makovica a.d. mladenovac savića mlin br. 9 · 2010. 2. 9. · nušićeva 6/iii 11000 beograd,...

"MAKOVICA" a.d. Mladenovac

Savića mlin br. 9

OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2008. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br.

46/2006)

• Pun naziv društva: AKCIONARSKO DRUŠTVO MAKOVICA MLADENOVAC, SAVIĆA MLIN

• Skraćeni naziv: „MAKOVICA“AD MLADENOVAC • Sedište preduzeća: Mladenovac • Matični broj: 07042612 • PIB: 101479554 • Direktor: Slobodan Sekulić • Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:

• Slobodan Sekulić • Bratislav Bošković

• Razvrstano: • U 2007. godini: srednje; • U 2008. godini: srednje.

• Broj zaposlenih:

• U 2008. godini: 209, • U 2007. godini: 227

• Vrsta svojine: privatna • Osnovna delatnost: 15610 – proizvodnja mlinskih proizvoda • Tekući računi:

• 355-1033830-19 • 160-64818-10 • 325-29700-66

• Telefon: (+381) 011 8232-555,Fax: (+381) 011 8231-177

SADRŽAJ

Strana IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .............................................................................. 1

BILANS STANJA ..................................................................................................................... 3

BILANS USPEHA .................................................................................................................... 5

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ............................................................................. 7

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ................................................................... 9

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ................................................................. 10

MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: [email protected]

PIB: SR 103791082 MB: 20016515 APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: 255-0037420101000-36 kod Privredne banke

SKUPŠTINI I UPRAVNOM ODBORU "Makovica" AD Mladenovac

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "Makovica" AD Mladenovac (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2008. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

"Makovica" AD Mladenovac

2

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2008. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ne izražavajući rezerve u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na sledeće: Kao što je navedeno u napomeni 23 uz finansijske izveštaje, koeficijent finansijske stabilnosti je 1.60, što znači da je dugoročno vezana imovina veća od trajnog i dugoročnog kapitala za 101,476 hiljada dinara, što otežava održavanje likvidnosti. Beograd, 25.06.2009. godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić


NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 22 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3

BILANS STANJA

na dan 31.12.2008. godine hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj

napomene uz fin.

izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 180,595 153,014I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)

2 179,803 152,156

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 179,803 152,1562. Investicione nekretnine 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 3 792 858

1. Učešće u kapitalu 2. Ostali dugoročni plasmani 3 792 858B. OBRTNA IMOVINA (I do IV) 161,393 83,552I. ZALIHE 4 89,061 23,731II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

72,332 59,821

1. Potraživanja 5 68,046 56,8862. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 3. Kratkoročni finansijski plasmani 6 1,131 5494. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7 3,103 2,3525. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

8 52 34

IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA V. POSLOVNA IMOVINA (A+B) 341,988 236,566G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA D. UKUPNA AKTIVA (V+G) 341,988 236,566Đ. VANBILANSNA AKTIVA 16 8,280 2,158



BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj

napomene uz fin.

izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 154,010 133,345I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 9 211,000 211,000II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE 9 18,889 V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

VII. NERASPOREĐENA DOBIT 9 9,240 7,464VIII. GUBITAK 9 85,119 85,119IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do IV)

187,978 103,221

I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 10 14,170 1. Dugoročni krediti 10 2. Ostale dugoročne obaveze 10 14,170 III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 173,808 103,2211. Kratkoročne finansijske obaveze 11 62,483 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

5,092

3. Obaveze iz poslovanja 12 92,054 74,8794. Ostale kratkoročne obaveze 13 18,766 21,8565. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

14 397 1,282

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 15 108 112IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE V. UKUPNA PASIVA (A+B) 341,988 236,566G. VANBILANSNA PASIVA 16 8,280 2,158



BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 17 239,071 152,1181. Prihodi od prodaje 17 238,142 149,8952. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 17 929 2,2004. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 2915. Ostali poslovni prihodi 314II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 18 232,593 188,4721. Nabavna vrednost prodate robe 18 5,729 9,2832. Troškovi materijala 18 109,324 78,7833. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

18 83,679 83,245

4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 18 13,148 7,9025. Ostali poslovni rashodi 18 20,713 9,259III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 6,478 IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) 36,354V. FINANSIJSKI PRIHODI 19 548 174VI. FINANSIJSKI RASHODI 20 6,406 1,540VII. OSTALI PRIHODI 21 1,683 9,323VIII. OSTALI RASHODI 22 526 10,973IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

1,777

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

39,370

XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

1,976

XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

1,777

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

37,394



BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 2. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 1,777 E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) 37,394Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

1,777

I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji



IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Iznos Tekuća

godina Prethodna

godina A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 499,426 191,925 1. Prodaja i primljeni avansi 496,107 191,883 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 295 42 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 3,024 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 298,348 190,590 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 204,621 107,492 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 83,161 72,622 3. Plaćene kamate 4,401 1,606 4. Porez na dobit 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 6,165 8,870 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 201,078 1,335 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 155 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava

112

3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 43 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 295,688 1,176 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred.

21,506 1,176

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 274,182 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 295,688 1,021



IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Iznos Tekuća

godina Prethodna

godina V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 95,361 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 95,361 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 969 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)

969

3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 95,361 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 969 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 594,787 192,080D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 594,036 192,735Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 751 E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 655Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

2,352 2,901

Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

122

I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

16

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)

3,103 2,352



IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine hiljada dinara

OPIS Osnovni

kapital Ostali kapital

Revaloriza cione

rezerve

Neraspore đeni

dobitak

Gubitak do

visine kapitala

Ukupno

Stanje na dan: 01.01.2007. godine

211,000 510 1,551 5,913 47,725 171,249

Korigovano početno stanje na dan 01.01.2007. godine

211,000 510 1,551 5,913 47,725 171,249

Ukupna povećanja u prethodnoj godini

1,551 37,394 (35,843)

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini

510 1,551 2,061


211,000 7,464 85,119 133,345

Korigovano početno stanje

211,000 7,464 85,119 133,345

Ukupna povećanja u tekućoj godini

18,889 1,776 20,665

Ukupna smanjenja u tekućoj godini


211,000 18,889 9,240 85,119 154,010

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Makovica" AD Mladenovac


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE

Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine.

2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Zemljište Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

Nekr, postr,

oprema i biol. sred. u pripremi

Ukupno

Nabavna vrednost na početku godine

3,681 269,906 83,714 357,301

Povećanje: 26,717 21,507 48,224Nabavka, aktiviranje i prenos

26,717 21,507 48,224

Smanjenje: 92 7,337 7,429Prodaja u toku godine 92 7,337 7,429Nabavna vrednost na kraju godine

3,681 269,906 110,339 14,170 398,096

Kumulirana ispravka na početku godine

127,668 77,477 205,145

Povećanje: 5,455 7,693 13,148Amortizacija 5,455 7,693 13,148Stanje na kraju godine 133,123 85,170 218,29331.12.2008. godine 3,681 136,783 25,169 14,170 179,803Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 3,681 142,238 6,237 152,156 Po prepisu lista nepokretnosti broj 2592 Katastarska opština Mladenovac Varoš zemljište pod objektima je u vlasništvu države Srbije i Društvo je upisano kao korisnik zemljišta, i vlasnik objekata koji su na njemu izgrađeni. U toku 2008. godine nabavljena je kompletna oprema za dve linije proizvodnje hleba i peciva ukupne vrednost 26.717 hiljada dinara. Amortizacija je obračunata ispravno proporcionalnom metodom i stavljena na rashode. Društvo je pod hipoteku stavilo silos koji se nalazi na parceli 2883/1 Katastarska opština Mladenovac Varoš. Prodaja osnovnih sredstava u toku godine prikazana je na narednoj tabeli:



Hiljada dinara

Prodata sredstva Prodajna vrednost

Sadašnja vrednost

Dobitak / (1-2)

1 2 3 Viljuškar električni 215 92 123Ukupno: 215 92 123

3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Hiljada dinara

Ostali dugoročni finansijski plasmani

Ukupno

1. Bruto vrednost na početku godine 858 8582. Smanjenja bruto vrednosti u toku godine: 66 66a) Po osnovu naplate 66 663. Bruto vrednosti na kraju godine (1-2) 792 792Neto vrednost 31.12.2008. godine 792 792

Neto vrednost 31.12.2007. godine 858 858

4. ZALIHE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi (1.1-1.2) 65,108 6,936 1.1. Nabavna vrednost 67,221 9,049 1.2. Ispravka vrednosti (otpis) 2,113 2,1132. Zalihe učinaka neto (2.1+2.2) 10,676 9,748 2.1. Nedovršena proizvodnja (neto) 3,350 2.2. Gotovi proizvodi (neto) 10,676 6,3983. Roba (3.1-3.2-3.3) 1,485 936 3.1. Bruto vrednost robe 3,708 1,256 3.2. Ukalkulisani PDV 614 195 3.3. Ukalkulisana razlika u ceni 1,609 125I Zalihe - neto (1 do 3) 77,269 17,6201. Bruto dati avansi 11,792 6,111II Dati avansi - neto 11,792 6,111UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 89,061 23,731



Starosna struktura avansa Hiljada dinara

Starost datih avansa u danima Do 365 dana Preko godinu

dana Ukupno

Dati avansi, bruto 11,792 11,792Ispravka vrednosti Dati avansi, neto 11,792 11,792

5. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

Hiljada dinara

Kupci - matična i zavisna pravna

lica

Kupci u

zemlji

Kupci u inostranstvu

Potraž. iz specifičnih

poslova

Druga potraživanja

Potraživanja - ukupno

Bruto potraživanje na početku godine

532 47,874 8 3,133 5,339 56,886

Bruto potraživanje na kraju godine

563 59,342 2,606 5,535 68,046

NETO STANJE

31.12.2008. godine

563 59,342 2,606 5,535 68,046

31.12.2007. godine

532 47,874 8 3,133 5,339 56,886

Kratkoročna potraživanja usaglašena su sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji.



Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti

Potraživanja starija od

godinu dana

Ukupno (2+3)

1 2 3 4 Potraživanja od matičnog i zavisnih društava (bruto)

563 563

Neto potraživanja 563 563Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto) 59,342 59,342Neto potraživanja 59,342 59,342Potraživanja iz specifičnih poslova (bruto)

2,606 2,606

Neto potraživanja 2,606 2,606Druga potraživanja (bruto) 5,535 5,535Neto potraživanja 5,535 5,535

6. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Hiljada dinara

Kratkoročni krediti u zemlji

Ukupno

Bruto stanje na početku godine 549 549Bruto stanje na kraju godine 1,131 1,131NETO STANJE 31.12.2008. godine 1,131 1,13131.12.2007. godine 549 549 Kratkoročni krediti se odnose uglavnom na pozajmice zaposlenim u Društvu.

7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti 71 1452. Dinarski poslovni račun 2,591 1,7063. Dinarska blagajna 441 501UKUPNO (1+3) 3,103 2,352



8. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra

2008. 31. decembra

2007.

1. Porez na dodatu vrednost 52 34UKUPNO (1) 52 34

9. KAPITAL

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Akcijski kapital 211,000 211,000I. Svega osnovni kapital (1) 211,000 211,000II. Revalorizacione rezerve 18,889 2. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 7,464 7,4643. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 1,776 III. Svega neraspoređeni dobitak (2+3) 9,240 7,4644. Gubitak do visine kapitala ranijih godina 85,119 47,725IV. Svega gubitak do visine kapitala 85,119 85,119KAPITAL (I+II+III-IV) 154,010 133,345 a) Revalorizacione rezerve

Hiljada dinara Stanje na početku godine Povećanje u toku godine 18.8891) po osnovu pozitivnog efekta nekretnina, postrojenja i opreme 18.889Stanje 31.12. tekuće godine 18.889 b) Nerasporedjeni dobitak

Hiljada dinara Stanje na početku godine 7,464Povećanje: 1,776a) po osnovu neto dobitka tekuće godine 1,776Stanje 31.12. tekuće godine 9,240



Struktura akcijskog kapitala:

Hiljada dinara

Broj akcionara

Broj akcija % akcija Iznos u 000

Akcije fizičkih lica 409 61,869 29.25% 61.869Akcije pravnih lica 1 149,641 70.75% 149.641Svega akcijski kapital 410 211,510 100.00% Nominalna vrednost jedne akcije je 1 hiljada dinara.

10. DUGOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Ostale dugoročne obaveze 14,170 DUGOROČNE OBAVEZE (1) 14,170

11. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Kratkoročne finansijske obaveze 62,483 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

5,092

UKUPNO (1+2) 62,483 5,092



Kreditor Rok otplate Obezbeđenje Kamatna stopa

Valuta u

kojoj je

kredit uzet

Iznos u

stranoj valuti

Iznos hiljada dinara

1 2 3 4 5 6 7

"AGORA" DOO Mladenovac

27.10.2008. menice RSD 4,500

"Agrobanka" AD Beograd

26.05.2009. hipoteka 21.88% RSD 30,000

"Agrobanka" AD Beograd

25.06.2008. jemstvo 1.50% RSD 5,000

"Banca Intesa" AD Beograd

19.01.2009. ugovor o pristupanju

dugu

3m belibor+1%

RSD 20,000

Fond za razvoj Republike Srbije

16.03.2009. menice 1.00% RSD 2,983

Kratkoročni krediti u zemlji 62,483

12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 2,407 2,4962. Dobavljači – matična i zavisna pravna lica 29,844 13,1253. Dobavljači u zemlji 59,369 56,4964. Obaveze iz specifičnih poslova 333 2,6955. Ostale obaveze iz poslovanja 101 67OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 5) 92,054 74,879 Obaveze iz poslovanja usaglašene su sa poveriocima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji.



13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 9,892 13,1112. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

4,506 4,576

3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

3,280 3,979

4. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 943 1265. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade, obaveze za članarine i sl.)

145 64

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 5) 18,766 21,856

14. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra

2008. 31. decembra

2007.

1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 73 1532. Obaveze za ostale javne prihode (2.1. + 2.2.) 324 1,129 2.1. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine 308 1,113 2.2. Ostale obaveze za poreze, doprinose 16 16OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JP 397 1,282

15. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 108 112



16. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA

Hiljada dinaraVanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: Vrednost

Preuzeta roba na skladište - merk. pšenica 7,722Preuzeta roba na skladište - brašno T-5 368Preuzeta roba na skladište - so 4Blagajna bonova za hleb - 2008. godina 186Ukupno: 8,280

Hiljada dinara

Vanbilansna pasiva obuhvata sledeće izvore vanbilansnih sredstava: Vrednost Obaveze za preuzetu robu na skladište - merk. pšenica 7,722Obaveze za preuzeta robu na skladište - brašno T-5 368Obaveze za preuzetu robu na skladište - so 4Obaveze za bonove za hleb - 2008. godina 186Ukupno: 8,280

17. POSLOVNI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 149,8952. Prihodi od prodaje stalnih sredstva namenjenih prodaji

13,774

I. Prihodi od prodaje robe (1 do 2) 13,774 149,8953. Prihodi od prod. proiz. i usl. mat. i zavisnim prav. licima

4,683

4. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

219,685

II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (3 do 4)

224,368

A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 238,142 149,895b) Promena vrednosti zaliha učinaka 5. Povećanja vrednosti zaliha učinaka 929 2,2006. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 291B. OSTALI PRIHODI (5 do 6) POSLOVNI PRIHODI (A+B) 239,071 151,804

Poslovni prihodi su vrednovani po MRS 18.



18. POSLOVNI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Nabavna vrednost prodate robe 5,729 9,283I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 5,729 9,2832. Troškovi materijala za izradu 87,769 64,1633. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 1,698 1,5854. Troškovi goriva i energije 19,857 13,035II. Troškovi materijala (2 do 4) 109,324 78,7835. Troškovi zarada i naknada (bruto) 65,973 64,8936. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca

11,791 11,737

7. Troškovi naknada po ugovoru o delu 99 2398. Troškovi naknada fizičkim licima 10 9. Troškovi naknada članovima upravnog odbora 398 10. Ostali lični rashodi i naknade 5,408 6,376III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5 do 10)

83,679 83,245

11. Troškovi amortizacije 13,148 7,902IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja (11) 13,148 7,902

12. Troškovi transportnih usluga 2,400 13. Troškovi usluga na održavanju 2,855 48914. Troškovi zakupnina 303 65215. Troškovi sajmova 12 16. Troškovi reklame i propagande 1417. Troškovi ostalih usluga 3,875 2,859a) Troškovi proizvodnih usluga (12 do 17) 9,445 4,10618. Troškovi neproizvodnih usluga 3,469 1,64619. Troškovi reprezentacije 1,977 71820. Troškovi premije osiguranja 978 71121. Troškovi platnog prometa 1,553 49622. Troškovi članarina 173 12923. Troškovi poreza 586 63024. Troškovi doprinosa 266 21725. Ostali nematerijalni troškovi 2,266 606b) Nematerijalni troškovi (18 do 25) 11,268 5,153V Ostali poslovni rashodi (a+b) 20,713 9,259POSLOVNI RASHODI (I do V) 232,593 188,472POSLOVNI DOBITAK 6,478 POSLOVNI GUBITAK 36,354



19. FINANSIJSKI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12.

2008. 01.01-31.12.

2007. 1. Prihodi od kamata 295 432. Ostali finansijski prihodi 253 131FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 2) 548 174

20. FINANSIJSKI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12.

2008. 01.01-31.12.

2007. 1. Rashodi kamata 6,406 1,5242. Negativne kursne razlike 16FINANSIJSKI RASHODI (1 do 2) 6,406 1,540

21. OSTALI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

123 42

2. Dobici od prodaje materijala 1433. Viškovi 914. Prihodi od smanjenja obaveza 19 2,9715. Ostali nepomenuti prihodi 1,541 4,5316. Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha 1,545OSTALI PRIHODI (1 do 6) 1,683 9,323



22. OSTALI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

57

2. Gubici od prodaje materijala 543. Manjkovi 222 364. Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika koji neispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi

5. Rashodi po osnovu direktnog otpisa potaživanja 71 4546. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i robe

3

7. Ostali nepomenuti rashodi 169 8. Obezvređenje zaliha materijala i robe 64 2699. Obezvređenje ostale imovine 10,100OSTALI RASHODI (1 do 9) 526 10,973

23. FINANSIJSKA STABILNOST

Hiljada dinara Tekuća godina Prethodna

godina 1. Stalna imovina 180,595 153,0142. Zalihe i dati avansi 89,061 23,7313. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva obustavljenog poslovanja

I. Dugoročno vezana imovina (1 do 3) 269,656 176,7454. Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije

154,010 133,345

5. Dugoročna rezervisanja 6. Dugoročne obaveze 14,170 II. Trajni i dugoročni kapital (4 do 6) 168,180 133,345

Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 1.60 1.33 Keficijent finansijske stabilnosti je viši od jedan, dugoročno vezana imovina je veća od trajnog i dugoročnog kapitala u iznosu od 101,476 hiljada dinara, što znači da je u oblasti dugoročnog finansiranja otežano održavanje likvidnosti.



24. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA

Hiljada dinara Tekuća godina Prethodna

godina 1. Poslovni prihodi 239,071 152,1182. Varijabilni rashodi 156,272 123,8853. Marža pokrića (1-2) 82,799 28,2334. Fiksni i pretežno fiksni rashodi 76,321 64,5875. Neto finansijski rashodi 5,858 1,3666. Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) 620 (37,720)7. Koeficijent marže pokrića (3/1) 0.3463 0.18568. Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)/7

237,281 355,351

9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8

1,790 -

10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x 100

0.75% -

11. Iznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8>1

- 203,233

12. Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (11/1) x 100

- 133.60%

Ostvareni poslovni prihod je veći od prihoda potrebnog za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti za 0.75%.

makovica a.d. mladenovac savića mlin br. 9 · 2010. 2. 9. · nušićeva 6/iii 11000 beograd,...

Documents