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Dr. Andrea Cuzzolin

PROGETTO

CONTROLLO DI

GESTIONE

LISTA REPORT

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Dr. Andrea Cuzzolin

IL CRUSCOTTO DELLA DIREZIONE

Il Cruscotto è un report sintetico che in una sola pagina fornisce alla Direzione i

principali valori di riferimento per il monitoraggio dell’andamento economico

dell'azienda. Può contenere informazioni relative a

Fatturato e Ordinato

Acquistato

Variazione del Magazzino a valore e a quantità

Crediti vs clienti scaduti e insoluti

Indici di utilizzo degli impianti e delle Risorse Umane

Indice di "successo" degli ordini = Rapporto % tra Offerte a Clienti e Ordini

acquisiti

Timing flusso di evasione degli ordini

Avanzamento progetti rilevanti / particolari

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Dr. Andrea Cuzzolin

2330

2890

1390

2662

625 477 565

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500AVANZAMENTO FATTURATO

TOTALE2011

TOTALE2012

TOTALE2013

50

100

150

200

250

300

36 37 38 39 40 41 42 43

ORDINI DA EVADERE PER B.U. ULTIME 8 SETTIMANE

KITS &UPGRADE

SPAREPARTS

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

1100

SETT.35

SETT.36

SETT.37

SETT.38

SETT.39

SETT.40

SETT.41

SETT.42

VALORE DEL MAGAZZINO ULTIME 8 SETTIMANE

KITS &UPGRADE

SPAREPARTS

0

100

200

300

400

500

600

700

800

NOV 1^META'

NOV 2^META'

DIC 1^META'

DIC 2^META'

GEN 1^META'

GEN 2^META'

ANALISI DEL LIVELLO DI LIQUIDITA'

INCASSIATTESI

PAGAMENTIATTESI

ESEMPIO DI DASHBOARD SETTIMANALE

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Dr. Andrea Cuzzolin

Budget economico e finanziario (cash flow): annuale e mensilizzato

Review Budget = Forecast esercizio in corso Previsione di chiusura

dell'Esercizio in corso

Business Plan a medio – lungo termine

Bilanci infrannuali e annuali ==> entro il 2° giorno lavorativo dopo la chiusura

della fatturazione del mese precedente

Conti economici con confronti con anni precedenti e Budget

Analisi degli scostamenti tra consuntivo e anni precedenti e Budget

Rapporti spese per reparto per centro di costo con analisi dei costi per natura

Situazioni Patrimoniali

Analisi degli indici di Bilancio

ANALISI DI BILANCIO E BUDGET

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Dr. Andrea Cuzzolin

REPORT FATTURATO

Report del fatturato mensili / settimanali / giornalieri

Confronto dei dati con anni precedenti e Budget e analisi degli scostamenti su

quantità, valore e prezzo medio

Previsione di più livelli di Budget delle Vendite: Budget "A", Budget "B", Target,

B.E.P., etc

Analisi settimanali e mensili con previsione di chiusura del mese e dell'esercizio

Analisi per prodotto / cliente

Analisi con raggruppamenti di prodotti / clienti

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Dr. Andrea Cuzzolin

REPORT ACQUISTATO

Report degli acquisti di materia prima mensili / settimanali

Confronto dei dati con anni precedenti e Budget e analisi degli scostamenti su

quantità, valore e prezzo medio

Analisi del ricarico sull'acquistato

Analisi settimanali e mensili con previsione di chiusura del mese e dell'esercizio

Analisi della dipendenza / distribuzione dei volumi acquistati per fornitore /

prodotto

Calcolo del tasso di rotazione del magazzino

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Dr. Andrea Cuzzolin

ANALISI DELLA STRUTTURA DEI COSTI

Analisi dei costi fissi e variabili

Calcolo e simulazioni del Break Even Point B.E.P.

Simulazioni di conti economici con variazioni dei volumi / quantità vendute

Analisi degli effetti delle variazioni di prezzo delle materie prime

Analisi dell’incidenza dei costi dei Servizi Generali e Amministrativi sul costo del

prodotto

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Dr. Andrea Cuzzolin

ANALISI DEI COSTI PER NATURA

Analisi ABC dei costi operativi e finanziari

Costi del personale

Costi delle spedizioni vs i clienti

Lavorazioni da Terzi

Consumi energetici (Gas, Forza Motrice)

Costi delle intermediazioni commerciali (Agenti esterni e Forza Vendita interna)

Oneri finanziari

Costi "occulti" (per es. il costo delle giacenze, il costo del credito scaduto, etc)

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Dr. Andrea Cuzzolin

ANALISI DEI COSTI PER REPARTO

Ripartizione dei costi comuni sui singoli reparti / centri di costo in base a

parametri dinamici e condivisi / revisionati periodicamente

Calcolo degli standard di costo degli impianti orario o per quantità (per es. Kg

prodotti)

Analisi a consuntivo con confronto con anni precedenti e standard

Analisi degli scostamenti = "Varianze" ==> Varianze di prezzo, volume, efficienza

Revisione periodica degli standard di costo degli impianti in base al consuntivo

Definizione di Obiettivi di riduzione del costo per i responsabili di reparto: Budget

e Target

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Dr. Andrea Cuzzolin

COSTI PER PRODOTTO

Schede di costo per prodotto

suddivisione delle componenti di costo in base al reparto: materia

prima, produzione, magazzino, spedizione, commerciale e amministrativi

confronto con prezzo medio di vendita e con listino

Analisi della marginalità per cliente / prodotto

Analisi della contribuzione alla copertura dei costi fissi

Analisi della contribuzione alla copertura dei costi amministrativi e generali

Simulazione costi per nuovi prodotti

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Dr. Andrea Cuzzolin

ANALISI PATRIMONIALI E FINANZIARIE

Simulazioni del cash flow a breve e a medio termine

Rendiconto finanziario

Ageing dei crediti verso i clienti

rapporto dello scaduto per area geografica / agente / cliente

Analisi della Situazione Patrimoniale e Finanziaria

Analisi della liquidità dell’Azienda

Analisi della solvibilità di clienti e fornitori

Analisi di Bilancio per Flussi: incrementi / decrementi di Fonti e Impieghi