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MANUAL DE PROCESOS DE PRESUPUESTO
COORDINACIÓN GENERAL ADMINISTRATIVA FINANCIERA
DIRECCIÓN FINANCIERA I.1
Versión 1.0, Revisión 1.0
© 2016 Dirección de Administración por Procesos – Coordinación General de Planificación y Gestión Estratégica MIDUVI
TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS
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LISTA DE CAMBIOS
Versión Fecha de ejecución
Descripción del cambio o
eliminación
Fecha de vigencia
Solicitado por
Responsable y/o Cargo
1.0 Septiembre - 2016
Elaboración del Manual de Procesos
Septiembre - 2016
Ing. Silvia Gómez
Directora de Servicios, Procesos y Calidad
DECLARACIÓN DE LIBERACIÓN: Este documento, con la versión indicada es para uso institucional de la Coordinación General Planificación y Gestión Estratégica del Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda y está sujeto a los controles de procedimientos de su emisor, la Dirección de Servicios, Procesos y Calidad. Comentarios, sugerencias o preguntas deberán ser direccionadas al emisor.
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TABLA DE CONTENIDO
INFORMACIÓN GENERAL DEL DOCUMENTO ................................................................................ 1
FIRMAS Y APROBACIONES ............................................................................................................. 1
LISTA DE CAMBIOS ........................................................................................................................ 2
1.- Objetivos .................................................................................................................................. 5
1.1 Objetivo general ............................................................................................................ 5
1.2 Objetivos específicos ..................................................................................................... 5
2.- Alcance ..................................................................................................................................... 5
3.- Responsables............................................................................................................................ 5
4.- Glosario de Términos y Abreviaturas ....................................................................................... 6
5.- Lineamientos y Políticas del Proceso ...................................................................................... 6
6.- Información Básica del Proceso ............................................................................................... 7
6.1 Ficha del Proceso de Tesorería ............................................................................................ 7
7.- Mapa de Interrelación de los Procesos .................................................................................... 8
8.- Descripción de los Subprocesos ............................................................................................... 9
8.1 Certificación Presupuestaria ............................................................................................... 9
8.1.1. Ficha del subproceso certificación presupuestaria ......................................................... 9
8.1.2 Controles del subproceso certificación presupuestaria ................................................. 10
8.1.3 Diagrama de flujo del subproceso certificación presupuestaria .................................... 11
8.1.4 Matriz aclaratoria del subproceso certificación presupuestaria.................................... 12
8.1.5.- Indicadores de gestión del subproceso certificación presupuestaria.......................... 13
8.2 Subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ............................................ 14
8.2.1. Ficha del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ......................... 14
8.2.2 Controles del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ................... 14
8.2.3 Diagrama de flujo del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ...... 15
8.2.4 Matriz aclaratoria del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria ...... 16
8.2.5.- Indicadores de gestión del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria
................................................................................................................................................. 17
8.3 Subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario .......................................... 18
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8.3.1. Ficha del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario ....................... 18
8.3.2 Controles del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario ................. 18
8.3.3 Diagrama de flujo del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario .... 19
8.3.4 Matriz aclaratoria del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario ... 20
8.3.5.- Indicadores de gestión del CUR de compromiso presupuestario ................................ 20
8.4 Subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma presupuestaria .... 21
8.4.1. Ficha del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma
presupuestaria ........................................................................................................................ 21
8.4.2 Controles del subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma
presupuestaria ........................................................................................................................ 21
8.4.3 Diagrama de flujo del subproceso formulación e ingreso de la información de la
proforma presupuestaria ........................................................................................................ 22
8.4.4 Matriz aclaratoria del subproceso formulación e ingreso de la información de la
proforma presupuestaria ........................................................................................................ 23
8.4.5.- Indicadores de gestión del subproceso formulación e ingreso de la información de la
proforma presupuestaria ........................................................................................................ 24
9.- Anexos .................................................................................................................................... 25
9.1.- Ficha técnica y diagrama del subproceso certificación presupuestaria ......................... 25
9.2.- Ficha técnica y diagrama del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria
................................................................................................................................................. 27
9.3.- Ficha técnica y diagrama del subproceso gestión del CUR presupuestario.................... 29
9.4.- Ficha técnica y diagrama del subproceso formulación e ingreso de la proforma
presupuestaria. ....................................................................................................................... 31
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PROCESO DE PRESUPUESTO
1.- Objetivos
1.1 Objetivo general
Administrar y controlar los recursos financieros de la Institución para apoyar la gestión de la Dirección Financiera de conformidad con la normativa legal vigente.
1.2 Objetivos específicos
Realizar las certificaciones presupuestarias de la Institución
Elaborar las modificaciones presupuestarias generadas en las diferentes
unidades requirentes de la Institución
Realizar y establecer la formulación e ingreso de la programación
Gestionar el CUR presupuestario
2.- Alcance
El proceso de Presupuesto es aplicable para el Ministerio de Desarrollo Urbano y
Vivienda, donde se realizan los subprocesos de certificaciones presupuestaria,
modificaciones presupuestarias, formulación e ingreso de la programación y se
gestiona el CUR presupuestario hasta obtener los requerimientos de las unidades de
gestión y la documentación de soporte que genera de las atenciones prestadas por la
unidad.
3.- Responsables
Analistas de las Unidades Requirentes
Directores de las Unidades Requirentes
Analistas de la Unidad de Presupuesto
Director (a) Financiero
Analistas de las Direcciones Provinciales
Servidores del Ministerio de Finanzas
Contador (a)
Director de Planificación e Inversión
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4.- Glosario de Términos y Abreviaturas
ABREVIATURAS DEFINICIÓN
CUR Código único de registro
DF Dirección Financiera
DPI Dirección de Planificación e Inversión
e-SIGEF Sistema de Gestión Financiera
MF Ministerio de Finanzas
MIDUVI Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda
UDAF Unidades de Administración Financiera
UR Unidad requirente
TÉRMINOS DEFINICIÓN
Certificación presupuestaria
Documento legal que certifica la disponibilidad del recurso económico para la ejecución.
Modificación presupuestaria
Es la variación en las asignaciones presupuestarias tanto de ingresos como de gastos.
5.- Lineamientos y Políticas del Proceso
La finalidad de la Unidad de Presupuesto es emitir las certificaciones
presupuestarias para de esta forma garantizar que se cuenta con el crédito
presupuestario disponible y libre de afectación, para comprometer un gasto con
cargo al presupuesto institucional autorizado para el año fiscal respectivo,
previo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto
materia del compromiso. Dicha certificación implica la reserva del crédito
presupuestario, hasta el perfeccionamiento del compromiso y la realización del
correspondiente registro presupuestario.
Ningún proceso de pago debe iniciar sin la emisión previa de Certificación
presupuestaria.
La modificación presupuestaria será solicitada por las unidades requirentes
mediante la Dirección de Planificación e Inversión.
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6.- Información Básica del Proceso
6.1 Ficha del Proceso de Presupuesto
Proceso:
Presupuesto
Código del Proceso: I.1.
Descripción:
PROPÓSITO:
Administrar y controlar los recursos financieros de la Institución para apoyar la gestión de la Dirección Financiera de conformidad con la normativa legal vigente.
DISPARADOR:
Establecer los lineamientos y directrices generales del proceso de presupuesto.
ENTRADAS:
Solicitudes de certificación presupuestarias
Solicitudes de modificaciones presupuestarias
Gestionar el CUR presupuestario
Directrices del Ministerio de Finanzas
SUBPROCESOS:
1. Certificación presupuestaria
2. Modificación presupuestaria
3. Gestión del CUR presupuestario
4. Formulación e ingreso de la información de la proforma presupuestaria
Productos/Servicios del Proceso:
Certificación presupuestaria
Modificación presupuestaria
CUR presupuestario
Control de los pagos a realizar
Tipo de Proceso: Adjetivo
Responsable del Proceso:
Director/a Financiero
Tipo de cliente: Interno
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Marco Legal: ARTÍCULO NORMATIVA
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF.
Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas).
7.- Mapa de Interrelación de los Procesos
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8.- Descripción de los Subprocesos
8.1 Certificación Presupuestaria
8.1.1. Ficha del subproceso certificación presupuestaria
Subproceso:
Certificación presupuestaria
Código del Subproceso:
I.1.1
Descripción:
PROPÓSITO:
Contar con la disponibilidad de fondos para cumplir con los compromisos adquiridos por las unidades requirentes
DISPARADOR:
Necesidad de certificar el presupuesto
ENTRADAS:
Memorando solicitando la certificación
ACTIVIDADES PRINCIPALES:
Solicitar la certificación presupuestaria
Revisar existencia de presupuesto en el sistema e-SIGEF
Identificar si es gasto corriente o inversión
Elaborar la certificación presupuestaria
Emitir certificación presupuestaria
Modificación presupuestaria
Productos/Servicios del Subproceso:
Certificación presupuestaria
Responsable del Subproceso:
Director/a Financiero
Tipo de cliente: Interno
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8.1.2 Controles del subproceso certificación presupuestaria
ARTÍCULO NORMATIVA
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF
Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)
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8.1.3 Diagrama de flujo del subproceso certificación presupuestaria
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8.1.4 Matriz aclaratoria del subproceso certificación presupuestaria
No. Actividad Rol Descripción Documento
1
Solicitar la
certificación
presupuestaria
Director/a
de la unidad
requirente
Las unidades requirentes de la institución
solicitarán la certificación presupuestaria a la
Dirección Financiera.
Memorando
solicitando
certificación
2
Reasignar la
solicitud al líder de
la unidad de
presupuesto
Director/a
Financiero
El Director Financiero reasigna la solicitud de
certificación al líder de la unidad de
presupuesto para ser ejecutado por los
analistas de presupuestos.
3
Revisar existencia
de presupuesto en
el sistema e-SIGEF
Analista de
presupuesto
Se revisa la existencia de presupuesto en
sistema e-SIGEF, si no existe presupuesto va a
la actividad 4; en el caso de que exista
presupuesto de lo que se va a certificar va a la
actividad 8 – 9.
4
Solicitar la
modificación
presupuestaria
Director/a
Financiero
Si la certificación presupuestaria solicitada
necesita reforma. El Director Financiero solicita
a la Dirección de Planificación la modificación
presupuestaria si es inversión y en el caso de
que sea gasto corriente se solicitará a la
Dirección Administrativa.
Memorando
solicitando la
ubicación del
financiamiento
mediante la
modificación
presupuestaria
5 Modificación
Presupuestaria
Director/a
de
Planificación
e Inversión
La Dirección de Planificación e Inversión
identificará el proyecto que proveerá los
fondos para la certificación presupuestaria
solicitada.
Modificación
presupuestaria
6
Verificar las
modificaciones
presupuestarias
mediante el sistema
e-SIGEF
Analista de
presupuesto
Una vez determinado y aprobada la
modificación presupuestaria por parte del
Ministerio de Finanzas se verificará mediante
el sistema e-SIGE y va a la actividad 10.
7 Identificar si es
gasto corriente
Analista de
presupuesto
El analista de presupuesto realiza el análisis e
identifica si es gasto corriente e inversión.
Si es gasto corriente va a la actividad 8;
Si es inversión va a la actividad 9.
8
Revisar presupuesto
en el grupo 51-53 -
57 - 84
Analista de
presupuesto
Se revisa el presupuesto en el gasto corriente
a que grupo pertenece puede ser 51-53-57- 84.
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8.1.5.- Indicadores de gestión del subproceso certificación presupuestaria
N° Indicador Fórmula de Cálculo
Unidad de Medida
Responsable de Medición
Fuente de la Medición
Frecuencia de Medición
1 Requerimientos a certificar
(# de solicitudes certificadas / # solicitudes receptadas) * 100
Porcentaje Unidad de Presupuesto
QUIPUX; Sistema e-SIGEF
Semestral
9
Revisar presupuesto
en el grupo 71-73 -
75 - 78 - 84
Analista de
Presupuesto
Se revisa el presupuesto de inversión a que
grupo pertenece puede ser 71-73 - 75 - 78 - 84.
10
Elaborar la
certificación
presupuestaria en
el sistema e-SIGEF
Analista de
Presupuesto
Mediante el sistema e-SIGEF se elabora la
certificación presupuestaria.
Memorando
emitiendo
certificación
presupuestaria
11 Emitir certificación
presupuestaria
Analista de
Presupuesto
Se emite la certificación presupuestaria
mediante memorando a la unidad requirente.
12
Revisar, aprobar y
remitir la
certificación
presupuestaria a
unidad requirente
Director/a
Financiero
El Director Financiero revisa, aprueba y remite
el memorando de emisión de certificación
presupuestaria.
Memorando
emitiendo la
certificación
presupuestaria
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8.2 Subproceso elaboración de la modificación presupuestaria
8.2.1. Ficha del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria
Subproceso:
Elaboración de la modificación presupuestaria
Código del Subproceso:
I.1.2
Descripción:
PROPÓSITO:
Contar con la asignación presupuestaria que remita la certificación o desconcentración de los recursos.
DISPARADOR:
Necesidad de reformar el presupuesto
ENTRADAS:
Memorando solicitando la modificación presupuestaria
ACTIVIDADES PRINCIPALES:
Solicitar la modificación presupuestaria
Plantear la reforma en el sistema e-SIGEF
Identificar la clase de reforma y generar la descripción
Consolidar reforma en el sistema e-SIGEF
Solicitar reforma a nivel de UDAF
Verificar la reforma en el sistema e-SIGEF
Firmar e informar resolución de modificación presupuestaria
Productos/Servicios del Subproceso:
Resolución de modificación aprobada
Responsable del Subproceso:
Director/a Financiero
Tipo de cliente: Interno
8.2.2 Controles del subproceso elaboración de la modificación presupuestaria
ARTÍCULO NORMATIVA
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF
Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)
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8.2.3 Diagrama de flujo del subproceso elaboración de la modificación
presupuestaria
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8.2.4 Matriz aclaratoria del subproceso elaboración de la modificación
presupuestaria
No. Actividad Rol Descripción Documento
1
Solicitar la
modificación
presupuestaria
Director/a
Planificación
e inversión
Se solicita la modificación presupuestaria
mediante memorando, mismo que es remitido
por la unidad requirente a la Dirección
Financiera.
Memorando
solicitando la
modificación
presupuestaria
2
Plantear la reforma
en el sistema e-
SIGEF
Analista de
presupuesto
Mediante el sistema e-SIGEF se plantea la
reforma presupuestaria.
3
Identificar la clase
de reforma y
generar la
descripción
Analista de
presupuesto
Se identifican la clase de reforma y genera
descripción de la reforma.
4
Llenar descripción
de partidas
presupuestarias
Analista de
presupuesto
El analista de presupuestos llenará la
descripción de partidas presupuestarias.
5 Solicitar reforma en
el sistema e-SIGEF
Analista de
presupuesto
Se solicita la reforma presupuestaria mediante
el sistema e-SIGEF.
6
Consolidar reforma
en el sistema e-
SIGEF
Analista de
presupuesto
En el sistema e-SIGEF se consolidará la reforma
que fue solicitada.
7
Solicitar reforma a
Ministerio de
Finanzas
Director/a
Financiero
El Director/a Financiero solicitará la reforma al
Ministerio de Finanzas.
8
Revisar sistema e-
SIGEF y validar la
modificación
Analista del
Ministerio
de Finanzas
Una vez que el analista de presupuesto del
MIDUVI ha ingresado la reforma en el sistema
e-SIGEF la unidad encargada del Ministerio de
Finanzas, revisará y validará la modificación
presupuestaria para sustento de la Dirección
Financiera del MIDUVI.
9
Verificar la reforma
en el sistema e-
SIGEF
Analista de
presupuesto
El analista de presupuestos verificará la
reforma en el sistema e-SIGEF.
10
Informar resolución
de modificación
presupuestaria
Director/a
Financiero
El Director Financiero en cumplimiento de sus
funciones firmará e informará a las unidades
requirentes la resolución de modificación
presupuestaria.
Resolución
aprobada
11 Adjuntar
documentación de
Analista de
presupuesto
Se adjunta la documentación de soporte los
mismos que son archivados e informados a la
Documentación
de soporte
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8.2.5.- Indicadores de gestión del subproceso elaboración de la modificación
presupuestaria
N° Indicador Fórmula de Cálculo
Unidad de Medida
Responsable de Medición
Fuente de la Medición
Frecuencia de Medición
1 Requerimientos de modificaciones presupuestarias
(# de solicitudes de modificaciones realizadas / # solicitudes de modificaciones receptadas) * 100
Porcentaje Unidad de Presupuesto
QUIPUX; Sistema e-SIGEF
Semestral
soporte unidad requirente.
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8.3 Subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario
8.3.1. Ficha del subproceso gestión del CUR de compromiso presupuestario
Subproceso:
Gestión del CUR de compromiso presupuestario
Código del Subproceso:
I.1.3
Descripción:
PROPÓSITO:
Cumplir con las obligaciones mediante la gestión el CUR de compromiso presupuestario.
DISPARADOR:
Necesidad de gestionar el CUR de compromiso presupuestario.
ENTRADAS:
Documentación habilitante
ACTIVIDADES PRINCIPALES:
Revisar con qué comprobante se emitió la certificación
Elaborar comprobante de compromiso en el sistema e-SIGEF
Aprobar CUR de compromiso presupuestario en el sistema e-SIGEF
Productos/Servicios del Subproceso:
Aprobación del CUR presupuestario
Responsable del Subproceso:
Director/a Financiero
Tipo de cliente: Interno
8.3.2 Controles del subproceso gestión del CUR de compromiso
presupuestario
ARTÍCULO NORMATIVA
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF
Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)
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8.3.3 Diagrama de flujo del subproceso gestión del CUR de compromiso
presupuestario
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8.3.4 Matriz aclaratoria del subproceso gestión del CUR de compromiso
presupuestario
8.3.5.- Indicadores de gestión del CUR de compromiso presupuestario
N° Indicador Fórmula de Cálculo
Unidad de
Medida
Responsable de
Medición
Fuente de la Medición
Frecuencia de Medición
1 CUR presupuestario generado
(# de CUR´s generados / # de CUR´s solicitados)x100
Porcentaje Unidad de Presupuesto
Sistema e-SIGEF
Semestral
No. Actividad Rol Descripción Documento
1
Remitir
documentación
para gestionar CUR
de compromiso
presupuestario
Analista de
Contabilidad
La unidad de contabilidad remitirá la
certificación presupuestaria con la
documentación de sustento para gestionar el
CUR de compromiso presupuestario para
gestionar el mismo.
Expediente
2
Revisar con que
comprobante se
emitió la
certificación
Analista de
Presupuesto
El analista de presupuesto revisará con que
comprobante se emitió la certificación.
3
Elaborar
comprobante de
compromiso en el
sistema e-SIGEF
Analista de
Presupuesto
El analista de presupuesto elaborará el
comprobante de compromiso en el sistema e-
SIGEF.
4 Crear cabecera en
el sistema e-SIGEF
Analista de
Presupuesto
Una vez elaborado el comprobante de
compromiso se creará la cabecera en el
sistema e-SIGEF.
5
Solicitar CUR de
compromiso
presupuestario
mediante el sistema
e-SIGEF
Responsable
de Unidad
de
Presupuesto
Solicitará el CUR de compromiso
presupuestario en el sistema informático e-
SIGEF.
6 Aprobar el CUR en
el sistema e-SIGEF
Responsable
de Unidad
de
Presupuesto
El responsable de la Unidad de Presupuesto de
presupuesto aprobará el CUR en el sistema e-
SIGEF.
Expediente
7 Devengar el CUR Analista de
Contabilidad
Se devengará el CUR de compromiso
presupuestario
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8.4 Subproceso formulación e ingreso de la información de la proforma
presupuestaria
8.4.1. Ficha del subproceso formulación e ingreso de la información de la
proforma presupuestaria
Subproceso:
Formulación e ingreso de la información de la proforma presupuestaria
Código del Subproceso:
I.1.4
Descripción:
PROPÓSITO:
Ingresar la información de la proforma presupuestaria conforme a las directrices del Ministerio de Finanzas.
DISPARADOR:
Necesidad de ingresar la información en la proforma presupuestaria.
ENTRADAS:
Directrices del Ministerio de Finanzas
ACTIVIDADES PRINCIPALES:
Comunicar las directrices del Ministerio de finanzas a las unidades de gestión.
Proyectar el presupuesto
Ingresar la información presupuestaria
Productos/Servicios del Subproceso:
Ingreso de la información presupuestaria
Responsable del Subproceso:
Director/a Financiero
Tipo de cliente: Interno y/o externo
8.4.2 Controles del subproceso formulación e ingreso de la información de la
proforma presupuestaria
ARTÍCULO NORMATIVA
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF
Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)
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8.4.3 Diagrama de flujo del subproceso formulación e ingreso de la
información de la proforma presupuestaria
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8.4.4 Matriz aclaratoria del subproceso formulación e ingreso de la
información de la proforma presupuestaria
No. Actividad Rol Descripción Documento
1
Comunicar a
unidades de gestión
las directrices
Director/a
Financiera
Se comunicará las directrices del Ministerio de
Finanzas a las unidades de gestión del MIDUVI
tanto en matriz como en las unidades
desconcentradas.
Se determinará si es gasto corriente o
inversión.
En el caso que sea inversión va a la actividad 2;
Si es gasto corriente va a la actividad 3 y/o 5.
2 Remitir información
presupuestaria
Director/a
de
Planificación
e Inversión
Cuando la información de proyectos de
inversión consolidada en la Dirección de
Planificación e Inversión se remitirá para ser
ingresada en la proforma presupuestaria.
Memorando
con
información
presupuestaria
de Inversión
3 Proyectar el
presupuesto
Analistas de
las unidades
requirentes
Las unidades requirentes proyectarán el
presupuesto en base a las directrices del
Ministerio de Finanzas.
4
Consolidar la
información
presupuestaria
Analistas de
las unidades
requirentes
El analista de las unidades requirentes
consolidará la información presupuestaria de
gasto corriente.
Memorando
con
información
presupuestaria
de gasto
corriente
5 Proyectar el
presupuesto
Analistas de
la Dirección
Provincial
Las Direcciones Provinciales proyectarán el
presupuesto en base a directrices del
Ministerio de Finanzas.
6
Consolidar la
información
presupuestaria
Analistas de
la Dirección
Provincial
El analista de la Dirección Provincial
consolidará la información presupuestaria de
gasto corriente.
7
Enviar información
presupuestaria a
requerir
Analistas de
la Dirección
Provincial
La Dirección Provincial remitirá la información
a la Dirección de Gestión Financiera.
Memorando
con
información
presupuestaria
de gasto
corriente
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8.4.5.- Indicadores de gestión del subproceso formulación e ingreso de la
información de la proforma presupuestaria
N° Indicador Fórmula de Cálculo
Unidad de Medida
Responsable de Medición
Fuente de la
Medición
Frecuencia de Medición
1 Formulaciones e ingresos de información en la proforma presupuestaria
Ingresos realizados en la proforma presupuestaria
Unidades Unidad de Presupuesto
Quipux; e-SIGEF
Anual
8
Revisar la
información a ser
ingresada
Analista de
la Unidad de
Presupuesto
La unidad de presupuesto revisará la
información de gasto corriente e inversión,
recopilada, a ser ingresada, remitida por las
unidades de gestión del MIDUVI tanto en
matriz como en sus unidades desconcentradas.
9
Ingresar la
información
presupuestaria de
Matriz
Analista de
la Unidad de
Presupuesto
Se ingresará la información presupuestaria
recopilada, de matriz de gasto corriente e
inversión de matriz.
10
Ingresar la
información
presupuestaria
unidades
desconcentradas
Analista del
Ministerio
de Finanzas
Las unidades desconcentradas del MIDUVI
ingresarán la información presupuestaria en lo
que corresponde a gasto corriente.
11
Consolidar y
solicitar proforma
presupuestaria
Analista de
la Unidad de
Presupuesto
El analista de la Unidad de Presupuesto
consolidará y solicitará la proforma
presupuestaria en el sistema e-SIGEF.
12
Verificar
información
ingresada
Ministerio
de Finanzas
El Ministerio de Finanzas mediante sus
servidores verificará en el sistema la
información ingresada por el MIDUVI para su
posterior análisis.
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9.- Anexos
9.1.- Ficha técnica y diagrama del subproceso certificación presupuestaria
NIVEL:
FECHA: 02/09/2016
CÓDIGO: I.1.1
VERSIÓN: 1.0
MACROPORCESO
PROCESO
SUBPROCESO
CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA
CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA
FISICOS
Computadora
Teléfono
Escritorio
TIPO DEL PROCESO TIPO DE CLIENTE Interno
RESPONSABLE DEL PROCESO PROCESO Operación
LINEA BASETIEMPO DE CLICLO
(DIAS)1
PROCESO CERTIFICADOFECHA DE
CERTIFICACIÓN
Elaborado por: Ing. Daniel Gaona
Fecha: 02/09/2016
LINEA BASE
META
RESPONSABLE DE MEDICIÓN
FRECUENCIA DE CALCULOFUENTE PARA CALCULO
Unidad requirente Memorando solicitando certificación presupuestaria
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
Memorando emitiendo la certificación presupuestaria
Aprobado por: Econ. Bolívar Arias VelardeRevisado por: Ing. Silvia Gomez
Certificación presupuestaria
DENOMINACIÓN
Fecha: 02/09/2016
Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF
DENOMINACIÓN FORMULA DE CÁLCULO
Requerimientos a certificar(# de solicitudes certificadas / # solicitudes
receptadas) x 100
Modificación presupuestaria
Certificación presupuestaria
OBJETIVO DEL PROCESO / SUBPROCESO
ALCANCE DEL PROCESO / SUBPROCESO
El proceso inicia con la solicitud de certificación presupuestaria generada por la unidad requirente y termina con la emisión de la certificación
presupuestaria.
CONTROLES / BASE NORMATIVA / INSTRUCTIVOS
DISPARADOR
Necesidad de certificar el presupuesto.
Código
ENTRADAS
Unidad requirente
Director/a unidad requirente
PRODUCTOS/SERVICIOS DEL PROCESO (SALIDAS)
Analista de Presupuesto
Hardware de la institución
Director/a Financiero Software de la Institución
Procesos Adjetivos
INDICADORES
FICHA DE PROCESO
DIRECCIÓN FINANCIERAPRESUPUESTO
Certificación Presupuestaria
RECURSOS
HUMANOS TECNOLÓGICOS
Contar con la disponibilidad de fondos para cumplir con los compromisos adquiridos por las unidades requirentes.
CLIENTES
Unidad de Presupuesto
Semestral
NO
INDICADOR No. 1
0 (según GPR)
Fecha: 02/09/2016
Analitas de la unidad de presupuestos
Director/a de planificación e inversión
REGISTROS
Memorando solicitando información de proyecto que proveerá los fondos Memorando solicitando la certificación presupuestaria
PROVEEDORES
Quipux; Sistema e-SIGEF
INDICADOR No. 2
90%
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9.2.- Ficha técnica y diagrama del subproceso elaboración de la modificación
presupuestaria
NIVEL:
FECHA: 02/09/2016
CÓDIGO: I.1.2
VERSIÓN: 1.0
MACROPORCESO
PROCESO
SUBPROCESO
CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA
CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA
FISICOS
Computadora
Teléfono
Escritorio
TIPO DEL PROCESO TIPO DE CLIENTE Interno
RESPONSABLE DEL PROCESO PROCESO Operación
LINEA BASETIEMPO DE CLICLO
(DIAS)1
PROCESO CERTIFICADOFECHA DE
CERTIFICACIÓN
Elaborado por: Ing. Daniel Gaona
Fecha: 02/09/2016
LINEA BASE
META
RESPONSABLE DE MEDICIÓN
FRECUENCIA DE CALCULOFUENTE PARA CALCULO
DENOMINACIÓNMemorando solicitando la modificación presupuestaria
Hardware de la institución
Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)
Software de la Institución
Analista de Presupuestos
Fecha: 02/09/2016
Unidad de Presupuesto
Analistas del Ministerio de Finanzas
Resolución Presupuestaria del Ministerio de Finanzas
0 (según GPR)
Fecha: 02/09/2016
Revisado por: Ing. Silvia Gomez
Dirección de Planificación
NO
Resolución Institucional aprobada y sumillada
DENOMINACIÓN FORMULA DE CÁLCULO
Requerimientos de modificaciones presupuestarias(# de solicitudes de modificaciones realizadas / #
solicitudes de modificaciones receptadas) * 100
Documentación de soporte
Director/a de Planificación e Inversión
CONTROLES / BASE NORMATIVA / INSTRUCTIVOS
DISPARADOR
Necesidad de reformar el presupuestario
Código
ENTRADAS
Dirección de planificación Memorando solicitando modificación presupuestaria
PRODUCTOS/SERVICIOS DEL PROCESO (SALIDAS)
HUMANOS TECNOLÓGICOS
Contar con la asignación presupuestaria que remita la certificación o desconcentración de los recursos
OBJETIVO DEL PROCESO / SUBPROCESO
ALCANCE DEL PROCESO / SUBPROCESO
El proceso inicia con la necesidad de financiar asignación presupuestaria que no cuentan con disponibilidad, y termina con reforma al presupuesto el mismo
que es informado a la unidad requirente
Modificación presupuestaria
Procesos Adjetivos
INDICADORES
Aprobado por: Econ. Bolívar Arias Velarde
REGISTROS
Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF
FICHA DE PROCESO
DIRECCIÓN FINANCIERAPRESUPUESTO
Elaboración de la modificación presupuestaria
RECURSOS
Quipux / e-SIGEF
INDICADOR No. 1 INDICADOR No. 2
90%
Unidad de Presupuesto
Semestral
PROVEEDORES
CLIENTES
Memorando informando la modificación presupuestaria
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
Analistas de la Unidad de Presupuestos
Director/ a Financiero
DIRECCIÓN DE SERVICIOS, PROCESOS Y CALIDAD
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DIRECCIÓN DE SERVICIOS, PROCESOS Y CALIDAD
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9.3.- Ficha técnica y diagrama del subproceso gestión del CUR presupuestario
NIVEL:
FECHA: 02/09/2016
CÓDIGO: I.1.3
VERSIÓN: 1.0
MACROPROCESO
PROCESO
SUBPROCESO
CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA
CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA
FISICOS
Computadora
Teléfono
Escritorio
TIPO DEL PROCESO TIPO DE CLIENTE Interno
RESPONSABLE DEL PROCESO PROCESO Operación
LINEA BASETIEMPO DE CLICLO
(DIAS)
PROCESO CERTIFICADOFECHA DE
CERTIFICACIÓN
Elaborado por: Ing. Daniel Gaona
Fecha: 02/09/2016
LINEA BASE
META
RESPONSABLE DE MEDICIÓN
FRECUENCIA DE CALCULOFUENTE PARA CALCULO
Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)
PROVEEDORES
Quipux; Sistema e-SIGEF
INDICADOR No. 2
90%
Unidad de Presupuesto
Semestral
NO
INDICADOR No. 1
Director/ a Financiero
REGISTROS
Hardware de la Institución
Analistas de Presupuestos Software de la Institución
Procesos Adjetivos
INDICADORES
Expediente
Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF
Analista de Presupuesto
0 (según GPR)
FICHA DE PROCESO
DIRECCIÓN FINANCIERAPRESUPUESTO
Gestión del CUR de compromiso presupuestario
RECURSOS
HUMANOS TECNOLÓGICOS
Comprometer los recursos que fueron certificados
ENTRADAS
Documentación habilitante
DENOMINACIÓN
Unidad de Contabilidad
CLIENTES
Unidad de Presupuesto
Analistas de Contabilidad
PRODUCTOS/SERVICIOS DEL PROCESO (SALIDAS)
Aprobación del CUR en el sistema e-SIGEF
OBJETIVO DEL PROCESO / SUBPROCESO
ALCANCE DEL PROCESO / SUBPROCESO
El proceso inicia con la remisión de la documentación habilitanye para gestionar el cur presupuestario, hasta la devengación del CUR presupuestario
CONTROLES / BASE NORMATIVA / INSTRUCTIVOS
DISPARADOR
Necesidad de gestionar el CUR presupuestario
Código
Aprobado por: Econ. Bolívar Arias VelardeRevisado por: Ing. Silvia Gómez
Fecha: 02/09/2016 Fecha: 02/09/2016
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
DENOMINACIÓN FORMULA DE CÁLCULO
CUR presupuestario generado (# de CUR´s generados / # de CUR´s solicitados)x100
DIRECCIÓN DE SERVICIOS, PROCESOS Y CALIDAD
MANUAL DE PROCESO S DE PRESUPUESTO Versión: 1 .0.0 Página 30 de 32
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Interno Av. 10 de agosto 2270 y Luis Cordero – (593)2 2983600, Quito Ecuador
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DIRECCIÓN DE SERVICIOS, PROCESOS Y CALIDAD
MANUAL DE PROCESO S DE PRESUPUESTO Versión: 1 .0.0 Página 31 de 32
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Interno Av. 10 de agosto 2270 y Luis Cordero – (593)2 2983600, Quito Ecuador
MIDUVI, 2016.
9.4.- Ficha técnica y diagrama del subproceso formulación e ingreso de la
proforma presupuestaria.
NIVEL:
FECHA: 02/09/2016
CÓDIGO: I.1.4
VERSIÓN: 1.0
MACROPROCESO
PROCESO
SUBPROCESO
CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA
CÓDIGO PROCESO DE REFERENCIA
FISICOS
Computadora
Teléfono
Escritorio
TIPO DEL PROCESO TIPO DE CLIENTE Interno
RESPONSABLE DEL PROCESO PROCESO Operación
LINEA BASETIEMPO DE CLICLO
(DIAS)
PROCESO CERTIFICADOFECHA DE
CERTIFICACIÓN
Elaborado por: Ing. Daniel Gaona
Fecha: 02/09/2016
LINEA BASE
META
RESPONSABLE DE MEDICIÓN
FRECUENCIA DE CALCULOFUENTE PARA CALCULO Quipux; Sistema e-SIGEF
INDICADOR No. 2
90%
INDICADOR No. 1
Analistas de las unidades requirentes
Analistas de las unidades requirentes de las Direcciones
Provinciales
Analistas de la Unidad de Presupuestos
REGISTROS
Memorando con información presupuestaria
Instructivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera e-SIGEF
Normas Técnicas de Presupuestos (Ministerio de Finanzas)
Hardware de la Institución
Director/ a Financiero Software de la Institución
Procesos Adjetivos
INDICADORES
Directrices del Ministerio de Finanzas
Director/ a de Planificación e Inversión
FICHA DE PROCESO
DIRECCIÓN FINANCIERAPRESUPUESTO
Formulación e ingreso de la información presupuestaria
RECURSOS
HUMANOS TECNOLÓGICOS
Formular e ingresar la información de la proforma presupuestaria conforme a las directrices del Ministerio de Finanzas
PROVEEDORES ENTRADAS
Directrices del Ministerio de Finanzas
DENOMINACIÓN
Dirección Financiera
CLIENTES
Unidad de Presupuesto
Analistas del Ministerio de Finanzas
PRODUCTOS/SERVICIOS DEL PROCESO (SALIDAS)
Información ingresada
OBJETIVO DEL PROCESO / SUBPROCESO
ALCANCE DEL PROCESO / SUBPROCESO
El proceso inicia con la comunicación de las Directrices del Ministerio de Finanzas a la Institución , hasta el ingreso de la información presupuestaria al
sistema e-SIGEF.
CONTROLES / BASE NORMATIVA / INSTRUCTIVOS
DISPARADOR
Necesidad de ingresar la información en la proforma presupuestaria
Código
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
DENOMINACIÓN FORMULA DE CÁLCULO
Formulaciones e ingresos de información de la proforma presupuestaria Ingresos realizados de la proforma presupuestaria
Analista de Presupuestos
0 (según GPR)
Unidad de Presupuesto
Semestral
Director/a Provinciales
Aprobado por: Econ. Bolívar Arias VelardeRevisado por: Ing. Silvia Gómez
Fecha: 02/09/2016 Fecha: 02/09/2016
NO
DIRECCIÓN DE SERVICIOS, PROCESOS Y CALIDAD
MANUAL DE PROCESO S DE PRESUPUESTO Versión: 1 .0.0 Página 32 de 32
32232101011211111101033
Interno Av. 10 de agosto 2270 y Luis Cordero – (593)2 2983600, Quito Ecuador
MIDUVI, 2016.