materia de gestion de proyecto evaluativo ii guia julio 2015.pdf
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Consiste en representar el plan del
proyecto a través de un flujograma
conformado por las actividades y las
interrelaciones entre ellas.
Su análisis permite determinar la
importancia de cada actividades y
evaluar alternativas
Muestran la relación
lógica entre las
diferentes tareas o
actividades del proyecto
Técnicas utilizadas en los Diagramas de Redes
• DIAGRAMA DE GANTT
• MÉTODO DE LA RUTA CRÍTICA (CPM)
• LA TÉCNICA DE EVALUACIÓN Y REVISIÓN DE PROGRAMAS (PERT)
• DIAGRAMA DE PRECEDENCIAS
Entran a la categoría de TÉCNICAS DE PLANEACIÓN DE RED,
debido a que hacen uso de un diagrama de red para mostrar
el flujo secuencial y las interrelaciones de las actividades
• La requiere desglosar el
proyecto en actividades, estimar recursos,
tiempo e interrelaciones entre actividades.
• La requiere detallar
fechas de inicio y terminación.
• El requiere información sobre el
estado actual y analiza posibles trueques
cuando surgen dificultades.
Consiste en representar las actividades que conforman el
proyecto por medio de barras indicando:
Fecha de inicio
Fecha de completación
Progreso actual
Es una herramienta de planeación y programación más
antigua, desarrollada a principios de 1900 por Henry L. Gantt;
sin embargo sigue siendo muy popular en la actualidad, sobre
todo debido a su sencillez
Requerimientos del Diagrama de Barras (Gantt)
Estructura el proyecto en sus
principales actividades.
Estimar el tiempo requerido para
realizar cada una de las actividades.
Definir la secuencia de las
actividades, tomando en cuenta los
requisitos de cada una de las mismas.
Indicar periódicamente el progreso de
cada una de las actividades.
o Es sencillo, rápido y fácil de poner en práctica.
o Integra gráficamente la planificación del proyecto con su
programación y desarrollo (PROGRESO).
o Permite visualizar las actividades.
o Fácil de entender.
o Más económico que otros métodos.
Es difícil determinar el impacto de un
adelanto o un atraso en las actualizaciones
sobre el proyecto debido a que no muestra las
relaciones entre las actividades.
El nivel de detalle no permite determinar con
antelación posibles puntos en conflicto o un
retardo en actividades con una larga
duración.
No permite evaluar diferentes alternativas.
Tienden a desactualizarse rápidamente.
La definición de PMBOX (Project
Management Institute 1996) señala que un
diagrama de Barras o Gantt es una
representación gráfica de información
relacionada con la programación.
“En su forma típica, las actividades u otros
elementos del proyecto se listan hacia abajo
en el lado izquierdo de la grafica, las fechas
se muestran en la parte superior y las
duraciones de las actividades se muestran
como barras sujetas al tiempo”
GRÁFICA DE GANTT PARA EL ESTUDIO DEL MERCADO DE CONSUMO
DIAS
Actividad 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 identificar a los
consumidores
objetivo
Desarrollar un
cuestionario
Pruebas piloto del
cuestionario
Terminar el
cuestionario
Imprimir el
cuestionario
Preparar las
etiquetas de correo
Enviar el
cuestionaroio por
correo y obtener
las respuestas
Desarrollar
software de
análisis de datosDsarrollar software
de prueba de datos
Probar el software
Introducir los datos
de las respuestas
Analizar los
resultados
Preparar el informe
Persona
Responsable
Alejandro
Jim
Jim
Jim
Susan
Susan
Susan
Susan
Alejandro
Alejandro
Alejandro
Pedro
Susan
Las actividades se listan abajo del lado izquierdo
En la parte inferior se muestra la escala de
tiempo Indique Quién es el
responsable
La duración estimada de cada actividad se indica por medio de una línea o una barra que se extiende a lo largo del periodo durante el cual se espera que
se realice de dicha tarea
Con las graficas de Gantt, la programación de actividades ocurre al mismo tiempo que la planeación. La persona que dibuja las líneas o las barras debe estar consciente de las interrelaciones de las actividades, es decir, cuáles actividades deben terminar antes de que otras puedan comenzar y cuáles pueden realizarse de manera simultánea.
Una de las principales desventajas de la Grafica de Gantt Tradicional es que no muestra de manera visual las interrelaciones de las actividades. No resulta claro Cuáles actividades se verán afectadas cuando una actividad determinada se retrase. Sin embargo, el Software de Administración de proyectos pueden generar gráficas de Gantt que muestran las interdependencias de las tareas por medio de flecha
Considere el siguiente caso. La editorial P & G desea editar su libro la ingeniería del próximo
siglo. Para ello ha permanecido en contacto con el autor y han llegado a un acuerdo acerca del cronograma de actividades que deben desarrollarse para editar un libro y cumplir las fechas de edición pactadas anteriormente. Las actividades y sus duraciones en semanas se encuentran en
el cuadro siguiente. Usando su conocimiento y sentido común, elabore un Cronograma de Gantt disponiendo las actividades en el orden correcto, teniendo en cuenta las predecesoras . También, debe
aprovechar que algunas actividades pueden empezar antes de que finalice su predecesora.
Actividades necesarias para elaborar un texto
actividad Descripción Duración (semanas)
1 Preparación del manuscrito 30
2 Diseño de la propaganda 6
3 Elaboración de la propaganda 4
4 Ajustes al manuscrito 5
5 Revisión y corrección 10
6 Impresión del libro 8
7 Obtención de los permisos legales y derechos de autor 14
8 Reunión de Capacitación en ventas 2
El obtener una estimación razonable de la duración de la actividad es vital para la exactitud global del programa de fechas.
Las duraciones se estiman en horas, turnos, días, semanas o meses, dependiendo de la naturaleza del proyecto …
Las tablas que muestran los tamaños de cuadrilla y su productividad junto con las consultas con el personal de campo son útiles al estimar las duraciones de las actividades.
Cantidad de trabajo a ser realizado
Productividad(Horas-Hombre por Unidad
de Trabajo
Horas-Hombre estimadas
Tamaño disponible de la cuadrilla
Duración de la Actividad
La productividad implica la tasa esperada
o promedio del trabajo realizado por
unidad de tiempo
OBTIENE
Registros publicados sobre productividad
Las propias tablas sobre productividad del constructor, obtenidas de los proyectos anteriores
Experiencia acumulada de los ingenieros de construcción
Una compañía constructora, desea colar una losa de concreto de
792 m2 . Se sabe que con un capataz, seis trabajadores, cuatro
acabadores de concreto, un operador y una revolvedora de
concreto se pueden colar 50 m2/h. Utilizando la cuadrilla
anterior, ¿Cuál es la duración de la actividad?
DURACION DE LA ACTIVIDAD = CANTIDAD DE TRABAJO
PRODUCTIVIDAD
DURACION DE LA ACTIVIDAD = 79250
≅ 𝟏𝟔 𝒉𝒐𝒓𝒂𝒔
1.Archivos de proyectos similares, ejecutados en condiciones similares, ya que de lo
contrario deben reajustarse las duraciones según cambien las condiciones de
ejecución del proyecto a estimar, favorables o desfavorables. Cuando se lleva
información histórica de los resultados obtenidos en proyectos anteriores, y si
estos resultados han sido favorables, esta fuente suele ser la mas confiable.
2.Fabricantes de equipos, los cuales suministran información técnica del rendimiento
del equipo. esta fuente puede utilizarse cuando para ejecutar la actividad se
requiere la utilización de un equipo especifico, en cuyo caso el rendimiento
esperado y el tipo y cantidad de materiales requeridos, permitirán determinar la
duración de la actividad.
3.Organismos oficiales, los cuales pueden suministrar información del tipo de mano de
obra disponible en la zona, permisología requerida, sindicatos existentes,
características climatológicas de la zona, etc.
4.Expertos o especialistas en la ejecución de la actividad a estimar, es decir, aquellas
personas que tienen a su cargo la realización de la misma, y que por su gran
experiencia pueden suministrar con un alto grado de exactitud la duración
estimada, tales como inspectores técnicos, maestros de obra, capataces de
cuadrilla, contratista, subcontratistas, ingenieros, etc.
Concepto.
Terminología y signos convencionales.
Aplicación
Método probabilístico
Técnicas de Evaluación y revisión de programas
(Program Evaluation and Review Technique)
Método determinístico
Método del Camino Critico
(Critical Path Method)
Es un modelo matemático formado por arcos y nodos.
Son métodos de análisis y sistematización de trayectoria critica
E G
F
15 31
8
Secuencia de ejecución
Nodos
Actividad Duración
060 070
50 57 81 88
Fechas
Leyenda:
Flechas E, F y G indican actividades de un proyecto.
Nodo 060 indica termino de actividades E y F y comienzo de G, en un suceso.
Nodo 070 indica termino de actividad G y comienzo de las siguientes.
Duraciones 15, 8 y 31 son unidades de tiempo para la ejecución E, F y G
Fechas 81 y 88 en nodo 070 indican las fechas más temprana y más tardía de termino G
Definición de Actividades
• Una pieza de trabajo definida que consume tiempo, pero no necesariamente requiere el esfuerzo de quienes lo realizan
Ejemplo
Esperar a que se endurezca el concreto puede Tardar varios días, pero no requiere esfuerzo humano
Es una acción que requiere tiempo y que es necesario para la ejecución de una parte del proyecto.
Cada actividad se representa por una flecha encima de la cual se identifica dicha actividad con una frase corta o un símbolo.
Es un instante determinado de tiempo, que marca el final o comienzo de una actividad. Es un punto de realización o decisión. El evento se representa mediante un circulo, que lleva un número en su interior.
Instalar bomba
A B
Es la que se incluye en la red por circunstancias especiales, se usa principalmente para indicar precedencia.
A B
C D
Red de Flechas
Es la representación gráfica del orden de realización de las actividades necesarias para ejecutar el proyecto.
Divergencia
Es el suceso de comienzo común de dos o más actividades.
A
B
C
Convergencia
Es el suceso donde se unen dos o más actividades.
A
B
C
Actividad Consecutiva
Es la que sigue inmediatamente a la actividad considerada.
? A
Camino o Ruta Crítica
Es la secuencia de actividades en la red con la menor suma de holgura total y la mayor duración acumulada.
Holgura
Cantidad de tiempo libre que se puede demostrar el inicio de una actividad sin afectar la fecha de terminación del proyecto.
Inicio más temprano
Inicio más tardío
Holgura
Hitos
Es cualquier suceso cuyo tiempo en programa se establezca con independencia de los demás, representa una realización, constituye un punto de referencia en la determinación del progreso realizado.
FINISH TO START
START TO START
START TO FINISH
FINISH TO FINISH
RELACIONES ENTRE ACTIVIDADES
A B 1 La actividad A debe estar terminada antes de que
queda iniciarse la actividad B
A 1 B
C
Las actividades B y C pueden realizarse simultáneamente, pero la actividad A debe haberse terminado antes que empiecen la actividad B o actividad C
A
I
B
D
Las actividades A y B, C y D, pueden realizarse simultáneamente, pero tanto la actividad A como B deberán estar terminadas antes que las actividades C y D pueden iniciarse.
C
A B 1
La actividad A debe estar terminada antes de que actividad B se puede iniciar, y la actividad C debe completarse antes de que la actividad D se pueda iniciar, pero las trayectoria A-B es independiente a la trayectoria C-D
C D 2
A 1
B
C
2
3 D
A
B
2 C
D 1
La actividad A debe estar terminada antes de que se puedan iniciar las actividades B y C. Las actividades B y C deben estar terminadas antes de que la actividad D pueda iniciarse. La flecha punteada es una actividad ficticia. Las falsas (ficticias) tienen una duración de cero (0) y muestran únicamente relaciones de precedencia.
Las actividades A y B, C y D pueden ocurrir de manera simultanea, pero tanto las actividades A como B deben estar terminadas antes de que pueda iniciarse la actividad C y la actividad B debe estar terminada antes que pueda iniciarse la actividad D La flecha punteada es una actividad ficticia. Las falsas (ficticias) tienen una duración de cero (0) y sólo muestran relaciones de precedencia.
DEFINICIÓN DE LA ACTIVIDAD
El nivel de detalle utilizado para definir las actividades está en función de: Tipo y Tamaño del Proyecto. Requerimientos de información del usuario. Nivel Gerencial al cual se reporta. Nivel al cual se le pueda hacer seguimiento.
Las actividades deben: Ser Medibles. Ser Verificables. Considerar la disponibilidad de recursos. Tener una fecha de inicio y fin.
Se ha organizado un equipo de proyectos en una empresa para diseñar y desarrollar una versión ligeramente distinta de uno de los robots industriales de la empresa. El nuevo robot se conoce como Toledo Móvil Visión (TMV). TMV es móvil, tiene capacidad visual, es multiaxial y es programable en el piso de la planta. Uno de los clientes más importantes de la empresa, un fabricante automotriz, planea reemplazar en cinco fabricas un banco de maquinas con los nuevos robot, en sus líneas de ensamble. El cliente desea ver en dos meses una demostración del robot, una propuesta técnica. Lo primero que hizo el equipo del proyecto fue enlistar y describir las actividades, determinar su orden y estimar cuanto tiempo tomaría cada una de las actividades. Esta información se detalla en la tabla siguiente. Prepare un programa CPM.
Actividad Actividad Predecesora
inmediata
Duración de las actividad
(días)
a. Diseñar el robot TMV - 20
b. Construir unidades prototipo a 10
c. Ejecutar prueba de los prototipos b 8
d. Estimar costos de los materiales a 11
e. Afinar el diseño TMV .c,d 7
f. Demostrar TMV al cliente e 6
g. Estimar costos de mano de obra .d 12
h. Preparar propuesta técnica .e 13
i. Entregar propuesta al cliente .g,h 5
Evento:
1 El proyecto se ha iniciado
2 el diseño TMV se ha terminado
3 las unidades prototipo se ha construido
4 las pruebas de prototipo se han terminado
Evento:
5 se han completado la estimaciones de costo de materiales
6 la afinación del diseño está terminada
7 la propuesta técnica y las estimaciones de mano de obra están terminadas.
8 las unidades TMV se han demostrado y se han entregado la propuesta la cliente. El proyecto se ha terminado
2 a
1 e
6
7
8 f
h i
g
b 4
c 3
5
d
2 .a =20 .b=10
4 .c= 8 .e=7
1 3 6
5 7
8 .f= 6
.h= 13 .i=5
.g=12
.d=11
Escriba la duración de las actividades
Identifique las trayectorias y calcule la duración de cada trayectoria
Trayectorias Duración de las trayectorias (días)
.a-b-c-e-f 20+10+8+7+6=51
.a-b-c-e-h-i 20+10+8+7+13+5=63 *
.a-d-e-f 20+11+7+6=44
.a-d-e-h-i 20+11+7+13+5=56
.a-d-g-i 20+11+12+5=48
*= ruta critica
La trayectoria más larga es de 63 días, y se trata de la ruta critica, que determina la duración de todo el proyecto; por lo tanto, se espera que el proyecto demore 63 días en terminarse
2 .a =20 .b=10
4 .c= 8 .e=7
1 3 6
5 7
8 .f= 6
.g=12
Terminación más temprana (EF)
20
EF
30 38 45 51
31
43
58
63
Nota:
Cuando una actividad tiene dos o más actividades inmediatamente predecesora, para el calculo de EF deberá utilizarse la EF más Grande entre todas las inmediatas predecesoras.
EFa=20
EFa+Db=20+10=30
2 .a =20 .b=10
4 .c= 8 .e=7
1 3 6
5 7
8 .f= 6
.g=12
Terminación más tardía (LF)
20 20
EF
30 30 38 38 45 45 51 63
31 38
43 58
58 58
63 63
Nota:
Se utilizara LF-D de valor más pequeño para su LF
LFi=EFi=63
LFf=Efi=63
LFh=LFi-Di=63-5=58
LFg=LFi-Di=63-5=58
LFe=LFh-Dh=58-13=45
LF
LF
2 .a =20 .b=10
4 .c= 8 .e=7
1 3 6
5 7
8 .f= 6
.g=12
20 20 30 30 38 38 45 45 51 63
31 38 43 58
58 58 63 63
Nota:
Las actividades que tienen tiempo cero (0) holgura son las actividades en ruta critica. Si cualquier actividad dentro de la ruta criticase retrasa, también se retrasara el tiempo de terminación la misma cantidad de tiempo
0
EF LF
S La holgura
0 0 0 12
15 7 0
0
Cada actividad se hacen en tres (3) tiempos
Tiempo pesimista (tp):es el tiempo estimado más largo que se requeriría para realizar una actividad.
Tiempo más probable (tm) es el tiempo que probablemente se requeriría para realizar la actividad
Tiempo Optimista (to) es el tiempo más corto en el cual puede llevarse a cabo la actividad si todo resulta excepcionalmente bien.
De estas tres estimaciones, para cada actividad se calcula una media (Te) y una varianza (Vt):
6
4 pmoe
tttt
2
6
op
t
TTV
Considerando el ejemplo de los robot. El cliente pidió al equipo estimar la probabilidad de que el proyecto puede quedar terminado dentro de 65 días. Para responder el equipo desarrollo tres estimaciones de duración de cada una de las actividades del proyecto. Desarrolle el análisis PERT y responder la pregunta del cliente.
Calcule la media y la varianza de cada actividad: actividad Tiempo
optimista
Tiempo mas
probable
Tiempo
pesimista
Duración
media
Varianza
A 18 20 22 20 0,44
B 8 10 14 10,33 1
C 5 8 9 7,67 0,44
D 10 11 12 11 0,11
E 7 7 7 7 0
F 4 6 7 5,83 0,25
G 10 12 14 12 0,44
H 12 13 15 13,17 0,25
I 5 5 5 5 0
2 .a =20 .b=10,33
4 .c= 7,67 .e=7
1 3 6
5 7
8 .f= 5,83
.g=12
20 20 30,33 30,33 38 38 45 45 50,83 63,17
31 38 43 58,17
58,17 58,17
63,17 63,17
0
EF LF
S La holgura
0 0 0 12,34
15,17 7
0 0
Dibuje la red PERT y determine la ruta critica
Ruta critica: a-b-c-e-h-i y se espera ue tome 63,17 días
Calcule la desviación estándar de la ruta critica:
13,2 ViVhVeVcVbVaV
días 46,113,2 ViVhVeVcVbVa
25,146,1
17,636517,6365
atrayectori
Z
Calcule la probabilidad de terminar el proyecto dentro de 65 días:
Suponiendo que la distribución del tiempo de terminación de la trayectoria es normal
Conclusión:
La probabilidad de que el proyecto se termine en menos de 65 días es de 89,4 % pero eso es una buena noticia y la mala noticia es que existe una probabilidad de 10,6 % de que el proyecto tarde más de 65 días.
Localice a Z en la tabla de distribución de probabilidad normal
Z=1,25
Taller- EJEMPLO Una empresa constructora ha elaborado un proyecto para construir una serie de chalés las actividades que tiene que realizar son las siguientes: Actividad Descripción Días 1. Urbanización de la zona 2 2. Acometida de la luz en la urbanización 1,5 3. Construcción de los bloques de viviendas 1 4. Acometida de luz en las viviendas 0,5 5. Pavimentado de las calles 5 6. Pavimentado de las aceras 4 7. Construcción de la piscina 1,5 8. Trabajos en servicios auxiliares de la urbanización 0,5 9. Trabajos en la urbanización interna 6 10. Acometida del gas en las viviendas 4 11. Acometida de electricidad en las viviendas 2 12. Carpintería en las viviendas 3 13. Control y verificación 5
Considerando el ejercicio del CPM, se pregunto al equipo de diseño cuánta confianza
tenían en terminar el proyecto en 45 días. Para responder a esta pregunta, se
determinaron las siguientes duraciones de tiempo estimadas en días para el proyecto.
Actividades Actividades
predecesoras
inmediatas
Tiempo optimista
to
Tiempo más
probable
Tm
Tiempo pesimista
Tp
A -- 10 12 14
B --- 10 10 10
C --- 6 8 10
D B 11 14 16
E C 5 6 8
F B, A 14 18 22
G D, E 10 11 13
H C 18 21 24
I F,G 5 7 9
•Calcule la duración (tiempo esperado) y la varianza para cada actividad.
•Construya una red PERT
•¿Cual es la ruta critica y su duración?
•¿Cual es la probabilidad de que el proyecto dure más de 45 días? ¿Qué confianza hay de que el equipo
pueda completar el proyecto dentro de 45 días?
Es toda erogación o desembolso de dinero (o su equivalente) para obtener algún bien o servicio.”
El costo o coste es el gasto económico que representa la fabricación de un producto o la prestación de un servicio.
Costo se define como los beneficios sacrificados para obtener bienes y servicios.
Según Cashin
De forma similar, los costos en los proyectos se definen, según Gido y Clements (2007), como “el monto que el cliente ha acordado pagar por productos
entregables del proyecto que son aceptables ”
El Costo, de acuerdo a Horngren, Datar y Foster (2007) “se mide por lo general como
cantidad monetaria que debe pagarse para adquirir bienes y servicios”.
Se interpreta que los costos implican desembolso de dinero, no obstante, desde el punto de vista contable lo que realmente se debe imputar como costo de un producto, actividad, programa, proyecto o cualquier objeto de costo, debe abarcar cualquier desembolso de dinero, así como partidas que no impliquen tal desembolso, como por ejemplo, la depreciación de equipos y maquinarias, amortización de patentes y otras.
Costos Directos: Son aquellos en los que se incurre al ejecutar un trabajo y que aumentan al disminuir la duración. En una actividad representa la suma de mano de obra directa, materiales y equipos, necesarios para efectuarla.
Costos Indirectos: Son los relativos a los gastos de dirección y supervisión y otros gastos generales de carácter permanente. Aumentan con la duración del proyecto.
Tipos de Costos de
PROYECTO
Ejemplo de Costos Directos: • Equipos de Procesos • Preparación del sitio • Servicios o Mejoras al sitio de carácter permanente. • Concreto • Estructura metálica • Edificios: movimiento de tierra, fundaciones, arquitectura, tuberías, etc. • Tubería enterrada y superficial. • Línea eléctrica enterrada y superficial. • Instrumentación • Aislamiento, pintura
Ejemplo de Costos Indirectos: • Personal de Supervisión y de Apoyo • Gastos médicos y de seguridad • Servicios Generales del sitio (comida, limpieza) • Material de Oficina • Herramientas pequeñas • Consumibles.
SEGÚN SU FORMA DE IMPUTACIÓN O DE FABRICACION: Estos Costos se clasifican como costo directos y Costos indirectos; el primero esta conformado por la Mano de Obra Directa y los materiales directos, el segundo esta conformado por la mano de obra indirecta, materiales indirectos, servicios y seguros.
SEGÚN SU VARIABILIDAD:
La segunda forma de clasificación esta representada por la variabilidad de los Costos totales (CT), que se dividen en sus dos componentes Costos Fijos totales (CFT) y Costos Variables totales (CVT).
COSTOS ANUALES PROYECTADOS Conocida la Clasificación de Costos y con la Información obtenida de la Ingeniería del Proyecto se elabora el cuadro de Costos Totales Anuales
Proyectados, asumiendo alguna de las formas estudiadas.
Costos Directos: Para un determinado tiempo de ejecución del proyecto, el costo directo puede variar considerablemente. Las actividades NO críticas pueden acelerarse o relajarse dentro de su holgura y por ello, no cambia la fecha de culminación del proyecto. También se pueden modificar las actividades críticas sin alterar el tiempo de ejecución del proyecto, si cada incremento de tiempo en una de ellas se compensa con una reducción de tiempo, de la misma cuantía, en otra actividad crítica. Para cada tiempo de ejecución del proyecto existe un costo directo mínimo que puede determinarse.
Costos Indirectos: Si el proyecto se acelera se reducen los costos indirectos. Si el proyecto se atrasa aumentan y se puede incurrir en pérdidas por costos de oportunidad.
Relación Costo-Tiempo
= Precio Unitario + Servicio
Precio
Costos
Utilidad
Directo
Indirecto
Labor
Materiales y Equipos
Herramientas y Máquinas
Sueldo = Salario + Costos
Honorarios Horas-Hombre
Propio/depreciable
Alquiler Por
tiempo
Estructura Desagregada de Costos
Para obtener el monto de la inversión de un proyecto, se debe estimar el costo de cada actividad o partida de forma que se contemplen erogaciones para mano de obra, materiales y equipos a utilizar para hacer realidad el proyecto.
Gerencia de los Costos. Concepto.
Incluye los procesos requeridos para asegurar que el proyecto se completará dentro del presupuesto aprobado. Se ocupa principalmente de los costos de los recursos que se necesitan para completar las actividades del proyecto. Algunas veces se incluye también, los cálculos del retorno sobre la inversión, flujos descontados de caja, análisis de “payback” y otros aspectos financieros-económicos.
Procesos de la Gerencia de los
Costos
• Planeación de Recursos: Es determinar que recursos (personas, equipos, materiales) y en que cantidades de cada uno deberán ser usados para ejecutar las actividades del proyecto.
Estimación de Costos: es desarrollar una aproximación (estimado) de los costos de los recursos que se necesitan para completar las actividades del proyecto.
Presupuesto: es asignar el presupuesto general de costos a cada ítem individual de trabajo.
Control de Costos: Es controlar los cambios al presupuesto del proyecto.
Estos procesos interactúan entre ellos y con otros procesos en otras áreas de conocimiento. Cada proceso generalmente ocurre al menos una vez en cada fase del proyecto
La Planificación y Control de Costos
Presupuestos y Estimados de Costos
expresa
Su función es garantizar que el proyecto se ejecute al costo adecuado, lo que implica el uso racional de los recursos (materiales, equipos, personal) en la ejecución de las actividades
El control de costo, es fundamental tanto en las entradas como en las salidas, ya que las desviaciones importantes en el presupuesto generalmente influyen en variaciones en el tiempo de ejecución, así como en el desempeño final.
Estimación de Costos. Definición.
Un estimado de costos es un pronóstico de los costos que conforman un proyecto de alcance y estrategia de ejecución definidos que respalda la toma de decisiones en cada una de las fases de un proyecto.
La estimación de costos involucra el desarrollo de una aproximación (estimado) de los costos de los recursos requeridos para completar las actividades del proyecto
Objetivos de la Estimación de Costos
Servir de base para establecer estrategias de financiamiento y/o contratación
Evaluar la factibilidad de ejecución de los proyectos en su etapa conceptual
Analizar la rentabilidad económica de proyectos en su etapa de definición y desarrollo
Aprobar presupuesto
Servir de base de comparación de las ofertas en licitaciones
Servir de base de control de costos y de avance en la fase de ejecución
Económicos: • Visión temprana de alcance/costo/beneficios del proyecto • Visión de costo durante la ingeniería de diseño permite hacer cambios al alcance original (aseguramiento de calidad) • Contratación de obras a precios más justos (ahorros) • Base para comparar reclamos de obras de contratistas
Planificación y Control: • Planificar desembolsos a mediano y largo plazo. • Hacer una mejor planificación de los fondos en el presupuesto de inversiones. • Herramienta fundamental para un seguimiento de costos y de avances de obras.
Dependiendo del momento en que se encuentre el proyecto y de la necesidad de sus promotores y/o gerentes, se clasifican los diferentes tipos de estimados, los cuales se diferencian entre ellos por:
El grado de precisión, Nivel de incertidumbre que se maneja La cantidad de información y metodologías de estimación utilizadas
Clase V Orden de Magnitud: Estimado pre-conceptual, de orden de magnitud. Es una estimación a “grosso modo” del proyecto y se basa en experiencias recopiladas de proyectos similares a los que se aplican factores de escala y curvas de analogía. Esta clase de estimado se utilizan para el estudio de factibilidad, obtención de fondos para Ing. Conceptual y Planificación a mediano plazo
Clase IV Conceptual: Estimado después de la etapa conceptual, con mas información en el tipo y tamaño de los equipos. Se utiliza para decidir entre varias alternativas de diseño y para obtención de fondos para Ingeniería Básica.
Clase III Presupuestario Fast Track: Estimado tipo presupuestario realizado después de que la base del diseño del proyecto se ha realizado, con el diseño básico en progreso y las especificaciones del material de largo tiempo de entrega o equipos mayores completadas. Se utiliza para obtención de fondos para la ejecución de la Ingeniería de Detalle y/o para órdenes de compras de largo tiempo de entrega
Clase II Presupuestario: Estimado basado en Ingeniería Básica completada y alcance definido con precisión. Su uso principal es la de solicitud de aprobación de fondos para la Ing. Detalle, procura, construcción y arranque del proyecto (fase de ejecución). Es el presupuesto base para el control de costos y de avance y se establece el flujo de caja para evaluar el retorno de la inversión.
Clase I Definitivo: Estimado para la contratación de obras y/o servicios de compra de materiales y/o equipos, se dispone de Ingeniería de Detalle completada. Se utiliza como referencia oficial en un proceso de licitación para contratar obras y servicio
CLASES Y/O ESTIMADO
V IV III II I Planificación a
mediano plazo.
Estudio de
factibilidad.
Obtención de
fondos para
ingeniería
conceptual.
Decidir entre
varias alternativas.
Obtención de
fondos para
ingeniería básica.
Propuestas
tentativas al
presupuesto de
inversiones.
Obtención de
fondos para la
ejecución de la
ingeniería de detalle
y/o para ordenes de
compra de largo
tiempo de entrega.
Propuesta firmes
al presupuesto de
inversiones.
Obtención de
fondos para
ingeniería de
detalles, procura,
construcción y
arranque de
proyecto.
Análisis de
oferta de
contratación.
Control de
ejecución.
Contratos y
Proyectos.
Determinación
de la factibilidad
del proyecto.
(Visión).
Ingeniaría
Básica 60%
culminada y el
resto en progreso.
Ingeniaría
Básica 100%
culminada.
Ingeniería de
Detalles etapa de
finalización.
Ingeniería
Conceptual 100%
culminada
Existe una
definición global (a
groso modo) del
proyecto y de sus
unidades principales.
La información
disponible se limita
esencialmente a
trabajos de
laboratorio,
ubicación
geográfica.
Especificaciones
de diseño de
equipos críticos,
diagrama de flujo,
instrumentación y
control.
Especificaciones
de procesos y de
los equipos
principales, planos
de distribución de
plantas, etc.
Planos de
detalles.
Cómputos
métricos.
Listados de
materiales.
Planificación y
estrategia de
contratación.
Tecnología.
Parámetros
claves de diseño
de plantas y
equipos mayores.
Datos históricos
de curvas de
costos de
proyectos
similares.
Factorizado y/o
semidetallado.
Mayormente
detallado.
Poca
Factorización.
Cotizaciones
firmes.
Detallados.
Análisis de
Precios Unitarios.
Partidas
codificada.
Factorizado y
curvas de costos
de proyectos
similares.
Hasta el 100% 80-50% 50-20% 20%-10% 100-80%
Objetivos y/o
Usos
Etapas del
Proyecto
Información
Requerida
Metodología
Precisión
Confiabilidad INDETERMINADO 60% 80% 90% 30%
PROCESO DE EJECUCION DE PROYECTOS
VISION
CONCEPTUALIZACION
DEFINICION
CONTRATACION Y EJECUCION
DEFINICION Y DESARROLLO (F.E.L.) IMPLANTACION OPERACION
OPERACION Y EVALUACION CONTINUA
IDENTIFICACION
DE PROYECTO
SELECCION MEJOR(ES)
OPCION(ES) MAYOR PRECISION ESTIMADOS
DEFINICIONAL
CANCE P.E.P.
DETALLADO
PROC.CONTRATACION MATERIALIZACION
P.E.P. HASTA COMPLETACION MECANICA
PUESTA EN OPERACION
ANALISIS CUMPLIMIENTO EXPECTATIVAS DEL NEGOCIO
ESTIMADO CLASE: V IV III II I
COMPLETACION MECANICA
APROBACION PROYECTO
Operaciones
Ingeniería y
P-royectos
Contratista
Unidad Negocios / Dueño
Precisión Son los límites superiores e inferiores de las fluctuaciones de costos del proyecto que pueden ocurrir como resultado del nivel de información o alcance que se tiene disponible al momento de preparar el estimado.
Confiabilidad Es la probabilidad de que algo ocurra o no ocurra de acuerdo al intervalo indicado por el grado de precisión
Según Palacios: Indica que elaborar un presupuesto es el proceso de determinar cuánto y en qué momento del tiempo se producen los movimientos de fondos necesarios para completar las actividades y comercializar las unidades productivas derivadas del proyecto
PRESUPUESTO
(BUDGET)
Monto máximo autorizado para el proyecto, contra cual mediremos el desempeño de los costos incurridos en la realización del proyecto. Es lo que tengo disponible para gastar o invertir. Es lo que puedo llevar a cabo con los medios disponibles.
ESTIMADO DE COSTOS (COST ESTIMATES)
Lo utilizamos para calcular el Costo del Proyecto, que servirá como soporte para desarrollar el Presupuesto Base. Una vez que el Estimado de Costos sea autorizado, integramos el Presupuesto Base y no lo alteramos, a menos que existan órdenes de cambio autorizadas. Es lo que considero que el proyecto pueda llegar a costar,
en un momento dado. Es el monto que estimo que cuesta el Proyecto.
Don T. Riesgoso tiene un sueldo líquido al mes de $ 300.000 y desea construir su propia empresa, lo cual le significa abandonar su empleo actual. Para decidir si emprende el proyecto o no, el Sr. Riesgoso contrata un estudio de factibilidad, cuyo costo es de $ 150.000.- Los gastos de inversión del proyecto se desglosan en activos fijos por un valor de $ 1.140.000, capital de trabajo por valor de $ 240.000 y un permiso de instalación por valor de $ 120.000. Los gastos de operación por concepto de mano de obra, materias primas y otros ascienden a $ 480.000 (mensual). Para cubrir los gastos de inversión recurre a sus depósitos bancarios, depositados al 10% anual y que a la fecha son de $ 1.000.000. El banco la presta el saldo por cubrir: A) Determine el ingreso anual mínimo para formar la empresa. Esto es los costos pertinentes que el
inversionista enfrenta para formar su empresa. B) El Sr. Riesgoso ha instalado su empresa y se encuentra en pleno periodo de operación. No
obstante, de acuerdo a las expectativas de mercado, el precio del bien disminuirá en el futuro. Ante esta situación se ve enfrentado a la disyuntiva de seguir o no con la empresa. Si cierra, puede liquidar sus activos fijos en $ 600.000.
Determine el ingreso anual mínimo que debería exigir para seguir operando. Supuestos: - El estudio de factibilidad no se puede vender. - El banco presta a la misma tasa (10%). - Los activos duran indefinidamente.
Costo directos anuales Sueldo alternativo $300.000 x 12 meses = $3,600,000 Mano de Obra, etc. $480,000 x12 meses = $5,760,000 $9,360,000
Costo Indirectos Costo anual de activos fijos $300.000 x 0,10= $114.000 Costo anual de Capital de Trabajo $240.000 x0,10= $ 24,000 Permiso $120.000 x 0,10=$ 12,000 $150,000 Total costos incurridos $ 9,510,000
Luego el ingreso mínimo anual para formar la empresa, son de $9,510,000
Pregunta A:
Pregunta B:
Costo directos anuales Sueldo alternativo $300.000 x 12 meses = $3,600,000 Mano de Obra, etc. $480,000 x12 meses = $5,760,000 $9,360,000
Costo Indirectos Activos fijos $600.000 x 0,10= $60,000 Costo anual de Capital de Trabajo $240.000 x0,10= $ 24,000 $84,000
Supuesto: El capital de Trabajo se puede recuperar totalmente Total costos: $9,444,000 El Sr para seguir operando debe exigirle a la empresa un ingreso mínimo anual de $9,444,000