los números de tu negocio
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José Antonio Pérez Muriel
@japmuriel
www.facebook/financieros2.0
joseantoniopmuriel.blogspot.com.es
1 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
“Conoce a tu enemigo y conócete tú y podrás luchar el cien por cien
de las batallas sin fracasar.”
SUN TZU
2 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Solo consiguen crear una empresa el ……….
de los
que se lo proponen
“Avanzando” – Oriol Amat y Pilar Lloret
50,5%
3 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
¿Cuál es el
principal objetivo
de nuestro
negocio?
5 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
El plan de negocio 1. Resumen Ejecutivo 2. Presentación del proyecto: Equipo, Idea… 3. Estudio de Mercado: Competencia, Clientela, Canales… 4. Estrategia Comercial: Producto, localización, precios… 5. Producción: Proceso, proveedores… 6. Recursos Humanos 7. Análisis Dafo 8. Análisis económico-financiero
7 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Objetivo del análisis
Determinar las inversiones, gastos
e ingresos que generará nuestro proyecto como
consecuencia de la estrategia definida
en el plan de empresa.
8 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
NOS PERMITE VALORAR LOS RIESGOS QUE
PUEDEN AFECTAR AL PROYECTO
Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014 9
Objetivo del análisis
Debemos analizar los datos de nuestra empresa desde una doble perspectiva FINANCIERA BALANCE DE SITUACIÓN
ECONÓMICA CUENTA DE EXPLOTACIÓN
El análisis económico-financiero
11 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Posición financiera Por Posición Financiera de una empresa nos referimos a la capacidad que ésta tiene de afrontar, en un momento determinado, todas sus obligaciones de corto, medio y largo plazo.
BALANCE DE
SITUACIÓN
12 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Posición económica Por Posición Económica de una empresa nos referimos a la capacidad que tiene ésta de generar y retener beneficio.
CUENTA DE EXPLOTACIÓN
13 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Estructura del balance
ACTIVO PASIVO
¿de dónde hemos
obtenido los
recursos?
¿en qué hemos
invertido los
recursos de la
empresa?
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La cuenta de explotación INGRESOS POR VENTAS Y SERVICIOS (NETAS)
(COSTE DE LAS VENTAS)+ / - VARIACION DE EXISTENCIAS
= MARGEN BRUTO
(GASTOS DE PERSONAL)(DETERIORO POR OPERACIONES)(OTROS GASTOS DE EXPLOTACION)
BAIIAA / EBITDA
(AMORTIZACIONES)
= RESULTADO DE LA EXPLOTACION BAII / EBIT
(GASTOS FINANCIEROS)INGRESOS FINANCIEROS
= RESULTADO ORDINARIO
(GASTOS EXTRAORDINARIOS)INGRESOS EXTRAORDINARIOS
= RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS BAI
(IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES)
BENEFICIO NETO BN o BDI
CUENTA DE EXPLOTACION
15 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
La rentabilidad
BENEFICIO NETO
RENTABILIDAD FINANCIERA = (ROE) RECURSOS PROPIOS
16 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
BAII (Beneficio antes de intereses e impuestos) RENTABILIDAD ECONÓMICA =
(ROI) ACTIVO TOTAL
PLAN DE INVERSIONES
PREVISIÓN DE TESORERÍA
BALANCE DE SITUACIÓN
CUENTA DE EXPLOTACIÓN
PLAN DE FINANCIACIÓN
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Se trata de determinar las inversiones iniciales
necesarias para la puesta en marcha de
nuestra actividad.
Plan de inversiones iniciales
18 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
La cuenta de explotación previsional
¿Será rentable mi negocio?
20 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Debemos concretar nuestra: • Previsión de ventas • Previsión de gastos
Previsión de tesorería
¿Dispondré de dinero en cada momento para
hacer frente a los pagos?
22 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Previsión de tesorería !
PER.1& PER.2& PER.3& PER.4& PER.5&COBROS& 0! 0! 0! 0! 0!Ventas! !! !! !! !! !!IVA!repercutido! !! !! !! !! !!Préstamos! !! !! !! !! !!Subvenciones! !! !! !! !! !!Otros! !! !! !! !! !!PAGOS& 0! 0! 0! 0! 0!Proveedores! !! !! !! !! !!Sueldos!y!salarios! !! !! !! !! !!Seguridad!Social! !! !! !! !! !!IRPF! !! !! !! !! !!Impuestos!y!tasas! !! !! !! !! !!Comisiones! !! !! !! !! !!IVA!soportado! !! !! !! !! !!Publicidad! !! !! !! !! !!Alquileres! !! !! !! !! !!Suministros! !! !! !! !! !!Servicios!exteriores! !! !! !! !! !!Mantenimiento! !! !! !! !! !!Seguros! !! !! !! !! !!Gastos!de!transporte! !! !! !! !! !!Cuotas!de!préstamos! !! !! !! !! !!Intereses!de!préstamos! !! !! !! !! !!Otros!pagos! !! !! !! !! !!DIFERENCIA&COBROS5PAGOS& 0! 0! 0! 0! 0!
IVA& 0! 0! 0! 0! 0!Saldo&anterior& !! !! !! !! !!
SALDO&ACUMULADO& !! !! !! !! !!
23 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Plan de financiación
¿Cómo voy a financiar las
inversiones que necesito realizar?
24 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Plan de financiación
FINANCIACION*DEL*PROYECTO* IMPORTE!Inversion!total! 0!Fondo!de!maniobra! 0!
NECESIDAD!FINANCIERA! 0!Recursos!Propios! !!Recursos!Ajenos! !!
%!Autofinanciación! !!
25 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
No deberían superar el 60%
Las fuentes de financiación FINANCIACIÓN PROPIA
• Aportación inicial • Retención de beneficios • Amortizaciones • Reservas • Venta de patrimonio
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Las fuentes de financiación FINANCIACIÓN AJENA • Por créditos o préstamos • Subvenciones • Otras:
• Desgravaciones en las cuotas de la Seguridad Social. • Por creación de empleo o contratación de determinados perfiles. • Por reducción de los tipos de interés.
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ACTIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) • PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO • HIPOTECARIOS • LEASING • RENTING
ACTIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) • CRÉDITO • DESCUENTO COMERCIAL • PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO • FACTORING • CONFIRMING
Financiación bancaria
28 Los números de tu negocio - Ser Emprendedor - 2014
Alternativas no tradicionales • SOCIEDADES DE CAPITAL RIESGO • FONDOS DE CAPITAL RIESGO • PRESTAMOS PARTICIPATIVOS • MERCADO ALTERNATIVO BURSATIL • BUSINESS ANGEL • CROWFUNDING
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Los gastos ocultos • Costes de personal:
• Absentismo • Mala organización • Seguros obligatorios….
• Producción: • Pago inadecuado de materias primas • Exceso de stocks • Actualización de herramientas…
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Los gastos ocultos • Mala estimación de riesgos:
• Falta de atención a las clausulas de contratos • Coste de oportunidad de los malos servicios…
• Día a día de la actividad: • Uso indebido de los recursos: luz, agua… • Despilfarro: material de oficina, limpieza…
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Los gastos ocultos • Aspectos legales
• Notarios, abogados… • Consultas a expertos • Sanciones, multas, informes, reclamaciones…
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