekiranya risiko kredit ke atas instrumen kewangan tidak meningkat dengan ketara sejak pengiktirafan awal, PIDM mengukur peruntukan kerugian bagi instrumen kewangan tersebut pada amaun yang sama dengan ECL selama 12 bulan.

ECL jangka hayat merupakan kerugian kredit yang dijangkakan daripada kesemua kebarangkalian kegagalan sesuatu instrumen kewangan, dalam tempoh hayatnya. Sebaliknya, ECL 12 bulan merupakan sebahagian daripada ECL jangka hayat yang mencerminkan kebarangkalian peristiwa kegagalan suatu instrumen kewangan dalam tempoh 12 bulan selepas tarikh pelaporan.

Perubahan dalam kualiti kredit sejak pengiktirafan awal

Peringkat 1 Peringkat 2 Peringkat 3

(Pengiktirafan awal)

Kerugian kredit 12 bulan yang dijangkakan

(Peningkatan ketara dalam

risiko kredit sejak pengiktirafan awal)

Jangka hayat kerugian kredit

yang dijangkakan

(Aset terjejas kredit)

Jangka hayat kerugian kredit

yang dijangkakan

(i) Peningkatan ketara dalam risiko kredit

Dalam menilai sama ada risiko kredit ke atas instrumen kewangan telah meningkat dengan ketara sejak pengiktirafan awal, PIDM membandingkan risiko kegagalan berlaku bagi suatu instrumen kewangan pada tarikh pelaporan dengan risiko kegagalan berlaku bagi instrumen kewangan tersebut pada tarikh pengiktirafan awal. Dalam melaksanakan penilaian ini, PIDM mempertimbangkan kedua-dua maklumat kuantitatif dan kualitatif yang munasabah dan boleh disokong, termasuk pengalaman sejarah dan maklumat berpandangan ke hadapan yang tersedia tanpa kos atau usaha yang tidak wajar. Maklumat berpandangan ke hadapan yang dipertimbangkan termasuk yang diperoleh daripada laporan pakar ekonomi, penganalisa kewangan, badan-badan kerajaan serta pertimbangan pelbagai sumber luaran maklumat ekonomi sebenar dan ramalan.

Secara khusus, maklumat berikut diambil kira apabila

menilai sama ada risiko kredit telah meningkat dengan ketara sejak pengiktirafan awal:

• kemerosotan ketara yang sebenar atau yang dijangkakan dalam penarafan kredit luaran atau penilaian kredit oleh agensi penarafan yang diiktiraf, bagi instrumen kewangan tersebut;

• kemerosotan ketara dalam petunjuk pasaran luaran risiko kredit bagi instrumen kewangan tertentu, contohnya, peningkatan ketara dalam penyebaran kredit, harga swap mungkir kredit bagi peminjam, atau tempoh masa atau tahap yang mana nilai saksama suatu aset kewangan adalah rendah daripada kos terlunasnya;

• perubahan sedia ada atau yang diramalkan dalam keadaan perniagaan, kewangan atau ekonomi yang dijangka akan menyebabkan pengurangan ketara dalam keupayaan peminjam untuk memenuhi obligasi hutangnya;

• kemerosotan ketara yang sebenar atau dijangkakan dalam hasil operasi peminjam;

• peningkatan ketara dalam risiko kredit ke atas instrumen kewangan lain peminjam yang sama;

• toleransi atau penstrukturan semula sebenar atau yang dijangkakan;

• perubahan buruk ketara yang sebenar atau dijangkakan dalam persekitaran kawal selia, ekonomi, atau operasi peminjam yang menyebabkan pengurangan ketara dalam keupayaan peminjam untuk memenuhi obligasi hutangnya.




Penjejasan nilai aset kewangan (sambungan)

(i) Peningkatan ketara dalam risiko kredit (sambungan)

Walau bagaimanapun, PIDM menganggap bahawa risiko kredit ke atas suatu aset kewangan telah meningkat dengan ketara sejak pengiktirafan awal apabila pembayaran kontrak melebihi 30 hari lampau tempoh, kecuali PIDM mempunyai maklumat yang munasabah dan boleh dipercayai yang menunjukkan sebaliknya.

Walaupun demikian, PIDM mengandaikan bahawa risiko kredit ke atas instrumen kewangan tidak meningkat dengan ketara sejak pengiktirafan awal sekiranya instrumen kewangan ditetapkan untuk mempunyai risiko kredit yang rendah pada tarikh pelaporan. Suatu instrumen kewangan ditetapkan untuk mempunyai risiko kredit yang rendah sekiranya:

• instrumen kewangan tersebut mempunyai risiko kegagalan yang rendah;

• peminjam mempunyai keupayaan kukuh untuk memenuhi obligasi aliran tunai berkontrak dalam tempoh terdekat; dan

• perubahan buruk dalam keadaan ekonomi dan perniagaan dalam tempoh yang lebih panjang, berkemungkinan tetapi tidak semestinya mengurangkan keupayaan peminjam untuk memenuhi obligasi aliran tunai berkontraknya.

PIDM menganggap suatu aset kewangan mempunyai risiko kredit yang rendah apabila aset tersebut mempunyai penarafan kredit luaran ‘gred pelaburan’ menurut takrifan yang difahami di peringkat global atau sekiranya tiada penarafan luaran, aset tersebut mempunyai penarafan dalaman sebagai ‘baik’ atau ‘berbayar’ (‘performing’). Baik atau berbayar bermaksud bahawa pihak yang terlibat mempunyai kedudukan kewangan yang kukuh dan tiada amaun tidak berbayar sebelum ini.

PIDM sentiasa memantau keberkesanan kriteria yang digunakan untuk mengenal pasti sama ada terdapat peningkatan ketara dalam risiko kredit, serta menyemak kriteria tersebut sekiranya perlu bagi memastikan kriteria tersebut berupaya mengenal pasti peningkatan ketara dalam risiko kredit sebelum amaun tersebut lewat tempoh bayarannya.

(ii) Definisi kegagalan

PIDM menganggap perkara berikut sebagai peristiwa kegagalan bagi tujuan pengurusan risiko kredit dalaman, berdasarkan pengalaman sejarah yang menunjukkan bahawa aset kewangan yang memenuhi salah satu daripada kriteria berikut secara umumnya tidak boleh diperolehi semula:

• apabila terdapat pelanggaran perjanjian kewangan oleh pihak yang terlibat; atau

• maklumat yang dibangunkan secara dalaman atau diperolehi dari sumber luaran menunjukkan bahawa pihak berkenaan tidak mungkin membayar pemiutangnya, termasuk PIDM, secara penuh (tanpa mengambil kira sebarang cagaran yang mungkin dipegang oleh PIDM).

Walau bagaimanapun, PIDM menganggap kegagalan telah berlaku apabila pembayaran berkenaan suatu aset kewangan melebihi 90 hari lampau tempoh, kecuali apabila PIDM mempunyai maklumat yang munasabah dan boleh dipercayai untuk menunjukkan bahawa kriteria kegagalan yang memberi tempoh lebih lama adalah lebih sesuai untuk digunakan.

(iii) Aset kewangan terjejas kredit

Aset kewangan dianggap terjejas kredit apabila satu atau lebih peristiwa yang mempunyai kesan buruk terhadap anggaran aliran tunai masa depan aset kewangan berkenaan, telah berlaku. Bukti bahawa suatu aset kewangan terjejas kredit termasuk data yang dapat diperhatikan mengenai peristiwa-peristiwa berikut:

• kesukaran kewangan ketara yang dihadapi oleh penerbit atau peminjam;

• pelanggaran kontrak, seperti peristiwa mungkir atau kelewatan tempoh bayaran yang ketara;

• pemberi pinjaman kepada memberi konsesi peminjam yang dalam kebiasaannya tidak akan diberikan, atas sebab kemerosotan ekonomi atau kesukaran kewangan peminjam dalam memenuhi tuntutan kontrak;

• peminjam berkemungkinan akan menghadapi kebankrapan atau akan melalui pengaturan semula kewangan yang lain; atau

• kehilangan pasaran yang aktif bagi aset kewangan tersebut disebabkan oleh kesukaran kewangan.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

98 99








(iv) Hapus kira

PIDM menghapus kira suatu aset kewangan apabila terdapat maklumat yang menunjukkan bahawa penghutang berada dalam kesukaran kewangan yang teruk dan tiada prospek pemulihan yang realistik, contohnya, apabila penghutang diletakkan di bawah proses pembubaran atau telah menghadapi prosiding kebankrapan. Aset kewangan yang dihapus kira mungkin tertakluk kepada aktiviti penguatkuasaan di bawah prosedur pemulihan PIDM, dengan mengambil kira nasihat perundangan sekiranya wajar. Sebarang pemulihan yang dibuat adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.

(v) Pengukuran dan pengiktirafan peruntukan kerugian

kredit (ECL)

Pengukuran ECL merupakan fungsi kebarangkalian kegagalan, kerugian akibat kegagalan (iaitu tahap kerugian sekiranya berlaku kegagalan) dan pendedahan semasa kegagalan, seperti yang diterangkan di bawah:

• PD Kebarangkalian kegagalan (Probability of Default) merupakan anggaran kemungkinan kegagalan entiti yang mungkir terhadap obligasi/pembayaran balik dalam tempoh yang ditetapkan (iaitu lebih dari 12 bulan atau sepanjang jangka hayat instrumen kewangan).

• EAD Pendedahan semasa kegagalan (Exposure at Default) merupakan anggaran pendedahan pada tarikh kegagalan masa hadapan, dengan mengambil kira perubahan yang dijangkakan dalam pendedahan selepas tarikh pelaporan, termasuk pembayaran balik prinsipal dan faedah atau pulangan, sama ada kontrak berjadual atau sebaliknya, pengurangan yang dijangkakan kepada komitmen kemudahan, dan faedah atau pulangan terakru daripada pembayaran yang tidak dibuat.

• LGD Kerugian akibat kegagalan (Loss Given Default) merupakan anggaran kerugian yang timbul akibat kegagalan yang berlaku dalam tempoh yang dinyatakan. Ia adalah berdasarkan perbezaan antara aliran tunai berkontrak yang perlu dibayar dan yang perlu diterima oleh pemberi pinjaman, termasuk daripada realisasi apa-apa cagaran atau pemulihan aset. Ia biasanya dinyatakan sebagai peratusan daripada EAD.

Penilaian kebarangkalian kegagalan dan kerugian akibat kegagalan adalah berdasarkan data sejarah yang diselaraskan dengan maklumat berpandangan ke hadapan seperti yang diterangkan di atas, khususnya input makroekonomi seperti ukuran pertumbuhan Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK), yang telah dinilai mempunyai korelasi tertinggi kepada penarafan kredit.

Apabila menganggarkan ECL, khususnya instrumen hutang, PIDM mempertimbangkan beberapa senario di mana setiap senario dikaitkan dengan PD yang berbeza yang digunakan untuk mengukur ECL. Senario yang dipertimbangkan untuk tempoh pelaporan dan wajaran senario ditentukan berdasarkan analisis statistik dan pertimbangan pakar, dengan mengambil kira pelbagai perwakilan hasil daripada setiap senario yang dipilih, serta keadaan persekitaran operasi pada tarikh pelaporan. Sekurang-kurangnya dua senario akan dipertimbangkan dalam menganggarkan ECL pada bila-bila masa.

Berikutan pengisytiharan penularan wabak COVID-19

sebagai pandemik oleh Pertubuhan Kesihatan Sedunia pada 11 Mac 2020, PIDM telah mengemas kini senario dan andaian utama yang digunakan untuk mencerminkan persekitaran operasi. Senarai senario dan andaian utama, yang diambil kira oleh PIDM adalah seperti berikut:

Tahun kewangan berakhir 31 Disember 20201

Senario Deskripsi – Senario Ekonomi Tempatan

Negatif Sederhana

Keadaan dan/atau pertumbuhan ekonomi dijangka sama dengan situasi dan kadar pertumbuhan lampau. Pertumbuhan Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK) Malaysia adalah antara 1% dan 4.5%

Negatif Keadaan dan/atau pertumbuhan ekonomi dijangka pada tahap rata atau negatif. Pertumbuhan KDNK Malaysia adalah antara -5.0% dan 1%

Kemerosotan Teruk

Keadaan ekonomi dan/atau pertumbuhan dijangka jauh lebih lemah daripada norma jangka panjang. KDNK Malaysia dijangka tidak berkembang lebih daripada -5%

1 Sumber kategori senario dan kadar pertumbuhan KDNK adalah diambil dari Rating Agency Malaysia (RAM) MFRS9 SaaS version 1.8 – 26 October 2020 (2019: RAM MFRS9 SaaS version 1.4 – 21 October 2019)





(v) Pengukuran dan pengiktirafan peruntukan kerugian kredit (ECL) (sambungan)

Tahun kewangan berakhir 31 Disember 2019

Senario Deskripsi – Senario Ekonomi Tempatan

Garis Asas Keadaan dan/atau pertumbuhan ekonomi dijangka sama dengan situasi dan kadar pertumbuhan lampau. Pertumbuhan KDNK Malaysia adalah antara 3% dan 8%

Negatif Sederhana

Keadaan dan/atau pertumbuhan ekonomi dijangka lebih lemah daripada norma jangka panjang. Pertumbuhan KDNK Malaysia adalah antara 0% dan 3%

Kemelesetan Keadaan dan/atau pertumbuhan ekonomi dijangka agak lembap atau negatif. Pertumbuhan KDNK Malaysia adalah antara 0% dan -6%

Sekiranya PIDM telah mengukur peruntukan kerugian bagi suatu instrumen kewangan pada amaun yang sama dengan ECL jangka hayat dalam tempoh pelaporan terdahulu, tetapi menentukan pada tarikh tempoh pelaporan semasa bahawa syarat-syarat bagi ECL jangka hayat tidak lagi dipenuhi, PIDM mengukur peruntukan kerugian pada amaun yang sama dengan 12 bulan ECL pada tarikh pelaporan semasa.

PIDM mengiktiraf penjejasan nilai pendapatan atau

kerugian dalam keuntungan atau kerugian bagi semua instrumen kewangan dengan pelarasan yang sesuai dengan amaun bawaannya melalui akaun peruntukan kerugian, kecuali bagi pelaburan dalam instrumen hutang yang diukur pada FVTOCI, di mana peruntukan kerugian diiktiraf dalam Pendapatan. Komprehensif Lain dan terkumpul dalam rizab penilaian semula pelaburan, dan tidak mengurangkan amaun bawaan aset kewangan dalam Penyata Kedudukan Kewangan.

(b) Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari

Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari diukur dalam Penyata Kedudukan Kewangan PIDM pada nilai kos setelah mengambil kira sebarang kerugian penjejasan nilai, melainkan pelaburan tersebut dipegang untuk jualan.

Selaras dengan seksyen 35 Akta PIDM, keputusan kewangan subsidiari-subsidiari tidak digabungkan dengan penyata

kewangan PIDM. Penyediaan penyata kewangan gabungan PIDM dan subsidiari-subsidiarinya tidak akan memberikan maklumat yang berguna dan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan dan prestasi kewangan PIDM. Ini adalah kerana pendedahan kewangan serta kesan pelaksanaan sebarang intervensi atau resolusi kegagalan sesebuah institusi ahli akan hanya memberi kesan kepada Kumpulan Dana Perlindungan tertentu yang berkaitan dengan institusi ahli tersebut.

Tambahan lagi, selaras dengan keperluan MFRS 10 Consolidated Financial Statements, PIDM tidak menyediakan penyata kewangan yang digabungkan kerana PIDM tidak memenuhi kesemua kriteria yang diperlukan untuk mempunyai kawalan ke atas subsidiari-subsidiarinya, sebagaimana yang ditakrif di dalam MFRS 10. Ini kerana PIDM, sebagai sebuah entiti, mempunyai pendedahan kewangan serta hak yang terhad kepada pulangan serba berubah daripada pelaburannya di dalam subsidiari-subsidiari tersebut. Sebaliknya, pendedahan kewangan serta hak kepada pulangan serba berubah tersebut adalah dihubungkait secara langsung kepada Kumpulan Dana Perlindungan yang berkenaan. Perkara ini dibincangkan secara lanjut di Nota 3.1 (a).

(c) Hartanah dan peralatan, dan susut nilai

Semua butiran hartanah dan peralatan pada awalnya dinyatakan pada nilai kos. Kos tambahan berikutnya akan dimasukkan ke dalam nilai bawaan atau dianggap sebagai aset yang lain, mengikut kesesuaian, hanya apabila kebarangkalian manfaat ekonomi masa hadapan yang dikaitkan dengannya diperoleh oleh PIDM dan penilaian kos butiran tersebut boleh dipercayai. Amaun bawaan bagi bahagian atau komponen aset yang diganti akan dinyahiktiraf. Semua kos pembaikan dan penyelenggaraan yang lain akan diakaunkan di dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian bagi tahun kewangan yang mana kos tersebut berlaku.

Selepas pengiktirafan awal, hartanah dan peralatan dinyatakan pada kos selepas mengambil kira susut nilai dan sebarang kerugian penjejasan nilai terkumpul.

Susut nilai dikira mengikut kaedah garis lurus bagi mengurangkan kos setiap aset kepada nilai sisanya sepanjang anggaran hayat kegunaan aset tersebut, mengikut kadar tahunan seperti berikut:

Bangunan di atas tanah pegangan bebas 50 tahunPerabot dan kelengkapan 20.00%Kenderaan motor 20.00%Ubah suai pejabat 20.00%Peralatan pejabat dan sistem komputer 33.33%

Tanah pegangan bebas mempunyai jangka hayat tidak terhad maka dengan itu ianya tidak disusutnilaikan. PIDM telah mempermodalkan tanah dan amaun tanah dipermodalkan adalah mengikut pengiktirafan awal menggunakan harga belian di samping kos-kos lain yang berkaitan yang dibelanjakan bagi membawa tanah tersebut kepada keadaannya pada masa sekarang.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

100 101






(c) Hartanah dan peralatan, dan susut nilai (sambungan)

Hartanah dan peralatan masih dalam pembinaan tidak disusut nilai sehingga aset tersebut sedia untuk diguna.

Nilai sisa, jangka hayat dan kaedah susut nilai dikaji semula pada setiap akhir tahun kewangan bagi memastikan amaun, kaedah dan tahun disusut nilai adalah selaras dengan anggaran sebelumnya serta corak penggunaan manfaat ekonomi hartanah dan peralatan tersebut. Hartanah dan peralatan tidak lagi diiktiraf setelah dilupuskan atau tiada manfaat ekonomi masa hadapan diperoleh daripada penggunaan atau pelupusannya. Perbezaan antara hasil pelupusan bersih, jika ada, dan nilai bawaan bersih diiktiraf di dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian.

(d) Penjejasan nilai aset bukan kewangan

Pada setiap tarikh Penyata Kedudukan Kewangan, PIDM mengkaji amaun bawaan aset bukan kewangannya, bagi menentukan sama ada terdapat sebarang petunjuk penjejasan nilai. Jika terdapat petunjuk tersebut, amaun yang boleh diperoleh semula dianggarkan bagi menentukan jumlah kerugian penjejasan nilai.

Bagi tujuan ujian penjejasan nilai aset-aset ini, amaun yang boleh diperoleh semula dianggarkan ke atas penilaian individu setiap aset. Amaun yang boleh diperoleh semula ialah amaun yang lebih tinggi antara nilai saksama aset tersebut setelah dikurangkan kos jualan dan nilai guna sesuatu aset. Dalam menentukan nilai guna, anggaran aliran tunai hadapan didiskaunkan ke nilai kini menggunakan kadar diskaun yang menggambarkan penilaian pasaran semasa terhadap nilai tunai hadapan dan risiko aset tersebut. Apabila amaun bawaan untuk sesuatu aset melebihi amaun yang boleh diperoleh semula, aset tersebut dianggap terjejas dan nilai bawaannya akan dikurangkan kepada amaun yang boleh diperoleh semula. Kerugian penjejasan nilai diiktiraf di dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian dalam tahun yang sama ia berlaku, melainkan aset itu dibawa pada amaun yang dinilai semula, yang mana penjejasan nilai tersebut hendaklah diakaunkan sebagai penilaian semula yang dikurangkan setakat mana akaun amaun kerugian penjejasan nilai itu tidak melebihi amaun yang diambil kira dalam rizab penilaian semula aset bagi aset tersebut.



(e) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan (sambungan)

2. Perbelanjaan (sambungan)

Perbelanjaan yang tidak boleh dicaj secara langsung kepada Dana Perlindungan atau Kumpulan Dana yang khusus boleh dikategorikan kepada dua kategori seperti berikut:

(i) Perbelanjaan yang boleh dikaitkan kepada Sistem Insurans Deposit atau Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans tetapi merupakan perbelanjaan tidak langsung bagi sistem masing-masing. Pengagihan bagi kategori perbelanjaan ini adalah berdasarkan nisbah jumlah pendapatan yang diperolehi untuk sistem masing-masing pada tahun kewangan tahun sebelumnya seperti perbelanjaan, kos atau kerugian yang diagihkan. Bagi tahun kewangan 2020, perbelanjaan telah diagihkan kepada sistem masing-masing berdasarkan nisbah jumlah pendapatan yang diperolehi untuk sistem masing-masing dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2019. Kadar peruntukan yang digunakan sepanjang tahun adalah seperti berikut:

Tahun

Sistem Insurans Deposit Sistem Perlindungan Manfaat Takaful Dan Insurans

Konvensional IslamInsurans

AmInsurans

HayatTakaful

AmTakaful

Keluarga

2020 77.33% 22.67% 31.68% 57.63% 2.16% 8.53%

100% 100%

2019 79.20% 20.80% 32.26% 54.17% 3.33% 10.24%

100% 100%

(ii) Perbelanjaan yang merupakan perbelanjaan biasa atau kos tidak langsung untuk mentadbir kedua-dua Sistem Insurans Deposit dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans. Perbelanjaan yang tidak boleh dirujuk secara khusus kepada mana-mana Sistem Insurans Deposit atau Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans, perlu diperuntukkan berdasarkan nisbah jumlah pendapatan yang diperolehi bagi setiap Kumpulan Dana Perlindungan di dalam Sistem Insurans Deposit dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans pada tahun sebelumnya seperti perbelanjaan, kos atau kerugian yang diagihkan. Bagi tahun kewangan 2020, perbelanjaan sebegini telah dicajkan kepada Dana Perlindungan masing-masing berdasarkan nisbah jumlah pendapatan yang diperolehi bagi setiap Dana Perlindungan dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2019. Asas pengagihan yang digunakan adalah seperti berikut:

Tahun Jumlah

Sistem Insurans Deposit Sistem Perlindungan Manfaat Takaful Dan Insurans


AmInsurans

HayatTakaful

AmTakaful

Keluarga

2020 100% 57.39% 16.82% 8.17% 14.86% 0.56% 2.20%

2019 100% 60.57% 15.91% 7.59% 12.74% 0.78% 2.41%

(f) Manfaat kakitangan

(i) Manfaat jangka pendek

Upah, gaji, bonus, caruman keselamatan sosial dan manfaat lain seperti faedah kesihatan dan elaun diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun yang mana perkhidmatan yang berkaitan diberikan oleh kakitangan PIDM. Cuti berganjaran terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh kakitangan. Ia boleh dikumpul dan ditokok tambah atas kelayakan masa hadapan. Cuti berganjaran jangka pendek yang tidak boleh dikumpul seperti cuti sakit diiktiraf pada masa ketidakhadiran berlaku.

Kerugian penjejasan nilai bagi aset akan dibalikkan semula jika, dan hanya jika, terdapat perubahan antara anggaran yang digunakan untuk menilai amaun yang boleh diperoleh semula dengan anggaran susut nilai yang diiktiraf sebelumnya. Selain daripada aset muhibah, nilai bawaan aset boleh dinaikkan kepada amaun yang boleh diperoleh semula, selagi amaun tersebut tidak melebihi nilai bawaan yang sepatutnya ditentukan (nilai selepas ditolak pelunasan dan susut nilai) sekiranya tiada kerugian penjejasan nilai bagi aset tersebut telah diiktiraf pada tahun sebelumnya. Suatu pembalikan semula kerugian penjejasan nilai bagi aset selain daripada aset muhibah akan diiktiraf dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian, melainkan aset tersebut direkodkan pada amaun dinilai semula, yang mana, dalam situasi ini, pembalikan semula tersebut harus diakaunkan sebagai penambahan penilaian semula.

(e) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan

Semua pendapatan dan perbelanjaan operasi berkaitan dengan Sistem Insurans Deposit dan Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans diiktiraf mengikut asas akruan. Akta PIDM memberi kuasa kepada PIDM untuk mengkredit semua pendapatan operasi secara langsung kepada, dan caj semua perbelanjaan terhadap Dana Perlindungan atau Kumpulan Dana yang berkaitan.

1. Pendapatan

Pendapatan premium dan levi yang diiktiraf dalam sesuatu tahun kewangan ditaksir berdasarkan premium dan levi yang ditaksirkan semasa tahun kewangan tersebut.

Pendapatan pelaburan termasuk pendapatan daripada penempatan dalam deposit pasaran wang jangka pendek diiktiraf mengikut asas pembahagian masa yang menggambarkan pulangan efektif aset tersebut.

2. Perbelanjaan

Perbelanjaan yang berkaitan secara langsung kepada Dana Perlindungan atau Kumpulan Dana tertentu dicaj kepada Dana Perlindungan atau Kumpulan Dana tersebut.

Perbelanjaan yang tidak boleh dicaj secara langsung kepada Dana Perlindungan atau Kumpulan Dana akan diagih berdasarkan ketetapan Perintah Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Pengagihan Perbelanjaan, Kos atau Kerugian) (Pindaan) Perintah 2017.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

102 103






(f) Manfaat kakitangan (sambungan)

(ii) Manfaat pasca-pekerjaan

1. Rancangan caruman tetap

Rancangan caruman tetap ialah manfaat yang diberikan selepas tamat perkhidmatan yang mana PIDM membayar caruman tetap ke dalam dana atau kepada sebuah entiti berasingan. PIDM tidak mempunyai obligasi untuk membuat caruman tambahan sekiranya dana tersebut tidak mempunyai aset yang cukup untuk membayar manfaat kakitangan berdasarkan perkhidmatan kakitangan pada tahun kewangan semasa atau sebelumnya. Caruman itu diiktiraf sebagai perbelanjaan di dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian apabila ia berlaku. Sebagaimana yang dikehendaki oleh undang-undang, PIDM membuat caruman kepada skim pencen berkanun nasional, iaitu Kumpulan Wang Simpanan Pekerja dan Pertubuhan Keselamatan Sosial.

2. Rancangan manfaat ditentukan

PIDM melaksanakan satu rancangan manfaat ditentukan tanpa pendanaan yang dikenali sebagai Rancangan Persaraan Jangka Panjang dilaksanakan berkuat kuasa pada 1 Januari 2016. Rancangan Persaraan Jangka Panjang memberi manfaat kepada pekerja yang berbentuk satu tahap jaminan pembayaran persaraan secara sekaligus akan diberikan berdasar gaji akhir pekerja. Pembayaran manfaat Rancangan Persaraan Jangka Panjang bergantung kepada tempoh perkhidmatan dan gaji pada tahun terakhir persaraan.

Peruntukan bagi Rancangan Persaraan Jangka Panjang yang diiktirafkan di dalam kedudukan penyata kewangan adalah nilai kini obligasi Rancangan Persaraan Jangka Panjang pada akhir tempoh pelaporan, termasuk pelarasan bagi untung / rugi aktuari dan mana-mana kos perkhidmatan lampau yang tidak diiktiraf.

PIDM akan menentukan perbelanjaan faedah bagi Rancangan Persaraan Jangka Panjang pada tempoh tersebut dengan mengguna pakai kadar diskaun untuk mengukur obligasi Rancangan Persaraan Jangka Panjang pada permulaan tempoh tahunan kepada Rancangan Persaraan Jangka Panjang yang seterusnya. Perbelanjaan faedah dan perbelanjaan lain berkaitan dengan Rancangan Persaraan Jangka Panjang akan dinyatakan di dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian.

(g) Mata wang asing

(i) Mata wang yang digunakan dan dinyatakan

Penyata kewangan PIDM dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM), yang merupakan mata wang utama bagi ekonomi yang mana PIDM beroperasi (mata wang fungsian).

(ii) Urus niaga mata wang asing

Bagi penyediaan penyata kewangan PIDM, urus niaga dalam mata wang asing selain daripada mata wang fungsian PIDM akan direkodkan dalam mata wang fungsian dengan kadar tukaran yang digunakan semasa tarikh urus niaga. Pada setiap tarikh Penyata Kedudukan Kewangan, butiran kewangan dalam mata wang asing akan ditukar mengikut kadar tukaran semasa tarikh Penyata Kedudukan Kewangan. Butiran bukan kewangan yang dibawa pada nilai saksama dalam mata wang asing akan ditukar pada kadar tukaran yang digunakan pada tarikh nilai saksamanya ditentukan. Butiran bukan kewangan yang diukur mengikut kos sejarah dalam mata wang asing tidak ditukarkan.

Perbezaan tukaran asing akibat daripada penyelesaian dan penukaran butiran kewangan akan diambil kira di dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian untuk tempoh berkaitan. Perbezaan tukaran asing bagi penukaran butiran bukan kewangan yang dibawa pada nilai saksama diambil kira di dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian untuk tempoh berkaitan kecuali bagi perbezaan disebabkan penukaran butiran bukan kewangan yang mana keuntungan atau kerugian diiktiraf terus ke dalam Dana dan Rizab. Perbezaan tukaran asing akibat daripada butiran bukan kewangan tersebut juga akan diiktiraf terus ke dalam Dana dan Rizab.

(h) PIDM sebagai pihak pemajak

PIDM menilai sama ada suatu kontrak merupakan pajakan atau mengandungi terma pajakan, dari permulaan kontrak tersebut. PIDM mengiktiraf suatu aset berkaitan hak penggunaan serta liabiliti pajakan yang sepadan bagi semua perjanjian pajakan di mana ia adalah pemajak. Terkecuali adalah pajakan jangka pendek (ditakrifkan sebagai pajakan dengan tempoh pajakan selama 12 bulan atau kurang) dan pajakan aset bernilai rendah, di mana PIDM mengiktiraf pembayaran pajakan tersebut sebagai perbelanjaan operasi mengikut kaedah garis lurus sepanjang tempoh pajakan, melainkan terdapat kaedah sistematik lain adalah lebih sesuai bagi corak masa di mana manfaat ekonomi aset pajakan itu digunakan.

Liabiliti pajakan di peringkat awalnya diukur pada nilai semasa bagi pembayaran pajakan yang belum berbayar pada tarikh permulaan, yang didiskaunkan dengan menggunakan kadar tersirat bagi pajakan tersebut. Jika kadar ini tidak dapat ditentukan dengan tepat, PIDM menggunakan kadar peminjaman tambahannya.



(h) PIDM sebagai pihak pemajak (sambungan)

Pembayaran pajakan yang termasuk dalam pengukuran liabiliti pajakan terdiri daripada:

• pembayaran pajakan tetap (termasuk isi kandungannya adalah pembayaran tetap), selepas ditolak sebarang insentif pajakan;

• pembayaran pajakan boleh ubah yang bergantung kepada suatu indeks atau kadar, yang pada mulanya diukur dengan menggunakan indeks atau kadar berkenaan pada tarikh permulaan;

• amaun yang dijangka dibayar oleh pemajak di bawah jaminan nilai sisa;

• harga laksana opsyen pembelian, sekiranya pemajak adalah munasabah pasti untuk melakanakan opsyen tersebut; dan

• pembayaran penalti bagi penamatan pajakan, sekiranya terma pajakan berkenaan ada mencerminkan suatu opsyen bagi menamatkan pajakan tersebut.

Liabiliti pajakan dibentangkan secara berasingan dalam Penyata Kedudukan Kewangan.

Liabiliti pajakan seterusnya diukur dengan menaikkan amaun bawaan untuk mencerminkan faedah atau pulangan ke atas liabiliti pajakan (menggunakan kaedah kadar efektif bagi faedah atau pulangan) dan dengan mengurangkan amaun bawaan untuk mencerminkan pembayaran pajakan yang dibuat. PIDM mengukur semula liabiliti pajakan (dan membuat penyesuaian yang sepadan dengan aset berkaitan hak penggunaan) apabila:

• terma pajakan telah berubah atau terdapat perubahan dalam penilaian pelaksanaan opsyen pembelian, di mana liabiliti pajakan diukur semula dengan mendiskaunkan pembayaran pajakan yang disemak dengan menggunakan kadar diskaun yang disemak semula;

• pembayaran pajakan berubah disebabkan perubahan dalam indeks atau kadar atau perubahan dalam jangkaan pembayaran di bawah jaminan nilai sisa, di mana liabiliti pajakan diukur semula dengan mendiskaunkan pembayaran pajakan yang disemak dengan menggunakan kadar diskaun awal (kecuali perubahan pembayaran pajakan adalah disebabkan oleh perubahan dalam kadar faedah atau pulangan terapung, di mana kadar diskaun yang disemak semula akan digunakan); atau

• kontrak pajakan diubahsuai dan pengubahsuaian pajakan tersebut tidak diambil kira sebagai pajakan berasingan. Dalam hal ini, liabiliti pajakan diukur semula dengan mendiskaunkan pembayaran pajakan yang disemak dengan menggunakan kadar diskaun yang disemak semula.

PIDM tidak membuat sebarang pelarasan sedemikian dalam tempoh semasa.

Aset berkaitan hak penggunaan terdiri daripada pengukuran awal liabiliti pajakan yang sepadan, pembayaran pajakan yang telah dibuat pada atau sebelum hari permulaan dan sebarang kos langsung permulaan. Ia kemudian diukur pada kos ditolak susut nilai terkumpul dan kerugian penjejasan nilai.

Apabila PIDM menanggung obligasi bagi kos untuk menghapus dan mengeluarkan suatu aset pajakan, atau memulihkan tapak di mana aset tersebut berada atau memulihkan aset tersebut kepada keadaan asal seperti yang diperlukan oleh terma dan syarat pajakan, suatu peruntukan perlu diiktiraf dan diukur di bawah MFRS 137 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets. Kos tersebut dimasukkan dalam nilai aset berkaitan hak penggunaan yang berkenaan. Aset berkaitan hak penggunaan adalah disusut nilai dalam jangka lebih pendek antara tempoh pajakan atau tempoh hayat aset dasar. Sekiranya suatu pajakan berpindah milik kepada pemajak atau kos aset berkaitan hak penggunaan mencerminkan bahawa PIDM dijangka untuk melaksanakan opsyen pembelian, aset berkaitan hak penggunaan tersebut akan disusut nilai berdasarkan tempoh hayat aset dasar berkenaan. Susut nilai bermula dari tarikh permulaan pajakan.

Aset berkaitan hak penggunaan dibentangkan secara berasingan di dalam Penyata Kedudukan Kewangan.

PIDM mengguna pakai MFRS 136 Impairment of Assets untuk menentukan sama ada aset berkaitan hak penggunaan adalah terjejas dan mengambil kira kerugian penjejasan nilai yang dikenal pasti seperti yang dihuraikan dalam Nota 2.2 (d).

Sewa boleh ubah yang tidak bergantung kepada indeks atau kadar tidak dimasukkan dalam pengukuran liabiliti pajakan dan aset berkaitan hak penggunaan. Pembayaran yang berkaitan adalah diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tempoh yang mana peristiwa atau keadaan yang menyebabkan pembayaran tersebut berlaku dan dimasukkan dalam perenggan “perbelanjaan operasi dan pentadbiran” di dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian.

Sebagai amalan praktikal, MFRS 16 Leases membenarkan pemajak untuk tidak memisahkan komponen bukan pajakan, dan sebaliknya mempertimbangkan sebarang pajakan atau komponen bukan pajakan yang berkaitan sebagai suatu aturan tunggal. PIDM telah mengguna pakai amalan praktikal ini.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

104 105





2.3 Pelaksanaan Piawaian MFRS baharu dan yang disemak semula, Tafsiran dan Pindaan

Piawaian, Tafsiran dan Pindaan MFRS yang baru dan disemak semula

Dasar perakaunan yang diguna pakai adalah konsisten dengan dasar-dasar perakaunan tahun kewangan sebelum ini.

Berikut adalah piawaian perakaunan, pindaan dan tafsiran yang telah diterbitkan oleh MASB, yang berkuatkuasa dalam tempoh pelaporan kewangan semasa dan telah diterima pakai oleh PIDM dalam penyata kewangan ini:

MFRS, Tafsiran dan Pindaan berkuatkuasa bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2020:

• Conceptual Framework for Financial Reporting • Amendments to MFRS 101 Presentation of Financial

Statements (Definition of Material)• Amendments to MFRS 108 Accounting Policies,

Changes in Accounting Estimates and Errors (Definition of Material)

• Amendments to MFRS 9, MFRS 139 and MFRS 7 (Interest Rate Benchmark Reform)

Pelaksanaan pindaan ini tidak memberi sebarang kesan ke atas penyata kewangan PIDM.

Berikut adalah pindaaan dan tafsiran terbitan MASB yang akan berkuatkuasa bagi tempoh kewangan masa hadapan dan belum diterima pakai oleh PIDM di dalam penyata kewangan ini.


• Amendments to MFRS 3 Definition of a Business


• Amendments to MFRS 16 Leases (Covid-19-Related Rent Concessions)

Amendments to MFRS 16 Leases (Covid-19-Related Rent Concessions)

Akibat pandemik COVID-19, ada di antara pemajak yang menerima konsesi sewa. Konsesi sewa tersebut boleh mengambil pelbagai bentuk, termasuk tempoh pembayaran percuma serta penangguhan pembayaran pajakan. Pada bulan Mei 2020, MASB membuat pindaan kepada IFRS

16 Leases yang menyediakan pilihan kepada pemajak untuk menilai konsesi sewa yang layak, dengan cara yang mana pajakan tersebut diandaikan tidak diubahsuai. Dalam kebanyakan situasi, ini akan mengakibatkan perakaunan konsesi tersebut diambil kira sebagai pembayaran pajakan berubah-ubah dalam tempoh di mana konsesi tersebut diberikan. Entiti yang menggunakan pendekatan praktikal perlu mendedahkan fakta ini, sama ada pendekatan ini telah digunakan bagi semua konsesi sewa yang layak, atau sekiranya tidak, maklumat mengenai kontrak khusus di mana pendekatan ini telah digunakan, serta jumlah yang diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian akibat penerimaan konsesi sewa.

Pindaan ini tidak menjejaskan PIDM kerana ia tidak menerima sebarang konsesi sewa bagi pajakannya.

Piawaian MFRS baharu dan disemak semula, Tafsiran dan Pindaan yang telah dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa

Berikut adalah piawaian perakaunan, pindaan dan tafsiran kepada Rangka Kerja MFRS yang telah dikeluarkan oleh MASB dan akan berkuatkuasa dalam tempoh pelaporan kewangan masa depan. PIDM berhasrat untuk menerima pakai piawaian ini, penambahbaikan tahunan kepada piawaian dan Tafsiran IC, jika berkenaan, apabila ia berkuatkuasa:

Deskripsi

Berkuat kuasa untuk tempoh

tahunan bermula pada

atau selepasnya

Amendments to MFRS 9, MFRS 139 and MFRS 7 (Interest Rate Benchmark Reform – Phase 2)

1 Januari 2021

Reference to the Conceptual Framework – Amendments to MFRS 3

1 Januari 2022

Property, Plant and Equipment: Proceeds before Intended Use – Amendments to MFRS 16

1 Januari 2022

Onerous Contracts – Costs of Fulfilling a Contract – Amendments to MFRS 37

1 Januari 2022

MFRS 1 First-time Adoption of International Financial Reporting Standards – Subsidiary as a first-time adopter

1 Januari 2022

Annual Improvements to MFRS Standards 2018–2020 (MFRS 9, MFRS 16, MFRS 1, and MFRS 41)

1 Januari 2022

MFRS 17 Insurance Contracts 1 Januari 2023

Amendments to MFRS 1: Classification of Liabilities as Current or Non-current

1 Januari 2023

3. PENILAIAN DAN ANGGARAN PERAKAUNAN KETARA

Penyediaan penyata kewangan PIDM secara amnya tidak memerlukan pihak Pengurusan membuat penilaian, anggaran dan andaian yang mempengaruhi amaun yang dilaporkan kecuali bagi perkara yang dibincangkan di bawah serta pendedahan liabiliti luar jangka pada tarikh pelaporan. Sekiranya penilaian diperlukan, ketidaktentuan tentang andaian dan anggaran yang digunakan boleh menyebabkan hasil yang akan memerlukan pelarasan ketara terhadap amaun bawaan aset atau liabiliti berkenaan pada masa hadapan.

3.1 Penilaian yang dibuat dalam mengguna pakai polisi perakaunan

Bagi proses mengguna pakai polisi perakaunan PIDM, pihak Pengurusan, selain daripada perkara yang melibatkan anggaran, telah membuat penilaian berikut yang mempunyai kesan paling ketara ke atas amaun yang diiktiraf di dalam penyata kewangan:

(a) Tiada penggabungan hasil pelaburan dalam subsidiari-subsidiari

Menurut MFRS 10 Consolidated Financial Statements, penggabungan keputusan operasi subsidiari-subsidiari dengan syarikat induk diperlukan apabila syarikat induk mempunyai ‘kawalan’ ke atas subsidiari-subsidiarinya. Bagi mengesahkan wujudnya kawalan tersebut, pelabur perlu memenuhi kriteria berikut:

(i) kuasa ke atas pelaburan;

(ii) pendedahan, atau hak, terhadap pulangan serba berubah daripada penglibatannya dalam pelaburan tersebut; dan

(iii) keupayaan untuk menggunakan kuasanya ke atas pelaburan untuk mempengaruhi jumlah pulangan pelabur.

PIDM merupakan badan resolusi bagi semua institusi ahli dengan kuasa intervensi atau resolusi kegagalan yang luas. Subsidiari-subsidiari telah ditubuhkan sebagai medium bagi PIDM untuk menjalankan sebarang aktiviti intervensi atau resolusi kegagalan dan bukannya untuk tujuan pelaburan. Sebarang pulangan daripada subsidiari-subsidiari tersebut adalah untuk manfaat Kumpulan Dana Perlindungan masing-masing, yang akan digunakan untuk aktiviti intervensi atau resolusi kegagalan pada masa hadapan. PIDM, sebagai sebuah entiti, mempunyai pendedahan kewangan serta hak yang terhad kepada pulangan serba berubah daripada pelaburannya di dalam subsidiari-subsidiari tersebut. Sebaliknya, pendedahan kewangan serta hak kepada pulangan serba berubah tersebut dihubungkait secara langsung kepada Kumpulan Dana Perlindungan yang berkenaan. Walaupun PIDM mempunyai hak untuk menggunakan wang dalam Kumpulan Dana Perlindungan

untuk menampung apa-apa perbelanjaan yang ditanggung dalam menjalankan operasinya, perbelanjaan ini adalah terhad dan ditadbir oleh Akta PIDM.

Memandangkan perkara seperti di atas, kriteria untuk mempunyai ‘kawalan’ seperti yang ditakrifkan dalam MFRS 10 tidak dipenuhi, justeru penyata kewangan disatukan tidak disediakan. Walau bagaimanapun, ringkasan maklumat kewangan bagi setiap subsidiari dinyatakan di Nota 7 dalam penyata kewangan.

(b) Klasifikasi aset kewangan – penilaian model perniagaan

Klasifikasi dan pengukuran aset kewangan bergantung kepada hasil penilaian model perniagaan dan ujian SPPI (rujuk Nota 2.2 (a)). PIDM menentukan model perniagaan pada tahap yang mencerminkan kaedah pengurusan aset kewangan untuk mencapai matlamat perniagaan tertentu. Penilaian ini termasuk pertimbangan yang mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk kaedah penilaian dan pengukuran prestasi aset serta cara risiko yang berkaitan dengan aset tersebut diuruskan. PIDM terus memantau kesesuaian model perniagaan yang diguna pakai bagi aset-aset ini bagi menentukan sama ada terdapat perubahan dalam model perniagaan serta perubahan prospektif kepada klasifikasi aset tersebut. Tiada perubahan diperlukan bagi tempoh pelaporan semasa.

(c) Komitmen pajakan operasi

PIDM telah memeterai satu kontrak sewaan yang tidak boleh dibatalkan bagi penggunaan ruang pejabat dan pelbagai peralatan pejabat. PIDM telah menentukan, berdasarkan penilaian terhadap terma-terma dan syarat-syarat perjanjian, tempoh pajakan yang melibatkan sebahagian besar daripada hayat aset-aset dan tidak ada opsyen pembelian termasuk di dalam kontrak. Oleh kerana tiada pemindahan risiko dan ganjaran pemilikan aset-aset ini kepada PIDM, maka kontrak-kontrak ini diambil kira sebagai pajakan operasi.

3.2 Sumber utama ketidakpastian anggaran

Andaian utama berkenaan masa hadapan dan sumber utama ketidakpastian anggaran lain pada tarikh pelaporan yang mempunyai risiko ketara dan yang boleh menyebabkan pelarasan ketara kepada amaun bawaan aset dan liabiliti dalam tahun kewangan berikutnya dibincangkan seperti di bawah:

Kerugian penjejasan nilai ke atas aset kewangan

Pengukuran kerugian penjejasan nilai di bawah MFRS 9 Financial Instruments bagi semua kategori aset kewangan memerlukan pertimbangan. Khususnya, anggaran diperlukan bagi jumlah dan tempoh aliran tunai masa hadapan dan nilai cagaran apabila menentukan kerugian penjejasan nilai dan penilaian peningkatan risiko kredit yang ketara. Anggaran ini didorong oleh beberapa faktor yang mana perubahannya yang boleh menyebabkan tahap peruntukan yang berbeza.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

106 107




3. PENILAIAN DAN ANGGARAN PERAKAUNAN KETARA (sambungan)

3.2 Sumber utama ketidakpastian anggaran (sambungan)

Kerugian penjejasan nilai ke atas aset kewangan (sambungan)

Pengiraan ECL PIDM merupakan output model yang kompleks dengan beberapa anggapan pendasar mengenai pilihan input boleh ubah dan kebergantungannya. Unsur-unsur model ECL yang dianggap sebagai pertimbangan dan anggaran perakaunan termasuk:

• penentuan kriteria bagi peningkatan dalam risiko kredit yang ketara;

• pembangunan model ECL, termasuk pelbagai rumusan dan pilihan input;

• penetapan hubungan antara senario makroekonomi dan input ekonomi yang relevan kepada kelas aset kewangan, seperti KDNK, dan kesan terhadap PD, EAD dan LGD;

• pembahagian aset kewangan apabila ECL masing-

masing dinilai secara kolektif; dan

• penentuan bilangan dan wajaran relatif bagi senario berpandangan ke hadapan, untuk mendapatkan anggaran ECL.

Apabila mengukur ECL, PIDM menggunakan maklumat berpandangan hadapan yang munasabah dan disokong, yang berdasarkan kepada andaian pergerakan KDNK pada masa hadapan.

Kerugian akibat kegagalan merupakan anggaran kerugian yang timbul dari peristiwa kegagalan. Ia adalah berdasarkan perbezaan antara aliran tunai berkontrak yang perlu dibayar dan yang dijangka akan diterima oleh PIDM, dengan mengambil kira aliran tunai daripada cagaran dan peningkatan kredit yang penting.

Kebarangkalian kegagalan merupakan input utama dalam mengukur ECL. Kebarangkalian kegagalan merupakan anggaran kebarangkalian berlakunya sesuatu kegagalan sepanjang tempoh masa tertentu, di mana pengiraannya merangkumi data sejarah serta andaian dan jangkaan keadaan masa hadapan.

Nota 22 (e) menyatakan sumber sensitiviti utama ECL terhadap perubahan input dan andaian utama.

Rancangan manfaat ditentukan – Rancangan Manfaat Persaraan Jangka Panjang

Obligasi Rancangan Manfaat Persaraan Jangka Panjang, dikira berdasarkan unjuran kaedah kredit unit yang ditentukan oleh aktuari bertauliah. Penilaian aktuari adalah berdasarkan kepada pelbagai andaian yang mungkin berbeza dengan perkembangan sebenar pada masa hadapan. Andaian yang diguna-pakai termasuklah penentuan kadar diskaun, kenaikan gaji pada masa hadapan, kadar pusingan pekerja, kadar kematian dan kadar kehilangan upaya. Kesemua andaian akan disemak pada setiap tarikh pelaporan.

Aset berkaitan hak penggunaan dan liabiliti pajakan

Kedudukan aset berkaitan hak penggunaan dan liabiliti pajakan PIDM bergantung kepada penilaian semasa pihak pengurusan terhadap jumlah pembayaran pajakan bagi tempoh pajakan yang dijangka dan berdasarkan andaian terhadap kadar peminjaman tambahan yang sesuai digunakan sebagai kadar diskaun.

Ketidakpastian mengenai amaun bawaan ini berkaitan terutamanya kepada penilaian pihak pengurusan terhadap kepastian munasabah dalam melaksanakan pelanjutan kontrak pajakan yang boleh diperbaharui. Disebabkan oleh ketidakpastian ini, terdapat kemungkinan bahawa, pada penghujung tempoh kontrak pajakan yang tidak boleh dibatalkan pada tarikh hadapan, hasil akhir mungkin berbeza menurut keputusan sebenar pelanjutan. Pihak pengurusan telah menilai dan yakin bahawa pelanjutan untuk pembaharuan akan dilaksanakan dan telah mencerminkan andaian dalam pengukuran aset berkaitan hak penggunaan dan liabiliti pajakan. Andaian tersebut dinilai secara minimum, pada setiap tarikh pelaporan atau apabila terdapat petunjuk yang mungkin menyebabkan perubahan dalam andaian. 3.3 Pertimbangan usaha berterusan berkaitan COVID-19

tanpa ketidaktentuan yang material

PIDM telah mempertimbangkan kesan pandemik COVID-19 serta perkara dan keadaan berkaitan lain yang mungkin memberi kesan terhadap kedudukan dan prestasi kewangan PIDM. Pada masa ini, selain daripada yang telah didedahkan di dalam penyata kewangan, tiada kebimbangan penting atau peristiwa tertentu yang memerlukan pendedahan khusus mengenai apa-apa perkara yang menjejaskan pengukuran aset dan liabiliti. Menurut seksyen 206 Akta PIDM, tiada ketidakpastian mengenai keupayaan PIDM untuk terus beroperasi secara berterusan kerana tiada undang-undang bertulis mengenai ketidaksolvenan atau penggulungan boleh dikenakan terhadap PIDM.

4. TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI

a. Baki pada akhir tahun kewangan

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana

Insurans DepositRM’000

Kumpulan Dana

Perlindungan Manfaat

Takaful dan Insurans

RM’000

Akaun-akaun perbankan operasi 1,058 1,056 2

Penempatan dalam deposit pasaran wang jangka pendek dan deposit tetap 151,187 117,574 33,613

Jumlah tunai dan kesetaraan tunai 152,245 118,630 33,615

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

Akaun-akaun perbankan operasi 1,162 1,091 71

Penempatan dalam deposit pasaran wang jangka pendek dan deposit tetap 71,017 44,790 26,227

Jumlah tunai dan kesetaraan tunai 72,179 45,881 26,298

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

108 109




4. TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI (sambungan)

b. Penyata Aliran Tunai (kaedah tidak langsung)

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000


Lebihan bersih operasi bagi tahun semasa 293,946 209,837 84,109

Pelarasan bagi:

Susut nilai hartanah dan peralatan 5,850 3,732 2,118

Susut nilai aset berkaitan hak penggunaan 4,979 3,942 1,037

Penilaian semula Rancangan Persaraan Jangka Panjang (387) (287) (100)

Peruntukan kerugian kredit dijangka 42 32 10

Kos kewangan pajakan 999 791 208

Lebihan bersih diselaraskan sebelum perubahan dalam modal kerja 305,429 218,047 87,382

Perubahan dalam akaun belum bayar 1,855 1,228 627

Perubahan dalam aset lain 157 221 (64)

Pertambahan/pelunasan bersih bagi sekuriti pelaburan 45,693 29,376 16,317

Perubahan dalam pendapatan pelaburan dan pulangan belum diterima (900) (542) (358)

Aliran tunai bersih daripada aktiviti operasi 352,234 248,330 103,904


Hasil daripada penjualan sekuriti pelaburan 2,060,488 1,305,025 755,463

Pembelian sekuriti pelaburan (2,324,591) (1,474,484) (850,107)

Hasil daripada jualan hartanah dan peralatan - - -

Pembelian hartanah dan peralatan (2,400) (1,637) (763)

Aliran tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (266,503) (171,096) (95,407)

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PINJAMAN

Pembayaran balik prinsipal liabiliti pajakan (4,666) (3,694) (972)

Kos kewangan pajakan (999) (791) (208)

Aliran tunai bersih digunakan dalam aktiviti pinjaman (5,665) (4,485) (1,180)

(Pengurangan) / penambahan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai 80,066 72,749 7,317

Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun 72,179 45,881 26,298

Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun 152,245 118,630 33,615

4. TUNAI DAN KESETARAAN TUNAI (sambungan)

b. Penyata Aliran Tunai (kaedah tidak langsung)

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000


Lebihan bersih operasi bagi tahun semasa 504,743 373,803 130,940

Pelarasan bagi:

Susut nilai hartanah dan peralatan 8,019 5,382 2,637

Susut nilai aset berkaitan hak penggunaan 4,989 3,950 1,039

Penilaian semula Rancangan Persaraan Jangka Panjang 273 209 64

Peruntukan kerugian kredit dijangka - - -

Kos kewangan pajakan 1,254 993 261

Lebihan bersih diselaraskan sebelum perubahan dalam modal kerja 519,278 384,337 134,941

Perubahan dalam akaun belum bayar 476 121 355

Perubahan dalam aset lain (472) (327) (145)

Pertambahan/pelunasan bersih bagi sekuriti pelaburan 36,020 21,270 14,750

Perubahan dalam pendapatan pelaburan dan pulangan belum diterima (8,844) (6,351) (2,493)

Aliran tunai bersih daripada aktiviti operasi 546,458 399,050 147,408


Hasil daripada penjualan sekuriti pelaburan 1,450,596 773,146 677,450

Pembelian sekuriti pelaburan (2,049,966) (1,234,251) (815,715)

Hasil daripada jualan hartanah dan peralatan 47 47 -

Pembelian hartanah dan peralatan (2,406) (1,815) (591)

Aliran tunai bersih digunakan dalam aktiviti pelaburan (601,729) (462,873) (138,856)

ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PINJAMAN

Pembayaran balik prinsipal liabiliti pajakan (4,419) (3,499) (920)

Kos kewangan pajakan (1,254) (993) (261)

Aliran tunai bersih digunakan dalam aktiviti pinjaman (5,673) (4,492) (1,181)

(Pengurangan) / penambahan bersih dalam tunai dan kesetaraan tunai (60,944) (68,315) 7,371

Tunai dan kesetaraan tunai pada awal tahun 133,123 114,196 18,927

Tunai dan kesetaraan tunai pada akhir tahun 72,179 45,881 26,298

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

110 111




5. PELABURAN

Nota

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia 4,395,059 2,651,788 1,743,271

Sekuriti Hutang Swasta 289,717 180,824 108,893

4,684,776 2,832,612 1,852,164

Tambah: Akresi diskaun selepas pelunasan premium (29,141) (16,871) (12,270)

Jumlah pelaburan pada kos yang dilunaskan 4,655,635 2,815,741 1,839,894

Tolak : Peruntukan kerugian kredit dijangka 16(i) (5) (3) (2)

Jumlah pelaburan bersih 4,655,630 2,815,738 1,839,892

Nota

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia 4,213,246 2,528,997 1,684,249

Sekuriti Hutang Swasta 235,012 153,962 81,050

4,448,258 2,682,959 1,765,299

Tambah: Akresi diskaun selepas pelunasan premium (11,080) (7,406) (3,674)

Jumlah pelaburan pada kos yang dilunaskan 4,437,178 2,675,553 1,761,625

Tolak : Peruntukan kerugian kredit dijangka 16(i) - - -

Jumlah pelaburan bersih 4,437,178 2,675,553 1,761,625

Pelaburan adalah dalam denominasi Ringgit Malaysia dan diiktiraf pada kos terlunas. Penjejasan nilai pelaburan

Tiada perubahan dalam teknik anggaran atau andaian ketara telah dibuat dalam tempoh pelaporan semasa bagi menilai peruntukan kerugian bagi aset kewangan ini.

Jangkaan peningkatan risiko kredit pelaburan

Pada tarikh penyata kewangan ini, penularan pandemik COVID-19 masih berterusan dan Kerajaan serta agensi dibawahnya masih terus menangani kesan pandemik ini. Dalam hal ini, PIDM membuat penilaian berterusan terhadap risiko kredit aset kewangannya seperti yang ditunjukkan dalam Nota 22 (e).

Nota 16 (i) dan Nota 22 (e) memperincikan amaun bawaan kasar, peruntukan kerugian serta asas pengukuran kerugian kredit yang dijangka bagi setiap aset kewangan tersebut mengikut gred penilaian risiko kredit.

6. ASET LAIN

Nota

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 a. Aset kewangan Pendapatan pelaburan belum terima 49,109 30,486 18,623 Deposit 2,727 2,417 310 Akaun belum terima lain 58 57 1

51,894 32,960 18,934Tolak: Peruntukan kerugian kredit dijangka 16(i) (37) (29) (8)Jumlah sub aset kewangan 51,857 32,931 18,926b. Aset bukan kewangan Prabayaran 2,662 1,692 970 Aset bukan kewangan lain 213 154 59Jumlah sub aset bukan kewangan 2,875 1,846 1,029Jumlah aset lain 54,732 34,777 19,955

Nota

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 a. Aset kewangan Pendapatan pelaburan belum terima 48,209 29,944 18,265 Deposit 2,434 2,242 192 Akaun belum terima lain 315 247 68

50,958 32,433 18,525Tolak: Peruntukan kerugian kredit dijangka 16(i) - - -Jumlah sub aset kewangan 50,958 32,433 18,525b. Aset bukan kewangan Prabayaran 2,855 1,898 957 Aset bukan kewangan lain 213 154 59Jumlah sub aset bukan kewangan 3,068 2,052 1,016Jumlah aset lain 54,026 34,485 19,541

Termasuk dalam akaun belum terima lain adalah baki antara-dana sebanyak RM0.05 juta (2019: RM0.2 juta) untuk aktiviti-aktiviti operasi harian.

Penjejasan nilai aset kewangan lain

Tiada perubahan dalam teknik anggaran atau andaian ketara telah dibuat dalam tempoh pelaporan semasa bagi menilai peruntukan kerugian bagi aset kewangan ini.

Jangkaan peningkatan risiko kredit aset kewangan lain

Pada tarikh penyata kewangan ini, penularan pandemik COVID-19 masih berterusan dan Kerajaan serta agensi dibawahnya masih terus menangani kesan pandemik ini. Dalam hal ini, PIDM membuat penilaian berterusan terhadap risiko kredit aset kewangannya seperti yang ditunjukkan dalam Nota 22 (e).

Nota 16 (i) dan Nota 22 (e) memperincikan amaun bawaan kasar, peruntukan kerugian serta asas pengukuran kerugian kredit yang dijangka bagi setiap aset kewangan tersebut mengikut gred penilaian risiko kredit.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

112 113




7. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Kos Saham tidak tersenarai -* - -Jumlah pelaburan dalam subsidiari-subsidiari -* - -

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Kos Saham tidak tersenarai -* - -Jumlah pelaburan dalam subsidiari-subsidiari -* - -

* Jumlah modal berbayar sebanyak RM10 (RM2 untuk setiap lima subsidiari) adalah di bawah ambang nilai bundaran.

Butir-butir subsidiari-subsidiari tersebut adalah seperti berikut:

Nama subsidiariNegara

diperbadankanAktiviti utama

Tarikh diperbadankan

Kepentingan pemilikan

efektif StatusThe Federal Asset Management Agency of Malaysia Berhad**

Malaysia Syarikat pengurusan aset

8 Jun 2012 100% Dorman

The Federal Commercial Bank of Malaysia Berhad**

Malaysia Institusi perantara

22 Jun 2012 100% Dorman

The Federal Islamic Bank of Malaysia Berhad**


22 Jun 2012 100% Dorman

The National PIDM Insurance Corporation of Malaysia Berhad**


20 Jun 2012 100% Dorman

The Federal Takaful Corporation of Malaysia Berhad**


22 Jun 2012 100% Dorman

** Diaudit oleh firma audit luaran, Tetuan Khairuddin Hasyudeen & Razi.

Nama para Pengarah yang berkhidmat dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2020 untuk semua subsidiari ialah:

• Rafiz Azuan bin Abdullah, Ketua Pegawai Eksekutif, PIDM• Lim Yam Poh, Ketua Pegawai Operasi, PIDM

Subsidiari-subsidiari di atas telah diperbadankan sebagai sebahagian daripada usaha PIDM untuk memastikan kesediaan operasi bagi melaksanakan sebarang aktiviti intervensi dan resolusi kegagalan. Selaras dengan seksyen 10 Akta PIDM, PIDM boleh menubuhkan subsidiari sekiranya perlu bagi tujuan untuk menjalankan fungsi, kuasa dan kewajipannya. Lima buah subsidiari, iaitu sebuah syarikat pengurusan aset dan empat institusi perantara, telah diperbadankan di bawah Akta Syarikat 1965 sebagai syarikat awam berhad menurut syer. Subsidiari-subsidiari tersebut diperbadankan awal sebelum berlakunya sebarang kegagalan institusi ahli, dan oleh itu akan kekal dorman sehingga diaktifkan untuk pelaksanaan aktiviti intervensi atau resolusi kegagalan yang perlu.

7. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI (sambungan)

Objektif dan tujuan khusus subsidiari-subsidiari tersebut adalah seperti berikut:

Nama subsidiari Objektif / Tujuan

The Federal Asset Management Agency of Malaysia Berhad

Subsidiari ini telah ditubuhkan untuk menjalankan perniagaan sebagai sebuah syarikat pengurusan aset dan mempunyai kuasa untuk memperoleh, mengambil alih kawalan, mengurus, melupuskan, menjual, berurusan dengan, berurus niaga dan beroperasi secara berterusan atau sebaliknya, aset, liabiliti, urus niaga, aku janji dan hal ehwal institusi ahli sebagaimana yang ditakrifkan dalam Akta PIDM, sama ada melalui pengurusan, perjanjian, instrumen, atau selainnya menurut Akta PIDM dan mana-mana undang-undang lain yang berkenaan.

Institusi perantara (IP)Institusi perantara merupakan sebuah medium resolusi di bawah Akta PIDM yang membolehkan PIDM untuk memindahkan urus niaga, aset dan liabiliti institusi ahli yang bermasalah atau mengalami kegagalan kepada institusi perantara, apabila tidak ada pembeli serta-merta atau apabila tindakan resolusi melibatkan institusi ahli yang kompleks. Institusi perantara ini bertujuan sebagai institusi khas sementara untuk memelihara nilai francais perniagaan institusi ahli yang bermasalah atau mengalami kegagalan. Institusi perantara ini akan beroperasi secara konservatif, dan kemudiannya dijual kepada pembeli sektor swasta. Setelah pengaktifan dan penubuhan sesebuah institusi perantara di bawah Akta PIDM dengan kelulusan Menteri Kewangan, institusi perantara tersebut akan beroperasi sebagai sebuah institusi kewangan berlesen penuh.

The Federal Commercial Bank of Malaysia Berhad

Subsidiari ini, apabila diaktifkan, akan beroperasi sebagai sebuah bank berlesen untuk menjalankan dan menguruskan semua urus niaga perbankan komersial seperti yang ditakrifkan dalam Akta Perkhidmatan Kewangan 2013.

The Federal Islamic Bank of Malaysia Berhad

Subsidiari ini, apabila diaktifkan, akan beroperasi sebagai sebuah bank Islam berlesen untuk menjalankan dan menguruskan semua urus niaga perbankan Islam seperti yang ditakrifkan dalam Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013.

The National PIDM Insurance Corporation of Malaysia Berhad

Subsidiari ini, apabila diaktifkan, akan beroperasi sebagai sebuah syarikat insurans berlesen untuk menjalankan atau menguruskan semua urus niaga insurans, jaminan dan indemniti seperti yang ditakrifkan dalam Akta Perkhidmatan Kewangan 2013.

The Federal Takaful Corporation of Malaysia Berhad

Subsidiari ini, apabila diaktifkan, akan beroperasi sebagai sebuah pengendali Takaful berlesen untuk menjalankan atau menguruskan semua jenis urus niaga Takaful dan takaful semula seperti yang ditakrifkan dalam Akta Perkhidmatan Kewangan Islam 2013.

Selaras dengan seksyen 35 Akta PIDM, keputusan kewangan subsidiari-subsidiari tidak digabungkan dengan penyata kewangan PIDM. Penyediaan penyata kewangan gabungan PIDM dan subsidiari-subsidiarinya tidak akan memberikan maklumat yang berguna dan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan dan prestasi kewangan PIDM. Ini adalah kerana pendedahan kewangan serta kesan perlaksanaan sebarang intervensi atau resolusi kegagalan sesebuah institusi ahli akan hanya memberi kesan kepada Kumpulan Dana tertentu yang berkaitan dengan institusi ahli tersebut.

Maklumat lanjut boleh didapati di Nota 3.1 (a).

Di masa subsidiari-subsidiari kekal dorman, perbelanjaan pentadbiran akan ditanggung secara terus oleh PIDM diperingkat korporat. Butiran perbelanjaan pentadbiran subsidiari-subsidiari adalah seperti berikut:

Butiran Perbelanjaan2020

RM2019

RM

Yuran Audit 19,610 19,610

Yuran Perunding Setiausaha Syarikat 17,728 14,756

Jumlah perbelanjaan subsidiari-subsidiari 37,338 34,366

Perbelanjaan pentadbiran subsidiari-subsidiari dinyatakan di dalam fi penasihat dan perundingan di Nota 16 di dalam perbelanjaan lain.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

114 115




8.

HA

RTA

NA

H D

AN

PE

RA

LATA

N

2020

Tana

h R

M’0

00B

angu

nan

RM

’000

Per

alat

an

peja

bat d

an s

iste

m

kom

pute

rR

M’0

00

Per

abot

dan

ke

leng

kapa

nR

M’0

00

Ken

dera

an

mot

orR

M’0

00

Uba

h su

ai

peja

bat

RM

’000

Ase

t mas

ih

dala

m p

embi

naan

*R

M’0

00Ju

mla

hR

M’0

00K

os

Bak

i pad

a 1

Janu

ari 2

020

4,7

18

17,

281

52,

250

4,1

38

930

1

0,40

2 8

20

90,

539

Pen

amb

ahan

--

13-

--

2,18

32,

196

Rek

lasi

fikas

i/Pel

aras

an

-(3

27)

1,67

2-

-(1

96)

(988

)16

1Ju

alan

--

--

--

--

Pel

upus

an-

--

--

--

-H

apus

kira

--

--

--

--

Bak

i pad

a 31

Dis

emb

er 2

020

4,71

816

,954

53,9

354,

138

930

10,2

062,

015

92,8

96 S

usut

nila

i ter

kum

pul

Bak

i pad

a 1

Janu

ari 2

020

-

1,0

37

45,

435

3,5

32

704

9

,652

-

6

0,36

0 C

aj b

agi t

ahun

sem

asa

-41

24,

931

145

105

426

-6,

019

Rek

lasi

fikas

i/Pel

aras

an

-(5

0)77

--

(196

)-

(169

)Ju

alan

--

--

--

--

Pel

upus

an-

--

--

--

-H

apus

kira

--

--

--

--

Bak

i pad

a 31

Dis

emb

er 2

020

-1,

399

50,4

433,

677

809

9,88

2-

66,2

10N

ilai b

uku

ber

sih

pad

a 31

Dis

emb

er 2

020

4,71

815

,555

3,49

246

112

132

42,

015

26,6

86

2019

Kos

B

aki p

ada

1 Ja

nuar

i 201

9 4

,718

1

7,28

1 4

9,63

5 4

,138

1

,170

1

0,30

4 1

,435

8

8,68

1 P

enam

bah

an -

-

1

61

-

-

98

2,1

16

2,3

75

Rek

lasi

fikas

i/Pel

aras

an

-

-

2,7

26

-

-

-

(2,7

31)

(5)

Jual

an -

-

-

-

(2

40)

-

-

(240

)P

elup

usan

-

-

- -

-

-

-

-

Hap

us k

ira -

-

(2

72)

-

-

-

-

(272

)B

aki p

ada

31 D

isem

ber

201

9 4

,718

1

7,28

1 5

2,25

0 4

,138

9

30

10,

402

820

9

0,53

9

Sus

ut n

ilai t

erku

mp

ulB

aki p

ada

1 Ja

nuar

i 201

9 -

6

91

38,

587

3,3

80

758

9

,165

-

5

2,58

1 C

aj b

agi t

ahun

sem

asa

-

346

6

,848

1

52

186

4

87

-

8,0

19

Rek

lasi

fikas

i/Pel

aras

an

-

-

-

-

-

-

-

-

Jual

an -

-

-

-

(2

40)

-

-

(240

)P

elup

usan

-

-

- -

-

-

-

-

Hap

us k

ira -

-

-

-

-

-

-

-B

aki p

ada

31 D

isem

ber

201

9 -

1

,037

4

5,43

5 3

,532

7

04

9,6

52

-

60,

360

Nila

i buk

u b

ersi

h p

ada

31 D

isem

ber

201

9 4

,718

16,

244

6,8

15

606

2

26

750

8

20

30,

179 8. HARTANAH DAN PERALATAN (sambungan)

Dalam tahun kewangan semasa, prosiding timbang tara yang melibatkan kontraktor utama Pusat Pemulihan Bencana (DRC) telah dimuktamadkan dan hasilnya memihak kepada PIDM. Anugerah timbang tara yang memihak kepada Perbadanan sepadan dengan jumlah yang diterangkan di dalam Sijil Kos Penamatan (CTC). Pelarasan yang relevan telah dibuat terhadap nilai bawaan aset DRC kepada jumlah kontrak akhir sebanyak RM12,699,003 dan baki liabiliti yang sepadan selepas ditolak bayaran yang telah dibuat, serta tuntutan dan potongan lain yang disebabkan oleh kerja kontraktor utama yang tidak sempurna, termasuk ganti rugi yang ditentukan (LAD). LAD ini sebanyak RM781,927 telah didedahkan sebagai pendapatan lain dalam Penyata Keuntungan atau Kerugian dan Pendapatan Komprehensif Lain. Hasil penganugerahan tersebut, PIDM juga berhak menerima ganti rugi kos langsung guaman yang berkaitan dengan prosiding timbang tara. Sehubungan itu, PIDM telah dapat mengutip semula kos guaman sebanyak RM150,000, yang mana diiktiraf sebagai imbangan terhadap yuran profesional dan perundingan yang dinyatakan di dalam perbelanjaan operasi dan pentadbiran (Nota 16).

* Aset yang masih dalam pembinaan berjumlah RM2 juta (2019: RM0.8 juta), terdiri daripada:

2020RM’000

2019RM’000

Sistem Penilaian Risiko versi 2 83 80

Sistem Portal Industri - 58

Peningkatan sistem PMS 148 -

Sistem Integrated Data Warehouse 606 -

Peningkatan sistem PMS dipercepatkan 140 -

Sistem klasifikasi informasi 106 -

Suis rangkaian tambahan 129 -

Penambahan ruangan penyimpanan dan perpustakaan pita 235 -

Lain-lain sistem teknologi maklumat 568 682

Jumlah 2,015 820

Selepas pengiktirafan awal, tanah pegangan bebas dinyatakan pada kos. Pada 31 Disember 2020, nilai saksama tanah pegangan bebas adalah RM10,000,000 berdasarkan penilaian profesional yang dijalankan pada November 2020 oleh penilai berdaftar. Nilai saksama tanah pegangan bebas ditentukan menggunakan kaedah kaedah perbandingan. Ini bermakna penilaian yang dilaksanakan oleh jurunilai adalah berdasarkan pada harga pasaran semasa aktif, dan dilaraskan bagi halangan ketidakbolehpasaran dan syarat lain yang relevan kepada tanah pegangan bebas. Bagi tahun 2019, nilai saksama tanah pegangan bebas adalah berdasarkan pada penilaian profesional yang telah dijalankan oleh Jabatan Penilaian dan Perkhidmatan Harta berdasarkan kaedah penilaian yang sama seperti yang dinyatakan di atas.

PIDM akan melakukan penilaian terhadap tanah pegangan bebas secara berkala bagi memastikan nilai bawaan yang dinyatakan di dalam penyata kewangan kekal relevan tanpa sebarang penjejasan nilai. PIDM akan membuat ketentuan bagi memastikan kaedah penilaian dan anggaran adalah sejajar dengan keadaan pasaran semasa.

Penilaian input yang tidak dapat diperhatikan:

2020RM

2019RM

Harga bagi satu meter persegi 1,500 – 1,800 1,500 – 1,800

Penambahan/(pengurangan) ketara di dalam anggaran harga bagi setiap satu meter persegi akan menyebabkan nilai saksama yang ketara tinggi/(rendah).

Pengimbangan semula nilai saksama – Tahap 3 nilai saksama

2020RM’000

2019RM’000

Kos pada 1 Januari 4,718 4,718

Kos pada 31 Disember 4,718 4,718

Nilai saksama tanah pada 31 Disember 10,000 9,700

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

116 117




8.

HA

RTA

NA

H D

AN

PE

RA

LATA

N (s

amb

ung

an)

a.

Kum

pul

an D

ana

Insu

rans

Dep

osi

t

2020

Tana

h R

M’0

00B

angu

nan

R

M’0

00

Per

alat

an

peja

bat d

an s

iste

m

kom

pute

rR

M’0

00

Per

abot

dan

ke

leng

kapa

nR

M’0

00

Ken

dera

an

mot

orR

M’0

00

Uba

h su

ai

peja

bat

RM

’000

Ase

t mas

ih

dala

m p

embi

naan

*R

M’0

00Ju

mla

hR

M’0

00K

os

Bak

i pad

a 1

Janu

ari 2

020

3,1

55

14,

046

41,

813

3,9

05

734

9

,309

5

61

73,

523

Pen

amb

ahan

--

9-

--

1,48

21,

491

Rek

lasi

fikas

i/Pel

aras

an-

(271

)1,

255

--

(151

)(7

88)

45Ju

alan

--

--

--

--

Pel

upus

an-

--

--

--

-H

apus

kira

--

--

--

--

Bak

i pad

a 31

Dis

emb

er 2

020

3,15

513

,775

43,0

773,

905

734

9,15

81,

255

75,0

59

Sus

ut n

ilai t

erku

mp

ulB

aki p

ada

1 Ja

nuar

i 202

0 -

8

42

37,

538

3,4

15

553

8

,710

-

5

1,05

8 C

aj b

agi t

ahun

sem

asa

-33

52,

994

117

8433

9-

3,86

9R

ekla

sifik

asi/P

elar

asan

-(4

0)54

--

(151

)-

(137

)Ju

alan

--

--

--

--

Pel

upus

an-

--

--

--

-H

apus

kira

--

--

--

--

Bak

i pad

a 31

Dis

emb

er 2

020

-1,

137

40,5

863,

532

637

8,89

8-

54,7

90N

ilai b

uku

ber

sih

pad

a 31

Dis

emb

er 2

020

3,15

512

,638

2,49

137

397

260

1,25

520

,269

2019

Kos

B

aki p

ada

1 Ja

nuar

i 201

9 3

,155

1

4,04

6 3

9,60

4 3

,905

9

74

9,2

34

1,2

82

72,

200

Pen

amb

ahan

-

-

126

-

-

7

5 1

,574

1

,775

R

ekla

sifik

asi/P

elar

asan

-

-

2

,291

-

-

-

(2

,295

) (4

)Ju

alan

-

-

-

-

(240

) -

-

(2

40)

Pel

upus

an -

-

-

-

-

-

-

-H

apus

kira

-

-

(208

) -

-

-

-

(2

08)

Bak

i pad

a 31

Dis

emb

er 2

019

3,1

55

14,

046

41,

813

3,9

05

734

9

,309

5

61

73,

523

Sus

ut n

ilai t

erku

mp

ulB

aki p

ada

1 Ja

nuar

i 201

9 -

5

61

33,

092

3,2

93

646

8

,324

-

4

5,91

6 C

aj b

agi t

ahun

sem

asa

-

281

4

,446

1

22

147

3

86

-

5,3

82

Rek

lasi

fikas

i/Pel

aras

an

-

-

-

-

-

-

-

-

Jual

an -

-

-

-

(2

40)

-

-

(240

)P

elup

usan

-

-

- -

-

-

-

-

Hap

us k

ira -

-

-

-

-

-

-

-B

aki p

ada

31 D

isem

ber

201

9 -

8

42

37,

538

3,4

15

553

8

,710

-

5

1,05

8 N

ilai b

uku

ber

sih

pad

a 31

Dis

emb

er 2

019

3,1

55

13,

204

4,2

75

490

1

81

599

5

61

22,

465

8.

HA

RTA

NA

H D

AN

PE

RA

LATA

N (s

amb

ung

an)

b.

Kum

pul

an D

ana

Per

lind

ung

an M

anfa

at T

akaf

ul d

an In

sura

ns

2020

Tana

h R

M’0

00B

angu

nan

R

M’0

00

Per

alat

an

peja

bat d

an s

iste

m

kom

pute

rR

M’0

00

Per

abot

dan

ke

leng

kapa

nR

M’0

00

Ken

dera

an

mot

orR

M’0

00

Uba

h su

ai

peja

bat

RM

’000

Ase

t mas

ih

dala

m p

embi

naan

*R

M’0

00Ju

mla

hR

M’0

00K

os

Bak

i pad

a 1

Janu

ari 2

020

1,5

63

3,2

35

10,

437

233

1

96

1,0

93

259

17,

016

Pen

amb

ahan

--

4-

--

701

705

Rek

lasi

fikas

i/Pel

aras

an

-(5

6)41

7-

-(4

5)(2

00)

116

Jual

an-

--

--

--

-P

elup

usan

--

--

--

--

Hap

us k

ira-

--

--

--

-B

aki p

ada

31 D

isem

ber

202

01,

563

3,17

910

,858

233

196

1,04

876

017

,837

Sus

ut n

ilai t

erku

mp

ulB

aki p

ada

1 Ja

nuar

i 202

0 -

1

95

7,8

97

117

1

51

942

-

9

,302

C

aj b

agi t

ahun

sem

asa

-77

1,93

728

2187

-2,

150

Rek

lasi

fikas

i/Pel

aras

an-

(10)

23-

-(4

5)-

(32)

Jual

an-

--

--

--

-P

elup

usan

--

--

--

--

Hap

us k

ira-

--

--

--

-B

aki p

ada

31 D

isem

ber

202

0-

262

9,85

714

517

298

4-

11,4

20N

ilai b

uku

ber

sih

pad

a 31

Dis

emb

er 2

020

1,56

32,

917

1,00

188

2464

760

6,41

720

19K

os

Bak

i pad

a 1

Janu

ari 2

019

1,5

63

3,2

35

10,

031

233

1

96

1,0

70

153

1

6,48

1 P

enam

bah

an -

-

3

5 -

-

2

3 5

42

600

R

ekla

sifik

asi/P

elar

asan

-

-

435

-

-

-

(4

36)

(1)

Jual

an -

-

-

-

-

-

-

-P

elup

usan

-

-

- -

-

-

-

-

Hap

us k

ira -

-

(6

4) -

-

-

-

(6

4)B

aki p

ada

31 D

isem

ber

201

9 1

,563

3

,235

1

0,43

7 2

33

196

1

,093

2

59 1

7,01

6

Sus

ut n

ilai t

erku

mp

ulB

aki p

ada

1 Ja

nuar

i 201

9 -

1

30

5,4

95

87

112

8

41

-

6,6

65

Caj

bag

i tah

un s

emas

a -

6

5 2

,402

3

0 3

9 1

01

-

2,6

37

Rek

lasi

fikas

i/Pel

aras

an

-

-

-

-

-

-

-

-

Jual

an -

-

-

-

-

-

-

-P

elup

usan

-

-

- -

-

-

-

-

Hap

us k

ira -

-

-

-

-

-

-

-B

aki p

ada

31 D

isem

ber

201

9 -

1

95

7,8

97

117

1

51

942

-

9

,302

N

ilai b

uku

ber

sih

pad

a 31

Dis

emb

er 2

019

1,5

63

3,0

40

2,5

40

116

4

5 1

51

259

7,7

14

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

118 119




9. ASET BERKAITAN HAK PENGGUNAAN

PIDM memajak beberapa aset termasuk bangunan dan peralatan pejabat.

PIDM mempunyai kontrak penyewaan bagi penggunaan ruang pejabat di Tingkat 11, 12, 13, 15 dan 16, Menara Axiata, Kuala Lumpur Sentral. PIDM telah memperbaharui perjanjian penyewaannya mulai 1 Januari 2018 yang mana akan tamat pada 31 Disember 2021, dengan opsyen untuk diperbaharui bagi tempoh 2 tahun seterusnya (Tempoh Penyewaan Ketiga) pada kadar sewa pasaran semasa, tertakluk kepada kenaikan maksimum sebanyak 10%. Tiada klausa pilihan pembelian dimasukkan dalam kontrak. Tiada juga halangan yang dikenakan ke atas PIDM dengan mengadakan kontrak penyewaan ini.

PIDM juga telah mengadakan pajakan untuk pelbagai peralatan pejabat di bawah kontrak pajakan yang tidak boleh dibatalkan. Pajakan ini mempunyai tempoh pajakan sehingga lima tahun dan termasuk sama ada peruntukan bagi pembaharuan secara automatik jika PIDM tidak memberikan notis penamatan tiga bulan sebelum tamatnya terma utama, atau tidak termasuk peruntukan bagi pembaharuan secara automatik. Bagi kedua-dua jenis terma pajakan, tiada pilihan pembelian atau klausa peningkatan yang termasuk dalam kontrak pajakan.

a. Aset berkaitan hak penggunaan

Nota

2020

BangunanRM’000

Tempat Letak

KenderaanRM’000

Peralatan PejabatRM’000

JumlahRM’000

Baki pada 1 Januari 2020 18,361 400 276 19,037Tambahan - - 209 209Pelarasan - - (4) (4)Susut nilai aset berkaitan hak penggunaan 16 (4,590) (100) (289) (4,979)Jumlah dibawa bersih 13,771 300 192 14,263

Nota

2019

BangunanRM’000

Tempat Letak

KenderaanRM’000

Peralatan PejabatRM’000

JumlahRM’000

Baki pada 1 Januari 2019 22,952 500 472 23,924 Tambahan - - 102 102 Pelarasan - - - -Susut nilai aset berkaitan hak penggunaan 16 (4,591) (100) (298) (4,989)Jumlah dibawa bersih 18,361 400 276 19,037

b. Perbelanjaan berkaitan pajakan yang dikenakan ke atas Keuntungan atau Kerugian

Nota

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

Susut nilai aset berkaitan hak penggunaan 16 4,979 3,942 1,037

Kos kewangan pajakan 16 999 791 208

Perbelanjaan berkaitan pajakan aset nilai rendah* - - -

Jumlah perbelanjaan berkaitan pajakan 5,978 4,733 1,245

9. ASET BERKAITAN HAK PENGGUNAAN (sambungan)

b. Perbelanjaan berkaitan pajakan yang dikenakan ke atas Keuntungan atau Kerugian (sambungan)

Nota

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Susut nilai aset berkaitan hak penggunaan 16 4,989 3,950 1,039Kos kewangan pajakan 16 1,254 993 261Perbelanjaan berkaitan pajakan aset nilai rendah* 13 10 3Jumlah perbelanjaan berkaitan pajakan 6,256 4,953 1,303

* Perbelanjaan berkaitan pajakan aset nilai rendah telah dimasukkan dalam perbelanjaan penyelenggaraan pejabat seperti yang dinyatakan dalam Nota 16.

Jumlah aliran keluar tunai untuk pajakan berjumlah RM5.7 juta (2019: RM5.7 juta), yang merangkumi kos kewangan pajakan sebanyak RM1.0 juta (2019: RM1.3 juta) dan pembayaran balik prinsipal liabiliti pajakan sebanyak RM4.7 juta (2019: RM4.4 juta). Rujuk kepada Penyata Aliran Tunai.

10. LIABILITI PAJAKAN

Nota

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Baki pada 1 Januari 20,418 16,169 4,249Tambahan 209 156 53Pembayaran balik prinsipal liabiliti pajakan 9 (4,666) (3,694) (972)Baki pada 31 Disember 15,961 12,631 3,330

Nota

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Baki pada 1 Januari 24,735 19,590 5,145Tambahan 102 78 24Pembayaran balik prinsipal liabiliti pajakan 9 (4,419) (3,499) (920)Baki pada 31 Disember 20,418 16,169 4,249

2020RM’000

2019RM’000

Analisis kematanganTidak melebihi 1 tahun 4,795 4,649Melebihi 1 tahun tetapi tidak melebihi 5 tahun 11,166 15,769

15,961 20,418

PIDM tidak menghadapi risiko kecairan yang ketara berkaitan dengan liabiliti pajakannya. PIDM telah mengadakan prosedur sistem kawalan dalaman dan rancangan luar jangkaan bagi mengurus risiko kecairan liabiliti pajakannya.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

120 121




11. AKAUN BELUM BAYAR

Nota

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 a. Liabiliti kewangan Akaun belum bayar operasi 2,646 1,843 803 Akaun belum bayar lain 58 18 40Jumlah sub liabiliti kewangan 2,704 1,861 843

b. Liabiliti bukan kewangan Peruntukan cuti yang tidak terambil i 3,484 2,590 894 Peruntukan Rancangan Persaraan Jangka Panjang ii 3,885 2,989 896Jumlah sub liabiliti bukan kewangan 7,369 5,579 1,790Jumlah akaun belum bayar 10,073 7,440 2,633

Nota

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 a. Liabiliti kewangan Akaun belum bayar operasi 3,492 2,648 844 Akaun belum bayar lain 204 53 151Jumlah sub liabiliti kewangan 3,696 2,701 995

b. Liabiliti bukan kewangan Peruntukan cuti yang tidak terambil i 2,060 1,578 482 Peruntukan Rancangan Persaraan Jangka Panjang ii 2,849 2,220 629Jumlah sub liabiliti bukan kewangan 4,909 3,798 1,111 Jumlah akaun belum bayar 8,605 6,499 2,106

Termasuk dalam akaun belum bayar lain adalah baki antara-dana sebanyak RM0.05 juta (2019: RM0.2 juta) untuk aktiviti-aktiviti operasi harian.

i. Peruntukan cuti yang tidak terambil

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Baki pada 1 Januari 2,060 1,578 482Penambahan bagi tahun 1,524 1,086 438Pembayaran (100) (74) (26)Baki pada 31 Disember 3,484 2,590 894

11. AKAUN BELUM BAYAR (sambungan)

i. Peruntukan cuti yang tidak terambil (sambungan)

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

Baki pada 1 Januari 2,023 1,605 418

Penambahan bagi tahun 139 53 86

Pembayaran (102) (80) (22)

Baki pada 31 Disember 2,060 1,578 482

Peruntukan cuti yang belum guna berkaitan dengan amaun belum bayar bagi cuti tahunan pekerja yang di bawa kehadapan dari tahun sebelumnya kerana ia belum diguna pada tahun semasa. Ia dikira berdasarkan gaji pokok yang telah dibayar pada masa cuti diakru.

ii. Peruntukan Rancangan Persaraan Jangka Panjang

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

Jumlah peruntukan Rancangan Persaraan Jangka Panjang 3,885 2,989 896

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

Jumlah peruntukan Rancangan Persaraan Jangka Panjang 2,849 2,220 629

PIDM melaksanakan satu Rancangan manfaat tetap tanpa pendanaan yang dikenali sebagai Rancangan Persaraan Jangka Panjang dilaksanakan pada 1 Januari 2016. Rancangan Persaraan Jangka Panjang memberi manfaat kepada pekerja yang tamat perkhidmatan di mana satu tahap jaminan pembayaran secara sekaligus akan diberikan berdasar gaji akhir. Pembayaran manfaat persaraan bergantung kepada tempoh perkhidmatan dan gaji pada tahun terakhir persaraan. Pada tarikh pelaporan, baki bagi peruntukan Rancangan Persaraan Jangka Panjang merangkumi manfaat terakru tetapi tidak diletak hak.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

122 123




12. KUMPULAN DANA DAN RIZAB

a. Kumpulan Dana Insurans Deposit

Lebihan terkumpul

2020

Jumlah RM’000

Insurans Deposit

Konvensional RM’000

Insurans Deposit

Islam RM’000

Baki pada 1 Januari 2,770,792 2,267,355 503,437

Lebihan bersih 209,837 157,348 52,489

Baki pada 31 Disember 2,980,629 2,424,703 555,926

2019

Jumlah RM’000

Insurans Deposit


Insurans Deposit

Islam RM’000

Baki pada 1 Januari 2,396,989 1,978,991 417,998

Lebihan bersih 373,803 288,364 85,439

Baki pada 31 Disember 2,770,792 2,267,355 503,437

Kumpulan Dana Insurans Deposit ialah rizab terkumpul (dana ex-ante) untuk menampung kerugian bersih dijangka akibat perlindungan insurans deposit kepada pendeposit. Selaras dengan Akta PIDM, PIDM menyenggara Dana Insurans Deposit berasingan bagi Sistem Insurans Deposit Konvensional dan Islam. Kumpulan Dana Insurans Deposit tersebut terkumpul daripada lebihan bersih tahunan yang merupakan hasil premium dan pendapatan pelaburan yang diperoleh bersih dari perbelanjaan yang ditanggung berdasarkan kepada nisbah jumlah pendapatan yang diperolehi bagi tahun tertentu.

Dalam tahun 2011, PIDM telah merangka satu rangka kerja untuk menentukan paras Kumpulan Dana Insurans Deposit yang perlu dikumpulkan sebagai rizab bagi tempoh jangka panjang untuk memenuhi objektif dan mandat yang dipertanggungjawabkan. Paras ini (yang dikenali sebagai Dana Sasaran) merupakan paras dana yang perlu bagi menampung kerugian bersih dijangka daripada aktiviti intervensi atau resolusi kegagalan. Dana Sasaran dihuraikan sebagai peratusan Jumlah Deposit Diinsuranskan, dan ditetapkan sebagai jajaran paras sasaran (jajaran rendah dan tinggi).

Jajaran Dana Sasaran ialah antara 0.6% dan 0.9% bagi kedua-dua Dana Insurans Deposit Konvensional dan Islam. Berdasarkan kepada paras Jumlah Deposit Diinsuranskan pada 31 Disember 2019, jajaran dalam terma mutlak RM ialah antara RM2.7 bilion hingga RM4.1 bilion bagi Dana Insurans Deposit Konvensional dan antara RM0.8 bilion hingga RM1.2 bilion bagi Dana Insurans Deposit Islam. Dalam tahun semasa, model Dana Sasaran telah dikaji semula sebagai sebahagian daripada proses kajian semula tahunan dan telah dirumuskan bahawa paras Dana Sasaran semasa masih relevan dan terkini.

11. AKAUN BELUM BAYAR (sambungan)

ii. Peruntukan Rancangan Persaraan Jangka Panjang (sambungan)

Jadual di bawah menunjukkan pengimbangan semula daripada baki permulaan kepada baki akhir bagi peruntukan Rancangan Persaraan Jangka Panjang dan komponennya:

JumlahKumpulan Dana Insurans Deposit


2020RM’000

2019RM’000

2020RM’000

2019RM’000

2020RM’000

2019RM’000

Baki pada 1 Januari 2,849 1,615 2,220 1,276 629 339Termasuk dalam keuntungan atau kerugian Kos perkhidmatan semasa 1,295 874 961 668 334 206Kos faedah/pembiayaan 128 87 95 67 33 20Termasuk dalam pendapatan komprehensif

lain * Pengukuran semula (387) 273 (287) 209 (100) 64Baki pada 31 Disember 3,885 2,849 2,989 2,220 896 629

* Pengukuran semula Rancangan Persaraan Jangka Panjang adalah disebabkan perubahan kepada andaian kewangan dan pelarasan Rancangan Persaraan Jangka Panjang ini diwaktu tempoh penilaian-antara seperti yang dinilai oleh aktuari bertauliah. Andaian utama aktuari pada tempoh akhir pelaporan (dinyatakan di dalam purata berwajaran) adalah termasuk kadar diskaun, pertumbuhan gaji pada masa depan, kadar pusing ganti pekerja, kadar kematian dan kadar kehilangan upaya. Kadar kematian adalah berdasarkan pada terbitan terkini Malaysian Ordinary Life (M1115) yang digunakan dalam industri insurans. Kadar kehilangan upaya yang digunakan adalah 10% daripada kadar kematian.

Liabiliti bersih yang dinyatakan di atas adalah berkait dengan pelan tanpa pendanaan, seperti yang dinyatakan berikut:

2020RM’000

2019RM’000

Nilai saksama bagi aset rancangan

Nilai semasa obligasi tanpa pendanaan 3,885 2,849

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

124 125




12. KUMPULAN DANA DAN RIZAB (sambungan)

a. Kumpulan Dana Insurans Deposit (sambungan)

Lebihan terkumpul (sambungan)

Baki semasa Kumpulan Dana Insurans Deposit pada 31 Disember 2020 seperti peratusan Jumlah Deposit Diinsuranskan berbanding jajaran Dana Sasaran telah dijelaskan di dalam jadual berikut:

Kumpulan Dana Insurans

Dana Sasaran

2020Sebenar

RM Juta/%

2019Sebenar

RM Juta/%

Jajaran Rendah

RM Juta / %

Jajaran Tinggi

RM Juta / %

Dana Insurans Deposit Konvensional

Baki 2,425 2,267 2,716 4,074

Peratus Jumlah Deposit Diinsuranskan 0.56% 0.51% 0.60% 0.90%

Dana Insurans Deposit Islam

Baki 556 503 810 1,215

Peratus Jumlah Deposit Diinsuranskan 0.46% 0.41% 0.60% 0.90% Bagi mencapai paras Dana Sasaran pada jajaran 0.6% sehingga 0.9% bagi Jumlah Deposit Diinsuranskan dalam jangka masa yang wajar, kadar premium yang ditaksir ke atas bank-bank ahli diterangkan di dalam Nota 13 (a).

Berdasarkan kepada paras lebihan terkumpul terkini dan kadar premium, jajaran rendah Dana Sasaran (0.6% bagi Jumlah Deposit Diinsuranskan) dijangka dapat dicapai dalam tempoh 2 hingga 5 tahun yang akan datang.

b. Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans

Lebihan terkumpul

2020

JumlahRM’000

Insurans Am

RM’000

Insurans Hayat

RM’000

Takaful Am

RM’000

Takaful Keluarga

RM’000

Baki pada 1 Januari 1,812,784 1,294,811 422,698 28,233 67,042

Lebihan bersih 84,109 36,330 38,670 2,878 6,231

Baki pada 31 Disember 1,896,893 1,331,141 461,368 31,111 73,273

2019

JumlahRM’000

Insurans Am

RM’000

Insurans Hayat

RM’000

Takaful Am

RM’000

Takaful Keluarga

RM’000

Baki pada 1 Januari 1,681,844 1,253,455 346,341 25,761 56,287

Lebihan bersih 130,940 41,356 76,357 2,472 10,755

Baki pada 31 Disember 1,812,784 1,294,811 422,698 28,233 67,042


b. Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans (sambungan)


Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans ialah rizab terkumpul (dana ex-ante) untuk menampung kerugian bersih dijangka akibat perlindungan manfaat takaful dan insurans kepada pemilik sijil takaful dan polisi insurans. Selaras dengan Akta PIDM, PIDM menyenggara empat Dana berasingan bagi setiap segmen urusan dalam Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans. Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans tersebut terkumpul daripada lebihan bersih tahunan yang merupakan hasil levi dan pendapatan pelaburan yang diperoleh bersih dari perbelanjaan yang ditanggung berdasarkan kepada nisbah jumlah pendapatan yang diperolehi bagi tahun tertentu.

Rangka kerja Dana Sasaran bagi Dana Perlindungan Insurans Am telah menetapkan Jajaran Dana Sasaran antara 80% hingga 100% daripada paras maksimum kerugian dijangka. Pada 31 Disember 2020, jajaran Dana Sasaran dalam amaun mutlak RM juta ialah seperti berikut:

Dana Sasaran2020

SebenarRM Juta

2019SebenarRM Juta

Jajaran RendahRM Juta

Jajaran Tinggi

RM JutaDana Perlindungan Insurans Am Baki 1,331 1,295 195 244

Berdasarkan baki Dana Perlindungan Insurans Am pada 31 Disember 2020, kedudukan dana semasa telah melebihi jajaran tinggi paras Dana Sasaran. Maka dengan ini, PIDM telah menubuhkan rangka kerja Pentadbiran Dana, di mana ia mengandungi perubahan kadar levi atau potongan premium. Pada tahun taksiran 2016, PIDM telah mengkaji semula kadar levi untuk menilai ahli penginsurans am bagi tahun taksiran 2016 dan seterusnya. Rujuk Nota 13 (b)(i) untuk mendapatkan butiran kadar levi yang ditaksir ke atas ahli penginsurans.

PIDM telah melaksanakan satu rangka kerja Dana Sasaran bagi Dana Perlindungan Insurans Hayat pada tahun 2016. Paras Dana Sasaran berada dalam jajaran antara 0.4% sehingga 0.6% daripada liabiliti penilaian aktuari bagi setiap ahli insurans hayat. Pada 31 Disember 2020, jajaran Dana Sasaran dalam amaun mutlak RM juta ialah seperti berikut:

Dana Sasaran2020

SebenarRM Juta

2019SebenarRM Juta


Jajaran Tinggi

RM JutaDana Perlindungan Insurans Hayat Baki 461 423 579 869

Berdasarkan kepada paras lebihan terkumpul semasa setelah mengambil kira persekitaran operasi dan impak kepada industri insurans, paras jajaran rendah Dana Sasaran dijangka akan dicapai antara 3 hingga 7 tahun yang akan datang.

Pada tahun 2018, PIDM melaksanakan rangka kerja Dana Sasaran bagi Dana Perlindungan Takaful Am (GTPF) dan Dana Perlindungan Takaful Keluarga (FTPF). Rangka kerja Dana Sasaran bagi GTPF telah mengguna pakai paras Dana Sasaran pada jajaran 2.8% hingga 3.3% daripada jumlah liabiliti takaful am2. Pada 31 Disember 2020, jajaran Dana Sasaran dalam amaun mutlak RM juta ialah seperti berikut:

Dana Sasaran2020

SebenarRM Juta

2019SebenarRM Juta


Jajaran Tinggi

RM JutaDana Perlindungan Takaful Am Baki 31 28 78 91

Berdasarkan kepada paras lebihan terkumpul semasa setelah mengambil kira persekitaran operasi dan impak kepada industri takaful, paras jajaran rendah Dana Sasaran dijangka akan dicapai antara 9 hingga 11 tahun yang akan datang.

2 Liabiliti takaful am merangkumi liabiliti tuntutan dan liabiliti caruman kumpulan dana takaful am

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

126 127





b. Kumpulan Dana Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans (sambungan)


Rangka kerja Dana Sasaran bagi FTPF telah mengguna pakai paras Dana Sasaran pada jajaran 1.0% hingga 1.5% daripada jumlah tanggungan takaful keluarga3. Pada 31 Disember 2020, jajaran Dana Sasaran dalam amaun mutlak RM juta ialah seperti berikut:

Dana Sasaran2020

SebenarRM Juta

2019SebenarRM Juta


Jajaran Tinggi

RM Juta

Dana Perlindungan Takaful Keluarga Baki 73 67 250 374

Berdasarkan kepada paras lebihan terkumpul semasa setelah mengambil kira persekitaran operasi dan impak kepada industri takaful, paras jajaran rendah Dana Sasaran dijangka akan dicapai antara 10 hingga 14 tahun yang akan datang.

13. HASIL PREMIUM DAN LEVI

Sebagai tindak balas dalam menangani kesan pandemik COVID-19, Menteri Kewangan, atas saranan PIDM, telah meluluskan pengurangan kadar premium dan levi bagi tahun taksiran 2020 dan 2021. Pengurangan kadar premium dan levi ini adalah sebahagian daripada langkah-langkah pelepasan kawal selia PIDM, yang selaras dengan tindak balas Kerajaan untuk menyokong ekonomi dan menangani kesan pandemik.

a. Hasil premium daripada bank ahli

2020

Jumlah RM’000

Insurans Deposit


Insurans Deposit

Islam RM’000

Premium tahunan 191,874 140,795 51,079

Jumlah hasil premium daripada bank ahli 191,874 140,795 51,079

2019

Jumlah RM’000

Insurans Deposit


Insurans Deposit

Islam RM’000

Premium tahunan 361,758 275,801 85,957

Jumlah hasil premium daripada bank ahli 361,758 275,801 85,957

3 Liabiliti takaful keluarga merangkumi liabiliti penilaian aktuari kumpulan dana risiko peserta dan nilai aset bersih kumpulan dana pelaburan peserta, tidak termasuk nilai aset bersih kumpulan dana berkaitan pelaburan

13. HASIL PREMIUM DAN LEVI (sambungan)

a. Hasil premium daripada bank ahli (sambungan)

Kadar premium yang berkenaan bank-bank ahli dikenakan menurut Perintah Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Premium Tahunan dan Premium Pertama berkenaan dengan Anggota Penerima Deposit) 20114 (Perintah Premium – Bank-bank Ahli).

i. Kadar premium tahunan di bawah Sistem Premium Berbeza

KATEGORI PREMIUM

KADAR PREMIUM JUMLAH PREMIUM TAHUNAN MINIMUM (RM)TAHUN TAKSIRAN 2020 DAN 2021

1 0.03% 50,000

2 0.06% 100,000

3 0.12% 200,000

4 0.24% 400,000

Jika suatu bank ahli dikelaskan dalam kategori premium yang berbeza bagi deposit Islam diinsuranskan dan deposit konvensional diinsuranskan, kadar premium tahunan yang akan dikenakan adalah mengikut kadar premium bagi kategori premium deposit masing-masing.

KATEGORI PREMIUM

KADAR PREMIUM JUMLAH PREMIUM TAHUNAN MINIMUM (RM)TAHUN TAKSIRAN 2019

1 0.06% 100,000

2 0.12% 200,000

3 0.24% 400,000

4 0.48% 800,000

ii. Kadar bagi premium pertama

Sebuah bank ahli baharu [sebagaimana yang ditakrifkan di dalam Perintah Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Sistem Premium Berbeza berkenaan dengan Anggota Penerima Deposit) 2011]4 yang memegang deposit Islam diinsuranskan atau deposit konvensional diinsuranskan, kadar premium pertama bank ahli itu adalah sama dengan kadar premium untuk kategori premium 1, tertakluk kepada jumlah minimum premium pertama sebanyak RM250,000.

b. Hasil levi daripada ahli penginsurans

2020

JumlahRM’000

Insurans Am

RM’000

Insurans Hayat

RM’000

Takaful Am

RM’000

Takaful Keluarga

RM’000

Levi pertama - - - - -

Levi tahunan 51,747 3,294 39,533 2,624 6,296

Jumlah hasil levi daripada ahli penginsurans 51,747 3,294 39,533 2,624 6,296

4 Seperti pindaan di dalam Perintah Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Premium Tahunan dan Premium pertama berkenaan Anggota Penerima Deposit)(Pindaan) 2020

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

128 129





b. Hasil levi daripada ahli penginsurans (sambungan)

2019

JumlahRM’000

Insurans Am

RM’000

Insurans Hayat

RM’000

Takaful Am

RM’000

Takaful Keluarga

RM’000

Levi pertama 250 - - 250 -

Levi tahunan 96,435 6,110 76,938 2,209 11,178

Jumlah hasil levi daripada ahli penginsurans 96,685 6,110 76,938 2,459 11,178

i. Kadar levi di bawah Sistem Levi Berbeza bagi ahli penginsurans

Kadar levi yang dikenakan ke atas ahli penginsurans adalah ditentukan mengikut Perintah Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Premium Pertama dan Premium Tahunan Berkenaan Anggota Penanggung Insurans) Perintah 20165 (Perintah Premium – Ahli Penginsurans) berdasarkan kategori levi di mana ahli penginsurans tersebut telah diklasifikasikan. Kadar levi yang ditaksir ke atas ahli penginsurans, sebagaimana yang dinyatakan di dalam Perintah Premium – Ahli Penginsurans adalah seperti berikut:

KATEGORI LEVI

TAHUN TAKSIRAN 2020 DAN 2021

INSURANS TAKAFUL

AM HAYAT AM KELUARGA

1 0.0125% 0.0125% 0.05% 0.0125%

2 0.025% 0.025% 0.1% 0.025%

3 0.05% 0.05% 0.2% 0.05%

4 0.1% 0.1% 0.4% 0.1%

KATEGORI LEVI

TAHUN TAKSIRAN 2019

INSURANS TAKAFUL


1 0.025% 0.025% 0.1% 0.025%

2 0.05% 0.05% 0.2% 0.05%

3 0.1% 0.1% 0.4% 0.1%

4 0.2% 0.2% 0.8% 0.2%

ii. Kadar levi minimum tahunan di bawah Sistem Levi Berbeza bagi ahli penginsurans

Pungutan tahunan levi yang perlu dibayar untuk tahun 2020 dikenakan pungutan minimum berdasarkan kategori pungutannya seperti berikut:

KATEGORI LEVI

TAHUN TAKSIRAN 2020 DAN 2021

AMAUN LEVI MINIMUM TAHUNAN (RM)

INSURANS TAKAFUL


1

12,500

37,500

2 75,000

3 150,000

4 300,000

5 Seperti pindaan di dalam Perintah Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (Premium Pertama dan Premium Tahunan Berkenaan dengan Anggota Penanggung) (Pindaan) 2020


b. Hasil levi daripada ahli penginsurans (sambungan)

ii. Kadar levi minimum tahunan di bawah Sistem Levi Berbeza bagi ahli penginsurans (sambungan)

KATEGORI LEVI

TAHUN TAKSIRAN 2019

AMAUN LEVI MINIMUM TAHUNAN (RM)

INSURANS TAKAFUL


1

25,000

75,000

2 150,000

3 300,000

4 600,000

iii. Kadar levi pertama yang perlu dibayar

Levi yang perlu dibayar oleh ahli penginsurans untuk tahun taksiran pertama dimana ia menjadi ahli institusi adalah RM250,000 atau kadar levi kategori 1, yang mana lebih tinggi nilainya.

14. PENDAPATAN PELABURAN DAN PULANGAN DARIPADA KESETARAAN TUNAI DAN SEKURITI PELABURAN

a. Pendapatan pelaburan mengikut kelas aset

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia 134,269 79,736 54,533Sekuriti Hutang Swasta 7,643 5,178 2,465Jumlah sub pendapatan pelaburan daripada sekuriti pelaburan 141,912 84,914 56,998Penempatan dalam deposit pasaran wang jangka pendek dan deposit tetap 2,459 1,638 821Jumlah pendapatan pelaburan dan pulangan daripada kesetaraan tunai

dan sekuriti pelaburan 144,371 86,552 57,819

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia 136,301 80,635 55,666Sekuriti Hutang Swasta 7,760 4,566 3,194Jumlah sub pendapatan pelaburan daripada sekuriti pelaburan 144,061 85,201 58,860Penempatan dalam deposit pasaran wang jangka pendek dan deposit tetap 4,333 3,405 928Jumlah pendapatan pelaburan dan pulangan daripada kesetaraan tunai

dan sekuriti pelaburan 148,394 88,606 59,788

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

130 131




14. PENDAPATAN PELABURAN DAN PULANGAN DARIPADA KESETARAAN TUNAI DAN SEKURITI PELABURAN (sambungan)

b. Pendapatan pelaburan dan pulangan mengikut jenis pulangan pelaburan

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

Kupon dan kadar keuntungan daripada sekuriti pelaburan 167,951 100,960 66,991

Pulangan daripada penambahan diskaun ke atas sekuriti pelaburan (bersih daripada pelunasan premium) (26,039) (16,046) (9,993)

Jumlah sub pendapatan pelaburan daripada sekuriti pelaburan 141,912 84,914 56,998

Pulangan daripada penempatan dalam deposit pasaran wang jangka pendek dan deposit tetap 2,459 1,638 821

Jumlah pendapatan pelaburan dan pulangan daripada kesetaraan tunai dan sekuriti pelaburan 144,371 86,552 57,819

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

Kupon dan kadar keuntungan daripada sekuriti pelaburan 157,842 93,951 63,891

Pulangan daripada penambahan diskaun ke atas sekuriti pelaburan (bersih daripada pelunasan premium) (13,781) (8,750) (5,031)

Jumlah sub pendapatan pelaburan daripada sekuriti pelaburan 144,061 85,201 58,860

Pulangan daripada penempatan dalam deposit pasaran wang jangka pendek dan deposit tetap 4,333 3,405 928

Jumlah pendapatan pelaburan dan pulangan daripada kesetaraan tunai dan sekuriti pelaburan 148,394 88,606 59,788

14. PENDAPATAN PELABURAN DAN PULANGAN DARIPADA KESETARAAN TUNAI DAN SEKURITI PELABURAN (sambungan)

c. Kadar Efektif Pulangan Purata Berwajaran (KEPPB)

KEPPB bagi sekuriti pelaburan sepanjang tahun kewangan adalah seperti berikut:

Tahun Jenis Portfolio

Sistem Insurans Deposit Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans


AmInsurans Hayat

Takaful Am

Takaful Keluarga

2020 Sekuriti pelaburan

MGSII 2.89% 3.21% 3.02% 3.10% 3.15% 3.17%

Sekuriti Hutang Swasta 2.99% 2.75% 2.91% 3.35% 2.65% 2.83%

Jumlah sub 2.93% 3.04%

Penempatan dalam deposit pasaran wang jangka pendek dan deposit tetap 1.72% 1.63% 1.68% 1.71% 1.86% 1.84%


Keseluruhan 2.67% 2.89%

2019 Sekuriti pelaburan

MGSII 3.37% 3.41% 3.34% 3.36% 3.39% 3.42%

Sekuriti Hutang Swasta 3.74% 3.88% 3.77% 3.90% 3.95% 3.95%


Penempatan dalam deposit pasaran wang jangka pendek dan deposit tetap 2.97% 3.04% 2.96% 2.93% 2.94% 3.00%


Keseluruhan 3.30% 3.32%

KEPPB yang dinyatakan di atas adalah berasaskan kadar purata pulangan setiap portfolio untuk tahun kewangan 2020 dan 2019.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

132 133




15. PERBELANJAAN PENGURUSAN MODAL INSAN

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

a. Manfaat Kakitangan

Gaji dan upahan 51,022 37,842 13,180

Caruman kepada rancangan caruman tetap 8,432 6,255 2,177

Peruntukan cuti yang tidak terambil 1,524 1,085 439

Peruntukan Rancangan Manfaat Persaraan Jangka Panjang 1,295 961 334

Kos faedah/pembiayaan Rancangan Manfaat Persaraan Jangka Panjang 128 95 33

Manfaat lain 3,454 2,551 903

Jumlah sub manfaat kakitangan 65,855 48,789 17,066

b. Perbelanjaan lain berkaitan Modal Insan

Latihan dan pembangunan 470 375 95

Perbelanjaan pelbagai berkaitan Modal Insan 394 293 101

Jumlah sub perbelanjaan lain berkaitan modal insan 864 668 196

Jumlah perbelanjaan manfaat kakitangan 66,719 49,457 17,262

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000

a. Manfaat Kakitangan

Gaji dan upahan 52,756 40,242 12,514

Caruman kepada rancangan caruman tetap 8,651 6,601 2,050

Peruntukan cuti yang tidak terambil 139 53 86

Peruntukan Rancangan Manfaat Persaraan Jangka Panjang 874 668 206

Kos faedah/pembiayaan Rancangan Manfaat Persaraan Jangka Panjang 87 67 20

Manfaat lain 4,294 3,286 1,008

Jumlah sub manfaat kakitangan 66,801 50,917 15,884

b. Perbelanjaan lain berkaitan Modal Insan

Latihan dan pembangunan 1,516 1,215 301

Perbelanjaan pelbagai berkaitan Modal Insan 220 168 52

Jumlah sub perbelanjaan lain berkaitan modal insan 1,736 1,383 353

Jumlah perbelanjaan manfaat kakitangan 68,537 52,300 16,237

Bilangan kakitangan pada akhir tahun kewangan berjumlah 169 (2019: 172)

16. PERBELANJAAN OPERASI DAN PENTADBIRAN

Nota

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Susut nilai hartanah dan peralatan 5,850 3,732 2,118Susut nilai aset berkaitan hak penggunaan 4,979 3,942 1,037Telekomunikasi dan sistem komputer 4,377 3,002 1,375Utiliti, penyelenggaraan pejabat dan kenderaan dan insurans am 1,995 1,480 515Saraan dan fi Pengarah* 1,095 812 283Kos kewangan pajakan 999 791 208Yuran langganan dan keahlian 852 676 176Fi penasihat dan perundingan** 736 567 169Sewa tempat letak kereta 499 370 129Penerbitan dan kolateral korporat 295 219 76Yuran audit 131 97 34Bayaran pos, percetakan dan alat tulis 67 50 17Hapus kira hartanah dan peralatan 59 45 14Perbelanjaan kerugian kredit 16(i) 42 32 10Pelbagai 32 21 11Jumlah perbelanjaan operasi dan pentadbiran 22,008 15,836 6,172

Nota

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Susut nilai hartanah dan peralatan 8,019 5,382 2,637 Susut nilai aset berkaitan hak penggunaan 4,989 3,950 1,039 Telekomunikasi dan sistem komputer 4,360 3,098 1,262 Utiliti, penyelenggaraan pejabat dan kenderaan dan insurans am 1,891 1,448 443 Saraan dan fi Pengarah* 910 721 189 Kos kewangan pajakan 1,254 993 261 Yuran langganan dan keahlian 726 598 128 Fi penasihat dan perundingan** 300 224 76 Sewa tempat letak kereta 582 445 137 Penerbitan dan kolateral korporat 519 398 121 Yuran audit 45 33 12 Bayaran pos, percetakan dan alat tulis 147 112 35 Hapus kira hartanah dan peralatan 272 208 64 Perbelanjaan kerugian kredit 16(i) - - -Pelbagai 40 30 10 Jumlah perbelanjaan operasi dan pentadbiran 24,054 17,640 6,414

* Para pengarah dibayar berdasarkan struktur fi dan elaun yang telah diluluskan oleh Menteri Kewangan.** Termasuk dalam yuran profesional dan perundingan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2020 adalah pengutipan

semula kos guaman hasil daripada anugerah prosiding timbang tara DRC. Rujuk Nota 8.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

134 135




16. PERBELANJAAN OPERASI DAN PENTADBIRAN (sambungan)

i) Perbelanjaan kerugian kredit

Nota

2020

Tahap 1 (Individu)

RM’000

Tahap 2 (Individu)

RM’000Tahap 3RM’000

JumlahRM’000

Tunai dan kesetaraan tunai 4a - - - -

Pelaburan 5 5 - - -

Aset lain:

Pendapatan pelaburan belum terima6a

-* - - -

Deposit dan akaun belum terima lain - - 37 -

Nota

2019

Tahap 1 (Individu)RM’000

Tahap 2 (Individu)RM’000

Tahap 3RM’000

JumlahRM’000

Tunai dan kesetaraan tunai 4a - - - -

Pelaburan 5 -* - - -

Aset lain:

Pendapatan pelaburan belum terima6a

-* - - -

Deposit dan akaun belum terima lain - - - -

* Amaun tersebut adalah di bawah ambang nilai bundaran.

Kerugian kredit yang dijangkakan untuk pelaburan yang diukur pada kos yang dilunaskan serta pendapatan dan pulangan pelaburan diiktiraf di bawah kategori Tahap 1, kerana risiko kredit berkenaan tidak meningkat dengan ketara sejak pengiktirafan awalnya. Bagi aset lain, PIDM juga mengiktiraf jangkaan kerugian kredit di bawah kategori Tahap 1 kecuali satu deposit yang mana ianya diiktiraf di bawah kategori Tahap 3. Deposit ini berkaitan dengan penyewaan tempat letak kereta dan isu berkaitan dari tindakan undang-undang yang dikenakan dalam tahun semasa, terhadap bekas pengendali tempat letak kereta. Oleh yang demikian, terdapat kebimbangan mengenai kebarangkalian terimaan deposit tersebut.

17. PERBELANJAAN BERKAITAN INISIATIF

2020

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Kesediaan resolusi Kesediaan operasi untuk intervensi dan resolusi kegagalan 92 72 20Perancangan resolusi 150 150 -Antara-agensi dan pembiayaan 243 180 63Jumlah sub kesediaan resolusi 485 402 83

Pemegang kepentingan dan tanggungjawab sosial korporat Perhubungan awam 60 49 11Program biasiswa 877 651 226Lain-lain 1,033 777 256Jumlah sub penglibatan pihak kepentingan dan tanggungjawab sosial

korporat 5,777 3,648 2,129Perbelanjaan berkaitan inisiatif lain 226 168 58Jumlah perbelanjaan berkaitan inisiatif 6,488 4,218 2,270

2019

JumlahRM’000

Kumpulan Dana


Kumpulan Dana



RM’000 Kesediaan resolusi Kesediaan operasi untuk intervensi dan resolusi kegagalan 2,076 1,354 722Perancangan resolusi 66 66 -Antara-agensi dan pembiayaan 78 60 18Jumlah sub kesediaan resolusi 2,220 1,480 740

Pemegang kepentingan dan tanggungjawab sosial korporat Pengiklanan 4,389 3,001 1,388Perhubungan awam 391 175 216Program biasiswa 994 760 234Lain-lain 1,283 1,043 240Jumlah sub penglibatan pihak kepentingan dan tanggungjawab sosial korporat 7,057 4,979 2,078Perbelanjaan berkaitan inisiatif lain - - -Jumlah perbelanjaan berkaitan inisiatif 9,277 6,459 2,818

Perbelanjaan inisiatif di atas adalah perbelanjaan yang secara langsung dikaitkan dengan inisiatif tertentu, tetapi tidak termasuk perbelanjaan berkaitan modal insan yang dinyatakan dalam Nota 15.

Sebagai sebahagian daripada inisiatif utama, PIDM turut menanggung perbelanjaan operasi FIDE FORUM6, dalam bentuk peminjaman pekerja serta kos ruang pejabat dan lain-lain perkhidmatan pentadbiran pejabat. Jumlah perbelanjaan yang dikaitkan dengan FIDE FORUM pada 2020 adalah RM2,202,392 (2019: RM2,445,787)

6 FIDE FORUM adalah sebuah pertubuhan bukan keuntungan yang ditubuhkan untuk mempromosikan kecemerlangan tadbir urus korporat di kalangan lembaga pengarah institusi kewangan.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

136 137




18. PERCUKAIAN

PIDM diberi pengecualian daripada cukai pendapatan.

19. KOMITMEN MODAL

2020RM’000

2019RM’000

Diluluskan dan dikontrakkan bagi:

Peralatan pejabat dan sistem komputer 251 1,225

Jumlah komitmen pajakan operasi 251 1,225

Baki Komitmen modal berkenaan peralatan pejabat dan sistem komputer terutamanya termasuk pembangunan sistem teras teknologi maklumat, peningkatan infrastruktur teknologi maklumat, kemudahan keselamatan dan sistem.

20. PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN

a. Transaksi dengan pihak berkaitan

PIDM ialah sebuah badan berkanun yang tertakluk kepada Akta PIDM. Oleh yang demikian, PIDM adalah pihak berkaitan melalui kepentingan bersama dengan semua Jabatan Kerajaan, agensi-agensi dan badan-badan berkanun yang lain. Dalam tahun kewangan, PIDM telah berurusniaga dengan beberapa pihak berkaitan bagi pelbagai perkhidmatan dan juga pelaburan. Semua transaksi yang dijalankan adalah secara telus. Transaksi urusniaga yang penting dengan pihak berkaitan di sepanjang tahun adalah seperti berikut:

i. PIDM membuat sumbangan kepada skim pencen negara berkanun, Kumpulan Wang Simpanan Pekerja serta Pertubuhan Keselamatan Sosial seperti yang dinyatakan dalam Nota 15.

ii. Selaras dengan Akta PIDM dan polisi pelaburan PIDM, PIDM hanya melabur dalam sekuriti pelaburan jangka pendek dan sederhana dalam Ringgit Malaysia yang diterbit oleh Kerajaan dan sekuriti pelaburan Bank Negara Malaysia, serta sekuriti gred pelaburan yang tinggi yang dikeluarkan oleh entiti berkaitan kerajaan, yang dijamin kerajaan atau dengan penarafan minimum AAA. Butiran aset pelaburan pada akhir tahun dan pendapatan pelaburan yang belum diterima telah diterangkan dalam Nota 5 dan 6, sementara butiran pendapatan pelaburan telah diterangkan di Nota 14. Polisi pengurusan risiko kewangan PIDM dan pendedahan yang berkaitan telah diterangkan di Nota 22.

iii. PIDM menanggung perbelanjaan operasi dan pengurusan FIDE FORUM sebagai sebahagian daripada penglibatan dan komitmen bagi memastikan mereka dapat meningkatkan dan menggalakkan piawaian tadbir urus lembaga pengarah yang tinggi dan membangunkan ahli pengarah bagi institusi kewangan di Malaysia. Butiran perbelanjaan telah dibentangkan di Nota 17.

iv. Salah seorang Pegawai Korporat PIDM adalah Ahli Majlis Institut Akauntan Malaysia. Institut Akauntan Malaysia menyediakan pelbagai program latihan dan pembangunan kepada ahli dan bukan ahli, termasuk kepada kakitangan PIDM. Semua transaksi bagi program-program berkenaan telah dijalankan secara tulus. Pegawai Korporat berkenaan juga tidak memperolehi sebarang faedah daripada transaksi-transaksi tersebut.

20. PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN (sambungan)

b. Ganjaran kakitangan pengurusan utama

2020RM’000

2019RM’000

Manfaat jangka pendek 8,951 9,589

Manfaat pasca-pekerjaan:

Caruman kepada rancangan caruman tetap 1,544 1,642

Jumlah ganjaran kakitangan pengurusan utama 10,495 11,231

Ganjaran kakitangan pengurusan utama termasuk ganjaran Ketua Pegawai Eksekutif dan semua ahli Jawatankuasa Pengurusan Eksekutif. Amaun di atas tidak termasuk saraan para Pengarah, yang didedahkan secara berasingan dalam Nota 16. Ganjaran kakitangan pengurusan utama turut didedahkan di Nota 15.

21. MAKLUMAT SEGMEN

Akta PIDM menyediakan perlindungan berasingan bagi setiap Dana berikut:

i. Dana Insurans Deposit Konvensional;ii. Dana Insurans Deposit Islam;iii. Dana Perlindungan Insurans Am;iv. Dana Perlindungan Insurans Hayat;v. Dana Perlindungan Takaful Am; danvi. Dana Perlindungan Takaful Keluarga.

Oleh itu, PIDM mempunyai segmen yang boleh dilaporkan mengikut kategori Dana seperti diatas. Tiada segmen operasi telah disatukan untuk membentuk segmen operasi yang boleh dilaporkan di atas.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

138 139




21.

MA

KLU

MA

T S

EG

ME

N (s

amb

ung

an)

Pel

apo

ran

dan

a

PE

NYA

TA K

ED

UD

UK

AN

KE

WA

NG

AN

PA

DA

31

DIS

EM

BE

R 2

020

N

ota

Jum

lah

RM

’000

Insu

rans

Dep

osi

t K

onve

nsio

nal

RM

’000

Insu

rans

Dep

osi

t Is

lam

R

M’0

00

Insu

rans

A

m

RM

’000

Insu

rans

H

ayat

R

M’0

00

Tak

aful

A

m

RM

’000

T

akaf

ul

Kel

uarg

a R

M’0

00

AS

ET

Tu

nai d

an k

eset

araa

n tu

nai

4a15

2,24

562

,286

56,3

4411

,043

16,9

822,

304

3,28

6

P

elab

uran

54,

655,

630

2,32

3,72

949

2,00

91,

306,

098

436,

603

28,3

1768

,874

A

set

lain

654

,732

29,1

465,

631

13,5

445,

318

308

785

P

elab

uran

dal

am s

ubsi

dia

ri-su

bsi

dia

ri7

-*-*

-*-*

-*-*

-*

H

arta

nah

dan

per

alat

an8

26,6

8616

,449

3,82

01,

408

4,13

527

360

1

A

set

ber

kaita

n ha

k p

engg

unaa

n 9

14,2

639,

098

2,18

81,

040

1,48

014

631

1

Jum

lah

Ase

t

4,90

3,55

62,

440,

708

559,

992

1,33

3,13

346

4,51

831

,348

73,8

57

LIA

BIL

ITI

A

kaun

bel

um b

ayar

1110

,073

5,82

21,

618

828

1,49

574

236

Li

abili

ti p

ajak

an10

15

,961

10,1

832,

448

1,16

41,

655

163

348

Jum

lah

Liab

iliti

26

,034

16,0

054,

066

1,99

23,

150

237

584

KU

MP

ULA

N D

AN

A D

AN

RIZ

AB

Le

bih

an t

erku

mp

ul12

4,87

7,52

22,

424,

703

555,

926

1,33

1,14

146

1,36

831

,111

73,2

73

Jum

lah

Kum

pul

an D

ana

dan

Riz

ab

4,87

7,52

22,

424,

703

555,

926

1,33

1,14

146

1,36

831

,111

73,2

73

Jum

lah

Liab

iliti

, Kum

pul

an D

ana

dan

Riz

ab

4,90

3,55

62,

440,

708

559,

992

1,33

3,13

346

4,51

831

,348

73,8

57

* A

mau

n te

rseb

ut a

dal

ah d

i baw

ah a

mb

ang

nila

i bun

dar

an.

21.

MA

KLU

MA

T S

EG

ME

N (s

amb

ung

an)

Pel

apo

ran

dan

a (s

amb

ung

an)

PE

NYA

TA K

ED

UD

UK

AN

KE

WA

NG

AN

PA

DA

31

DIS

EM

BE

R 2

019

N

ota

Jum

lah

RM

’000

Insu

rans

Dep

osit

Kon

vens

iona

l R

M’0

00

Insu

rans

Dep

osit

Isla

m

RM

’000

Insu

rans

A

m

RM

’000

Insu

rans

H

ayat

R

M’0

00

Tak

aful

A

m

RM

’000

T

akaf

ul

Kel

uarg

a R

M’0

00

AS

ET

Tu

nai d

an k

eset

araa

n tu

nai

4a 7

2,17

9 3

0,31

1 1

5,57

0 8

,854

1

3,80

1 1

,474

2

,169

P

elab

uran

5 4

,437

,178

2

,195

,648

4

79,9

05

1,2

70,9

74

400

,750

2

6,21

1 6

3,69

0

A

set

lain

6 5

4,02

6 2

9,05

0 5

,435

1

3,85

7 4

,736

2

76

672

P

elab

uran

dal

am s

ubsi

dia

ri-su

bsi

dia

ri7

-*

-*

-*

-*

-*

-*

-*

H

arta

nah

dan

per

alat

an8

30,

179

18,

284

4,1

81

1,8

14

4,7

96

363

7

41

A

set

ber

kaita

n ha

k p

engg

unaa

n 9

19,

037

12,

159

2,9

17

1,3

86

1,9

64

196

4

15

Jum

lah

Ase

t 4

,612

,599

2

,285

,452

5

08,0

08

1,2

96,8

85

426

,047

2

8,52

0 6

7,68

7

LIA

BIL

ITI

A

kaun

bel

um b

ayar

11 8

,605

5

,056

1

,443

5

87

1,2

42

77

200

Li

abili

ti p

ajak

an10

20,

418

13,

041

3,1

28

1,4

87

2,1

07

210

4

45

Jum

lah

Liab

iliti

29,

023

18,

097

4,5

71

2,0

74

3,3

49

287

6

45

KU

MP

ULA

N D

AN

A D

AN

RIZ

AB

Le

bih

an t

erku

mp

ul12

4,5

83,5

76

2,2

67,3

55

503

,437

1

,294

,811

4

22,6

98

28,

233

67,

042

Jum

lah

Kum

pul

an D

ana

dan

Riz

ab 4

,583

,576

2

,267

,355

5

03,4

37

1,2

94,8

11

422

,698

2

8,23

3 6

7,04

2

Jum

lah

Liab

iliti,

Kum

pul

an D

ana

dan

Riz

ab 4

,612

,599

2

,285

,452

5

08,0

08 1

,296

,885

4

26,0

47

28,

520

67,6

87

* A

mau

n te

rseb

ut a

dal

ah d

i baw

ah a

mb

ang

nila

i bun

dar

an

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

140 141




21.

MA

KLU

MA

T S

EG

ME

N (s

amb

ung

an)

Pel

apo

ran

dan

a (s

amb

ung

an)

PE

NYA

TA K

EU

NT

UN

GA

N A

TAU

KE

RU

GIA

N D

AN

PE

ND

APA

TAN

KO

MP

RE

HE

NS

IF L

AIN

BA

GI T

AH

UN

BE

RA

KH

IR P

AD

A 3

1 D

ISE

MB

ER

202

0

N

ota

Jum

lah

RM

’000

Insu

rans

Dep

osi

t K

onve

nsio

nal

RM

’000

Insu

rans

Dep

osi

t Is

lam

R

M’0

00

Insu

rans

A

m

RM

’000

Insu

rans

H

ayat

R

M’0

00

Tak

aful

A

m

RM

’000

T

akaf

ul

Kel

uarg

a R

M’0

00

Has

il p

rem

ium

1324

3,62

114

0,79

551

,079

3,29

439

,533

2,62

46,

296

Pen

dap

atan

pel

abur

an d

an p

ulan

gan

dar

ipad

a ke

seta

raan

tun

ai d

an s

ekur

iti p

elab

uran

14

144,

371

70,0

4716

,505

41,1

6613

,554

908

2,19

1

Pen

dap

atan

lain

878

251

611

923

103

714

Jum

lah

pen

dap

atan

388,

774

211,

358

67,7

0344

,483

53,1

903,

539

8,50

1

Per

bel

anja

an p

engu

rusa

n m

odal

insa

n 15

66,7

1938

,444

11,0

135,

483

9,98

536

11,

433

Per

bel

anja

an o

per

asi d

an p

enta

db

iran

1622

,008

12,5

023,

334

2,00

23,

322

242

606

Per

bel

anja

an b

erka

itan

inis

iatif

17

6,48

83,

286

932

698

1,27

260

240

Jum

lah

per

bel

anja

an95

,215

54,2

3215

,279

8,18

314

,579

663

2,27

9

Leb

ihan

ber

sih

bag

i tah

un s

emas

a29

3,55

915

7,12

652

,424

36,3

0038

,611

2,87

66,

222

Pen

dap

atan

ko

mp

rehe

nsif

lain

Pen

guku

ran

sem

ula

Pel

an J

angk

a P

anja

ng

Man

faat

Per

sara

an11

(ii)

387

222

6530

592

9

Jum

lah

pen

dap

atan

ko

mp

rehe

nsif

bag

i tah

un

sem

asa

293,

946

157,

348

52,4

8936

,330

38,6

702,

878

6,23

1

21.

MA

KLU

MA

T S

EG

ME

N (s

amb

ung

an)

Pel

apo

ran

dan

a (s

amb

ung

an)

PE

NYA

TA K

EU

NTU

NG

AN

ATA

U K

ER

UG

IAN

DA

N P

EN

DA

PATA

N K

OM

PR

EH

EN

SIF

LA

IN B

AG

I TA

HU

N B

ER

AK

HIR

PA

DA

31

DIS

EM

BE

R 2

019

N

ota

Jum

lah

RM

’000

Insu

rans

Dep

osit

Kon

vens

iona

l R

M’0

00

Insu

rans

Dep

osit

Isla

m

RM

’000

Insu

rans

A

m

RM

’000

Insu

rans

H

ayat

R

M’0

00

Tak

aful

A

m

RM

’000

T

akaf

ul

Kel

uarg

a R

M’0

00

Has

il p

rem

ium

13 4

58,4

43 2

75,8

01 8

5,95

7 6

,110

76,

938

2,4

59 1

1,17

8

Pen

dap

atan

pel

abur

an d

an p

ulan

gan

dar

ipad

a ke

seta

raan

tun

ai d

an s

ekur

iti p

elab

uran

14

148

,394

72,

480

16,

126

43,

467

13,

235

925

2,1

61

Pen

dap

atan

lain

847

434

--

--

Jum

lah

pen

dap

atan

606

,884

348

,324

102

,087

49,

577

90,

173

3,3

84 1

3,33

9

Per

bel

anja

an p

engu

rusa

n m

odal

insa

n 15

68,

537

41,

666

10,

634

5,2

59 8

,837

518

1,6

23

Per

bel

anja

an o

per

asi d

an p

enta

db

iran

16 2

4,05

4 1

4,11

8 3

,522

2,0

37 3

,425

294

658

Per

bel

anja

an b

erka

itan

inis

iatif

17

9,2

77 4

,010

2,4

49 9

05 1

,519

97

297

Jum

lah

per

bel

anja

an 1

01,8

68 5

9,79

4 1

6,60

5 8

,201

13,

781

909

2,5

78

Leb

ihan

ber

sih

bag

i tah

un s

emas

a 5

05,0

16 2

88,5

30 8

5,48

2 4

1,37

6 7

6,39

2 2

,475

10,

761

Pen

dap

atan

kom

pre

hens

if la

in

Pen

guku

ran

sem

ula

Pel

an J

angk

a P

anja

ng

Man

faat

Per

sara

an11

(ii)

(273

) (1

66)

(43)

(20)

(35)

(3)

(6)

Jum

lah

pen

dap

atan

kom

pre

hens

if b

agi t

ahun

se

mas

a 5

04,7

43 2

88,3

64 8

5,43

9 4

1,35

6 7

6,35

7 2

,472

10,

755

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

142 143




21.

MA

KLU

MA

T S

EG

ME

N (s

amb

ung

an)

Pel

apo

ran

dan

a (s

amb

ung

an)

PE

NYA

TA A

LIR

AN

TU

NA

I BA

GI T

AH

UN

BE

RA

KH

IR P

AD

A 3

1 D

ISE

MB

ER

202

0

N

ota

Jum

lah

RM

’000

Insu

rans

Dep

osi

t K

onve

nsio

nal

RM

’000

Insu

rans

Dep

osi

t Is

lam

R

M’0

00

Insu

rans

A

m

RM

’000

Insu

rans

H

ayat

R

M’0

00

Tak

aful

A

m

RM

’000

T

akaf

ul

Kel

uarg

a R

M’0

00

ALI

RA

N T

UN

AI D

AR

IPA

DA

AK

TIV

ITI O

PE

RA

SI

Pen

erim

aan

prem

ium

dan

levi

dar

ipad

a in

stitu

si

ahli

243,

621

140,

795

51,0

793,

294

39,5

332,

624

6,29

6

Pem

baya

ran

oper

asi s

emas

a ke

pada

pen

yedi

a pe

rkhi

dmat

an d

an k

akita

ngan

(8

0,50

2)(4

5,50

4)(1

3,32

0)(6

,820

)(1

2,52

8)(4

73)

(1,8

57)

Pen

erim

aan

pend

apat

an p

elab

uran

dan

pul

anga

n18

9,11

595

,935

19,3

4554

,041

16,1

991,

080

2,51

5

Alir

an tu

nai b

ersi

h da

ripa

da a

ktiv

iti o

pera

si35

2,23

419

1,22

657

,104

50,5

1543

,204

3,23

16,

954

ALI

RA

N T

UN

AI D

AR

IPA

DA

AK

TIV

ITI

PE

LAB

UR

AN

Has

il da

ripad

a ke

mat

anga

n se

kurit

i pel

abur

an

2,06

0,48

81,

193,

835

111,

190

607,

840

125,

053

7,22

015

,350

Pem

belia

n se

kurit

i pel

abur

an (2

,324

,591

)(1

,348

,193

)(1

26,2

91)

(655

,511

)(1

64,0

57)

(9,5

44)

(20,

995)

Has

il da

ripad

a ju

alan

har

tana

h da

n pe

rala

tan

- -

--

--

-

Pem

belia

n ha

rtan

ah d

an p

eral

atan

(2,4

00)

(1,2

77)

(360

)(2

42)

(434

)(1

9)(6

8)

Alir

an tu

nai b

ersi

h ya

ng d

igun

akan

dal

am

aktiv

iti p

elab

uran

(266

,503

)(1

55,6

35)

(15,

461)

(47,

913)

(39,

438)

(2,3

43)

(5,7

13)

ALI

RA

N T

UN

AI D

AR

IPA

DA

AK

TIV

ITI P

INJA

MA

N

Pem

baya

ran

balik

prin

sipa

l lia

bilit

i paj

akan

(4,6

66)

(2,9

79)

(715

)(3

39)

(483

)(4

8)(1

02)

Pem

baya

ran

kos

kew

anga

n pa

jaka

n(9

99)

(637

)(1

54)

(74)

(102

)(1

0)(2

2)

Alir

an tu

nai b

ersi

h ya

ng d

igun

akan

dal

am

aktiv

iti p

inja

man

(5,6

65)

(3,6

16)

(869

)(4

13)

(585

)(5

8)(1

24)

(Pen

gura

ngan

)/pe

nam

baha

n be

rsih

dal

am tu

nai

dan

kese

tara

an tu

nai

80,0

6631

,975

40,7

742,

189

3,18

183

01,

117

Tuna

i dan

kes

etar

aan

tuna

i pad

a aw

al ta

hun

72,1

7930

,311

15,5

708,

854

13,8

011,

474

2,16

9

Tuna

i dan

kes

etar

aan

tuna

i pad

a ak

hir

tahu

n 4a

152,

245

62,2

8656

,344

11,0

4316

,982

2,30

43,

286

21.

MA

KLU

MA

T S

EG

ME

N (s

amb

ung

an)

Pel

apo

ran

dan

a (s

amb

ung

an)

PE

NYA

TA A

LIR

AN

TU

NA

I BA

GI T

AH

UN

BE

RA

KH

IR P

AD

A 3

1 D

ISE

MB

ER

201

9

N

ota

Jum

lah

RM

’000

Insu

rans

Dep

osit

Kon

vens

iona

l R

M’0

00

Insu

rans

Dep

osit

Isla

m

RM

’000

Insu

rans

A

m

RM

’000

Insu

rans

H

ayat

R

M’0

00

Tak

aful

A

m

RM

’000

T

akaf

ul

Kel

uarg

a R

M’0

00

ALI

RA

N T

UN

AI D

AR

IPA

DA

AK

TIV

ITI O

PE

RA

SI

Pen

erim

aan

prem

ium

dan

levi

dar

ipad

a in

stitu

si

ahli

458

,443

27

5,80

1 85

,957

6,

110

76,9

38

2,45

9 11

,178

Pem

baya

ran

oper

asi s

emas

a ke

pada

pen

yedi

a pe

rkhi

dmat

an d

an k

akita

ngan

(8

7,31

5)(5

1,54

9)(1

4,49

7)(6

,949

)(1

1,43

8)(7

11)

(2,1

71)

Pen

erim

aan

pend

apat

an p

elab

uran

dan

pul

anga

n 1

75,3

30

85,0

75

18,2

63

52,1

77

16,2

97

1,09

7 2,

421

Alir

an tu

nai b

ersi

h da

ripad

a ak

tiviti

ope

rasi

546

,458

30

9,32

7 89

,723

51

,338

81

,797

2,

845

11,4

28

ALI

RA

N T

UN

AI D

AR

IPA

DA

AK

TIV

ITI P

ELA

BU

RA

N

Has

il da

ripad

a ke

mat

anga

n se

kurit

i pel

abur

an

1,4

50,5

96

608,

229

164,

917

486,

799

163,

250

10,4

38

16,9

63

Pem

belia

n se

kurit

i pel

abur

an (2

,049

,966

)(9

85,7

49)

(248

,502

)(5

35,7

19)

(236

,270

)(1

4,08

8)(2

9,63

8)

Has

il da

ripad

a ju

alan

har

tana

h da

n pe

rala

tan

47

43

4 -

-

-

-

Pem

belia

n ha

rtan

ah d

an p

eral

atan

(2,4

06)

(1,4

50)

(365

)(1

97)

(311

)(2

3)(6

0)

Alir

an tu

nai b

ersi

h ya

ng d

igun

akan

dal

am a

ktiv

iti

pela

bura

n (6

01,7

29)

(378

,927

)(8

3,94

6)(4

9,11

7)(7

3,33

1)(3

,673

)(1

2,73

5)

ALI

RA

N T

UN

AI D

AR

IPA

DA

AK

TIV

ITI P

INJA

MA

N

Pem

baya

ran

balik

prin

sipa

l lia

bilit

i paj

akan

(4,4

19)

(2,8

22)

(677

)(3

22)

(456

)(4

6)(9

6)

Pem

baya

ran

kos

kew

anga

n pa

jaka

n(1

,254

)(8

01)

(192

)(9

1)(1

30)

(13)

(27)

Alir

an tu

nai b

ersi

h ya

ng d

igun

akan

dal

am a

ktiv

iti

pinj

aman

(5,6

73)

(3,6

23)

(869

)(4

13)

(586

)(5

9)(1

23)

(Pen

gura

ngan

)/pen

amba

han

bers

ih d

alam

tuna

i da

n ke

seta

raan

tuna

i (6

0,94

4)(7

3,22

3)4,

908

1,80

8 7,

880

(887

)(1

,430

)

Tuna

i dan

kes

etar

aan

tuna

i pad

a aw

al ta

hun

133

,123

10

3,53

4 10

,662

7,

046

5,92

1 2,

361

3,59

9

Tuna

i dan

kes

etar

aan

tuna

i pad

a ak

hir t

ahun

4a

72,

179

30,3

11

15,5

70

8,85

4 13

,801

1,

474

2,16

9

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

144 145




22. RISIKO KEWANGAN

Polisi pengurusan risiko kewangan PIDM bertujuan untuk memastikan sumber kewangan adalah mencukupi bagi menjalankan aktiviti PIDM di samping menguruskan risiko-risiko mata wang, kadar faedah dan kadar pulangan, kecairan, pasaran dan kredit. PIDM beroperasi mengikut garis panduan yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Polisi PIDM adalah untuk melabur hanya dalam sekuriti mata wang Ringgit Malaysia jangka pendek dan sederhana Kerajaan dan Bank Negara Malaysia dan sekuriti daripada gred pelaburan tinggi yang dikeluarkan oleh entiti berkaitan kerajaan, yang dijamin oleh kerajaan atau dengan penarafan minimum AAA dengan kematangan berbeza. Berkaitan pengurusan tunai operasi harian, PIDM boleh menempatkan lebihan dana dalam pasaran wang atau penempatan semalaman dengan bank-banknya. Tiada pelaburan dibuat dengan bank-bank ahli memandangkan PIDM ialah penginsurans deposit bank-bank ahli tersebut.

Sebahagian daripada portfolio pelaburan Kumpulan Wang Skim Jaminan Insurans yang sebelum ini ditadbir oleh Bank Negara Malaysia, yang telah dipindahkan kepada PIDM dalam tahun 2011 terdiri daripada sekuriti pelaburan yang tidak selari dengan Polisi Pelaburan PIDM yang diluluskan. Dalam tahun 2011, kelulusan khusus daripada Lembaga Pengarah telah diperoleh untuk mengecualikan sekuriti pelaburan tersebut daripada mematuhi Polisi Pelaburan PIDM. Sekuriti pelaburan yang tidak mematuhi Polisi Pelaburan PIDM terdiri daripada sekuriti Kerajaan dengan tempoh jangka panjang serta Sekuriti Hutang Swasta dan akan dipegang hingga tempoh matang.

a. Risiko mata wang asing

Pada masa ini PIDM tidak terdedah kepada sebarang risiko mata wang asing memandangkan semua transaksi diurusniagakan dalam mata wang Ringgit Malaysia.

b. Risiko kadar faedah dan risiko kadar pulangan

Risiko kadar faedah dan risiko kadar pulangan PIDM akan timbul terutamanya daripada perbezaan tarikh matang aset dan liabiliti kewangannya.

Aset kewangan terdiri terutamanya daripada aset pelaburan yang dipegang dalam Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia. Risiko kadar faedah dalam hal ini timbul daripada turun naik kadar faedah pasaran yang boleh memberi kesan kepada nilai pasaran dan keputusan pelaburan semula aset kewangan. Risiko kadar pulangan ialah impak faktor pasaran yang berpotensi menjejaskan pulangan ke atas aset dan seterusnya boleh mengakibatkan nilai pasaran dan keputusan pelaburan semula aset kewangan ini terjejas. Bagi mengurangkan risiko-risiko ini, PIDM pada masa ini hanya melabur dalam sekuriti jangka pendek dan sederhana yang mengurangkan sebarang kesan perubahan kadar faedah pasaran atau kadar keuntungan ke atas nilai pasaran sekuriti berkenaan.

Tiada perubahan kepada pendedahan PIDM terhadap risiko kadar faedah dan risiko kadar pulangan atau cara risiko-risiko ini diuruskan dan diukur.

Pada masa ini PIDM tidak mempunyai sebarang liabiliti yang terdedah kepada risiko kadar faedah.

22. RISIKO KEWANGAN (sambungan)

b. Risiko kadar faedah dan risiko kadar pulangan (sambungan)

Jadual berikut menunjukkan nilai bawaan, Kadar Efektif Pulangan Purata Berwajaran (KEPPB) pada tarikh Penyata Kedudukan Kewangan dan tempoh matang instrumen kewangan PIDM yang terdedah kepada risiko kadar faedah dan risiko kadar pulangan.

NotaKEPPB

%

Dalam tempoh3 bulanRM’000

4 - 12 bulan

RM’000

13 - 36 bulan

RM’000JumlahRM’000

Dana Insurans Deposit Konvensional

31 Disember 2020Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 1.95 12,986 49,300 - 62,286Pelaburan 5 2.65 210,152 572,580 1,540,997 2,323,72931 Disember 2019Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 3.35 25,511 4,800 - 30,311Pelaburan 5 3.42 78,018 1,037,115 1,080,515 2,195,648

Dana Insurans Deposit Islam31 Disember 2020Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 1.84 44,144 12,200 - 56,344Pelaburan 5 3.11 109,860 77,325 304,824 492,00931 Disember 2019Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 3.08 15,570 - - 15,570Pelaburan 5 3.48 - 106,512 373,393 479,905

NotaKEPPB

%


4 - 12 bulan

RM’000

13 - 36 bulan



31 Disember 2020Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 1.80 4,743 6,300 - 11,043Pelaburan 5 2.82 95,190 527,180 683,728 1,306,09831 Disember 2019Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 3.45 3,554 5,300 - 8,854Pelaburan 5 3.45 78,750 501,393 690,831 1,270,974

Dana Perlindungan Insurans Hayat31 Disember 2020Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 1.95 8,882 8,100 - 16,982Pelaburan 5 3.01 72,187 175,728 188,688 436,60331 Disember 2019Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 3.48 5,101 8,700 - 13,801Pelaburan 5 3.45 13,556 108,872 278,322 400,750

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

146 147





b. Risiko kadar faedah dan risiko kadar pulangan (sambungan)

NotaKEPPB

%


4 - 12 bulan

RM’000

13 - 36 bulan



31 Disember 2020Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 1.58 1,814 490 - 2,304Pelaburan 5 2.99 5,134 5,930 17,253 28,31731 Disember 2019Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 3.46 774 700 - 1,474Pelaburan 5 3.48 - 7,220 18,991 26,211

Dana Perlindungan Takaful Keluarga31 Disember 2020Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 1.90 2,206 1,080 - 3,286Pelaburan 5 3.04 15,155 10,497 43,222 68,87431 Disember 2019Kadar tetapTunai dan kesetaraan tunai 4a 3.44 369 1,800 - 2,169Pelaburan 5 3.49 - 15,352 48,338 63,690

Berdasarkan kepada portfolio pelaburan PIDM pada 31 Disember 2020, jadual berikut menunjukkan bagaimana kesan terhadap lebihan bersih daripada kenaikan atau penurunan 50 mata asas dalam KEPPB.

Lebihan Bersih

Jumlah RM’000

Insurans Deposit


Insurans Deposit

Islam RM’000

Insurans Am

RM’000

Insurans Hayat

RM’000

Takaful Am

RM’000

Takaful

Keluarga RM’000

Kenaikan 50 mata asas

- 31 Disember 2020 24,550 12,208 2,725 6,878 2,229 152 358

- 31 Disember 2019 21,957 10,715 2,358 6,473 1,954 138 319

Penurunan 50 mata asas

- 31 Disember 2020 (24,550) (12,208) (2,725) (6,878) (2,229) (152) (358)

- 31 Disember 2019 (21,957) (10,715) (2,358) (6,473) (1,954) (138) (319)


c. Risiko kecairan

Risiko kecairan PIDM berkait rapat dengan keupayaan PIDM memenuhi obligasinya apabila diperlukan, tanpa menyebabkan kerugian yang tidak boleh diterima. Ini mungkin disebabkan ketidakupayaan untuk membubarkan aset apabila diperlukan atau memperoleh pembiayaan untuk memenuhi keperluan kecairannya. Sejumlah besar dana daripada kumpulan dana yang diperuntukkan untuk tujuan pelaburan telah dilaburkan dalam sekuriti jangka pendek sekuriti Kerajaan, yang merupakan aset mudah tunai sedia untuk dipasarkan. PIDM berusaha untuk menguruskan profil kematangan sekuriti ini secara berterusan bagi memastikan terdapat dana yang mencukupi pada setiap masa, untuk menampung keperluan modal kerja harian atau untuk menangani mana-mana pendedahan risiko kewangan mengikut had pendedahan yang diluluskan. Jadual berikut menetapkan aset jangka pendek PIDM dan profil liabiliti matang.

Nota

2020

Kurang Dari

30 HariRM’000

31 – 60 Hari

RM’000

60 – 90 Hari

RM’000

Lebih Dari 90 Hari Tetapi

Kurang Dari 36

BulanRM’000

Lebih Dari 36 Bulan*


Tunai dan kesetaraan tunai 4a 30,025 15,600 23,450 83,170 - 152,245Pelaburan 5 - 268,544 239,136 4,147,950 - 4,655,630Lain-lain aset 6a 11,850 9,264 21,167 9,576 - 51,857Akaun belum bayar 11a (2,025) (121) (558) - - (2,704)Aset jangka pendek bersih 39,850 293,287 283,195 4,240,696 - 4,857,028

Nota

2019

Kurang Dari

30 HariRM’000

31 – 60 Hari

RM’000

60 – 90 Hari

RM’000

Lebih Dari 90 Hari Tetapi

Kurang Dari 36

BulanRM’000

Lebih Dari 36 Bulan*


Tunai dan kesetaraan tunai 4a 27,752 8,500 14,627 21,300 - 72,179

Pelaburan 5 - - 39,989 4,397,189 - 4,437,178

Lain-lain aset 6a 11,167 16,330 4,706 16,321 2,434 50,958

Akaun belum bayar 11a (1,089) (888) - (1,719) - (3,696)

Aset jangka pendek bersih 37,830 23,942 59,322 4,433,091 2,434 4,556,619

* Sekuriti pelaburan dengan tempoh pelaburan melebihi 36 bulan mewakili sekuriti pelaburan daripada bekas portfolio IGSF.

PIDM juga mempunyai rangka kerja pembiayaan untuk menguruskan keperluan pembiayaan aktiviti intervensi atau resolusi kegagalan. Objektif utama rangka kerja itu adalah untuk memastikan PIDM mempunyai sumber kewangan mencukupi bagi operasi Sistem Insurans Deposit serta Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans yang kukuh dan mantap. Rangka kerja pembiayaan itu juga mengambil kira peranan PIDM dalam jaringan keselamatan kewangan dan kuasa perundangannya berkaitan dengan sumber pembiayaan serta objektif yang jelas bagi sumber pembiayaan dalaman dan luaran.

i. Pembiayaan dalaman disediakan menerusi pengumpulan lebihan bersih operasi selepas perbelanjaan. Pengumpulan lebihan bersih dikreditkan ke dalam Dana perlindungan masing-masing sebagai rizab bagi memenuhi obligasi masa depan yang mungkin timbul hasil daripada penyediaan program perlindungan konsumer kewangan.

ii. Pembiayaan luaran boleh diperolehi menerusi pinjaman daripada Kerajaan, pinjaman daripada pasaran modal atau sumber-sumber lain yang dianggap perlu dan sesuai. Akta PIDM memberi kuasa kepada PIDM untuk meminjam atau memperolehi dana bagi memenuhi obligasinya. PIDM boleh meminjam daripada Kerajaan dengan kelulusan Menteri Kewangan dengan terma dan syarat seperti yang ditentukan oleh Menteri Kewangan.

Tiada perubahan kepada pendedahan PIDM terhadap risiko kecairan atau cara risiko ini diuruskan dan diukur.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

148 149





d. Risiko pasaran

Risiko pasaran PIDM berkait rapat dengan risiko kerugian yang disebabkan oleh perubahan negatif dalam nilai pegangan aset berikutan pergerakan dalam kadar atau harga pasaran. Risiko pasaran bagi PIDM termasuk risiko yang berkaitan dengan pelaburan. Pendedahan risiko pasaran PIDM boleh berubah semasa operasi biasa atau kesan daripada aktiviti intervensi dan resolusi kegagalan. Semasa operasi biasa, PIDM melabur di dalam sekuriti jangka pendek dan sederhana yang bertujuan untuk dipegang sehingga matang. Oleh itu, pendedahan PIDM kepada risiko pasaran dalam konteks pelaburan ini ialah minimum.

Tiada perubahan kepada pendedahan PIDM terhadap risiko pasaran atau cara risiko ini diuruskan dan diukur.

e. Risiko kredit

PIDM melabur dalam Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia, yang secara amnya dianggap sebagai aset berisiko rendah. PIDM tidak menjangkakan pihak yang berurusan dengannya akan gagal dalam pembayaran dan oleh itu, menganggap risiko kredit ke atas aset pelaburannya amat minimum.

Selain sekuriti pelaburan Kerajaan, PIDM juga mempunyai pelaburan dalam Sekuriti Hutang Swasta yang merupakan sebahagian daripada aset pelaburan yang dipindahkan daripada bekas Kumpulan Wang Skim Jaminan Insurans yang sebelum ini ditadbir urus oleh Bank Negara Malaysia. Pelaburan ini telah dipindahkan kepada PIDM dalam tahun 2011 dan merangkumi Sekuriti Hutang Swasta yang diterbitkan oleh Syarikat Berkaitan Kerajaan.

Bekas Kumpulan Wang Skim Jaminan Insurans

2020

Pelaburan dalam Sekuriti Hutang Swasta

- Nilai prinsipal (RM’000) - 5,000

2019

Pelaburan dalam Sekuriti Hutang Swasta

- Nilai prinsipal (RM’000) - 10,000

Penarafan Sekuriti Hutang Swasta AAA Non-rated

Selain daripada portfolio IGSF, PIDM juga memegang Sekuriti Hutang Swasta lain yang dikeluarkan oleh entiti yang berkaitan dengan kerajaan selaras dengan Polisi Pelaburan. Pada 31 Disember 2020, nilai utama Sekuriti Hutang Swasta ini berjumlah RM289.7 juta.

PIDM secara berterusan memantau kedudukan kredit penerbit Sekuriti Hutang Swasta untuk sebarang penurunan harga dalam penilaian kredit.

Dalam menentukan kerugian kredit yang dijangkakan bagi aset-aset ini, PIDM telah mengambil kira sejarah pengalaman kegagalan, kedudukan kewangan pihak berkaitan, serta prospek masa hadapan industri di mana penerbit sekuriti dan nota beroperasi. Maklumat tersebut diperolehi daripada laporan pakar ekonomi dan laporan penganalisis kewangan. Juga jika perlu, dalam menganggarkan kebarangkalian berlaku kegagalan setiap aset kewangan bagi tempoh masa penilaian kerugian masing-masing, serta kerugian apabila berlaku kegagalan bagi setiap kes, pertimbangan diberi kepada pelbagai sumber luaran mengenai maklumat ekonomi sebenar dan yang diramalkan.

Maklumat penarafan kredit dibekalkan oleh agensi penarafan bebas yang tersedia dan, jika tidak tersedia, PIDM menggunakan maklumat kewangan yang tersedia kepada pihak awam dan rekod PIDM sendiri untuk menilai pihak berkaitan utamanya.


e. Risiko kredit (sambungan)

Rangka kerja semasa PIDM berkenaan penggredan risiko kredit merangkumi kategori berikut:

Kategori HuraianAsas bagi pengiktirafan peruntukan kerugian kredit

Berbayar/baik Pihak terbabit mempunyai risiko kegagalan yang rendah dan tidak mempunyai amaun lampau tempoh

ECL 12-bulan

Meragukan Amaun adalah >30 hari lampau tempoh atau terdapat peningkatan ketara dalam risiko kredit sejak pengiktirafan awal

ECL jangka hayat – tidak terjejas kredit

Mungkir Amaun adalah >90 hari lampau tempoh dan terdapat bukti yang menunjukkan aset adalah terjejas kredit

ECL jangka hayat – terjejas kredit

Hapus kira Terdapat bukti bahawa penghutang mengalami kesukaran kewangan yang teruk dan PIDM tidak mempunyai prospek realistik untuk pulih

Amaun hapus kira

Jadual di bawah memperincikan kualiti kredit aset kewangan PIDM serta pendedahan maksimum PIDM terhadap risiko kredit mengikut gred penarafan risiko kredit bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2020 dan 31 Disember 2019.

NotaPenarafan kredit

luarPenarafan kredit

dalamECL 12-bulan atau

jangka hayat

Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia

5 Sovereign Berbayar/baik ECL 12-bulan

Sekuriti Hutang Swasta 5 AAA Berbayar/baik ECL 12-bulan

Pendapatan pelaburan belum terima 6 Sovereign & AAA Berbayar/baik ECL 12-bulan

Aset dan akaun belum terima lain 6 Tidak berkenaan Berbayar/baik ECL 12-bulan

Analisa sensitiviti

Asas dan huraian umum mengenai input dan andaian utama dalam menentukan dan mengukur ECL dinyatakan dalam Nota 2.2 (a) (i) hingga (v) di bawah Penjejasan nilai aset kewangan. Seperti yang dinyatakan dalam Nota 3.2 mengenai sumber utama anggaran ketidakpastian, pengiraan ECL merupakan keluaran model kompleks dengan sebilangan andaian pendasar mengenai pilihan input boleh ubah dan kebergantungannya, dan oleh itu, adalah sensitif kepada perubahan dalam andaian utama dan input boleh ubah ini.

Memandangkan aset kewangan PIDM terutamanya terdiri daripada aset berkaitan pelaburan, termasuk akaun pendapatan pelaburan belum terima, andaian yang paling ketara yang memberi kesan kepada peruntukan ECL adalah yang memberi kesan kepada kebarangkalian kegagalan (PD) dan kerugian akibat kegagalan (LGD) aset-aset tersebut.

Aset pelaburan PIDM terutamanya adalah aset berisiko rendah yang terdiri daripada Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia. Satu-satunya kategori aset pelaburan yang mungkin lebih terdedah kepada penjejasan nilai berkaitan risiko kredit adalah ke atas Sekuriti Hutang Swasta yang dipegang oleh PIDM yang diberi penarafan minimum AAA. Oleh itu, bagi tujuan melaksanakan analisa sensitiviti, satu-satunya senario yang diandaikan adalah penurunan satu tahap dalam penarafan kredit, iaitu daripada AAA kepada AA1, yang mana memberi kesan sepadan kepada PD yang berkenaan. Walau bagaimanapun, penurunan satu tahap ini tidak bermaksud penjejasan nilai yang ketara yang memerlukan peruntukan ECL jangka hayat.

Berkenaan dengan LGD, bagi tujuan melaksanakan analisa sensitiviti, dua senario diandaikan iaitu peningkatan dan penurunan LGD sebanyak 20% (2019: 10%).

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

150 151





e. Risiko kredit (sambungan)

Kesan ke atas keuntungan atau kerugian PIDM yang timbul daripada pergerakan PD dan LGD seperti yang dinyatakan di atas adalah seperti berikut:

Anggapan PD adalah asas pergerakan penarafan kredit dari AAA kepada AA1, tetapi kekal dalam Tahap 1 – (ECL 12-bulan).

31 Disember 2020 Nota

LGD meningkat

20%RM’000

LGDmenurun

20%RM’000

Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia 5 - -

Sekuriti Hutang Swasta 5 (56) (47)

Pendapatan Pelaburan belum terima 6 (1) -**

Aset dan akaun belum terima lain 6 - -

(Penurunan) dalam lebihan bersih (57) (47)

31 Disember 2019 Nota

LGDincreased

10%RM’000

LGDdecreased

10%RM’000

Sekuriti dan Pelaburan Kerajaan Malaysia 5 - -

Sekuriti Hutang Swasta 5 (47) (9)

Pendapatan Pelaburan belum terima 6 (1) -**

Aset dan akaun belum terima lain 6 -* -*

(Penurunan) dalam lebihan bersih (48) (9)

* Kesan pergerakan pada PD dan LGD ke atas pengiraan ECL bagi kelas aset kewangan kekal tidak ketara dan di bawah ambang nilai bundaran.

** Amaun tersebut adalah di bawah ambang nilai bundaran.

23. NILAI SAKSAMA

PIDM mempunyai rangka kerja dan polisi yang mampan yang memberi panduan mengenai penilaian praktikal, prinsip dan pendekatan analitikal bagi penubuhan penilaian berhemat instrumen kewangan yang diukur pada nilai saksama.

Nilai saksama instrumen kewangan ialah jumlah yang mana instrumen tersebut boleh ditukar atau diselesaikan antara pihak-pihak berpengetahuan dan bersetuju dalam transaksi wajar, selain daripada jualan paksa atau pembubaran. Penilaian instrumen kewangan ditentukan dengan merujuk kepada harga yang tersenarai dalam pasaran aktif atau dengan menggunakan teknik-teknik penilaian berdasarkan input boleh cerap atau input tidak boleh dicerap. Pertimbangan pengurusan telah dijalankan dalam memilih dan mengguna-pakai parameter, andaian dan teknik-teknik pemodelan yang sesuai yang mana beberapa atau kesemua input parameter tidak boleh dicerap dalam memperoleh nilai saksama.

Di samping itu, PIDM terus memantapkan reka bentuk dan metodologi serta proses pengesahan yang digunakan untuk menghasilkan penilaian. Model penilaian disahkan secara dalaman dan luaran, dengan semakan berkala bagi memastikan model masih sesuai untuk diguna.

23. NILAI SAKSAMA (sambungan)

Penilaian nilai saksama

i. Tahap 1: Sebut harga

Merujuk kepada instrumen kewangan yang terdapat dalam pasaran aktif sekiranya sebut harga adalah mudah dan boleh didapati daripada pertukaran, peniaga, broker, perkhidmatan penetapan harga atau agensi kawal selia. Harga tersebut juga perlu mewakili urus niaga pasaran sebenar dan kerap berlaku pada asas wajar. Instrumen kewangan sedemikian termasuk sekuriti kerajaan yang aktif diniagakan.

ii. Tahap 2: Teknik penilaian menggunakan input boleh diperhatikan

Merujuk kepada input selain daripada sebut harga yang termasuk dalam Tahap 1 yang boleh diperhatikan bagi aset atau liabiliti, sama ada secara langsung (iaitu harga) atau secara tidak langsung (iaitu diperoleh daripada harga). Contoh Tahap 2 instrumen kewangan termasuk bon korporat dan bon kerajaan yang lain.

iii. Tahap 3: Teknik penilaian menggunakan input tidak boleh diperhatikan secara ketara

Merujuk kepada instrumen kewangan yang mana nilai saksama diukur menggunakan input pasaran tidak boleh diperhatikan secara ketara. Teknik penilaian adalah konsisten dengan Tahap 2. Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan andaian sendiri PIDM dan datanya. Contoh instrumen Tahap 3 termasuk bon korporat dalam pasaran yang kurang kecairan.

Kelas dan kategori instrumen kewangan dan nilai saksamanya

Jadual berikut menggabungkan maklumat mengenai:• kelas instrumen kewangan berdasarkan jenis dan ciri-ciri; • amaun bawaan instrumen kewangan; dan• tahap hierarki nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan yang mana nilai saksamanya didedahkan.

31 Disember 2020

Nilai bawaan Nilai saksama

RM’000

Tahap

1RM’000

2RM’000

3RM’000

Aset kewangan – Kos dilunaskan

Pelaburan (Nota 5) 4,655,630 - 4,689,813 -

Tunai dan kesetaraan tunai (Nota 4) 152,245 Nilai saksama menghampiri nilai bawaan disebabkan oleh kematangan jangka pendek instrumen tersebut

Aset kewangan lain (Nota 6a) 51,857 - - -

Jumlah aset kewangan 4,859,732

Liabiliti kewangan - Kos dilunaskan

Liabiliti kewangan lain (Nota 11a) 2,704 Nilai saksama menghampiri nilai bawaan disebabkan oleh kematangan jangka pendek instrumen tersebut

Liabiliti pajakan (Nota 10) 15,961 - - -

Jumlah liabiliti kewangan 18,665

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

152 153




23. NILAI SAKSAMA (sambungan)

Kelas dan kategori instrumen kewangan dan nilai saksamanya (sambungan)

31 December 2019

Nilai bawaan Nilai saksama

RM'000

Tahap

1RM'000

2RM'000

3RM'000

Aset kewangan – Kos dilunaskan

Pelaburan (Nota 5) 4,437,178 - 4,458,160 -

Tunai dan kesetaraan tunai (Nota 4) 72,179 Nilai saksama menghampiri nilai bawaan disebabkan oleh kematangan jangka pendek instrumen tersebut

Aset kewangan lain (Nota 6a) 50,958 - - -

Jumlah aset kewangan 4,560,315

Liabiliti kewangan - Kos dilunaskan

Liabiliti kewangan lain (Nota 11a) 3,696 Nilai saksama menghampiri nilai bawaan disebabkan oleh kematangan jangka pendek instrumen tersebut

Liabiliti pajakan (Nota 10) 20,418 - - -

Jumlah liabiliti kewangan 24,114 Nilai saksama pelaburan adalah lebih rendah daripada jumlah bawaannya disebabkan oleh sensitiviti harga sekuriti ini yang timbul daripada pergerakan kadar faedah dan kadar pulangan, dan bukan disebabkan oleh kemerosotan kredit sekuriti tersebut. Oleh kerana pelaburan ini dipegang-hingga-matang, pendedahan risiko yang timbul daripada pergerakan kadar faedah dan kadar pulangan tidak memberi impak yang ketara kepada penyata kewangan. Rujuk kepada Nota 22 (b) mengenai pendedahan pengurusan risiko kadar faedah dan kadar risiko pulangan.

Nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan yang tidak diukur pada nilai saksama (tetapi pendedahan nilai saksama adalah diperlukan)

Nilai saksama instrumen kewangan yang diklasifikasi sebagai Tahap 2 ke atas ditentukan dengan menggunakan input yang boleh diperhatikan. Khususnya, bagi pelaburan pada kos terlunas, nilai saksama yang didedahkan menunjukkan nilai pasarannya pada penghujung tahun kewangan dan ditentukan dengan merujuk kepada harga pasaran yang ditunjukkan yang diperolehi daripada agensi penetapan harga bon.

24. LIABILITI LUAR JANGKA

Pendedahan kepada kerugian

Di bawah Akta PIDM, PIDM terdedah kepada kerugian akibat menginsuranskan deposit di bawah Sistem Insurans Deposit serta polisi insurans dan sijil takaful di bawah Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans. Bagaimanapun, pendedahan ini tidak boleh ditentukan atau dianggarkan dengan sebarang kadar penerimaan yang boleh diyakini.

Buat masa ini, penularan pandemik COVID-19 yang masih berterusan dan Kerajaan serta agensi dibawahnya masih sedang terus menangani kesan pandemik ini. Dalam hal ini, PIDM akan terus menjalankan penilaian dan pemantauan risiko ke atas semua institusi anggotanya. Pada tarikh penyata kewangan ini, tiada sebarang kejadian khusus melibatkan institusi anggota PIDM yang memerlukan PIDM merekodkan peruntukan khusus dalam penyata kewangannya selaras dengan selaras dengan MFRS137 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets.

Walaupun peruntukan tidak dicatat melainkan peristiwa tertentu terjadi, PIDM terus membangun cadangan dalam Dana Perlindungannya melalui pengumpulan lebihan bersih tahunan.

Lebihan terkumpul disimpan di dalam setiap Kumpulan Dana bagi memenuhi kewajipan untuk menampung kerugian apabila ianya berlaku. Seperti yang dibincangkan di dalam penyata kewangan Nota 12, PIDM telah menubuhkan rangka kerja Dana Sasaran bagi memastikan tahap dana yang mencukupi untuk membiayai jangkaan kerugian bersih dari aktiviti intervensi dan resolusi kegagalan.

Sekiranya sesuatu Kumpulan Dana tersebut tidak mencukupi bagi memenuhi kewajipannya, PIDM, sebagai sebuah badan berkanun mempunyai kuasa untuk meningkatkan dana mengikut apa-apa cara yang difikirkan patut oleh PIDM termasuk meminjam daripada Kerajaan atau menerbitkan sekuriti hutang awam bagi mengumpul dana serta mentaksir dan mengenakan premium yang lebih tinggi dengan kelulusan Menteri Kewangan.

25. IMPAK COVID-19 KE ATAS PERBADANAN

Pada 11 Mac 2020, Pertubuhan Kesihatan Sedunia telah mengisytiharkan wabak COVID-19 sebagai pandemik. Di Malaysia, Perintah Kawalan Pergerakan (PKP) telah diperkenalkan pada 18 Mac 2020 dengan langkah-langkah pencegahan bagi mengurangkan kesan pandemik ini kepada rakyat Malaysia. PIDM telah melaksanakan penilaian dan pertimbangan teliti terhadap kesan pandemik COVID-19 ke atas operasi dan kedudukan kewangannya, dan akan terus memantau perkembangan pandemik COVID-19 ini. Walaupun pandemik COVID-19 dan langkah-langkah keselamatan PKP telah memberi kesan ketara kepada ekonomi dan perniagaan secara amnya, kesannya terhadap operasi PIDM adalah minimum. PIDM telah mendapat manfaat daripada transformasi digitalnya, serta platform operasi maya dan pelan kesinambungan urusniaga yang mantap, yang mana membolehkan peralihan lancar kepada mod operasi ‘kerja dari rumah’ dan khidmat berterusan kepada pihak berkepentingan utamanya dengan gangguan yang minimum. Walaupun terdapat beberapa perbelanjaan khusus yang ditanggung pada tahun ini untuk memastikan operasi yang berkesan dan selamat sepanjang tempoh PKP, perbelanjaan keseluruhan PIDM kekal dalam lingkungan bajet yang diluluskan bagi tahun kewangan ini.

Pada tahun kewangan ini, Menteri Kewangan, atas saranan PIDM, telah meluluskan pengurangan kadar premium dan levi bagi tahun taksiran 2020 dan 2021 seperti yang diterangkan di dalam Nota 13 kepada penyata kewangan. Pengurangan ini adalah sebahagian daripada langkah-langkah pemulihan pengawal selia yang diperuntukkan oleh PIDM. Pengurangan kadar premium dan levi ini juga adalah selaras dengan tindak balas Kerajaan untuk menyokong ekonomi dan menangani kesan pandemik ini. Akibat tindakan ini, terdapat pengurangan ketara dalam hasil premium dan levi bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2020. Pendapatan pelaburan PIDM bagi tahun kewangan ini juga turut terjejas akibat pengurangan Kadar Dasar Semalaman (OPR). Kesan daripada hasil premium dan levi yang berkurangan serta pendapatan pelaburan yang lebih rendah akan berterusan ke tahun kewangan berakhir 31 Disember 2021. Walau bagaimanapun, PIDM menjangka akan dapat terus mengumpul lebihan bersih tahunan dalam membina tahap Dana Perlindungannya.

Di samping itu, walaupun terdapat jangkaan peningkatan risiko kredit pelaburan yang timbul daripada ketidakpastian dalam persekitaran operasi, PIDM tidak menjangka kesannya ke atas portfolio pelaburan PIDM akan ketara memandangkan sifat jangka pendek pelaburan dan dasar pelaburan konservatif yang mentadbir strategi pelaburan PIDM.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


154 155

GLOSARI ISTILAHGlosari Istilah

Dana Insurans Deposit IslamSemua premium yang diterima oleh PIDM daripada bank ahli yang menyediakan perbankan Islam atau bank perdagangan ahli yang menyediakan perkhidmatan perbankan Islam dan pulangan yang dibuat, ditolak kos operasi bagi Sistem Insurans Deposit Islam.

Dana Insurans Deposit KonvensionalSemua premium yang diterima oleh PIDM daripada bank ahli yang menyediakan perkhidmatan perbankan konvensional dan faedah diperoleh, ditolak kos operasi bagi Sistem Insurans Deposit konvensional.

Dana Perlindungan Insurans AmSemua levi yang diterima oleh PIDM daripada ahli penginsurans yang menjalankan perniagaan insurans am dan faedah diperoleh, ditolak kos operasi bagi Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans.

Dana Perlindungan Insurans HayatSemua levi yang diterima oleh PIDM daripada ahli penginsurans yang menjalankan operasi perniagaan insurans hayat dan faedah diperoleh, ditolak kos operasi bagi Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans.

Dana Perlindungan Takaful AmSemua levi yang diterima oleh PIDM daripada ahli penginsurans yang menjalankan perniagaan takaful am dan pulangan dibuat, ditolak kos operasi bagi Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans.

Dana Perlindungan Takaful KeluargaSemua levi yang diterima oleh PIDM daripada ahli penginsurans yang menjalankan perniagaan takaful keluarga dan pulangan dibuat, ditolak kos operasi bagi Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans.

Dana sasaranDana sasaran, pada umumnya, merupakan tahap dana terkumpul yang diperlukan bagi menanggung kerugian yang dijangkakan daripada aktiviti intervensi dan resolusi kegagalan dengan sewajarnya.

Institusi ahliAhli PIDM terdiri daripada bank ahli dan ahli penginsurans.

Ahli penginsuransSemua syarikat insurans yang dilesenkan di bawah

Akta Perkhidmatan Kewangan 2013 untuk menjalankan

perniagaan insurans hayat atau am di Malaysia, serta

pengendali takaful yang dilesenkan di bawah Akta

Perkhidmatan Kewangan Islam 2013 untuk menjalankan

perniagaan takaful keluarga atau am di Malaysia. Keahlian

adalah wajib di bawah Akta PIDM. Senarai penuh ahli

penginsurans boleh didapati di laman web PIDM.

Bank ahliSemua bank perdagangan yang dilesenkan di bawah

Akta Perkhidmatan Kewangan 2013, dan semua institusi

perbankan Islam yang dilesenkan di bawah Akta

Perkhidmatan Kewangan Islam 2013. Keahlian adalah

wajib di bawah Akta PIDM. Senarai penuh bank ahli boleh

didapati di laman web PIDM.

Intervensi dan resolusi kegagalanIntervensi merujuk kepada tindakan yang diambil oleh PIDM ke atas sesebuah institusi ahli bagi menangani masalah tertentu yang dihadapi institusi ahli. Tindakan ini biasanya diambil sebelum sebarang resolusi kegagalan diambil ke atas institusi ahli tersebut.

Resolusi kegagalan merujuk kepada tindakan bagi menangani sesebuah institusi ahli yang gagal yang telah diisytiharkan oleh Bank Negara Malaysia sebagai tidak berdaya maju.

Jaringan keselamatan kewanganLazimnya merangkumi fungsi insurans deposit, pengawalseliaan dan penyeliaan berhemat, dan pemberi pinjaman usaha akhir (lender of last resort).

Jumlah Deposit DiinsuranskanJumlah deposit yang dilindungi oleh PIDM.

Kumpulan Dana Insurans DepositMerujuk kepada Dana Insurans Deposit Konvensional dan Dana Insurans Deposit Islam.

Kumpulan Dana PerlindunganMerujuk kepada Dana Insurans Deposit Konvensional, Dana Insurans Deposit Islam, Dana Perlindungan Insurans Am, Dana Perlindungan Insurans Hayat, Dana Perlindungan Takaful Am, dan Dana Perlindungan Takaful Keluarga.

Kumpulan Dana Perlindungan IslamMerujuk kepada Dana Insurans Deposit Islam, Dana Perlindungan Takaful Am, dan Dana Perlindungan Takaful Keluarga.

Kumpulan Dana Perlindungan TakafulMerujuk kepada Dana Perlindungan Takaful Am dan Dana Perlindungan Takaful Keluarga.

Manfaat insuransJumlah yang dibayar untuk perlindungan polisi yang ditanggung oleh sesebuah syarikat insurans atas mana-mana individu dalam operasi biasa perniagaan insurans bagi syarikat insurans tersebut.

Manfaat takafulJumlah yang dibayar untuk perlindungan sijil takaful yang ditanggung pengendali takaful atas mana-mana individu dalam operasi biasa perniagaan takaful bagi pengendali takaful tersebut

Mata wang asingMana-mana mata wang selain Ringgit Malaysia, iaitu mata wang Malaysia.

Nisbah Modal Ekuiti Biasa Kumpulan 1Nisbah Modal Ekuiti Biasa Kumpulan 1 dikira sebagai peratusan daripada Modal Ekuiti Biasa Kumpulan 1 bank ahli daripada aset berwajaran risiko mengikut Rangka Kerja Kecukupan Modal Bank Negara Malaysia. Modal Ekuiti Biasa Kumpulan 1 adalah modal kualiti tertinggi untuk bank ahli, manakala aset berwajaran risiko dikira berdasarkan pengagregatan aset bank berwajaran terhadap faktor-faktor yang berkaitan dengan risiko bank. Keperluan kawal selia minimum untuk Nisbah Modal Ekuiti Biasa Kumpulan 1 adalah 4.5%.

Pembayaran balikProses yang dilaksanakan oleh PIDM untuk membayar balik deposit yang diinsuranskan kepada pendeposit yang layak, atau manfaat yang dilindungi kepada benefisiari takaful atau individu yang diinsuranskan yang layak bagi institusi ahli yang tidak berdaya maju menurut seksyen 56 dan 57, serta seksyen 80 dan 81 Akta PIDM.

Pemilik polisiIndividu yang mempunyai hak milik sah ke atas polisi insurans termasuk pemilik serah hak, wakil persendirian pemilik polisi yang telah meninggal dunia dan penerima anuiti.

Pemilik sijil takafulIndividu yang mempunyai hak milik sah ke atas sijil takaful termasuk pemilik serah hak, wakil persendirian pemilik sijil yang telah meninggal dunia dan penerima anuiti.

Pengurusan risiko organisasiRangka kerja yang diterima pakai secara menyeluruh dalam organisasi bertujuan untuk memastikan dan menunjukkan bahawa risiko utama sesebuah entiti dikenal pasti, dinilai, diurus, dipantau dan dilaporkan secara konsisten dan berterusan.

Penjejasan nilaiMerujuk kepada peruntukan kerugian bagi jangkaan kerugian kredit (expected credit losses - ECL) ke atas aset pinjaman atau pembiayaan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (Malaysia Financial Reporting Standards – MFRS) 9. Sebelum 1 Januari 2018, penjejasan nilai aset pinjaman atau pembiayaan diukur menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (MFRS) 139.

Prinsip SyariahUndang-undang Islam, berasaskan al-Quran, Sunnah (hadis dan perlakuan Nabi Muhammad s.a.w.), Ijma’ (persetujuan cendekiawan Islam) dan Qiyas (perumpamaan).

Sistem Insurans DepositSistem yang ditubuhkan oleh PIDM untuk melindungi pendeposit terhadap kehilangan deposit yang diinsuranskan yang ditempatkan dengan bank ahli dan bagi menyelesaikan bank ahli, sekiranya berlaku kegagalan bank ahli.

Sistem Levi BerbezaSistem yang mengenakan levi kepada ahli penginsurans pada kadar yang berbeza, berdasarkan profil risiko masing-masing.

Sistem Levi Berbeza bagi Pengendali TakafulSistem yang mengenakan levi kepada pengendali takaful pada kadar yang berbeza, berdasarkan profil risiko masing-masing.

Sistem Penilaian RisikoSistem dalaman PIDM yang digunakan untuk menilai tahap dan kawalan risiko institusi ahli dan menyediakan kedua-dua risiko semasa (risiko agregat) dan prospek (arah risiko) institusi ahli. Ini adalah supaya risiko baru muncul dapat dikenal pasti dan tindakan diambil tepat pada masanya, sebelum risiko tersebut menjadi kenyataan.

Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan InsuransSistem yang ditubuhkan oleh PIDM untuk melindungi pemilik sijil takaful dan polisi insurans daripada kehilangan manfaat takaful atau insurans yang layak dan bagi menyelesaikan ahli penginsurans, sekiranya berlaku kegagalan ahli penginsurans.

Sistem Premium BerbezaSistem yang mengenakan premium kepada bank ahli pada kadar yang berbeza, berdasarkan profil risiko masing-masing.

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


156 157

RUJUKAN TEKNIKAL

SUMBER DANA DAN KEUPAYAAN KEWANGAN

Rangka Kerja Pembiayaan

Sebagai sebuah badan berkanun, sumber pembiayaan dan keupayaan masa depan bagi memenuhi liabiliti dan komitmen sekiranya berbangkit, jelas dinyatakan dalam Akta PIDM. Penting sekali bagi kami untuk mempunyai sumber kewangan yang mencukupi untuk mentadbir dan mengendalikan secara efektif Sistem Insurans Deposit serta Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans yang kukuh dan mapan. Keperluan terhadap sumber kewangan yang tersedia adalah kritikal dalam memastikan kami berupaya memenuhi obligasi dengan tahap keyakinan yang tinggi apabila perlu. Sebagai pihak berkuasa perlindungan konsumer kewangan, kami mempunyai pendedahan secara langsung kepada kerugian akibat fungsi melindungi deposit yang disimpan di bank-bank ahli serta manfaat takaful dan insurans yang disediakan oleh ahli penginsurans. Bagi tahun semasa, tiada sebarang peristiwa yang memerlukan kami merekodkan peruntukan khusus di dalam penyata kewangan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (Malaysian Financial Reporting Standards – MFRS) MFRS 137 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets.

Rangka kerja pembiayaan kami menekankan perlunya sumber kewangan yang mencukupi bagi melaksanakan mandat kami secara efektif serta menangani pendedahan risiko yang dihadapi. Objektif utama rangka kerja pembiayaan kami adalah untuk:

(a) memastikan ketersediaan sumber kewangan yang mencukupi bagi membolehkan kami membiayai operasi harian; dan

(b) membina rizab bagi memastikan kami berupaya memenuhi obligasi masa depan kepada pendeposit serta pemilik sijil takaful dan polisi insurans. Rangka kerja pembiayaan tersebut, mengambil kira peranan kami sebagai salah satu daripada anggota jaringan keselamatan kewangan dan kuasa perundangan kami berkaitan dengan sumber pembiayaan, serta menyediakan objektif yang jelas bagi sumber pembiayaan dalaman dan luaran.

Pembiayaan Dalaman

Dana dalaman kami dibangunkan menerusi pengumpulan lebihan bersih daripada operasi. Lebihan bersih tahunan dikreditkan dan dikumpulkan dalam Dana masing-masing sebagai rizab bagi memenuhi obligasi masa depan yang mungkin berbangkit akibat daripada menyediakan sistem perlindungan konsumer kewangan. Seperti yang dinyatakan sebelum ini, perbelanjaan operasi dikreditkan kepada Dana masing-masing mengikut asas peruntukan kos seperti yang dihuraikan dalam Nota 2.2(f)(2) kepada penyata kewangan dan tiada percampuran antara Dana-dana tersebut.

Objektif Dana Sasaran dan Prinsip-Prinsip Panduan

Terma dana sasaran atau nisbah rizab sasaran secara umum merujuk kepada tahap dana dalaman yang disasar untuk dikumpul dalam jangka masa panjang bagi mencapai matlamat dan memenuhi mandat kami. Dana sasaran diwujudkan untuk menampung jangkaan kerugian bersih yang timbul daripada mana-mana aktiviti intervensi dan resolusi kegagalan. Objektif membangunkan rangka kerja dana sasaran adalah untuk:

(a) menyediakan asas dalam menilai kecukupan paras semasa Dana-dana; dan (b) mengenal pasti pendekatan yang sistematik untuk menentukan paras sasaran Dana masing-masing.

Rangka kerja dana sasaran bagi Kumpulan Dana Insurans Deposit, Dana Perlindungan Insurans Am dan Dana Perlindungan Insurans Hayat, masing-masing diwujudkan pada tahun 2011, 2015 dan 2016. Rangka kerja dana sasaran bagi Dana Perlindungan Takaful Am dan Dana Perlindungan Takaful Keluarga disiapkan dan dilaksanakan pada tahun 2018.

Pembangunan rangka kerja dana sasaran bagi Kumpulan Dana Insurans Deposit, Dana Perlindungan Insurans Am, Dana Perlindungan Insurans Hayat, Dana Perlindungan Takaful Am dan Dana Perlindungan Takaful Keluarga adalah berdasarkan prinsip-prinsip panduan yang sama, seperti berikut:

(a) Prinsip Pertama: Dana sasaran perlu diwujudkan untuk menangani kegagalan idiosinkratik dan bukan kegagalan sistemik.

(b) Prinsip Kedua: Dana sasaran hendaklah menampung kerugian bersih yang mungkin dijangka timbul daripada aktiviti intervensi dan resolusi kegagalan.

(c) Prinsip Ketiga: Secara optimumnya, penentuan paras dana sasaran perlu mengimbangi kesan terhadap pihak pemegang kepentingan, dari segi saiz dana sasaran dan rangka masa bagi mencapai sasaran yang ditetapkan.

(d) Prinsip Keempat: Paras dana sasaran perlu ditetapkan sebagai “jajaran” dan bukannya amaun yang mutlak.

Pendekatan Model Dana Sasaran

Dalam membangunkan dana sasaran, kami menerima pakai kedua-dua pemodelan statistik dan pendekatan mengikut budi bicara bagi menentukan jajaran dana sasaran:

(a) Pendekatan pemodelan statistik Kami menerima pakai model statistik Nilai-pada-Risiko dalam membangunkan rangka kerja dana sasaran. Di bawah

pendekatan pemodelan statistik ini, Nilai-pada-Risiko ditentukan untuk menilai pendedahan kami kepada kerugian bersih berpandukan anggaran kebarangkalian kegagalan institusi ahli, pendedahan semasa kegagalan, korelasi kegagalan dan kemungkinan pemulihan berlaku dalam sebarang tindakan intervensi dan resolusi kegagalan ke atas institusi ahli yang tidak berdaya maju. Bagi menentukan kecukupan tahap dana untuk menampung kerugian bersih berdasarkan tahap keyakinan tertentu, kami memanfaatkan simulasi Monte Carlo yang digunakan dalam model statistik Nilai-pada-Risiko. Simulasi berkenaan menggunakan bilangan senario kerugian yang ketara untuk membina agihan kerugian statistik bertujuan untuk menentukan paras dana sasaran yang mampu menampung kerugian atau memenuhi kos ketaksolvenan dalam tempoh masa dan paras keyakinan yang tertentu.

(b) Pendekatan mengikut budi bicara Dalam menentukan jajaran dana sasaran, kami juga mengambil kira faktor kualitatif lain seperti mandat dan kuasa

perundangan kami, landskap dan persekitaran operasi industri perbankan dan insurans serta rejim kawal selia dan penyeliaan kewangan di Malaysia. Faktor-faktor kualitatif ini digunakan secara langsung dalam model statistik atau digunakan dalam penentuan jajaran dana sasaran.

Risiko dan Sensitiviti terhadap Pemodelan Dana Sasaran

Proses penganggaran paras dana sasaran tertakluk kepada ketidakpastian kerana input-input kepada model tersebut adalah berdasarkan kepada set andaian. Justeru, model tersebut berasaskan dan bergantung kepada beberapa faktor utama seperti berikut:

Jadual 1: Faktor-Faktor Sensitif Utama Model Dana Sasaran

Dana sasaran ini tidak statik dan akan dikaji semula serta disahkan setiap tahun bagi memastikan ia adalah relevan dan sejajar dengan sebarang perubahan andaian atau input yang digunakan.

Persekitaran operasi

Model tersebut berasaskan kepada andaian bahawa persekitaran operasi institusi ahli tidak berubah dengan ketara dalam jangka masa terdekat. Ini termasuk keadaan ekonomi dan profil risiko setiap institusi ahli, landskap industri kewangan dan juga rejim pengawalseliaan. Perubahan ketara atau drastik kepada ciri-ciri ini atau ciri-ciri yang lain mungkin menghasilkan paras dana sasaran dalam jajaran tertentu yang berbeza berbanding apa yang diperlukan sebelumnya. Namun demikian, persekitaran operasi akan dikaji semula dan disahkan berdasarkan model yang digunakan pada setiap tahun.

Mandat dan kuasa

Mandat dan kuasa yang ditentukan dalam Akta PIDM, antara lainnya, membolehkan kami melaksanakan intervensi dan resolusi terhadap institusi ahli bermasalah dengan segera bagi meminimumkan kos terhadap sistem kewangan. Pemodelan dan anggaran dana sasaran dibuat berdasarkan mandat dan kuasa semasa yang digariskan dalam Akta PIDM. Sebarang perubahan ketara terhadap mandat dan kuasa kami mungkin menjejaskan andaian pemodelan, dan juga anggaran paras dana sasaran. Walau bagaimanapun, kami tidak menjangka berlakunya sebarang perubahan ketara dalam mandat dan kuasa kami dalam tempoh terdekat ini.

Rujukan Teknikal

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian


158 159

Pemboleh Ubah Input Utama bagi Model Statistik

Model statistik ini menentukan jangkaan kerugian menggunakan pemboleh ubah input utama berikut:

Jadual 2: Pemboleh Ubah Input Utama dan Andaian bagi Pemodelan Dana Sasaran

Rujukan Teknikal

Pemboleh Ubah Input

Utama

Dana-dana


Deposit


Dana Perlindungan

Insurans Hayat


Dana Perlindungan

Takaful Keluarga

KebarangkalianKegagalan(Probability of Default – PD)

Kami menggunakan kadar kegagalan purata seperti yang dilaporkan oleh Institusi Penilaian Kredit Luaran dalam kajian kegagalan tahunan mereka.

Kadar purata kegagalan ditanda aras dengan penarafan risiko paling konservatif dengan mengambil kira penilaian penarafan risiko penyeliaan institusi ahli dan penarafan dalaman kami.

PendedahanSemasaKegagalan (Loss Given Default – LGD)

Pertimbangan kemungkinan pemulihan berdasarkan andaian pembubaran institusi ahli, selepas mengambil kira pendedahan risiko berkaitan, terutamanya risiko kredit dan pasaran ketika pelaksanaan pemulihan aset.

Pendedahan Semasa Kegagalan (Exposure At Default – EAD)

Kami mengambil kira dua pendekatan kepada intervensi, iaitu pendekatan secara pembubaran, atau resolusi urus niaga yang berterusan.

Jumlah Deposit Diinsuranskan (pada had RM250,000 bagi setiap pendeposit di setiap bank ahli) dan kemungkinan permodalan semula bank ahli adalah digunakan sebagai proksi bagi Pendedahan Semasa Kegagalan.

Kami mengambil kira beberapa komponen pendedahan sebagai proksi bagi Pendedahan Semasa Kegagalan, untuk menunjukkan jumlah pendedahan kewangan terhadap kami sekiranya berlaku kegagalan mana-mana ahli penginsurans am.

Pendedahan Semasa Kegagalan menunjukkan pendedahan tuntutan dan liabiliti premium ahli penginsurans am seperti yang diterima pakai dalam Rangka Kerja Risiko Berasaskan Modal bagi Penginsurans, bersama dengan pendedahan risiko operasi dan kos yang bakal terlibat sekiranya berlaku pembubaran ahli penginsurans am.

Kami mengambil kira Liabiliti Penilaian Aktuari untuk ahli penginsurans hayat sebagai proksi untuk menentukan Pendedahan Semasa Kegagalan, tanpa mengira manfaat insurans yang dilindungi oleh PIDM.

Pendedahan Semasa Kegagalan menunjukkan risiko kepada ahli penginsurans hayat dalam sebarang penilaian terkurang liabiliti insurans dan pengalaman tuntutan yang buruk, melebihi daripada jumlah rizab yang disediakan.

Kami mengambil kira beberapa komponen pendedahan sebagai proksi Pendedahan Semasa Kegagalan, untuk menunjukkan jumlah pendedahan kewangan kepada PIDM sekiranya berlaku kegagalan mana-mana ahli takaful.

Proksi bagi Pendedahan Semasa Kegagalan bertujuan untuk meminimumkan risiko ahli takaful dalam sebarang penilaian terkurang liabiliti takaful dan pengalaman tuntutan yang buruk, melebihi daripada jumlah rizab yang disediakan.

Pendedahan Semasa Kegagalan juga mengambil kira pendedahan risiko operasi dan kos yang bakal terlibat sekiranya berlaku pembubaran sesebuah ahli takaful.

Rujukan Teknikal

Pengurusan Dana Perlindungan apabila Mencapai Paras Dana Sasaran

Apabila dana sasaran mencapai jajaran tinggi, kami boleh mempertimbangkan pengurangan kadar premium atau levi atau memberi rebat premium atau levi, antaranya berdasarkan penilaian persekitaran ekonomi dan keadaan industri. Dalam pengurusan pengumpulan Dana-dana, adalah penting bagi kami untuk memastikan rangka kerja Sistem Premium Berbeza bagi bank ahli atau rangka kerja Sistem Levi Berbeza bagi ahli penginsurans, terus memberikan insentif kepada institusi ahli supaya mereka memperbaiki profil risiko dan agar ahli baharu juga membayar premium atau levi terhadap deposit atau manfaat yang dilindungi oleh kami.

Pembiayaan Luaran

Kami boleh mendapatkan dana luaran sama ada menerusi pinjaman daripada Kerajaan, pasaran modal atau sumber-sumber lain sekiranya perlu dan wajar. Akta PIDM memberi kuasa kepada Menteri Kewangan untuk menyediakan pinjaman bagi tujuan memenuhi obligasi kami. Pinjaman seumpama ini akan mengikut terma dan syarat yang ditentukan oleh Menteri Kewangan. Pembiayaan juga boleh diperoleh daripada pasaran modal, melalui penerbitan sekuriti hutang, yang juga merupakan salah satu pilihan apabila keadaan persekitaran atau pasaran adalah kondusif untuk berbuat demikian.

Pemboleh Ubah Input

Utama

Dana-dana


Deposit


Dana Perlindungan

Insurans Hayat


Dana Perlindungan

Takaful Keluarga

Pendedahan Semasa Kegagalan (Exposure At Default – EAD) (sambungan)

Pendedahan Semasa Kegagalan mempertimbangkan jumlah liabiliti peserta dana takaful am dan liabiliti perbelanjaan dana pengendali. Bagi liabiliti dana takaful am, termasuk liabiliti tuntutan dan liabiliti caruman daripada Dana Risiko Peserta seperti yang diterima pakai dalam Rangka Kerja Modal Berasaskan Risiko bagi Pengendali Takaful.

Kami mengambil kira jumlah liabiliti peserta dana takaful keluarga dan liabiliti perbelanjaan dana pengendali sebagai proksi dalam menentukan Pendedahan Semasa Kegagalan, tanpa mengira manfaat insurans yang kami lindungi.

Pendedahan dikira berkenaan dengan peserta dana takaful keluarga terdiri daripada Liabiliti Penilaian Aktuari daripada Dana Risiko Peserta dan nilai terkumpul dalam Dana Pelaburan Peserta (bagi sijil-sijil selain yang berkaitan pelaburan).

LaporanTahunan2020



PemegangKepentingan

TadbirUrus



TinjauanKeahlian

PERBADANAN INSURANS DEPOSIT MALAYSIA

Aras 12, Menara Axiata, No. 9, Jalan Stesen Sentral 5,Kuala Lumpur Sentral, 50470 Kuala Lumpur.

1-800-88-1266

[email protected]

www.pidm.gov.my

Perbadanan Insurans Deposit Malaysia

melangkah ke hadapan: memacu kesediaan pidm

Documents