manual de mecanismos de resolución liquidaciÓn y … · esquema de resolución cooperativa: ......

Intendencia - dirección

MECANISMOS DE RESOLUCIÓN

APLICADOS A COOPERATIVAS DE AHORRO

Y CRÉDITO

Red de Seguridad Financiera en el Sector

Cooperativo

Esquema de resolución cooperativa: Su objetivo es resolver situaciones puntuales deorganizaciones financieras vulnerables, preservar la totalidad o una parte de la organización yprivilegiar el pago al mayor porcentaje de ahorristas o depositantes.

Red de Seguridad Financiera en el Sector

Cooperativo - Institucionalidad

a) Supervisión preventiva y

oportuna:

Superintendencia de Economía Popular y

Solidaria

b) Fondo de Liquidez:

Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros

Privados

c) Resolución de entidades financieras:

Superintendencia de Economía Popular y

Solidaria

d) Seguro de Depósitos:

Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros

Privados

REG

ULA

CIÓ

N Y

SU

PER

VIS

IÓN

Fortalecimiento Patrimonial

Fusión

Exclusión de Activos y Pasivos (total o parcial)

Liquidación y pago de depósitos garantizados

-

Nivel de vulnerabilidad de la entidad financiera

+

Estrategias de Resolución

Fortalecimiento Patrimonial

Dentro del Programa de Supervisión Intensiva

Ante situaciones de debilidad patrimonial no significativa

Evidencia de deterioro futuro del patrimonio existente

Siempre y cuando existan signos de viabilidad financiera

Aumentos de capital suscrito y pagado

Préstamos subordinados, que deberán ejecutarse en un plazo no mayor a noventa días.

Obligaciones convertibles en acciones:- Tengan garantía general - Plazo de vencimiento superior a 5 años - Adquiridas exclusivamente en moneda

Socios de la entidad constituyan una garantía incondicional, irrevocable y de cobro inmediato, en favor de la COSEDE, de por lo menos el equivalente al 140% de la deficiencia

A B C

FusiónAspectos Generales

Número creciente de

competidores

Mercado relativamente

pequeño

En vías de saturación

Con indicios de sobreendeudam

iento

1193

947

626

505 489

384292 281

235194 170 168

104 82 69 63 47

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

BR

ASI

L

ECU

AD

OR

MÉX

ICO

EL S

ALV

AD

OR

PAR

AG

UA

Y

NIC

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AG

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MIN

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NA

COST

A R

ICA

UR

UG

UA

Y

CHIL

E

NÚMERO DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO POR PAÍSAMÉRICA LATINA

0,000%

0,005%

0,010%

0,015%

0,020%

0,025%

0,030%

0,035%

TUN

GU

RA

HU

A

CO

TOP

AX

I

CH

IMB

OR

AZO

GA

LAP

AG

OS

BO

LIV

AR

LOJA

ZAM

OR

A C

HIN

CH

IPE

PA

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ZA

CA

ÑA

R

AZU

AY

IMB

AB

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CH

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CA

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PO

MA

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S

EL O

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GU

AYA

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ESM

ERA

LDA

S

STO

DO

MIN

GO

DE

LOS

TSA

.

NÚMERO DE COOPERATIVAS POR POBLACIÓN

A NIVEL NACIONAL EXISTE 1 COOPERATIVA CADA 15.292 HABITANTES

0,00%

0,01%

0,02%

0,03%

0,04%

0,05%

0,06%

0,07%

0,08%

0,09%

0,10%

GA

LAP

AG

OS

TUN

GU

RA

HU

A

CO

TOP

AX

I

ZAM

OR

A C

HIN

CH

IPE

CH

IMB

OR

AZO

CA

ÑA

R

BO

LIV

AR

PA

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ZA

IMB

AB

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A

MO

RO

NA

SA

NTI

AG

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AZU

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CA

RC

HI

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PO

PIC

HIN

CH

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DE

LOS…

EL O

RO

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SAN

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LEN

A

ESM

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LDA

S

GU

AYA

S

NÚMERO DE OFICINAS POR POBLACIÓN

A NIVEL NACIONAL EXISTE 1 OFICINA CADA 5.614 HABITANTES

Fusión

Asumir nuevas estrategias de negocio y operación que les permita:

Reducción márgenes de

intermediación

Obliga a incrementar

eficiencia

GENERAR ECONOMÍAS DE ESCALA PARA COMPETIR

OTORGAR MÁS Y MEJORES PRODUCTOS A LOS SOCIOS

ENFRENTAR MÁRGENES FINANCIEROS REDUCIDOS

POSICIONAMIENTO DE LA IMAGEN DE MARCA (RED)

Aspectos Generales

6,31%

6,72%

8,42%

10,99%

6%

7%

8%

9%

10%

11%

12%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

PARTICIPACIÓN DEL MARGEN FINANCIERO SOBRE ACTIVO

SEGMENTO 4 SEGMENTO 3 SEGMENTO 2 SEGMENTO 1

Tipos de Fusión

Por absorción

Por creación

Un grupo de organizaciones

se unifican jurídica y

patrimonialmente dando paso

a la constitución de una nueva

cooperativa, y la posterior

disolución de las otras

organizaciones

La cooperativa absorbente,

adquiere los derechos y se

subroga las obligaciones de las

cooperativas que se disuelvan

para ser absorbidas al

producirse la transferencia total

de los patrimonios de estas.

NUEVA ENTIDAD

CREADA

ENTIDADES QUE SE

EXTINGUEN

ENTIDAD QUE

SUBSISTE

ENTIDADES QUE SE

EXTINGUEN

C

COAC C

COAC A

COAC B

Una gestión financiera y gobierno cooperativoresponsable permitirá:

Mantener estabilidad y solidez Adecuados índices de solvencia, prudencia

financiera y liquidez Correcto desempeño de gestión financiera y

administrativa Incrementar presencia y participación de

mercado Ampliar cobertura geográfica

NUEVA INSTITUCIÓN FORTALECIDA

FusiónVentajas

Fusión – Marco Legal

Formalizan la entrega proporcional de certificados de aportación

CÓDIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERO

LEY ORGÁNICA DE LA ECONOMÍA POPULAR Y

SOLIDARIA

REGLAMENTO A LA LEY ORGÁNICA DE LA

ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

Artículo 170.- FusiónArtículo 171.- Clases de fusiónArtículo 172.- Proceso de fusiónArtículo 173.- Traspaso de activosArtículo 174.- Responsabilidad sobre los pasivosArtículo 175.- Aprobación

Artículo 56.- Fusión y escinsión

Artículo 47.- FusiónArtículo 48.- Formas de fusiónArtículo 49.- Aprobación de balances y transferencias de activos y pasivosArtículo 50.- Asamblea conjuntaArtículo 51.- Aprobación de fusión

Fusión – Etapas del Proceso


PREFACTIBILIDADINSTRUMENTACIÓN

PREVIAFORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN

•Socialización del proceso

•Levantamiento de información

Visitas in situ

•Económico-Financiero

•Tecnológico

•Administrativo-Operacional

•Legal y Gobierno

•Comunicacional

Conformación de equipos •Análisis estados

financieros

•Homologación de criterios contables

•Simulación financiera consolidada del grupo

Evaluación viabilidad financiera y legal

•Presentación resultados a Comité Técnico de Riesgos

•Visto bueno para iniciar el proyecto de fusión

Visto bueno SEPS

FORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN

Fusión – Etapas del Proceso


• Aprobación de:

• Acuerdo de fusión*

• Estados financieros

• Transferencia de activos, pasivos y patrimonio

• Plan de distribución de certificados de aportación

• Notificación del acto a la Superintendencia de Control de Poder de Mercado**

• Contrato de fusión

Asamblea individual

• Aprobación estado financiero inicial consolidado

• Aprobación estatuto social

• Elección de los vocales de los consejos Administración y Vigilancia

• Solicitud reserva de denominación

• Contrato de fusión

Asamblea conjunta***

• Aprobación proyecto de fusión

• Aprobación del estatuto social

• Resolución de fusión

• Inscripción de la nueva institución y la directiva

• Cancelación del registro de las fusionadas

Aprobación SEPS

PREFACTIBILIDADINSTRUMENTACIÓN

PREVIAFORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN

*Voto de las dos terceras partes

** Notificación informativa u obligatoria (plazo 8 días)

*** Aplica únicamente para el caso de fusión por creación

Incentivos

Línea de financiamiento

Apalancar el impacto de la

fusión

Condiciones favorables tasa

de interés y plazo

Respaldo de las cooperativas

sólidas y de la red

Aspectos Generales

Fecha de corte: 31 de marzo del 2014

COOPERATIVAACTIVOS

MARZO 2014N° DE SOCIOS PROVINCIA

N° DE

AGENCIASSEGMENTO

COOPERATIVA A 7.889.336,00 718 CAÑAR 1 Segmento 2

COOPERATIVA B 7.313.530,46 5.345 CAÑAR 3 Segmento 2

COOPERATIVA C 4.674.819,50 5.377 AZUAY 3 Segmento 2

COOPERATIVA D 4.931.974,51 2.532 AZUAY 4 Segmento 2

COOPERATIVA E 1.972.073,08 1.337 AZUAY 2 Segmento 2

COOPERATIVA F 1.695.518,84 1.058 AZUAY 1 Segmento 2

COOPERATIVA G 1.368.304,49 130 CAÑAR 2 Segmento 2

COOPERATIVA H 1.453.126,25 1.391 AZUAY 2 Segmento 1

COOPERATIVA I 666.275,48 1.200 MORONA SANTIAGO 1 Segmento 2

COOPERATIVA J 263.437,44 350 AZUAY

COOPERATIVA K 177.180,61 692 AZUAY 2 Segmento 2

COOPERATIVA L 143.203,16 640 AZUAY 1 Segmento 1

TOTAL GENERAL 32.548.779,82 20.770

Localización Geográfica por Cantón

COOPERATIVA ACOOPERATIVA B Y

K

COOPERATIVA C

COOPERATIVA D Y L

COOPERATIVA E Y F

COOPERATIVA G

COOPERATIVA I

COOPERATIVA J

COOPERATIVA H

1 2

3

4

5

6

78

9

10

11

12

Análisis Financiero – Organización Producto

de la Fusión

73%76%

10% 8%5% 6%4% 4%3% 3%3% 3%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2013 2014

Estructura del Activo

Cartera Fondos Disponbiles Inversiones

Cuentas por cobrar Propiedad y Equipos Otros activos

96% 96%

2% 2%1% 1%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2013 2014

Estructura del Pasivo

Obligaciones con el público Cuentas por pagar

Obligaciones financieras


27% 28%

37% 39%

3% 0,34%

32% 32%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2013 2014

Estructura del Patrimonio

Capital social Reservas

Resultado Otros Aportes Patrimoniales

Análisis Financiero – Organización Producto

de la Fusión


Aspecto Tecnológico

K

J

C

D

E

F

H

A

I

B

NUEVO SOFTWARE

Propuesta

Revisión de propuestas nuevo software

Una de las organizaciones grandes absorba a las que usan sistemas diferentes

Migración paulatina a un nuevo software

L

G

Caracterización Socios

AGRICULTURA, GANADERÍA

60%

COMERCIO AL POR MENOR

40%

ACTIVIDADES ECONÓMICAS SOCIOS

MISMO CANTÓN DE LA ENTIDAD

89%

CANTONES ALEDAÑOS

9%

OTRAS REGIONES

2%

LUGAR DE RESIDENCIA DEL SOCIO

0 10 20 30 40 50 60 70 80

COOPERATIVA A

COOPERATIVA B

COOPERATIVA C

COOPERATIVA D

COOPERATIVA E

COOPERATIVA F

COOPERATIVA G

COOPERATIVA H

COOPERATIVA I

COOPERATIVA J

DISTRIBUCIÓN DE SOCIOS POR G ÉNERO

HOMBRES MUJERES

COOPERATIVA A

COOPERATIVA BCOOPERATIVA CCOOPERATIVA D

COOPERATIVA E

COOPERATIVA FCOOPERATIVA GCOOPERATIVA H

COOPERATIVA I COOPERATIVA J

0

1

2

3

18-25 25-45 25-55 30-40 30-50 40-50

EDAD PROMEDIO SOCIOP O R C O O P E R A T I V A

Caracterización Talento Humano

El 10% de los trabajadoresson mujeres cabezas defamilia.

El 35% de los trabajadorespertenecen a gruposvulnerables.MISMO CANTÓN

DE LA ENTIDAD; 79%

CANTONES ALEDAÑOS; 11%

LUGAR DE RESIDENCIA DEL TRABAJADOR

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

COOPERATIVA A

COOPERATIVA B

COOPERATIVA C

COOPERATIVA D

COOPERATIVA E

COOPERATIVA F

COOPERATIVA G

COOPERATIVA H

COOPERATIVA I

COOPERATIVA J

DISTRIBUCIÓN DE TRABA JADORES POR GÉNERO

HOMBRES MUJERES

0

10

20

30

40

50

60

70

80

18-35 36-50 51-60

Po

rcen

taje

EDAD PROMEDIO DEL TRABA JADOR

Gobierno CooperativoASAMBLEA DE

REPRESENTANTES

ASAMBLEAS

LOCALES

CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN

Local

CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN

CONSEJO DE

VIGILANCIA

CONSEJO DE

VIGILANCIA

Local

COMISIÓN DE

CRÉDITO Local

COMISIÓN DE

CRÉDITO

COMISIÓN DE

EDUCACIÓN

AUDITORÍA

INTERNA

UNIDAD DE

CUMPLIMIENTO

COMISION DE

EDUCACION

Local

GERENCIA

SUBGERENTE

ASESORÍA JURÍDICAASESORÍA

SEGURIDAD/ RIESGOS

DIRECCIÓN

FINANCIERA

DIRECCIÓN

ADMINISTRATIVA

PRODUCTOS Y

SERVICIOSSISTEMAS

DIRECCIÓN

REGIONAL

JEFE DE CRÉDITO TESORERO CONTABILIDADCONTROL

INTERNOTALENTO HUMANO JEFE DE CAJAS ÁREA COMERCIAL

MANTENIMIENTO/SO

PORTEDESARROLLO JEFE DE AGENCIA

AUXILIAR

CONTABLE

OFICIALES DE

CREDITO

VENTANILLA

GUARDIA

OFICIAL DE

CRÉDITO

AUXILIAR SISTEMAS

GOBIERNOS LOCALES

DESCENTRALIZADOS

Propuesta Distribución de Oficinas

MATRIZ

Cuenca:

Mariscal Lamar

11-67 entre

Tarqui y

Genaral Torres

AGENCIAS

A B B B C D E E E F G H H I H

CAÑAR TRONCAL BIBLIAN AZOGUES TADAY GUACHAPALA GUALACEO PRINCIPAL CHORDELEG GÜEL GUALAQUIZA CONTROL SUR SININCAY JIMA PORTOVELO

VENTANILLAS

VENTANILLAS FLORIDA FERIA SOLANO TOMEBAMBA EMP. ELECT. DELEGSOL ZHONDELEG SIGSIG SERRAC

TRONCAL F. EMP. ELECT. EL PAN CUCHIL

EMP. ELECT.

CORRESPONSAL

Las circunferencias significan, las zonas que estarán a cargo de los coordinadores zonales

Elementos a considerarse en el proceso

A. ECONÓMICO FINANCIERO

I. Prefactibilidad

1. Análisis económico y financiero

1.1 Identificación, cuantificación y valoración de activos, pasivos y patrimonio

1.2 Proyección del estado de resultados

1.3 Proyección del flujo de caja

1.4 Evolución de indicadores

2. Análisis de cartera de créditos individual y conjunta

2.1 Composición de la cartera y cobertura provisiones

2.2 Impacto en ingresos por tasas de interés ajustadas

3. Análisis de depósitos a plazo

3.1 Composición por plazo y concentración

II. Instrumentación previa

1. Plan de unificación y homologación

1.1 Criterios contables (depreciaciones, cuentas por cobrar, amortizaciones, etc.)

1.2 Clasificación de cartera de créditos

1.3 Esquema de constitución de provisiones

1.4 Productos, servicios y tarifas (características y condiciones)

2. Análisis de estados financieros consolidados

3. Plan distribución de certificados de aportación y las compensaciones que se acordaren, sean en numerario, bienes o sustitución de pasivos.

4. Análisis de fuentes alternativas de liquidez

Lista de parámetros a tomarse en cuenta en los casos de fusión por creación, para cumplimiento de las contrapartes, varias a liquidarse y una nueva.


B. ADMINISTRATIVO

1. Identificación del recurso humano (perfiles, remuneración promedio, años de antigüedad)

2. Definición y cuantificación de la estructura de RRHH (N° de personal, escalas, responsabilidades, etc.)

3. Cuantificación del pasivo laboral

4. Definición de la política de RRHH

5. Definición de la política salarial

6. Plan de inducción y motivación al personal sobre el proceso de fusión

7. Plan de capacitación al personal sobre los nuevas politicas de RRHH

C. OPERACIONAL

1. Identificación de oficinas existentes (matrices y agencias)

2. Identificación de productos y servicios financieros complementarios que prestan

3. Análisis de oferta y demanda y cuantificación costo operacional

3.1 Definición y justificación de las oficinas que se mantendran operativas (sirven a un mercado que requiere de sus servicios, generan desarrollo a la comunidad)

4. Plan de venta o reutilización de equipos y mobiliario

5. Definición de la estructura organizativa de cada tipo de oficina

6. Identificación y levantamiento de procesos

7. Definición de políticas y manuales

8. Plan de socialización de procesos, políticas y manuales

9. Definición de los productos y servicios financieros a prestar (características y condiciones)

10. Plan de capacitación al personal sobre los nuevos productos y servicios financieros

D. PLANEACIÓN Y ESTRATEGIA

1. Elaboración del Plan Estratégico

2. Elaboración del Plan Operativo Anual


E. LEGAL JURÍDICO

1. Identificación de contingentes legales

2. Análisis de la instrumentación de procesos

4. Solicitud de fusión

5. Solicitud de reserva de denominación

6. Acta aprobación de la Asamblea General de cada entidad

6.1 Acuerdo de fusión ordinaria (voto de las dos terceras partes)

6.2 Estados financieros individuales

6.3 Transferencia de activos, pasivos y patrimonios

6.4 Plan de distribución de certificados de aportación

5. Conformación asamblea conjunta

5.1 Aprobación de estado financiero inicial consolidado

5.2 Estatuto social y elección de los vocales de los Consejos

6. Aprobación de la fusión por la SEPS

6.1 Cancelación del registro de las fusionadas

6.2 Inscripción de la nueva entidad y registro de directiva y gerente

7. Notificación del proceso a la Superintendencia de Control de Poder de Mercado

F. GOBIERNO COOPERATIVO

1. Identificación del perfil de los directivos (antiguiedad, experiencia)

2. Definición del esquema de gobierno cooperativo

3. Elaboración de estatutos de nueva cooperativa

4. Elaboración de reglamento de elecciones, esquema de operación de gobierno y toma de decisiones

5. Plan de socialización del esquema de gobierno cooperativo y manual de Buenas Practicas de Gobierno Corporativo


G. TECNOLÓGICO

I. Prefactibilidad

1. Identificación de infraestructura tecnológica hardware y software

2. Identificación de infraestructura física y políticas de seguridad

3. Identificación de redes y comunicaciones


1. Análisis de alternativas del software a utilizar a corto y mediano plazo o propuestas de adquisición de nuevo software

2. Definición del plan de depuración y migración de la información

3. Definición del plan estratégico de tecnología

3.1 Infraestructura tecnológica hardware y software, física y políticas de seguridad, redes y comunicaciones

4. Determinación del costo de requerimiento de hardware y software

5. Definición del plan de pruebas del nuevo software o el esquema definido para operar en cada oficina

H. COMUNICACIÓN

I. Prefactibilidad

1. Identificación de las campañas publicitarias de cada entidad

2. Análisis de mercado y oportunidades


1. Definición de plan de marketing - estrategia publicitaria (creación de identitad corporativa, diseño de marca)

3. Plan de implementación cambio de imagen y lanzamiento de campaña publicitaria (líneas discursivas, cambio interno y externo, señalética, publicidad en medios)

Gracias por su atención

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